淺談財政科技投入績效評價

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摘要：報告提出要加快建設創新型國家，強化戰略科技力量。財政科技投入在引導社會資本投入、鼓勵科學技術創新等方面承擔重要的角色，因此，對政府財政科技投入的績效進行評價十分具有現實意義。青島市深入實施創新驅動發展戰略，財政科技投入力度逐年加大，但在財政科技投入中還存在一些問題，降低了財政科技投入的效率，制約地區科技與創新能力的發展。本文運用DEA方法對青島市的財政科技投入績效進行了分析與評價，以期找出其中存在的問題，據此提出建議，為青島市下一步的科技發展提供借鑒。

關鍵詞：財政科技投入；績效評價；DEA方法

一、引言

報告提出加快建設創新型國家，要瞄準世界科技前沿，實現前瞻性基礎研究、引領性原創成果重大突破。加強國家創新體系建設，強化戰略科技力量。《“十三五”國家創新規劃》也提出建設國家創新體系的要求，要大力推進以科技創新為核心的全面創新，提高國家的科技實力。“十三五”時期是青島市深入實施創新驅動發展戰略，推動以科技創新為核心的全面創新，建設宜居幸福的現代化國際城市的關鍵時期。青島面臨著科技發展與革新這一重大歷史機遇，未來二十年將處于產業結構加速升級、自主創新能力大幅提升的關鍵時期。青島的科技創新能力將成為促進經濟發展方式加速轉變的根本動力。研究表明，科技產品具有公共性與外部性，在公共財政理論框架下，公共科技領域的科技活動會產生市場失靈的現象，基于以上因素，科技發展需要財政的支持，政府財政的投入將會對科技發展具有重要的引導和推進作用。因此，本文將運用DEA（數據包絡分析法）模型對青島市2016-2018三年的數據進行縱向對比和分析，試圖對青島市的財政科技投入的績效進行有效的評價，找到其中的不足，為提高財政科技投入效率提出對策，旨在為青島市實現科技創新驅動產業經濟發展戰略提供借鑒。

二、青島市財政科技投入狀況分析

近年來，青島市的財政科技投入不斷增加，由2016年的24.14億元上升至2018年的45.15億元，占青島市地方財政總支出的比重也呈現逐年增長的趨勢，2016年，青島市地方財政科技投入占地方財政支出的比重為1.97%；2017年，該比重變為2.85%；2018年，所占比重上升至3.22%。

三、青島市財政科技投入績效評價

（一）指標選取與數據來源本文在構建績效評價指標體系的過程中，數據選取范圍為2016年至2018年三年的相關數據，從青島市科技局、青島市統計局、青島市科技大數據平臺的網站及《青島統計年鑒》、《青島市國民經濟和社會發展統計公報》等處獲得青島市2016-2018年的投入與產出指標數據。本文在指標選取與設計時，根據過去學者的普遍觀點，依照重要性、可操作性、數據可獲得性的原則并參考數據的完整性與連續性考慮投入與產出指標的選取與設計。本文中，投入指標為財政科技投入，以青島市地方財政的科技撥款反映青島市財政科技投入的額度。產出指標的選取分為三個方面：一是科技創新的直接產出，首先，考慮數、國家級科技獲獎數與發明授權量三個指標。其次，由于數的數據有所缺失以及考慮到數據的可獲得性，選取發明授權量和國家級科技獲獎數作為衡量直接科技產出的指標；二是科技成果的轉化，選取技術市場成交額、科技成果數兩個數據作為衡量科技成果轉化的產出指標；三是財政科技投入支持科學技術的經濟效益，高技術產業產值占GDP的比重可以反映科技成果轉化為實際生產力所產生的經濟效益。

（二）運算結果本文選取DEA模型對數據進行運算和分析，DEA模型的優點在于其便捷簡單的操作性和對數據處理的準確性，但它也有缺點，DEA模型只能檢驗財政科技投入績效的相對有效性，不能對各產出效率結果進行排序。本文在實際操作中運用DEAP2.1軟件，選取VRS模型對2016-2018年青島市財政科技投入績效進行分析。1.綜合效率分析2016年的綜合效率、純技術效率、規模效率均達到1；2017的綜合效率為0.761、純技術效率為1、規模效率0.761drs；2018年的綜合效率為0.832、純技術效率為1、規模效率為0.832drs。三個決策單元中只有2016年的綜合效率值為1，即2016年青島市財政科技投入的產出相對有效、績效水平高；其他兩個決策當年的綜合效率值均小于1，且都低于0.9，反映出這兩年的財政科技投入績效處于較低的水平。雖然有兩個決策單元都顯示無效，我們仍然可以對它們進行進一步的分析與排序，財政科技投入產出的績效水平不能按照綜合效率值的大小進行排序，為了對2017和2018這兩年進行進一步的績效評價分析，我們將2016年的決策單元剔除，進行二次檢驗。在第二次運行結果中，2017與2018年兩年的綜合效率值與規模效率值都提高到了1，顯示出具有有效性。綜上可以得出相應的結論，在2016到2018年這三年的青島市財政科技投入中，2016年的財政科技投入產出水平為第一級有效，2017和2018年的財政科技投入產出水平為第二級有效。2.純技術效率分析純技術效率反映投入產出效率是否達到最佳水平，為了達到最佳水平需要增加的投入或者減少的產出。青島市2016年的財政科技投入產出水平達到了有效水平，而2017年和2018年兩年的效率值小于1，說明這兩個決策單元的投入產出需要進行調整。我們通過運用DEA方法中的crs模型,以2016年作為比照對象,對這兩個決策單元進行投影分析得出結果。2016年決策單元的分析結果顯示，青島市2016年的財政科技投入效率水平不高，最優的財政科技投入為29.366億元，需要在實際的基礎上減少9.224億元。這個數據表明,2016年用29.366億元的科技投入也可以達到同樣的產出水平，存在投入冗余的問題。2016年的發明授權量、國家級科技獲獎數、科技成果數、高技術產業產值占GDP的比重存在產出不足的問題，其中,發明授權量應增加2562件，達到7980件的水平；國家級科技獲獎數應增加2項，達到11項的水平；科技成果數應增加149項，達到737項的水平；高技術產業產值占GDP比重應上升1.6%，達到6.9%的水平。根據2017年決策單元的分析結果，青島市2017年的財政科技投入效率水平不高，財政科技投入應減少7.599億元，實際應為37.551億元，這意味著青島市財政投入減少7.599億元，仍然可以達到原先的產出水平。同時，2017年的發明授權量、技術市場成交額、科技成果數、高技術產業產值占GDP比重也存在產出不足的現象，其中,發明授權量應增加3708件，達到10204.444件的水平;技術市場成交額應增加3.464億元，達到161,964億元的水平；科技成果數應增加536.667項，實際最優目標為942.667項；高技術產業產值占GDP的比重也應該提高1.6%，達到6.9%的水平。3.規模效率根據運算結果，只有2016年的規模效率值達到1，意味著2016年相對來說已經達到最大規模，而2017年和2018年顯示出規模遞減的趨勢，也就是說，這兩年的財政科技投入存在投入冗余和產出不足的問題且投入增加的速度高于產出增加的速度，財政科技投入的效率還有待提高。

四、結論與建議

綜上來看，青島市財政科技投入績效水平整體來說還未達到最優水平，財政科技投入的力度和機構還存在改進的空間。

（一）調整財政科技投入的結構和力度除了2016年，2017年與2018年青島市實際的財政科技投入量都超過了最優目標所需的財政科技投入量。財政科技投入量不足和投入結構不合理是造成青島市財政科技投入效率達不到最優目標的原因。長此以往，一方面，會造成財政款項資金等資源的極大浪費；另一方面，政府的確應當在科技發展領域通過自己的資金支持等手段引導和刺激科技企業的投入和成長，但政府對某個科技活動和區域投入一旦過度，就會造成對該領域科技企業資金的擠出效應，對企業的自主創新產生阻礙，不僅不能發揮政府對科技企業的引導作用，而且還會阻礙科技企業的發展。因此，針對這種情況，青島市應該在投入總量上繼續增加，而在科技的細化領域逐個調整投入的額度。根據績效評價的結果，對于一些產出效率達到或接近有效值的產出指標，青島市將來可以視情況適當減輕財政投入的力度，加大基礎研究與應用研究領域的投入力度。未來政府還要繼續堅持對科技領域的支持，但要注意不要忽略效率的指標而盲目加大投入力度，既要滿足支持科技活動和科技企業的發展需要，又要避免投入冗余造成的資源浪費、效率不高的情況，將有限的資金發揮最大的作用。

（二）發揮政府在科技領域的引導作用政府需要明確自己的角色，充分發揮自身在科技領域的引導作用。科技技術的創新發展最終還是要靠科技企業來實現，政府的一切支持和引導最終都是為了推動企業成為科技發展中的主體。政府財政科技投入要一如既往的關注對高新技術企業研發的支持，讓政府資金成為吸引企業投資的導向，出臺優惠政策，為科技企業的發展創造良好的環境。

（三）出臺青島市科技投入績效考評辦法首先，在借鑒財政部出臺的財政科技投入績效評價指標體系的基礎上，結合青島市科技發展的實際情況，構建適合青島市自身的財政科技投入績效評價體系，盡可能覆蓋到各項科技投入；其次，完善青島市地方財政科技投入績效評價的規范文件，完善相關的管理制度，做好績效評價的考評工作，為青島市下一步科技投入的規劃提供借鑒。

參考文獻：

[1]楊建飛，席小瑾.基于DEA方法的地方財政科技投入效率的估計及優化對策[J].自然辯證法通訊，2018（11）.

[2]余振乾，余小方.財政科技支出績效評價指標體系構建及其實施[J].中國軟科學，2005（04）.

作者：姜文琪 周詠梅 郭毅 單位：青島大學商學院