商業銀行授信風險管理精選(九篇)

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第1篇：商業銀行授信風險管理范文

關鍵詞 商業銀行 大客戶 授信風險管理

一、商業銀行大客戶授信風險表現形式和風險特點

參考銀監會《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》，商業銀行大客戶授信風險指的是因客戶授信不合理、授信額度配置不科學等因素，客戶的不合理經營以及借助資產重組、關聯交易等方式不按照公正價格原則對收益、資金進行轉移，使得商業銀行無法按時將授信形成的貸款本金和利息收回，出現不可預估的損失。

商業銀行客戶間的股權關系較繁瑣，如跨行業、跨地區經營，盡管推動了運作模式的多元化發展，但也導致關聯交易的透明程度逐漸降低。商業銀行大客戶關聯擔保產生的信貸風險逐漸凸顯，部分集團性質的客戶利用人事鏈、資本鏈等渠道進行不合理的關聯交易、資產重組和產權變更等實現銀行債務的偷漏。有關集團性客戶借助銀企間地位不平衡的漏洞，通過集團內部人員交叉互保、重復擔保的方式，導致貸款第二貸款的來源如同擺設。

首先，客戶授信過度風險。現階段，國內部分企業的信息透明程度有待化，集團性大客戶普遍通過下屬企業在不同銀行獲取多頭授信的信貸資金，商業銀行受貸款營銷與市場競爭壓力，針對企業進行單獨授信，進而出現授信的過度現象。多頭授信，導致借款方授信和自身的負債水平不成正比，加劇了銀行信貸資金的賠償、違約風險，使企業出現信用膨脹的局面，限制了商業銀行對客戶資金應用的監督。

其次，客戶多元化經營形成風險。跨行業運作的關聯企業所處的商業背景較繁瑣，經營的多元化容易導致企業出現不合理的擴張行為，出現財務風險，影響到業主方的利益，加劇了經營風險。而這一部分企業在盲目經營的過程中，缺乏行之有效的監管制度，從而出現經營失敗的局面。商業銀行若沒有全面調查集團性客戶的擔保形式與多元化融資框架，則容易受該集團新投資項目的可觀、預估收益蒙蔽，忽視了高收益下伴隨的風險隱患，做出錯誤的決定。

二、商業銀行大客戶授信風險管理現狀

（一）缺乏風險管理技術和系統支撐

商業銀行現存的風險計量技術難以保證相關集團客戶信用風險、違約系數與整體信貸資產關聯程度的準確性，所核定的授信額度無法達到信貸資產組合控制信用風險的標準，而一致授信核算所得授信額度無法保證客戶風險負載的真實水平。系統支撐的嚴重不足，導致商業銀行以手工操作對客戶進行授信管理，無法自動鑒別大客戶人員的企業聯系程度與具體授信狀況，工作人員單憑自身的業務經驗與信息積累展開人工操作，致使集團性大客戶企業沒有歸到集團性客戶范圍中，難以保證授信的統一性和精準性。

（二）授信標準不規范

目前，商業銀行大客戶授信業務管理正在不斷完善，有關實施細則有待健全。通常情況下，大客戶授信管理業務的相關文件細則普遍為規范類的制度與手段，針對性較弱、可行性低，無法實現對大客戶的風險承擔能力與企業運營現狀的整體了解，導致判斷出現失誤，且無法實時檢測大客戶對信貸資產的使用、關聯交易等活動。

三、強化商業銀行大客戶授信風險管理策略

（一）高效運用科學技術

優化系統功能，以精細管理為前提來收集大客戶的信息資料，保證大客戶關系的清晰明朗化。構建大客戶關系信息監管系統，優化的自動識別功能，采取硬控制來運作授信客戶重要信息的錄入系統。例如，將企業法人、股東等重要信息設置成必錄項，系統可以對重要信息進行自動搜索，并自動構建大客戶關聯網絡結構，并適當提示大客戶成員企業間的關聯程度，降低信貸工作人員的經驗意識，保障信息的精確度。

（二）規范銀行客戶授信標準

商業銀行要保證項目評估的嚴謹性，加大審核大客戶授信所用貸款項目的手續、流程合法與否、真實與否、完善與否的嚴格力度，對所貸款項目的土地使用、環保規范、安全生產、工藝設施以及建設規劃等手續的辦理實際情況進行一一核實，若項目不具備相關審批機構的核準文件，則不可授信。整體考量大客戶企業的財務、經營與信用現狀，以商業銀行的風險自我負荷水平為前提，制定科學的授信額度。

（三）強化擔保限額控制

商業銀行要以大客戶風險承擔度為考量標準，合理設定集團內的擔保比例，對大客戶成員關聯、交叉互保等行為進行嚴格管理。針對高質量的大客戶，包括電網、移動、電力、國有石油等，可對設置比例進行科學調節。健全關聯擔保流程與手續的辦理，針對大客戶內其他成員企業的資產抵押擔保手續，需要對所抵押物權屬進行核實，要求抵押方一定是具備處置和擁有抵押物權利的企業，考查其擔保實力，避免出現資產過分夸大的現象，實現對大客戶授信擔保限額的科學管理。

（四）通過大數據篩選優質客戶

在優質客戶的評價選擇中，可采用包括成本、風險因素的利潤貢獻、經濟資本占用、RAROC指標與EVA指標，有利于考量客戶的貢獻程度，便于改善客戶結構。因RAROC為相對指標，EVA為絕對指標，故適用條件與范疇不同。RAROC不受規模制約，能夠在同規模企業中客觀評價客戶，進而選擇優質客戶；而EVA則采取涵蓋有風險在內的經濟成本概念。其優質客戶的構建組合為：

RAROC=（收益-預期虧損）/經濟資本占用

EVA=撥備前利潤-當年計提撥備-經濟資本成本

采用RAROC法組合、篩選優質客戶，利用上述公式，考量客戶的經濟自辦占用量與經濟增加值EVA、RAROC值，按照次序進行排列，有利于核實客戶的經濟資本。

通過對上述兩大指標的應用，可以規范優質客戶的選擇標準，可行性高，有助于改善商業銀行的短視現象，發展資本節約型業務。引導客戶在提高業績的同時，重視風險，實現了風險和效益的統一，基于這一維度篩選優質客戶。

四、結語

現階段，關于商業銀行大客戶識別管理和授信風險控制措施的研究成果趨于理論定性化，無定量分析的參考，若采取數字化分析構建銀行大客戶鑒別、管理框架和授信風險管理模型，則有利于降低授信風險控制中的人為隱患，提高風險管理的高效性與科學性，有利于推動商業銀行大客戶信貸的健康運作。

（作者單位為陜西師范大學）

[作者簡介：都晉（1985―），女，山東濟南人，研究生，理財經理。]

參考文獻

[1] 周江濤，張艷.商業銀行授信集中風險形成機理研究[J] .生產力研究，2007（17）：28-29+67.

第2篇：商業銀行授信風險管理范文

關鍵詞：商業銀行；授信管理；授信額度，授信風險

一、授信管理制度的相關概念界定

在談及商業銀行的授信風險管理時，首先需要引入授信的相關概念。所謂授信，就是銀行根據客戶的資信和經濟狀況，授予其一定期限內的貸款額度。在授信期限與其額度內，客戶可根據自身資金需求情況，隨用隨借，不必次次辦理貸款的審批手續，減少客戶利息費用支出。授信工作人員需要按照授信工作指引履行本職要求，并設立相應的盡職調查機構對總行及其分支機構授信工作的調查人員的盡職情況進行獨立評價、報告。授信額度是指銀行在一定金額及期限內，向客戶提供可循環使用的授信，簡單地說就是特定期限內可貸款的最高金額。授信工作是要對評價客戶的信用等級之后再進行，須遵守的安全性，流動性，收益性三原則。

要順利進行商業銀行授信業務，除了必須弄清楚授信的準確定位外，還需要明白授信不是貸款也不是擔保，這是三個不同的概念，三者間互相制約又相互依賴，都會對資金流動產生影響。

授信與授權所針對的對象和目標不同。授信針對銀行客戶，授權針對銀行的下級行。法人授信的額度審批權與信貸業務授權里的客戶的業務信貸總量審批權相結合，這是授信授權兩方面的管理制度的對接口。授權的權限設大了則難以起控制信用風險；權限設小了又難以滿足客戶的融資需求。實行授信管理則恰好彌補授權的這缺點，開戶行在通過核定的授信額度內發放信用時可解決這一矛盾。

授信不同于貸款，授信是風險控制的總括，貸款是借款在定期內歸還并付利息。客戶貸款外還有信用證、票據等貸款形式，授信則包括表內、表外業務，信用證開具也需授信。

授信分公開授信與內部授信，內部授信是銀行內的風險控制，公開授信是在內控制線或額度內告知客戶的可向外部公開的授信額度。

授信審批程序分四步：受信人向商業銀行提供其基本情況；有關部門對受信人評估并提出信用管理初步方案；核定授信額度；批準后形成授信書。授信書內容包括：授信人全稱、受信人全稱、授信的類別、金額及期限、復核時間、授信人認為應規定的其他內容。

二、商業銀行的授信風險管理制度的風險表現

授信風險是我國商業銀行經營活動中最主要的風險之一。

（一）商業銀行授信風險欠缺管理意識

商業銀行在辦理貼現、貸款、擔保、開立信用證、押匯等授信相關業務時，受種種外來因素影響可能收不回本息而形成的資金損失就是授信風險。商業銀行的授信風險的來源是：外部風險，即因為國家相關政策、經營的環境等外在因素變化導致的風險；內部風險則是由于銀行的內部經營與管理不善形成的風險。商業銀行在回避風險時管理能力的不足，沒有完全識別風險，授權管理與決策、運作、制約的授信控制不完備已嚴重影響到商業銀行自身的授信資本運作。

（二）商業銀行風險量化的能力不足

我國現有的商業銀行的客戶對應的授信體系是由基層銀行進行初級審查然后一層層報到有權審批行，流程以縱向形式呈現，依靠基層銀行提供的材料解析風險，通過量化指標算出客戶授信等級，而后提供最高的授信額度，這樣的量化授信風險的方法無法說明客戶授信的償付能力，看不到授信風險本質。基層銀行對于客戶歷史數據管理的意識不強是造成量化能力明顯欠缺的關鍵。這樣使得許多的審核評估的量化數據缺少真實性和精確度。商業銀行的各個分行之間未形成完備的風險量化管理制度導致對授信審查的量化只做表現功夫，銀行到最后必定要承擔授信量化不足引起的授信額度過大的風險隱患。

（三）集團客戶的授信風險表現

集團客戶授信風險在于集團客戶的由銀行授予的多頭、過度和不適當授信的額度給銀行帶來損失，其風險主要表現為：

1、信用膨脹的風險：集團作為整體的貸款量遠超授信額度，形成集團的信用膨脹。

2、資金挪用的風險：集團的統一財務模式會造成商業銀行的貸款轉入集團結算中心后，集團的各個企業任意挪用貸款作與申請用途并不符的別用，造成資金挪用的授信風險。

3、信息虛假的風險：集團客戶為滿足貸款的條件或虛增資本來制造資本雄厚的假相達到授信風險條件，則商業銀行本身要承擔授信息虛假帶來的貸款風險。

4、擔保虛化風險。集團客戶相互以貌似合法擔保手續擔保，實則擴大了商業銀行的授信風險。

以上這些風險也是授信風險體現的重要表現。

三、授信管理制度的制約因素簡析

近年來，商業銀行業機構越來越重視客戶的風險管理，在制度建設、審查標準、信息系統建設等方面都有了長足的進步，對于客戶過度授信額度分配以及關聯交易等風險的管理也取得一定成效。但是，由于內外等多方面因素，致使商業銀行的客戶授信發展的制約因素依然存在：

1、授信認識存在誤區。一是風險認識不足，二是法律風險認識不夠。

2、授信管理制度不健全，缺乏有效的手段監管，信貸管理制滯后，量化管理指標缺乏，缺少對整體授信的把握。

3、授信管理的技術與實際需要有偏差。

4、商業銀行之間的信息共享的機制不健全，各銀行間將重要信息相互屏蔽，監督意識差，不能充分考慮從金融信息安全的角度來處置風險。

5、各商業銀行的業從眾心里嚴重，業務喜歡跟風，導致授信結構失衡，風險增大。

6、缺乏高素質的專業人才，無法敏銳地規避和防范授信風險。

四、改進和完善商業銀行授信管理制度的科學思路

（一）強化法人制度，建立合理、科學的授信的管理體制

1、商業銀行的法人結構不完善，監事會不能有效地發揮其監督與有效制衡的作用，商業銀行的內部控制需要進一步改革和完善，這樣才能更好地鞏固商業銀行本身授信工作的力度與進度。

2、商業銀行應根據客戶的規模大小建立不同的客戶授信管理制，設立專門的客戶審定部門對客戶進行授信的審查，避免基層級級審查上報，信息失實的弊端。

3、商業銀行要嚴格把授信審批的權限集中到總行、一級分行，嚴把客戶授信準入標準。在核定授信額度后將單筆的信用業務權下至經營行審批，避免重復審查。同時可根據銀行與企業合作的時間與歷史，將授信管理放入與客戶協作的整體方案中進行考量。

4、銀行可設立授信審批崗，分級別設置審批權限，增強授信風險審查的準確性；完善約束機制并建立符合授信風險的管理要求的考核和制約機制，保障授信各個工作環節的精確性、獨立性。

（二）改進并完善風險管理的政策性建議

1、完善銀行內部的信用評級相關體系，提升授信風險的量化能力。

我國商業銀行應當根據客戶的信用評級情況，設定評級有效期以作為授信預警的手段，借用外部的專業評級公司來提升銀行內評級的水平，有效管理信用評級，完善客戶的授信管理辦法。

2、授信風險審查時要嚴把授信前的調查關，對客戶的財務狀況、經營能力等綜合分析審查。

授信前調查時要突出授信重點，把對企客戶的資本構成及財務狀況的分析當作重中之重。重點分析客戶的流動性與現金流的雙向流動，掌握客戶內部控制機制，用以衡量客戶的產業成長性和授信保障程度。

3、采用加強授信擔保的審查，進行授信風險的量化。

嚴格審查客戶授信擔保，堅持用集團外部的資產抵押、質押擔保或追加企業股東為擔保，從而使商業銀行的管理層能更直觀地掌握風險帶來的擔保價值的變化走向，有效地控制擔保的組合配置。

（三）完善授信約束制度，建立預警和反應機制。

商業銀行要嚴格控制客戶的整體授信總量，通過對客戶整體的經營資產、現金分布及關聯關系分析核定授信總量，增強授信后期管理工作，進而增強銀行的風險預警力與反應機制。

商業銀行應健全授信各期的檢查約束制度，定期做出監測報告，定期整理客戶的敏感信息并及時做出預警，分析客戶相應的財務結構和資金運作情況，掌握授信的資金流向，根據變化快速適當調整客戶授信額度，完善防范措施。

五、借鑒外國商業銀行授信管理的成功經驗

我國商業銀行在授信方面采用的仍是傳統方式，而外國商業銀行在綜合授信管理的很多成功經驗值得我們借鑒來增強對風險的控制。

1、風險評級與授信管理齊進行

外國商業銀行對于授信管理制度更注重引導信用風險進交易渠道以降低風險，主要表現在以下幾方面:注重了解客戶的經營、財務等方情況以了解其債務壓力及獎金回籠等信息；強調定性分析及行業差異；側重于評估未來償債的能力和分析現金流量；依據授信項目風險的等級決定授信與否；定期調險評級結果。

2、實行授信限額管理以杜絕超額授信的可能。

3、采用先進的授信管理的信息系統為決策提供真實、準確的依據。

4、重視不良資產的轉化爭取雙贏。

六、結論

如上所述，近幾年國內的商業銀行在完善與控制風險管理制度、提高盈利的能力等方面取得了可喜的成績，但當前我國的經濟發展中存在著的投資需求過度膨脹、信貸投放的力度增幅過大、固定資產的投資增長幅度過快等問題，這些都給我國商業銀行的健康有序的授信業務發展帶來了巨大的安全隱患。在這樣的嚴峻形式下，商業銀行不但要積極轉變舊有的經營理念，堅持獨立、自主經營，努力抵制經濟、投資等外部環境可能帶來的信貸風險，還應當循序漸進地優化和完善整個授信管理模式，細化、強化和并深化對授信風險的管理和控制，使商業銀行的授信管理制度早日步入管理的標準化、垂直化和專業化，促進我國的商業銀行業更加穩步、持續的發展。

參考文獻：

[1] 王鵬霖 歐美國家商業銀行綜合授信管理成功經驗淺析[J]. 經營管理者，2011,(02)

[2] 馬璐巍，高靜 淺析商業銀行授信管理制度的完善 [J]. 中國商界，2010,(10)

[3] 韓劍峰 建立和完善商業銀行授信風險管理機制 [J]. 上海金融，2003,(04)

[4] 杜江 完善商業銀行授信風險控制體系 [J]. 金融理論與實踐，2002,(04)

[5] 劉斌 國內股份制商業銀行綜合授信管理問題研究 [J]. 國際金融研究，2005,(01)

第3篇：商業銀行授信風險管理范文

關鍵詞：風險管理文化；建設；思考

人類社會一切精神、制度、行為和物質的成果都是文化的表現，具體到銀行風險管理領域，風險管理的各項技術、工具、制度、框架、理念和意識等，歸根結底都是風險管理文化在某一方面的體現，它們共同構成了完整意義上的銀行風險管理文化。

1 風險管理文化內涵

是銀行管理文化的一部分，是一家商業銀行在經營實踐活動過程中形成的、被全體風險管理人員所接受、認同、共享的技術、觀念、制度、思維習慣和行為方式，因此，商業銀行風險管理文化的實踐與探索，就是風險管理文化的建設與培育。一家商業銀行的風險管理文化越先進和成熟，其經營風險管理水平就越高；反之就越差。如果沒有建立起與銀行經營戰略相適應的風險偏好和控制體系，其風險文化就就一定不夠先進和成熟。

2 現代商業銀行風險管理文化建設的特點可以概括為以下特點

（一）建立激勵與約束并重的授信風險管理文化

1、 充分調動員工的主觀能動性

在授信業務的管理過程中，將來自實際工作中過多的負面影響因素，借助于創造性的條件將之轉化為具有正面影響的因素。通過廣泛的正面宣傳引導、管理的同時，在充分尊重員工的基礎上，去想辦法調動員工的能動性，以滿足他們要求得到社會尊重及實現自我價值的心理需要。

2、 建立科學的激勵機制

通過設計科學的激勵機制，采取財務激勵措施，如內部持股制度、股票期權制度，將授信人員自身多層次的目標有機結合起來，想辦法提高員工報酬的同時增進股東價值及并使其人力資本不斷增值，這樣可從根本上制止授信管理人員因追求自身效用最大化而不顧所有者目標的能否實現的現象。在很大程度上有效地解決了委托――問題所產生的信息不對稱的問題。

3、 設計相互制衡的管理組織體系

通過設計相互制衡的組織體系，來實現人員間的時時制約和事先制約，有效制止內部人管理行為。在集體評審、層層審批體制下，嚴格的信貸責任追究制度的有效性還有待檢驗。由于不健全的法人治理結構、客觀存在的信息嚴重不對稱等問題，使得再嚴謹的責任制度也有其漏洞，同時無法防控道德風險。由于業務指標是“現實”的，而風險往往是“潛在”的，直接考核不良貸款指標往往導致部分銀行經營者的短期行為。

（二）建立法制化社會信用體系

我國商業銀行經營過程中面臨的最主要風險是信用風險，所以應把強化信用意識來作為市場經濟倫理建設的重要內容來抓。每一個社會成員的行為都受著自我約束和外部約束兩方面的制約。自我約束主要表現為道德觀、理想價值、信念操守等自主與自覺因素。而外部約束主要表現為社會的法制及社會輿論等監管及制約因素。信用道德是組成社會道德的一部分內容，信用道德亦要求社會成員借助自我意識來對自身行為進行自律，同時接受來自社會外部的監督。社會應大力弘揚誠實守信的道德風尚，要使社會成員認識信用倫理對于構建市場經濟體制的必要作用，認識到市場秩序、金融服務、經濟的良好運行都必須建立在整個社會的信用基礎之上。企業逃廢銀行債務，一方面損害了銀行利益，但另一方面很大程度上實際損害的是儲戶的利益，損害社會信用基礎，破壞社會經濟和金融秩序的穩定，結果導致眾多企業的利益受損。因此，各有關部門應利用各種宣傳手段來提高人們對社會信用的重要性的認識，從輿論上對逃廢銀行債務等違約失信的惡劣行為進行強烈的譴責。經濟上對逃廢債的企業應給予經濟處罰，法律上則對其法人代表的法律責任進行追究，如此方能從根本去樹立和維護銀行債權的法律權威，只有這樣才能從源頭上去制止企業逃廢債行為。

（三）樹立全面的講究效率的風險管理理念

現代商業銀行應對市場風險，操作風險、信用風險、資產組合等風險進行全面管理，針對不同的風險，采取相應的管理辦法。如信貸風險的管理方面，較明顯的特點是：嚴格的信貸政策始終貫徹在整個管理過程當中，全行的所有的貸款發放都必須嚴格照章執行。信貸政策通常由信貸原則、信貸規則、信貸指南、和產品指南四部分組成。各部分內容規定非常細致準確、具有很強的操作性和指導性。市場風險管理方面有效措施是非常注意實行市場交易前、中、后臺的嚴格分離原則。在資產組合管理的風險管理方面：商業銀行既應注重通過準確的測量、仔細分析每一筆業務或資產對利潤的貢獻，但同時也不忽略對每一筆業務或資產所帶來的風險以及各個風險來源之間的相關性進行有效測量，注重風險值對資產組合價值的影響作用。 商業銀行往往在授信管理中容易出現極端的做法：一是靈活性過強。對高端客戶群體如壟斷性企業、上市公司等，授信條件放的過寬，過度授信。為了追求大客戶所帶來的短期效益，對企業財務風險，信用風險視而不見。發放貸款前地調查、放貸過程中的審查、發放貸后的檢查這些關鍵的授信管理環節都沒有得到嚴格仔細的執行，有的甚至違反國家賬戶管理為企業多頭開戶。二是形式主義嚴重。在對中小企業的授信管理中，雖然其在不少商業銀行的客戶結構中占據絕對主導地位，但通常要求其提供抵押擔保的手續繁雜，有過份強調形式上的風險防范之嫌；不能根據企業實際情況去改進金融服務品種以便靈活適應不同的企業授信需求，只是一味規避承擔適當授信風險的責任。政策靈活性過強其實質是缺乏原則性的體現，過于形式化則制約授授信業務的發展空間。經營風險是銀行經營業務的本質特征，完全消除信貸風險則銀行業也就失去了發展活力。因此，在注重防范授信風險的前提下，商業銀行應該通過重新樹立正確的授信風險觀念，借助創新，以提高經營效益。

3 總結

風險管理文化是包括商業銀行在內的金融企業建設的重要組成部份，只有通過將風險管理文化在各項經營管理實踐環節中貫徹落實，才可將風險掌控在有意識的日常業務風險的管理當中，從而更好地實踐盈利性、安全性、流動性“三性”統一的現代商業銀行的經營理念。

第4篇：商業銀行授信風險管理范文

關鍵詞:信用風險授信管理體制創新

進入21世紀,我國商業銀行的經營環境發生了一系列變化,

宏觀調控下經濟結構出現了較為明顯的周期性特征,利率市場化進程不斷推進,綜合經營漸行漸近,商業銀行面臨的信用風險出現了新的特征。外資銀行加快在境內布局,給中資銀行帶來明顯的競爭壓力。巴塞爾新資本協議的付諸實施對銀行信用風險管理提出了更高的要求。中資商業銀行必須適應形勢的變化,加快授信管理方式創新步伐,迅速提升信用風險管理能力。

一、創新授信管理方式具有十分重要的現實意義

(一)創新授信管理方式是應對經營環境變化的必然選擇

當前,宏觀調控下我國經濟增長轉入穩定期,部分前期過熱行業出現了較為明顯的周期性調整態勢。受全球貿易增長放緩、人民幣升值和貿易摩擦加劇的影響,出口增長步伐放緩。經濟增長的理性回歸以及經濟結構調整必然使企業面臨新的經營風險,導致部分行業、企業的經營狀況發生波動,這意味著銀行正在面臨著新的信用風險。各國銀行業發展歷程表明,金融體系運營環境的自由化將使風險成倍放大,如果不針對性地進行管理方式創新,銀行業就可能承受更大的信用風險。國內商業銀行綜合經營的管制正在逐步放開,商業銀行將逐漸地介入投資銀行、基金、信托、租賃、保險等金融服務領域。業務的拓展將增加銀行的交易對手,進而也將擴大信用風險的范圍。可見,無論是基于國內經濟轉型的挑戰還是金融管制放松的壓力,或是綜合經營帶來的新的風險,都要求中資商業銀行創新授信管理方式,努力提高信用風險管理能力。

(二)創新授信管理方式是實現戰略轉型的關鍵

近來國內商業銀行紛紛提出戰略轉型要求,落實到具體經營上,就是實現經營方式的轉變,從過分依重規模擴張的粗放型經營模式,轉向強調風險控制前提下集約型的可持續發展模式,而創新授信管理方式、提高信用風險管理能力則是轉變發展模式的重要環節。財務重組后國內銀行資產質量有了很大的改觀,但這并不意味著商業銀行信用風險管理能力有了根本好轉。如果銀行不從轉變體制機制上下功夫,從源頭上遏制信貸風險,那么隨著業務的發展,加之信用風險的“厚尾性”,即貸款巨額損益概率大于正態分布下損益概率,不良資產有可能會卷土重來,從而累積成銀行業的新的系統性風險,給國內金融安全留下隱患。商業銀行戰略轉型反映在業務結構上是表內業務向表內外業務并重轉變,其中表外資產中很大一部分屬于信貸產品。業務重心的轉變以及業務范圍的擴大,增加了商業銀行信用風險的范圍和強度,對提高信用風險管理能力提出了更高的要求。目前,國內部分商業銀行正致力于向國際公眾銀行轉型,這要求銀行的信息披露更加規范充分,給予股東更豐厚的長遠回報。如果授信管理不力,將影響投資者的判斷,也會損害中資銀行在國際市場上的形象和價值。

(三)創新授信管理方式是滿足銀行業監管要求的現實需要

2004年6月公布實施的巴塞爾新資本協議秉承了以資本為核心的監管理念,允許管理水平較高的銀行采用內評法來進行風險評級,將資本充足率與信用風險的大小緊密結合起來,這將對全球范圍內的商業銀行風險監管產生重要影響。與此同時,國內監管部門也對商業銀行加強信用風險管理提高了要求。2004年2月以來,銀監會先后頒布了《商業銀行資本充足率管理辦法》、《商業銀行風險監管核心指標》、《商業銀行授信工作盡職指引》等一系列監管辦法。這些監管辦法的制定實施對國內商業銀行提高信用風險管理提出了強制性的要求,表明我國金融監管部門的監管理念、監管目標、監管制度等方面正在與國際逐步接軌,走在了國內許多商業銀行的前面,如果國內商業銀行不盡快轉變觀念,加快授信管理方式改革,提高信用風險管理能力,就有可能落在監管政策的后面,難以滿足監管政策要求,因此,中資商業銀行應盡快改革現行的授信管理方式,以適應新的不斷提高的監管要求。

(四)創新授信管理方式是應對外資銀行競爭的迫切要求

近幾年,外資銀行不斷加大在中國境內的業務拓展力度,貸款業務不斷擴大。以上海為例,1997年以來的8年間,各家外資銀行人民幣貸款增長了100倍,外匯貸款余額至今已超過了中資銀行。隨著信貸業務的快速發展,外資銀行憑借其先進的授信管理理念、體制機制、技術和工具,形成了一定的成本優勢和經營優勢。一方面,在提供相同授信額度時可以配置比較少的資本,使銀行最寶貴的資本可以得到最大程度的節約,降低授信業務的邊際成本。另一方面,通過強化信用風險管理,減少風險對資本的損耗,節約風險成本。通過降低經營成本和較低的產品定價,外資銀行形成了較強的市場競爭力,給中資銀行帶來了明顯的經營壓力。為此,對于中資商業銀行來說,要提高與外資銀行同臺競爭的能力,就應該順應市場發展趨勢,創新授信管理方式,盡快提高信用風險管理能力。

二、國際商業銀行信用風險管理的主要特征

國際商業銀行先進的信用風險管理方式是在市場經濟條件下經過多年的摸索和實踐逐步形成的,代表了現代商業銀行信用風險管理發展的主流成果。隨著我國融入全球經濟金融步伐的加快和國內監管方式逐漸與國際標準靠攏,國際商業銀行先進的授信管理方式對中資銀行的借鑒意義進一步顯現。在先進理念指導下的國際商業銀行的授信管理方式主要具有以下特征。

(一)以注重股東風險偏好為特征的公司治理結構

在西方商業銀行現有公司治理結構下,股東和董事會對銀行的風險承擔最終責任,由其確定適度的風險承受水平,并注重既定政策和制度的嚴格執行。股東和董事會并不要求把授信業務控制在“零風險”水平,而是根據風險與收益匹配的原則在兩者之間尋找均衡點。匯豐和花旗銀行近年來不良資產率一般控制在1%和2%之間,既嚴格控制了風險承受程度,也不追求絕對的無風險,體現了效益、風險、成本之間有效平衡。股東和董事會按照自己的風險偏好,對銀行各級管理人員的行為進行有效監督,引導經營管理人員按照既定風險偏好標準,確定目標市場、授信標準、信貸政策和程序,使授信業務不至于偏離預定目標。

(二)以降低成本為導向的授信管理組織架構

根據新制度經濟學的解釋,成本是指在委托關系中,人為了自身的利益而有可能損害委托人利益的行為所導致的機會成本。在總分行體制下,各分支行能夠充分發揮其對當地信息占有上的比較優勢,通過客戶的賬戶信息及時準確地掌握客戶的資信情況,使得銀行更接近市場。由于分行比總行更具信息優勢,這客觀上會促使分行利用自己的信息優勢采取先動策略,以整體的利益為代價追求局部利益,放大成本。

為了降低成本,國際先進銀行普遍采取垂直型的授信報告體制和組織架構。在此體制下,總行(地區總部)通過各職能部門來實現對分支機構的管理和控制,分行各職能部門直接向總行(地區總部)對應部門報告。分行行長往往只是分行某個部門的負責人,業務權限十分有限。在每個層次上,業務拓展部門和管理部門之間相互獨立,在分行層次上基本不存在業務擴展與風險控制的替換關系。依靠銀行內部的垂直報告和監控機制,可以有效地防止分行過度地當地化,在局部利益的方向上不至于走得過遠,從而最大限度地降低成本。從國際商業銀行發展趨勢來看,垂直的報告和監控體制已經成為當前銀行授信管理組織架構的主流趨勢。

(三)科學有效的授信業務流程

按照達文波特(T.H.Davenport,1993)的觀點,業務流程是一組共同為顧客創造價值而又相互關聯的活動。銀行每一項業務都應帶來價值增值,授信業務流程也就成為一條價值鏈。西方商業銀行都比較重視授信業務流程的科學性和有效性,注意兼顧風險控制的任務目標和為顧客服務,以提高授信業務效率,最大化授信服務的價值增值。在此理念的指導下,國際先進商業銀行往往在控制風險的前提下,最大限度地簡化授信業務流程,以減少流程運作成本。這些銀行的授信業務環節由有權審批人、盡職調查小組和信貸管理委員會等負責。有權審批人直接接觸市場和客戶,控制一線的風險,有權審批人在權限范圍內可以直接對授信與否發表意見,對于超權限的,直接上報到有權審批人或是信貸委員會審批,而不需要層層上報,最大限度地剔除了授信管理中的無效流程,提高了業務流程效率。盡職調查小組的運作具有獨立性、專業性和針對性的特點,有針對性地對項目疑點進行深入調查,獨立提出專家意見,從風險控制的角度保證授信業務流程的有效性。信貸管理委員會則是一個權威的專家審議機構,它不具有決策權,但對決策層的最終決策發揮重要的咨詢作用,對整體授信業務流程及其實施效果起評估把關的作用。

(四)強調“以人為本”的授信授權制度

大多數國際先進商業銀行的授信審批程序沒有集體評審的環節,一般由專業的信貸分析員根據全行統一的分析方法和標準,對授信風險做出獨立分析,體現了以人為本的原則。一般來說,只有主管某一區域的行政主管和副主管,如分行行長;主管某一行業的客戶關系經理和客戶經理;從總行自上而下委派的各級風險管理人員等人員才可獲信貸審批的授權。其它人員無論其行政級別有多高,若其工作分工不涉及信貸審批業務,均不能獲得授權。

“以人為本”的信貸授權制度,有助于明確責任,增強有權審批人員的責任心。同時,由于有權審批人專職負責授信風險分析,而不受業務指標完成與否的影響,因此能夠保持相對獨立性。當然強調“以人為本”的授信授權制度也存在著一些缺陷,突出地表現為個人權限過于集中將誘發道德風險,增加了銀行因內部人控制而侵害股東權益的可能性。同時,由于個人的能力技術有限,獨立決策過程中也存在出錯的可能。此外,個人負責制對有權審批人的專業要求較高,對商業銀行加強相關人才儲備提出了更高的要求。

(五)工程化的信用風險管理技術

國際先進商業銀行普遍傾向于更多地采用計量模型,以量化的方法進行授信風險評估。目前主流商業銀行風險管理技術大多已進入以量化管理為特征的工程化階段,其核心是RAROC,即“風險調整后的資本收益”(RiskAdjustedReturnonCapital)和內部評級法。RAROC在國際先進商業銀行授信管理中具有特別重要的作用,除了用以滿足股東風險偏好要求并確保風險偏好得以執行以外,RAROC還被普遍地運用于信貸風險管理,如果某項業務的RAROC的值低于銀行內設的基準,信貸人員可以提高服務或產品定價,以較高的收益來彌補風險成本。RAROC在激勵機制上也發揮了較大的作用。一些銀行規定在一定期限內虧損達到某一核定資本比例(比如說10%),必須暫停工作到下個月;如果一年內達到30%以上,則被勒令下崗。

國際先進商業銀行普遍重視信用風險評級體系的建設,大多建立并運用了代表先進水平的內部風險評級模型和技術。通過計算違約概率、違約損失率、敞口風險等在內的一系列風險指標,實現對信用風險的量化管理,從而大大提升銀行在授信審批、限額管理、風險預警、金融交易定價等方面的科學管理和決策水平,同時也為信貸政策的制定、經濟資本配置、確定貸款損失準備是否充足并采取相應的管理措施提供了基礎。

(六)先進的信用風險管理信息系統

對于分支機構眾多、業務結構復雜的大型銀行來說,全面、高質量的數據庫和統一的信息系統是衡量和控制授信風險的基礎。國際先進商業銀行大多建立了先進的數據庫和信息管理系統。通過功能強大的管理信息系統,西方商業銀行能夠有效地完成各種信息資料的收集和分析,包括對單筆授信風險和組合授信風險進行衡量與監測,實現授信的內部定價和資金的內部成本核算,并可以具體對每個部門或分行、每條產品線或每種產品、每個小組或每個崗位、每個客戶或每筆業務的成本收益進行核算等。因此,先進的管理信息系統是現代商業銀行提高授信管理水平,有效控制信用風險的極其重要的基礎性設施。

三、中資商業銀行授信管理方式創新的主要方向

長期以來,授信業務一直是中資銀行最重要的業務,近年來發展依然十分迅速。從未來發展趨勢看,授信業務仍將在中資商業銀行經營業務中占據主要地位。為應對新的形勢,中資商業銀行必須高度重視并致力于加強信用風險管理能力,從國際先進商業銀行授信管理方式中吸取有益的經驗并結合國情,加快創新授信管理方式。近年來中資商業銀行信用風險管理水平正在提高,授信管理的某些方面正在逐步同國際先進水平接軌。但從總體來看,中資銀行授信管理方式改革才剛剛起步,與國際先進商業銀行相比還存在較大的差距,未來在改進授信管理方式中還有很多基礎性的工作要做。

(一)確立科學先進的授信管理理念

科學先進的授信管理理念是促進授信管理方式科學合理的認知基礎。為更好地應對環境的變化以及隨之而來的機遇和挑戰,中資商業銀行當務之急是摒棄原有割裂風險與收益之間關系的舊理念,建立崇尚風險與收益和諧統一、全面的授信管理新理念。一是必須確立授信管理是風險控制與價值增值內在統一的理念,用科學的態度對待風險管理,并為之創造適當的管理環境,不斷地增強信用風險管理和業務發展的協調性。二是必須建立全面的授信風險管理理念。隨著中資商業銀行授信業務范圍的擴大,授信管理也應涵蓋更廣泛的內容,不僅包括表內信貸資產,也要包括表外信貸資產;不僅包括預期損失也要包括非預期損失;不僅包括單筆信貸資產也包括信貸資產組合,等等。三是必須確立量化管理的理念。摒棄一味依靠經驗積累和主觀判斷的做法,采取定量、科學、客觀的風險管理新思維,自覺主動地運用各種被國際銀行業證明是行之有效的量化工具和技術。四是必須注意將先進的授信管理理念充分地體現到授信管理工作的每一環節之中,包括授信管理組織分工、信用風險管理、授信隊伍建議等,使先進的理念能夠切實地落到實處。

(二)平衡風險與回報,形成適合銀行自身的風險取向

實現價值最大化是商業銀行重要的經營目標之一,中資商業銀行在面臨快速發展的歷史機遇的同時必須建立適應市場競爭、與自身管理能力相匹配、能夠體現風險與收益對應原則的科學合理的銀行風險取向。當前中資商業銀行確定風險戰略的首要任務是要健全公司治理結構,強化董事會職責,發揮股東、董事會對風險承擔的約束作用,由股東和董事會確定銀行愿意承受的最大風險值(即經濟資本值)。各級業務和管理人員在是否給予客戶授信額度時,應根據股東和董事會確定的風險承受水平,對比授信業務經風險調整后的綜合收益率,遵循“寧讓利不讓風險的原則”審慎做出授信決策。同時也要在既定的風險容忍度下,力爭獲取授信業務的最大回報,保證銀行風險取向能夠使股東偏好在任何時候都能得到嚴格的貫徹執行。

(三)積極推行垂直、獨立和專業的授信管理體制

完善的授信管理體制是加強授信管理的關鍵環節。中資商業銀行創新授信管理方式的重要內容之一,就是要結合國情以及銀行自身的實際情況,參考國際商業銀行主流模式,推行垂直、獨立、專業的授信管理制度安排。具體來說,一是推進授信集中審批,將授信審批權限逐步上收至一級分行和總行,加強總行對授信風險的集中統一管理。二是實行授信條線管理,地區總部、分支行的授信管理部門和授信管理人員以接受上級部門和人員的垂直管理為主,以分行橫向管理為輔,增強授信管理的垂直性和獨立性。三是逐步改變中資商業銀行普遍實行的貸審會制度為主要審批制度的做法,適時引入專業審批人制度,并使兩者相結合。通過對專業審批人的管理,總行可以加強授信審批的集中、專業和統一管理。

(四)加快建設現代授信管理方式所需的管理信息系統平臺

長期以來,中資商業銀行信貸管理信息系統發展十分落后,表現為基礎數據普遍缺乏,信用風險程序化監控水平很低,等等。近年來,隨著各行普遍重視,信貸管理信息系統的開發取得了較大的進展,但迄今為止IT系統的落后仍然是制約中資商業銀行提高信用風險管理能力的重要方面。西方主流商業銀行的實踐證明,先進的授信管理信息系統,可以最大限度地發揮當今IT技術的優勢,在提高信用風險管理效率、節約人力成本、縮短業務流程的同時,也可以最大限度地提高風險管理的準確性,實現成本與效率的“雙贏”。因此,中資商業銀行應進一步加快信貸管理系統建設步伐,建立實時的風險鑒定、度量、分析和監控的系統和完善的成本管理信息系統,為授信管理方式創新奠定堅實的技術基礎。

(五)推進內部信用評級體系的建設,逐步運用RAROC模型于信用風險管理和績效考核之中

目前中資商業銀行對分支機構的業績考核已開始放棄簡單的總量水平考核,逐步引入風險撥備的理念。盡管一些銀行宣稱實施了經濟資本考核,但在內部評級法未完成的情況下,這不是真正意義上的。因此,中資商業銀行的信用風險尚不能完全地準確地暴露出來,這樣條件下的風險管理仍具有粗放的特征。中資商業銀行應加快內部評級法建設并在完成基礎上,盡快吸收并運用RAROC模型于信用風險管理和績效考核。一方面,通過RAROC對各地區、行業、部門、客戶等信用風險進行實時的測量和管理,一旦發現某筆貸款的RAROC低于銀行預定的標準,相關人員可立即采取措施,或者提高貸款定價,或者終止這筆貸款以及時控制信用風險。另一方面,用風險調整后的、反映長期穩定的收益來衡量業績。對于創造RAROC值大的信貸人員、分支行,可以在資源和分配上獲得傾斜和支持,反之則反是,以此引導各級機構和員工自覺追求信用風險可接受情況下長期收益的最大化。

一個時期以來,交通銀行始終致力于提高信用風險管理能力,注重加強授信管理體制機制建設,在創新授信管理方式方面做了許多有益的探索。截止2004年,我行已將“世行項目”的主要成果推廣到所有分支行,建立了一套較為先進的信貸管理流程,并實行了信貸首席執行官制度。全行授信組織架構和職能、授信額度管理、風險評級管理、授信審批管理、貸后監控和問題類貸款管理都有了統一的規范。其中十級信貸評級體系的全面推廣,為內部評級法的開發提供了長期和大量的基礎數據支持。

第5篇：商業銀行授信風險管理范文

目前，中小企業的經濟貢獻度持續上升，且已經成為了我國經濟發展的主要動力，但中小企業融資難的問題至今沒有得到徹底解決。究其原因就是商業銀行的貸款效率低，過于保守。由于商業銀行缺乏適合中小企業融資的創新途徑，加之政府擔保機構與商業銀行缺乏互信機制，從而造成商業銀行更傾向于見效快的大客戶授信業務。現實中，我國中小企業銀行信貸融資難不但加劇融資交易成本，而且也影響了企業的發展。

一、目前我國商業銀行在中小企業融資服務上存在的問題

1.商業銀行管理體制中缺乏對中小企業信貸風險把控的針對性和適用性

國有企業和大企業融資困難，可以依賴政府主導的信貸配給；中小企業往往要求助于非市場化的“內源融資”，最后是導致中小企業融資難上加難。

金融是以信用為依托的債權債務關系，目前建立信用基礎上的信用缺失已經成為了我國中小企業融資困難的主要原因之一。在計劃經濟條件下，國有企業產權不明晰，企業融資多少取決于政府行為，最終造成資金的利用低效。

2.商業銀行信貸管理方式缺乏對中小企業信貸風險把控的針對性和適用性

中小企業的融資渠道主要限于上市融資、民間資本融資以及商業銀行融資。目前商業銀行管理中忽視了對企業自身還款能力的評估。由于風險把控缺少針對性，從而增加了加劇部分企業的道德風險，加之缺乏一套完善的、行之有效的失信懲罰制度，從而不能對中小企業貸款的風險控制與防范措施。

3.商業銀行金融產品單一，不適應中小企業融資要求

目前，商業銀行為中小企業提供的金融產品既不貼近市場，也不貼近客戶，而實際上中小企業對金融產品的需求偏向于個性化。由此，單一的個性化的傳統運行模式無法適應中小企業的融資需求。

4.商業銀行經營機制的利益剛性，使發展中小企業業務缺乏內在動力

商業銀行授信審批的低效率與中小型企業高效、靈活的經營特點不適應。加之銀行收益風險不匹配。中小企業貸款對銀行工作人員素質也有較高的要求。在商業銀行決策效率低的情況下，為了贏得大客戶和大項目，不得不以利率下浮為手段進行競爭，雖然是強化了對信貸人員的風險約束，但是也導致了信貸風險失控局面的發生。

二、提高商業銀行為中小企業提供貸款的服務貸款的有效途徑

1.構建信用機制

商業銀行之所以回避中小企業授信業務原因還在于信息不對稱導致的信貸風險失控問題。為此，需要構建科學合理的中小企業信貸風險控制體系是徹底解決商業銀行回避中小企業授信的現實選擇。一是建立長遠的客戶市場價值分析；二是構建銀行信貸。經營貨幣不是簡單地回避風險，而是在風險可控的前提下對市場準確定位。通過構建科學高效的授信風險管理模式從根本上解決商業銀行的“惜貸”問題，中小企業從總部層面的戰略規劃和資源分配到各業務單位的市場開拓和產品管理，使得可能發生的風險得到有效控制。

2.改革商業銀行信貸風險的管理方式

（1）建立能夠防范中小企業信貸風險的有效機制

首先是樹立定量分析理念。

我國商業銀行習慣于比較適合對大型和特大型企業的授信管理。商業銀行應該建立強大的數據信息平臺，通過貸款差別化授信管理，逐步形成高效合理的中小企業信貸風險管理模式。

其次是中小企業授信風險控制思路。

一是通過制定規范化的風險評判指標，來適應中小企業信貸業務對效率的要求。 二是建立中小企業授信風險管理體系。商業銀行要打造專業化的中小企業信貸風險管理團隊，確定目標客戶，并實施跟蹤管理。

（2）定期為市場部門提供優質指導

引導客戶經理簡化程序，減少手續繁雜能有效地控制風險，對低風險業務、額度內循環使用業務建立快捷程序，走快速出賬通道。

3.商業銀行要在創新金融產品和服務方式上狠下功夫

（1）創新融資渠道

商業銀行優化金融要不斷創新金融產品和拓寬金融服務渠道，有針對性地強化加大支持新興產業特別是科技型中小企業的力度。在優化金融資源配置上緩解了企業融資難、融資貴問題。針對不同發展階段的企業提供債務性融資工具和資本性融資工具等。積極聯合中銀國際為企業提供直接融資服務，兩年來，不斷提升金融對科技成果的轉化和技術創新的資金保障。

（2）改革商業銀行經營機制

首先是組織結構的創新

商業銀行組織結構與大型銀行與小型銀行具有組織結構差異。因此，商業銀行采取總分行制的多層級組織結構，使得所有權與管理權趨向合一，實現管理結構朝著縱深化方向發展。

其次是商業銀行還要將業務重點集中于能夠充分發揮大型銀行硬信息優勢的交易型貸款。

4.改革金融體制，消除金融抑制

第6篇：商業銀行授信風險管理范文

【關鍵詞】集團客戶；授信管理；應用價值

在我國多數集團性質的關聯公司具有規模龐大、發展平穩、抵抗風險能力強等特點，由此也就成為了商業銀行眼中的“香餑餑”。但是，集團客戶的復雜組織結構以及隱蔽的內部交易活動所埋藏的潛在風險卻日漸凸顯，同時也給銀行帶來了更多新的考驗。比如，在授信業務和銀行債券管理等方面存在的漏洞，使得商業銀行不得不提升自身的風險管理與防控水平。眼下，如何有效的識別評估和監管集團客戶風險，將項目管理模式引入商業銀行集團客戶授信管理中，實現目標導向管理與流程導向管理是需要逐步探索的。

一、項目管理在集團客戶授信管理中應用概述

（一）集團客戶授信概念

商業銀行所指的集團客戶通常是具有關聯關系的多個單一客戶構成的一個有機整體。多數的企業集團是通過建立和調整基礎的股權關系來進行資本和產業布局，并通過關聯交易轉移集團內部的資源和資金，它包含了母公司、子公司、參股公司和其他成員。以母公司凈資產為起點進行對外融資，集團企業的信用被無限放大，一旦超出集團的承受能力將會導致信用風險，也因此商業銀行會對其進行授信管理，商業及信用風險。

（二）在集團客戶授信管理中引入項目管理模式的意義

集團企業的多層次性以及復雜的關聯關系特性，使得其企業規模與資金管理承擔著巨大的信貸風險，商業銀行在對其進行管理時需要考慮該集團股權控制程度、股權結構以及產權關系等方面做出綜合性質判斷，在集團公司的資金鏈處于一個良性循環中。如此，銀行在開展信貸業務時，為了能夠幫助客戶有效規避風險需要一目標為導向，加強貸前審批、貸中檢查以及貸后處理等過程管理，在細節中做好監管，以多元化的服務方式服務于客戶。這樣的過程管理與項目管理中注重過程管理的基本要求基本吻合。同時，也可以在實踐過程中借助項目管理中的風險評估手段實現集團客戶信貸項目的監管與控制。

二、集團客戶授信管理中存在的問題分析

（一）集團客戶分類不明

盡管在2007年的《金融行業集團客戶授信管理辦法》中針對有關商業銀行的集團客戶有了相關的規定，為商業銀行劃分集團客戶提供的依據。但是，現實是集團公司的關聯性關系在其內部可以采用以參股形式實現直接或是間接的控制來判定，而商業銀行對其進行判定卻是將公允原則轉移資產和利潤等模式一同采納。因此，導致了對集團客戶劃分的依據與標準不明，草率地將集團客戶視為優質客戶，又或者對其集團客戶中的母公司、子公司的法律責任及法律風險認識不足。

（二）銀行信貸管理體制陳舊

傳統銀行的信貸業務活動基本就是貸款，但是，隨著商業銀行各種中間業務的不斷增加，諸如同業拆借、銀行卡透支、、保險等，現有的信貸管理體制已經不能滿足集團客戶的各類風險管理需求。其中，不乏沒有設計有效的手段與程序對集團客戶進行判斷，沒有采用動態的信貸管理去關注集團客戶的新的特性，以及授信風險管理制度不統一等等問題。此外，在集團客戶授信限額方面，我國現有的制度缺乏相關的法規，銀行本身也沒有專門的管理規定，尤其在金融業發達的地區，缺少針對性的衡量指標情況下，很難對集團客戶進行風險把控。

（三）缺乏綜合技能人才

由于集團客戶地域與行業不同的關系，對其復雜的關聯關系進行判斷時，需要商業銀行的從業人員具備專門的財務技術，牢靠的法律基礎，敏銳的洞察力以及豐富的從業經驗，能夠準確識別潛在的信貸風險。但是，目前我國商業銀行的信貸從業人員在實踐能力和先關理論知識方面尚且不能滿足集團授信客戶的需求。客戶經理的市場意識、營銷意識等薄弱，導致金融從業人員的積極性較差。

三、在集團客戶授信中引入項目管理的建議

（一）對集團客戶差別化管理

集團客戶日漸增加的趨勢使得商業銀行不得不進行對客戶管理進行結構性的調整。區分出優劣質客戶，也是增強商業銀行成本收益，推進信貸業務發展的必要過程。首先，結合市場經濟的特點，采用項目管理模式，有效利用集團客戶管理的積極因素，規避消極因素，針對細分的集團客戶采用不同的授信政策。

比如，針對技術領先、實力強勁的國際上知名企業集團在國內成立的獨資集團提升授信額度，也是重點的優質客戶；針對國有大中型企業改制后建立的集團企業，考慮其壟斷地位，經營績效等因素逐步除名，限制授信額度。

（二）不斷完善授信制度

首先，結合商業銀行業務特性和集團客戶的地域特征，在授信業務上采用統一的管理模式，比如采用“整體授信、加總額度”的授信模式，實行“管理行主辦行協辦行”的管理模式等；其次，采用適合的信用評級，明確擔保的標準，依據這樣的標準，將業務的審批規范化、流程化，制作出精細化的管理操作準則，增強信貸管理的可操作性；最后，針對集團客戶進行科學的信息化管理，確保能夠對集團客戶的信息做到及時、準確、有效的管理，從而提升管理的效率。

（三）組建高素質管理團隊

目前，培養出高素質、高技能的信貸從業人員短時間內是比較困難的。組建這樣的團隊，首先是需要適當地放寬權限，讓管理團隊具有在授信額度內靈活調配額度的權限，以便他們在實際操作中精準把控集團客戶，最終完善金融管理制度；其次，采用矩陣式管理從橫向與縱向兩個角度，去培養提拔新產品研發經理、法律顧問等，確保這些人員的緊密合作，提升對集團客戶管理的有效性；最后，針對信貸管理團隊實施嚴格的考核機制，由管理團隊設計制定考核標準，優勝劣汰，保障團隊及個人的業績。

四、結束語

綜上所述，將項目管理模式引入商業銀行集團客戶授信管理后，可以規避掉商業銀行自身存在的眾多問題，逐步完善我國商業銀行集團客戶授信管理制度，為我國金融行業信貸市場提供一個健康有序的環境。商業銀行內部之間形成有效的溝通機制，不斷提升完善客戶管理水平。當然，有關客戶的授信管理需要結合實際情況，不斷地流程、產品、管理上的創新。商業銀行集團客戶授信管理只有在動態監管下，才能不斷降低信貸信貸風險，同時滿足客戶與市場的多元化需求。

參考文獻：

[1]陳林，周宗放.商業銀行集團客戶統一授信額度的優化配置研究[J].中國管理科學，2015，02：3943

[2]孫娜.商業銀行集團客戶授信風險及防范[J].科技創新導報，2012，23：187188

第7篇：商業銀行授信風險管理范文

一、現有模式:激勵不相容——業務拓展與風險控制之間的權衡與替代

(一)委托理論中的激勵相容

“委托”的概念來自于法律,委托關系本來是指“委托人”授權“人”代表前者從事某種活動時的關系。但在經濟學中,委托關系的范圍要寬泛得多。北京大學張維迎教授將經濟學意義上的委托關系定義為“任何一種涉及非對稱信息的交易”,并稱“交易中有信息優勢的一方稱為人,另一方稱為委托人”。

經濟學中討論的委托關系問題通常是指人問題,即由于人的目標函數與委托人的目標函數不一致,加上存在不確定性和信息不對稱,人的行為有可能偏離委托人的目標函數,而委托人又難以觀察到這種偏離,無法進行有效監督和約束,從而出現人損害委托人利益的現象。

在存在人問題的情況下,委托人必須解決的是如何根據能夠觀測到的不完全信息來獎懲人,以激勵其選擇對委托人最有利的行動。此時,委托人面臨著人的兩個約束,一是參與約束(ParticipationConstraint),又稱個人理性約束(IndividualRationalityConstraint),即人接受合同得到的效用大于他不接收合同得到的效用時,他才可能接受合同。也就是說,只有人“做”的期望效用大于“不做”的期望效用,才能使人“做”。二是激勵相容約束(IncentiveCompatibilityConstraint),即給定委托人不能觀測到人的行動和自然狀態,在任何激勵合同下,人總是選擇使自己的期望效用最大化的行動,因此,任何委托人希望人所采取的行動,都只能通過使人的效用實現最大化的方式來實現,也就是說,只有人“這么做”的期望效用要大于“不這么做”的期望效用,才能使人“這么做”。因此,委托人在設計合同或制定規則的時候,必須盡量滿足以上兩個約束條件,才能使人自覺地按照委托人的目標行動。現實生活中,參與約束通常能夠得到滿足,必須解決的是激勵約束問題,否則將付出巨大的監督成本。

在我國現行銀行管理模式中,各級機構有很大的經營自,上級行一般不控制下級行的具體業務和管理,所以上級行與下級行之間存在著信息不對稱和目標函數的不一致,因此,兩者之間的關系也是一種經濟學意義上的委托關系。基于這一點,“激勵相容”這一理念也應在銀行內部的管理中得到體現,只有激勵相容的風險管理制度才有效果和效率。

(二)我國商業銀行現行管理制度分析

1.我國商業銀行目前的組織結構和管理方式是產生激勵不相容問題的根源

目前我國銀行實行總分行制,普遍采用金字塔形的組織結構,通過“總行——一級分行——二級分行——支行”的委托鏈條層層授權和轉授權。上級對下級的控制方式主要包括下發重大管理制度和指導意見、負責人的任免、經營管理指標的下達和考核、重大事項的審批等,偏向于通過任務下達和考核進行管理,而對下級的具體業務和內部管理的控制和協助都很少,因而這種控制籠統而且力度較小,而經營自則較大,對經營管理負全部責任。

在這種管理模式下,由于缺乏自上而下的嚴密控制,作為人的下級機構具有很大的經營自,形成了相對獨立的目標函數,比如追求本機構負責人的經濟利益、職位的升遷、本機構工作人員的收入和福利等等,并且常常可以利用信息不對稱和不確定性優勢,與作為委托人的上級機構在利益上討價還價,從而偏離銀行整體的目標函數,追求自身目標。加上在我國特有的制度環境中,各級地方政府行政干預嚴重,使得各級分支機構的行為偏離銀行整體的目標函數的問題更為嚴重。這種分支機構目標函數與銀行整體目標函數的差異以及各級行之間的信息不對稱使激勵不相容問題的產生成為可能。

2.目前我國商業銀行的考核方式引發了風險控制中的激勵不相容問題

到目前為止,我國大多數銀行還沒有設置現代意義上的獨立的風險管理部門,也沒有專職的風險經理,各級機構兼具業務拓展和風險控制職能,在業務上和行政上均向本級負責人報告,風險評估、授信審批、風險監測職能受本級負責人制約,獨立性較小。由于對各級機構的考核既包括業務量指標,又包括風險控制指標,所以負責人必須在兩者間進行平衡,致使業務拓展與風險控制之間存在一定程度的替換關系,因而從風險控制的角度來看是激勵不相容的。

3.現行授信風險管理方式加劇了激勵不相容問題

中資銀行授信風險管理采用層層分級授權,集體評審與層層審批的方式。授信審批權的授權以各級機構而不是個人為對象,層層分級授權。授信申報中采用集體審批方式,一般由市場營銷部門負責進行授信調查并撰寫調查報告,信貸管理部門和專門的貸款審查委員會對授信項目的風險進行評審,有權審批人在授權權限內審批。超過本級審批權限的項目經過集體評審和行長簽字后上報上級機構。每級的評審人員和簽字人各負其責。

采用這種機制的初衷一方面是依靠“眾人的智慧”,另一方面是形成約束和制衡。然而,從實際效果來看,卻形成了明顯的集體審批,集體負責,而事實上最后無人負責的情況。由于違規不追究到個人,不由個人承擔全部成本,卻能獲得額外收益,個人有動機違背銀行目標,因而這種制度也是激勵不相容的,并產生了嚴重的道德風險。

4.監督制衡機制不健全無法遏制激勵不相容問題

有效的監督制衡機制有助于控制委托問題的不利影響,因而在商業銀行治理結構中應被置于極其重要的位置。在許多發達國家的商業銀行中,除了監事會與董事會的監管以外,還有獨立于各個業務部門的具有信貸審批權的個人行使的監督以及不同業務領域的直線監管,獨立的風險管理部門的設立也可對銀行高層管理部門及各業務部門的活動進行監督。而在我國商業銀行中,對分支機構經營行為的監督由稽核部門完成,但稽核部門獨立性的不足使稽核監督的力度遠遠不夠,甚至流于形式,因而無力控制激勵不相容問題的不利影響。

總而言之,我國現行的銀行組織結構在一定程度上割裂了銀行整體,在銀行內部形成了很長的委托鏈條,各級分支機構成為相對獨立的利益主體,有較大的經營自和相對獨立的目標函數,上下級行之問形成了嚴重的信息不對稱,加上考核目標的多元化——業務拓展和風險控制并存,扭曲了各層次分支機構的行為方式,造成了目前我國銀行內部風險控制中突出的激勵不相容問題。過長的委托鏈條、過于獨立的分支機構、非獨立的風險控制部門、監督制衡機制的不完善、考核目標的不合理,使我國的銀行內部的風險控制機制作用大大降低。

(三)激勵不相容問題對銀行的影響

(1)這種激勵不相容,會使銀行內部自上而下的統一管理失效。激勵不相容的管理和考核,由于不可能體現下級行的利益,常常得不到下級行的配合,為了追求自身利益,下級行常常會以有意識地繞開上級的管理和考核來對上級機構的管理做出反應,使相關制度政策流于形式。

(2)激勵不相容的管理在各層次機構內部造成了巨大的管理服從成本。由于缺乏有效的控制手段、監督措施和激勵手段,上級行無法確保下級行會自覺嚴格遵守相關規定,為了使下級行的經營不偏離銀行整體目標,一方面不得不要求下級行隨時上報各種經營數據,給下級行增加了相當大的額外工作負擔。另一方面甚至可能通過過嚴的、寧缺毋濫的業務控制,采用風險回避方式來控制風險,使銀行失去盈利機會。

二、外資銀行風險管理制度借鑒

相比較而言,外資銀行從制度上保證了內部風險管理的激勵相容。

第一,外資銀行在組織結構上,基本上以部門為基礎,采用縱向管理模式,呈現出“大總行、大部門、小分行”的特點。“大總行”通過“大部門”來體現,總行通過各職能部門內部的垂直領導來對分支機構進行管理和控制,甚至對下級機構的人力資源、財務等內部管理職能部門實行垂直領導,分行在業務上都是向上級機構的相關部門報告。基層營業機構(分行)經營自較小,主要執行市場營銷、客戶服務、信息報告等職能。在每個層次上,業務拓展部門和管理部門之間相互獨立,在分行層次上基本不存在業務擴展與風險控制的替換關系。

第二,在授信管理方式上,大多將授信審批權限授予個人,而不是向部門或分支機構授權,有權審批人的權限大小依據其資格、能力、經驗而定,與授信品種、授信風險評級和授信期限掛鉤,并根據信貸檢查和審計結果動態調整權限。有權審批人分散在各業務部門和分支機構,但獨立于業務部門和分支機構。

授信申報時,一般由專業的信貸分析員根據全行統一的分析方法和標準,對授信風險做出獨立分析。

信貸分析員專職負責信貸風險分析,而不受業務指標完成與否的影響,因此能夠保持相對獨立性。信貸審批權限授予個人,但實行“雙簽”制度。部分外資銀行對大額授信實行集體審批制度,由多名有權審批人組成審批委員會進行集體討論并簽字審批。大額授信需要逐級上報,甚至可能需要總行信貸委員會集體審批,但不存在層層評審、層層負責的問題。信貸審批人員實行垂直管理,只對所審批項目的風險負責,而不會受到來自本級機構業務發展指標的壓力。

第三,將風險管理從業務領域中獨立出來。為確保銀行風險管理的有效運行,以及各部門目標的單一化(以使部門行為與考核目標保持一致,避免多目標替代形成的激勵不相容),外資銀行將風險管理從業務領域中獨立出來,作為控制或監督職能而存在。

第四,建立至上而下的風險管理程序,提高風險管理在系統內的地位。風險管理在外資銀行內得到了最高管理層的高度重視,各銀行均成立了風險委員會,由董事會成員或高級管理層組成,全面管理銀行風險,確立風險管理的基本原則、政策。為風險控制的順利實施提供了制度保障。

第五,實行集中化風險管理模式,即同時設定風險管理委員會與具體業務風險管理部門。風險管理委員會負責制定宏觀風險政策,進行總體風險匯總、監控與報告,并且負責風險管理方法與構架的決策;具體業務風險管理部門則進行具體類型的風險管理,實施風險管理委員會制定的風險政策與管理程序,應用風險模型測試與監控風險等。集中化管理模式能夠從宏觀、微觀兩方面較好地把握、管理銀行風險。

通過合理的組織結構和管理方式設計,外資銀行實現了內部的合理分工,部門目標的明晰與單一,強化了控制,保證了部門行為與設定目標相一致,實現了管理的激勵相容。

第8篇：商業銀行授信風險管理范文

一、網絡信息化環境下的信貸現狀分析

目前，國內銀行大部分盈利都來自于信貸資產。然而，伴隨著我國商業銀行信貸規模的不斷擴張，其貸款風險也日益加大。這對我國商業銀行的風險管理體系提出了巨大的挑戰。事實上，銀行信貸風險是全世界共有的課題，據巴塞爾銀行監理委員會對全世界商業銀行的調查和分析，銀行面臨的風險中，來自信用風險的比例高達60%以上。目前，很多銀行采用授權、授信業務來對信貸風險進行控制與管理。在發達國家，授信與信貸管理系統不再是一個相對獨立的系統，而是融入商業銀行整個風險管理體系之中。近年來，發達國家商業銀行授權、授信業務的信息化程度日趨提高，出現了很多先進有效的評級方法，其中典型的就是花旗銀行。其風險計量水平、參數質量和數據庫的完備程度都達到了相當高的水平。從花旗銀行信貸風險管理系統結構中可以清楚地看到，其將風險評級作為信貸風險管理的核心地位，風險評級是銀行制定信貸政策、信貸授權管理、貸款審批決策、客戶額度授信的基礎和核心。

現階段，商業銀行應加強信貸風險控制，這對于保障銀行健康快速發展、我國金融體系的穩健運行以及實現金融業的可持續發展具有重要意義。然而，目前我國商業銀行信息化程度相對落后，信息系統目前主要應用于操作流程和數據收集電子化兩個方面，授信信貸方面比較薄弱，信貸系統大多為單一的臺賬系統，其作用僅僅是對信貸的等級和信息進行儲存。信貸系統的建設不僅與國外先進水平有很大差距，而且，在授信信貸系統中，很多業務都是靠人工操作，大量的不合格人員充斥其間，導致授信風險加大。

二、網絡信息化管理下的信貸管理思路

如上所說，現代商業銀行需要的是一個全流程的銀行信貸管理體系，信貸管理體系能夠利用相關風險管理系統產生的風險信息，反饋給信貸管理系統作為風險定價、風險監控和績效評估的應用，使信貸管理業務信息數據流程化，使銀行在信貸業務的風險識別、處理流程合規、事前預警、事后監控、高效處理等方面，獲得全面的管理支持平臺。

1.銀行授信信貸系統建設。銀行應用授信信貸系統主要是解決三方面的問題。一是實現銀行信貸流程的全面信息化。這樣不僅能提高信貸操作流程的整體效率，并且會加強對信用風險、操作風險的預警和預控，從而滿足信貸業務經營的需要，滿足風險管理的需要，滿足監管部門的需要。二是解決信貸流程上各個環節之間信息不對稱的問題。通過信貸系統的應用，使相關的信息在流程內所有環節上都可以實現共享，從而為各個環節的決策提供有效的信息和數據支持，減少因人為行為所產生的決策失誤。三是通過信貸系統的建設，留存高質量的信貸數據，為風險管理提供數據支持。

2.銀行授信業務流程再造。雖然信貸風險管理風險控制方法種類繁多，但信貸風險控制的流程大同小異。一般來說，任何商業銀行信貸業務的完成流程都分為以下幾步：調查―審查―審批―發放―回收（跟蹤監控至到期收回、逾期催收化解、呆賬核銷），不同業務的操作不在于流程環節的區別而在于各環節技術含量和操作要求的差別。完整的銀行授信業務流程包括以下幾個方面：客戶調查、受理申請、信用調查及擔保品評價、分析審核、貸款審批、通知客戶、簽約及擔保、擔保物權登記及保險、撥款轉賬、事后管理、展期與回收、逾期放款催收等。上面是傳統的授信流程圖，整個授信的程序中，前面四個步驟至關重要，直接關乎到后面貸款的發放與否。在實踐中，責任不清以及決策失誤經常會造成后續環節的失誤。因此，應該對其進行流程再造。新流程加強了小組合作，優勢互補，項目小組到期評估，完成到期安排，提高了決策效率，提高金融產品附加值，提高創新能力。

3.銀行授信管理組織體系建設。銀行授信管理組織體系，要嚴格實行審貸分離，信審人員的意見僅供參考，不作為發放貸款的唯一依據。上級主管部門依據信審人員的意見來綜合考慮，做出決策。信用審查部門的組織構架主要包括：總行風險管理委員會、總部信用審查委員會、銀行業務總部信用審查部、銀行業務總部綜合管理部、銀行業務總部信貸業務部、銀行業務總部市場營銷部門、分行行長、分行信用審查委員會、分行信貸管理部、分行信貸產品部門、分行市場營銷部門等。在具體授信業務的開展過程中，由市場營銷部門客戶經理和信貸業務部產品經理組成的項目小組完成授信調查及產品開發。

三、網絡信息化環境下的信貸完善措施

1.銀行嚴格信貸發放。目前，商業銀行在加強風險管理和提高資產質量方面正面臨著新的考驗。以前，由于信貸管理不規范，銀行形成了大量的信貸壞賬。當前，銀行所面臨的隱性風險日益增多，商業銀行首先要做的是根據當前政策、經濟情況等及時進行信貸結構調整，及時調整信貸規模，對于信貸投放的行業、企業、具體工程項目、國家政策法規的調整、經濟形勢的變化等信息，銀行要做到及時掌握、具體分析、有效利用，通過壓力測試來加強風險預警。此外，應從穩健經營、強化風險控制的角度出發，把增量資金適當投入其他行業風險相對較小的企業。要研究設計適合小微企業特點和要求的金融產品、授信管理和績效考核辦法，培訓專門的小微企業信貸管理人員，支持小微企業在推動當地經濟發展和擴大就業機會等方面發揮積極作用。

第9篇：商業銀行授信風險管理范文

關鍵詞：金融監管；金融風險；信貨風險

一、商業銀行風險管理概述

當前以美國次貸危機為導火索的全球金融危機愈演愈烈，這次危機始于房地產市場，進而傳遞到金融市場，目前對實體經濟的影響才剛剛開始。我國已經融入世界經濟，在這場全球性危機中難以獨善其身，經濟增長出現了下滑。主要表現在：一是GDP增幅回落，今年前三季度全國GDP同比增長9.99%，較上年同期回落2.3個百分點；二是經濟增長的“三個輪子”同時受損，其中前三季度出口占GDP的比例降低了13%，前三季度全國固定資產投資增長速度回落了9.7個百分點，同時樓市上漲，股市暴跌，嚴重擠壓了居民消費能力；三是規模以上工業企業虧損增加，工業增加值增速不斷下滑。今年前八個月工業企業虧損戶數及金額同比分別增加8200戶和2188億元；四是下崗失業人數出現增加。經濟下行對我國商業銀行信貸業務經營的影響已經開始逐步顯現。

二、金融危機環境下我國商業銀行風險管理存在的問題

（一）我國市場風險管理現狀

1.風險控制能力較弱

在利率市場化程度相對較高的今天，我國商業銀行仍然面臨內外兩方面的約束：外部沒有金融衍生市場提供利率衍生工具對利率風險進行對沖；內部沒有相關部門進行利率風險管理，并且缺乏利率風險管理的經驗，利率風險管理能力大大落后于利率市場化進程。我國商業銀行的利率風險衡量技術水平還很低，并且有效基礎數據的獲得存在困難，目前還無法應用先進的方法對市場風險大小進行衡量，市場風險控制能力較弱。

2.銀行業分業經營的限制

分業經營使得商業銀行缺乏有效的市場風險分散手段和工具。在利率未完全市場化的情況下，商業銀行不能像有些金融中介一樣，開展直接融資業務以及投資銀行業務，采取多種多樣的方式來調整負債結構，例如發行金融債券、大額可轉讓存單等。而目前嚴格的分業管理使得商業銀行不能從事這些業務，同時進行利率風險缺口調整的余地也較小。

（二）我國操作風險管理現狀

隨著我國銀行業務領域不斷擴展，產品業務設計不斷復雜，業務經辦日益電子化，以及銀行業日趨國際化，我國銀行業的操作風險及損失慢慢顯露，并且成為我國銀行業現在面臨的主要風險，威脅著銀行的生存。

（三）商業銀行加強信貸風險管理的對策

商業銀行在金融危機背景下進行信貸風險管理，首先要明確信貸風險管理的目的不僅是保護資金的安全，而且還要提升構成銀行經營模式的有形和無形資產的組合水平。信貸風險管理應遵循保本、穩健的原則，保護銀行資產的安全，保證存量資產質量的穩定，這是銀行生存的基礎。對內生不確定性引致的風險，如銀行由于內部的信息傳導不及時、相關制度不完善而發生的操作失誤、貸款抵(質)押物價值沒有及時更新等，可通過加強控制程序和業務檢查力度來實現。

1.建立更為謹慎的信貸風險文化

商業銀行應充分認識當前形勢的復雜性和不確定性，以提高資產安全為現階段的第一要務，兼顧流動性和效益性。應深入研究風險規律，科學識別風險，及時總結，提高風險識別的能力。不能簡單采用“依賴經驗、簡單比較、同業跟隨”等方法模糊評審。同時， 要嚴格控制房地產業的“兩高一資”、紡織業的“兩頭在外企業”授信風險。對貿易融資業務要把握好客戶風險和產品風險辯證統一的關系，不能迷信產品對授信風險的控制作用而忽視對客戶風險的管理，要嚴格控制出口押匯、船舶預付款保函、行授信的國家信用、商業信用、金融信用的風險。

2.加快建立信貸風險內部控制制度的步伐

完善商業銀行信貸風險的內部控制制度主要應做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動的內控機構。信貸內部控制體系建設越是由管理層發起越易取得成功，建議成立由行領導直接推動的建設機構并爭取整個管理層的支持。這樣既明確了目標，又在建設過程中加強整體意識，方便與各個層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強調信貸部門在內控體系建設中的職責。內部控制體系建設是系統工程，需要強化各部門職責，使其互相配合，提高內控體系的效率。同時由內部審計等進行監督、檢查評價和反饋，并提出進一步完善信貸內部控制體系的建議，使其長期處于有效狀態。商業銀行只有完善信貸內部控制，才會在信貸業務流程的每一環節控制風險。

3.充分發揮內部審計在信貸風險管理中的作用

信貸風險管理是一項綜合性強、全員參與的工作，內部審計就是這一管理體系的重要組成部分。由于內部審計在商業銀行組織結構中具有相對獨立的地位，這使內部審計發揮的作用是其他部門無法替代的。在商業銀行傳統業務操作模式中，前臺業務經營部門是風險防范體系的第一道防線，而后臺的業務復核則是這一風險防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風險、合規風險或發現舞弊等環節，內部審計則起著“第三道防線”作用，內部審計對上述兩道防線的檢查是商業銀行風險防范的最后一關。內部審計這種事后的獨立性檢查，不僅可評估前兩個環節發揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監督，對他們充分履行職能具有很好的促進作用。

三、結束語

銀行業是一個特殊的高風險行業，一些系統或非系統的因素都可能使潛在風險轉化為現實的風險。從美國的次貸危機引發的金融危機可以看出，在危機中首先遭受打擊的就是作為金融樞紐機構的銀行業，而后產生一系列連鎖反應，各類金融經濟機構乃至實體經濟都相繼受到影響，由此可見，加強對銀行業風險的管理具有十分重要的意義。

參考文獻：