商業(yè)銀行前景精選(九篇)
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第1篇：商業(yè)銀行前景范文
關鍵詞：非預期損失經(jīng)濟資本股東價值
一、商業(yè)銀行資本的三個概念
作為一般性的定義，銀行的資本是銀行已經(jīng)持有的權益類資金，目的在于防范頭寸價值減少或商業(yè)損失等風險，從而保護存款者和一般債權人不受損失。銀行的資本有三個不同的概念，即賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本。
賬面資本是一個會計的概念，列示于銀行的資產(chǎn)負債表上，等于資產(chǎn)減負債后的余額。但商業(yè)銀行賬面資本的概念與普通企業(yè)的賬面資本的概念略有不同，商業(yè)銀行的賬面資本除了所有者權益外，還包括監(jiān)管當局認可的儲備、次級債等。
監(jiān)管資本是商業(yè)銀行按照監(jiān)管當局的規(guī)定，應該保留的最少的賬面資本數(shù)量，是一個根據(jù)監(jiān)管規(guī)定計算出來的量，一般為風險資產(chǎn)的一定比例。巴塞爾資本協(xié)議要求商業(yè)銀行要保留的最低監(jiān)管資本的計算公式為：市場風險和操作風險的資本要求乘以12.5，再加上針對信用風險的風險加權資產(chǎn)，就得到分母，即總的風險加權資產(chǎn)，分子是監(jiān)管資本，兩者相除得到資本比率的數(shù)值，該比例不得低于8%。
經(jīng)濟資本是一個風險管理的概念，是用于抵御非預期損失的虛擬資本，在數(shù)值上等于在一定時間和一定置信區(qū)間商業(yè)銀行非預期損失的倍數(shù)。經(jīng)濟資本不是真正的銀行資本，并且銀行選擇的置信區(qū)間不同，經(jīng)濟資本的數(shù)值也不同。
這三個資本在數(shù)量上存在以下關系：第一，賬面資本≥監(jiān)管資本：如若不然，監(jiān)管當局將會采取強制措施要求銀行補充資本或削減業(yè)務規(guī)模以減少承擔的風險；第二，賬面資本≥經(jīng)濟資本：因為經(jīng)濟資本反映的是商業(yè)銀行真實的風險，最終用于消化風險的資本是銀行的真實資本，如果銀行在制定經(jīng)濟資本預算時將經(jīng)濟資本的限額定得比賬面資本高，真實發(fā)生損失時將沒有足夠的真實資本來覆蓋損失；第三，經(jīng)濟資本≥監(jiān)管資本：如果監(jiān)管資本大于經(jīng)濟資本，則商業(yè)銀行會采取資本套利行為，從而在不降低真實風險的情況下大大降低監(jiān)管資本要求。綜合起來，賬面資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟資本三者存在著以下的動態(tài)平衡關系：賬面資本≥經(jīng)濟資本≥監(jiān)管資本。
二、經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本的聯(lián)系與區(qū)別
監(jiān)管資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀80年代，標志是1988年《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》的誕生。1988年的資本協(xié)議有兩個目標，第一是要加強國際銀行體系的穩(wěn)健性，第二是要減少各國銀行間存在的不平等競爭因素。監(jiān)管資本是銀行必須遵守的法定義務。
經(jīng)濟資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀90年代。由于1988年資本協(xié)議及1996年的修訂主要針對的是信用風險和市場風險，且風險敏感性不足，國際活躍銀行為更好地管理自身的風險，開始開發(fā)自己的模型，用于為具體的交易配置資本。經(jīng)濟資本覆蓋的風險包括信用風險、市場風險、操作風險。經(jīng)濟資本發(fā)展的驅動因素是市場競爭的加劇和金融市場的動蕩，其主要目的是信息批露、績效評估、計劃、定價等。
監(jiān)管者通過對國際活躍銀行在經(jīng)濟資本管理方面取得的成就的考察，用它作為改進監(jiān)管資本的有用參考。資本協(xié)議非常注重銀行的內(nèi)部風險評估，并以此作為確定最低監(jiān)管資本要求的基礎。由于資本協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部模型來計算監(jiān)管資本，用來計算經(jīng)濟資本需求的風險評估過程也能夠決定他們的監(jiān)管資本要求。
盡管如此，經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本仍然有本質的區(qū)別。監(jiān)管資本體現(xiàn)了監(jiān)管當局要求，它不能代表銀行實際吸收非預期損失的能力。監(jiān)管規(guī)定不一定反映特定銀行的風險特征，而且風險加權資產(chǎn)不能作為全部風險的正確測度。而經(jīng)濟資本反映了市場及銀行內(nèi)部風險管理的需求，它是為承擔風險真正需要的資本，反映了銀行自身的風險特征。
三、經(jīng)濟資本的計量
經(jīng)濟資本是用來抵御非預期損失的，非預期損失是預期損失的標準差，經(jīng)濟資本是非預期損失的倍數(shù)，因此經(jīng)濟資本的計量與預期損失和非預期損失的計量有關。由于銀行要求的信用等級與設定的置信水平相關，置信水平越高，需要的經(jīng)濟資本越大。
1、信用風險經(jīng)濟資本計量
對信貸資產(chǎn)，預期損失（EL）＝調整敞口（AE）×預期違約率(EDF)×違約時真實損失率(LGD)
調整敞口AE的計算過程：銀行對客戶的授信額度為COM,已使用授信額度為OS，違約時使用“未使用的授信”的比率為UGD，則AE＝OS+(COM-OS)×UGD。
EDF為既定信用等級客戶的預期違約率，可根據(jù)歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)確定不同信用等級客戶的預期違約率；
LGD為發(fā)生違約時的真實損失率，一般的做法時假定借款人出現(xiàn)不還本金或利息的現(xiàn)象時，一般都可能發(fā)生違約，但借款人違約時，銀行的貸款損失通常不是100%，只要銀行通過一定的法定程序，總可以收回一定比例的違約貸款，它的大小取決于抵押情況、求償時的優(yōu)先順序等。
單項資產(chǎn)的非預期損失（UL）：
資產(chǎn)組合的非預期損失（ULP）
ρij是資產(chǎn)i和資產(chǎn)j的違約相關系數(shù)。
銀行是通過經(jīng)濟資本來抵御非預期損失的，為了維持與所擔風險相稱的資本水平，銀行必須確定意愿的信用評級相匹配的置信水平。不同的信用評級所對應的置信水平分別是：AAA，99.99%；AA，99.97%；A，99.9%；BBB，99.7%。
如果XT是隨機損失變量，z是概率百分比（即置信水平），EC是在一定置信水平上覆蓋非預期損失的經(jīng)濟資本，在時間T時，使銀行免于破產(chǎn)的經(jīng)濟資本的最小值v要滿足：
上式清楚地表明了資本乘數(shù)與置信區(qū)間之間的關系：給定置信區(qū)間，資本乘數(shù)是損失分布的標準差數(shù)的上限。一般而言，對信用風險，損失的分布函數(shù)為貝塔分布。置信區(qū)間與資本乘數(shù)的關系將變成尾部擬合的問題，尾部擬合要做的，就是找出置信區(qū)間對應的標準差數(shù)。
2、市場風險經(jīng)濟資本的計量
市場風險主要包括利率風險、股票頭寸風險、匯率風險、商品風險、期權風險。在資本協(xié)議Ⅱ中，利率風險由于難以準確計量，因此對利率風險沒有規(guī)定資本要求，而是列入了支柱Ⅱ監(jiān)管當局的監(jiān)管。
在三大風險類別中，市場風險的建模最為先進，測量市場風險要用組合頭寸法評估，不能單獨進行，因為有些項目的風險可以軋平。測量經(jīng)濟資本的方法是：取某點上組合頭寸的價值，計算基礎因素潛在變化的敏感性，計算基礎因素的潛在變化，將潛在變化乘以敏感性。用公式表示即為：VaRX=VX×dV/dP×PI,其中VX表示頭寸X的市場價值，PI表示在時間I內(nèi)市場價格的不利變動，dV/dP表示市價變動的敏感度。在計算市場風險資本需求時，需要設定置信區(qū)間和持有期。
3、操作風險經(jīng)濟資本的計量
根據(jù)巴塞爾委員會的定義，操作風險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。
與成熟的信用風險和市場風險計量技術相比，操作風險的計量仍處于初級階段。為了簡單起見，一些銀行干脆分配其所有資本金的18%-25%用于操作風險的防范。
從銀行整體的層面，信用風險、市場風險、操作風險匯總后的總風險應小于三者直接相加，但在現(xiàn)實中，由于很難確定相關關系，采取的是直接相加的方法。即銀行的經(jīng)濟資本＝信用風險經(jīng)濟資本+市場風險經(jīng)濟資本+操作風險經(jīng)濟資本。
四、經(jīng)濟資本的作用
由于經(jīng)濟資本本身就取決于各部門、分行或各項業(yè)務的風險，或非預期損失的實際數(shù)值，因此對之進行分配非常科學。一方面，各個部門、分行或各項業(yè)務存在多少風險，就有多少非預期損失，就應該分配等額的經(jīng)濟資本；另一方面，各部門、分行或各項業(yè)務占用多少經(jīng)濟資本，就意味著承擔了多少風險。具體而言，經(jīng)濟資本的作用包括以下幾方面的內(nèi)容：
1、確定風險控制的邊界
經(jīng)濟資本作為一種虛擬資本，當它在數(shù)量上接近或超過銀行的賬面資本時，說明銀行的風險水平接近或超過其實際承受能力，這時銀行要么通過一些途徑增加賬面資本，要么控制或回縮其風險承擔行為，否則其安全性將受到威脅，并影響評級機構對銀行的信用評級。
2、績效考評
考核銀行盈利的傳統(tǒng)指標包括股權收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA），這種指標最大的缺點是沒有將風險考慮在內(nèi)。出于風險的管理需要，西方商業(yè)銀行逐漸出現(xiàn)了新型的以風險為基礎的考核盈利指標－經(jīng)風險調整資本收益率（RAROC，Risk-AdjustedReturnOnCapital）。該方法起源于20世紀70年代，由銀行家信托集團（Banker’sTrustGroup）首創(chuàng)，最初目的是為了度量銀行信貸資產(chǎn)組合的風險和在特定損失率下為限制風險敞口必需的股權數(shù)量。此后，許多大銀行都紛紛開發(fā)RAROC方法，建立在經(jīng)濟資本基礎之上的RAROC作為部門、人員、業(yè)務條線的考核指標已成為銀行業(yè)最核心的績效考核指標。
3、貸款定價
傳統(tǒng)的貸款定價方法均沒有考慮資本的成本。實施經(jīng)濟資本體系的銀行使用經(jīng)風險調整的資本回報（RAROC）模型來確定貸款的定價水平時，貸款的風險越大，為該業(yè)務配置的資本金越多，為了使這筆貸款贏利，它必須滿足最低的資本報酬率標準，即要使該業(yè)務的經(jīng)濟利潤或經(jīng)濟增加值為正數(shù)。
其中風險成本相當于貸款中的預期損失，經(jīng)濟資本等于該筆貸款的非預期損失，RAROC用銀行的資本底線回報率來代替，就可計算出為取得資本底線回報率，銀行對貸款索要的最低價格：
貸款價格=RAROC×經(jīng)濟資本+資金成本+經(jīng)營成本+風險成本
4、決策市場進出
銀行是由多個部門和多種產(chǎn)品所組成的，高級管理層需要決定保留哪些產(chǎn)品、壓縮哪些產(chǎn)品，發(fā)展哪些部門、收縮哪些部門，一個重要的決策依據(jù)就是經(jīng)濟資本回報率的大小。能夠給銀行帶來較大經(jīng)濟資本回報的部門和產(chǎn)品應該予以保留和發(fā)展，回報率低的部門和產(chǎn)品應該收縮或撤出市場。
第2篇：商業(yè)銀行前景范文
關鍵詞:商業(yè)銀行 信息不對稱 成本收益分析
■一、當前商業(yè)銀行反洗錢工作存在的主要問題
(一)反洗錢意識淡薄
《反洗錢法》、《金融機構洗錢規(guī)定》和《金融機構大額交易和交易報告管理辦法》頒布以來,商業(yè)銀行雖然組織員工進行了學習,但僅限于前期的培訓,而沒有建立長期的、有針對性的深入學習,致使部分員工對相關知識浮于表面、理解不透徹,對反洗錢工作缺乏較強的積極性和責任心。
(二)組織機構待健全
當前,大多數(shù)商業(yè)銀行尚未成立專職的反洗錢機構和隊伍,僅僅是按照人民銀行反洗錢的組織形式建立了領導小組,并籠統(tǒng)地將反洗錢工作指定某一部門負責,沒有設立專門機構,也沒有配備專門人員,難以把反洗錢工作當作一項重要的工作來抓。另外,各家銀行負責該項工作的部門各不相同,有的由營業(yè)部門負責,有的由保衛(wèi)部門負責,有的由會計財務部門負責,職能不清情況較為常見。
(三)制度約束未建立
從目前情況看,大多數(shù)基層金融機構沒有根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展制定與《反洗錢法》相結合的操作規(guī)程,也未對在執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題進行有針對性的培訓。而且部分商業(yè)銀行由于經(jīng)營目標考核的原因,從局部和短期利益出發(fā),迎合客戶需要,放寬賬戶設立條件和審查標準,存款實名制沒有得到有效落實。
(四)技術手段落后
洗錢犯罪目前已公認為上游犯罪,洗錢手法和犯罪手段日漸更新,洗錢手段更加智能化、高科技化。而當前,我國的反洗錢由于處于剛起步的階段,尚未建立起健全、完善的、與商業(yè)銀行賬務核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)和《銀行賬戶管理系統(tǒng)》相對接的支付交易報告和監(jiān)測系統(tǒng),從技術層面看,難以滿足高智能化的反洗錢犯罪的需要。
(五)人員素質有待提高
當前,一些銀行工作人員不熟悉與其業(yè)務相關的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范,憑感覺、憑經(jīng)驗工作,業(yè)務處理隨意性大,不能及時識別和防范洗錢活動,而且,受業(yè)務水平和工作內(nèi)容的限制,一些商業(yè)銀行從業(yè)人員缺乏經(jīng)驗,與反洗錢工作的要求差距很大,在金融機構信息共享機制相對落后的情況下,對犯罪分子所用的現(xiàn)代金融支付工具,在異地、跨行頻繁地進行資金運作,憑借自身水平,更是難以斷定其行為是否屬于洗錢。
■二、商業(yè)銀行反洗錢行為的經(jīng)濟學分析
上述商業(yè)銀行反洗錢工作中存在的突出問題可以歸結為以下兩點:一是反洗錢行為不主動,二是反洗錢工作沒效果。下面從經(jīng)濟學角度對商業(yè)銀行的反洗錢困境進行分析。
(一)反洗錢工作的成本收益分析
1、成本分析
我國商業(yè)銀行履行反洗錢義務的現(xiàn)實成本可以分為直接成本和間接成本。直接成本主要是商業(yè)銀行按照法規(guī)要求采取反洗錢措施而投入的成本。根據(jù)我國反洗錢制度,商業(yè)銀行反洗錢直接成本主要包括:
第一,制度成本。根據(jù)我國反洗錢法規(guī)的規(guī)定,金融機構及其分支機構應當依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度,如按照“了解你的客戶”標準制定對銀行客戶身份確認和信息保存的制度,建立嚴格的反洗錢檢查和客戶資料檔案管理制度等都會形成相應的成本。
第二,雇員成本。主要包括工資成本和培訓成本,工資成本是指為了做好反洗錢工作而需要增加雇員的工資支出,如在管理層增加監(jiān)察人員,在業(yè)務層增加專職反洗錢人員等;培訓成本是指對員工進行反洗錢培訓的支出。另外,我國的反洗錢法規(guī)還規(guī)定,金融機構需設立反洗錢專門機構或者指定內(nèi)設機構負責反洗錢工作。
第三,操作成本。商業(yè)銀行在落實反洗錢法規(guī)規(guī)定的義務時,必然發(fā)生相應的操作成本。例如,在客戶盡職調查方面,商業(yè)銀行需發(fā)生相應的審查成本;在大額和可疑交易報告方面,商業(yè)銀行需發(fā)生相應的信息采集、歸納、分析成本;在交易記錄保存方面,商業(yè)銀行需發(fā)生相應的保管場地、管理人員費用;在配合司法、行政機關反洗錢調查方面,商業(yè)銀行會發(fā)生相應的協(xié)查成本;在反洗錢業(yè)務培訓和宣傳方面,商業(yè)銀行也會發(fā)生相應的費用。
間接成本指商業(yè)銀行履行反洗錢義務可能帶來的損失,主要是指失去客戶帶來的損失。一方面商業(yè)銀行因為履行反洗錢義務必然加強對客戶身份的識別,并對可疑交易執(zhí)行上報制度,一些利用銀行進行洗錢活動的不法分子,必然遠離那些反洗錢工作力度大的金融機構;另一方面,商業(yè)銀行為了防范洗錢風險,必然增加業(yè)務審查的程序和力度,這樣勢必降低業(yè)務處理的效率。當商業(yè)銀行采取的反洗錢措施力度不同時,即使是正常客戶也會選擇程序簡便、快捷的商業(yè)銀行辦理業(yè)務。因此,在反洗錢法規(guī)推行的初期,無論哪種性質的客戶都可能有所減少,并可能導致商業(yè)銀行存款、手續(xù)費等各項業(yè)務收入減少。
2、收益分析
在我國目前的商業(yè)銀行反洗錢機制中,并沒有相應的激勵機制和補償機制。一旦查出洗錢金額,按照我國現(xiàn)有程序先是凍結,后是上繳國庫,商業(yè)銀行根本無利可圖,在這種命令式的管制政策下,加大反洗錢力度的邊際收益幾乎接近于零,因此,商業(yè)銀行只要達到了監(jiān)管部門的要求就不會為反洗錢工作做更大的努力。
(二)反洗錢主體的信息經(jīng)濟學分析
1、客戶與商業(yè)銀行之間的信息不對稱
《反洗錢法》及相關配套的規(guī)章制度要求商業(yè)銀行在與客戶建立業(yè)務關系、進行交易時必須履行客戶身份識別義務。但目前我國交易主體與商業(yè)銀行之間的存在以下三方面的信息不對稱:一是詳細的客戶身份識別信息獲取存在較大難度。核對客戶有效身份證件等信息相對容易,但要深入了解客戶的關聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營范圍、資金性質和資金用途等信息有明顯難度;二是客戶身份及證明文件的真實性、合法性難以識別。在科技迅猛發(fā)展的今天,犯罪分子偽造、變造證件資料的手段也愈來愈科技化與智能化,虛假營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證和身份證等現(xiàn)象層出不窮;三是對客戶代辦業(yè)務缺乏有效監(jiān)督手段。在客戶由他人代辦業(yè)務的情況下,按規(guī)定商業(yè)銀行需同時對人和被人的身份證件或其他身份證明文件進行核實并登記相關的身份信息。不過,該職責僅當金融機構明知客戶由他人代辦業(yè)務時才被履行,對于客戶利用已開立的他人銀行賬戶、銀行卡進行交易,銀行在發(fā)現(xiàn)交易涉嫌可疑之前是無從獲知的。
2、商業(yè)銀行與人民銀行的信息不對稱
《反洗錢法》、《金融機構洗錢規(guī)定》和《金融機構大額交易和交易報告管理辦法》等共同構成了我國金融機構依法經(jīng)營管理的法律依據(jù)和行為準則。但由于商業(yè)銀行的反洗錢職能的不完整,有時向人民銀行傳送了一些不合要求甚至是錯誤的信息。以可疑交易報告方面為例,《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定的18種可疑交易報告標準大多為定性標準,需要進行人工的判別分析。實行數(shù)據(jù)“總對總”報送以后,商業(yè)銀行依靠總行開發(fā)的反洗錢報告系統(tǒng)自動篩選、生成和上報可疑交易。由于系統(tǒng)設置的參數(shù)條件寬松,同時當數(shù)據(jù)返還基層網(wǎng)點進行核對時,為避免發(fā)生漏報,工作人員往往全部予以確認,以至于向反洗錢監(jiān)測分析中心報送了大量的防衛(wèi)性數(shù)據(jù)。而作為反洗錢主管部門的人民銀行在實施現(xiàn)場檢查前是無從知道具體情況的。
■三、商業(yè)銀行反洗錢工作的對策和建議
由于我國商業(yè)銀行反洗錢工作中普遍存在信息不對稱和成本收益不相符現(xiàn)象,因此,要提高商業(yè)銀行反洗錢工作成效,我們必須緊緊抓住激勵約束和信息識別這兩個關鍵點。
(一)以激勵機制為載體,提高反洗錢的內(nèi)在動力
在反洗錢信息傳遞網(wǎng)絡中,商業(yè)銀行起著決定性的作用。按照成本收益分析,降低商業(yè)銀行違規(guī)的收益與增加違規(guī)被查處的成本,是促使其提高反洗錢信息獲取與傳遞質量的關鍵。積極有效的激勵機制要在反洗錢制度設計中充分加以考慮,有效影響商業(yè)銀行的努力程度,適當補償商業(yè)銀行在反洗錢工作的投入。同時,通過加大對商業(yè)銀行反洗錢工作的檢查力度,提高對違規(guī)行為的處罰力度,以此提高商業(yè)銀行反洗錢工作的積極性和主動性,真正發(fā)揮其反洗錢工作第一線的關鍵作用。
(二)以崗位職責為基本,加強反洗錢的基礎工作
商業(yè)銀行應設立專門的反洗錢工作崗位,加大對從業(yè)人員的培訓力度,提高一線臨柜工作人員的反洗錢意識,使之熟練掌握和運用。同時建立和完善反洗錢內(nèi)部控制制度,根據(jù)業(yè)務的發(fā)展制定與《反洗錢法》相結合的操作規(guī)程,規(guī)范反洗錢工作的現(xiàn)場檢查、大額交易和可疑交易報告的工作程序和手續(xù),建立健全可疑交易臺賬,完善反洗錢相關信息數(shù)據(jù)、報表資料的收集、整理、分析、報告和報送制度,嚴格控制反洗錢檔案資料的保密和管理,嚴防泄密,不斷提高反洗錢的工作質量。
(三)以風險分析為重點,建設反洗錢的內(nèi)控機制
建立健全反洗錢內(nèi)控制度是商業(yè)銀行審慎監(jiān)管、依法經(jīng)營的應有內(nèi)容,也是改變信息不對稱狀況的基礎。我國的商業(yè)銀行應改變制度建設停留在表面的問題,不僅應將反洗錢要求納入業(yè)務工作程序和管理系統(tǒng),保證本機構通過客戶身份識別等基本制度有效發(fā)現(xiàn)、識別和報告可疑交易,協(xié)助反洗錢監(jiān)管機關和司法部門發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢犯罪活動,更為重要的,應與商業(yè)銀行自身經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、客戶特點和風險特點相適應,并能根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展變化和經(jīng)營環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新。為保證內(nèi)控制度的實施,商業(yè)銀行應按照《反洗錢法》的要求,明確相關負責人對本機構反洗錢內(nèi)控制度的有效性負責,在反洗錢方面體現(xiàn)良好的公司治理原則。
(四)以客戶身份為關鍵,實施針對性的識別措施
客戶身份識別是減少客戶與商業(yè)銀行信息不對稱的關鍵。雖然《反洗錢法》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》對如何區(qū)別不同客戶、不同業(yè)務采取識別措施進行了明確規(guī)定,但商業(yè)銀行的執(zhí)行力是一個很重要的問題。在具體業(yè)務中,商業(yè)銀行要針對目前普遍認為很難做到識別賬戶所有人之外的實際控制人或最終享有賬戶利益人的情況,對法人和實體采取合理措施了解該客戶的所有權和控制權結構;重點關注與特定洗錢高風險國家有關的客戶,尤其是多頭開戶、頻繁劃轉資金、法人結構復雜、現(xiàn)金偏好高的客戶。按照反洗錢國際標準,逐步推行以風險為基礎的客戶身份識別制度。對高風險的業(yè)務和客戶,實行加強型的客戶身份識別;對中等風險的客戶采取標準或加強型客戶身份識別;對低風險客戶則可以采取簡化的客戶身份識別措施。
(五)以可疑交易為核心,構建多元化的監(jiān)測體系
商業(yè)銀行要針對總對總報送中存在的問題,采取措施改進報告系統(tǒng);建立功能強大的交易監(jiān)控系統(tǒng),對不同行業(yè)、不同客戶交易特點進行分析,掌握合理的交易曲線,對不符合交易曲線的客戶進行重點監(jiān)控或上報可疑交易,適時根據(jù)可疑交易特點和洗錢案例調整交易監(jiān)控系統(tǒng)的參數(shù),以追求對可疑交易抓取的最優(yōu)化;建立責任制,實現(xiàn)部門之間在人工分析上的分工與合作,如現(xiàn)金管理部門應重點關注一些不合理的大額取現(xiàn),通過客戶提供的現(xiàn)金付款依據(jù)、用途,判斷大額現(xiàn)金提取的合理性,賬戶管理部門重點應關注短期內(nèi)頻繁開銷戶或多頭開戶情況,國際業(yè)務部門應關注跨境資金流動的合理性等。
(六)以人才培養(yǎng)為抓手,提高員工的信息鑒別力
商業(yè)銀行要從提高從業(yè)人員的反洗錢知識、技能出發(fā),來提高反洗錢工作的實際效果。要選拔一批既懂金融、外匯業(yè)務,又懂法律知識的人才充實到反洗錢隊伍,著重加強對這些人員的反洗錢專業(yè)知識培訓,盡快培養(yǎng)出一支有較高反洗錢水平的人員隊伍。要提高高管人員對反洗錢工作的認識,促使他們對當前洗錢的嚴峻形勢及反洗錢的重要意義有所了解,讓他們能夠正確對待反洗錢在工作中形成的短期利益與長遠利益的關系,從而在工作中,自覺地履行反洗錢的工作義務。與此同時,商業(yè)銀行要通過制定和實施由淺入深的系列培訓計劃,盡快培養(yǎng)一批反洗錢具有專業(yè)技能的業(yè)務骨干,能夠對可疑支付交易數(shù)據(jù)進行精確分析、快速判斷。
參考文獻:
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第3篇：商業(yè)銀行前景范文
關鍵詞:商業(yè)銀行 競爭力 共同競爭
隨著經(jīng)濟全球化、金融國際化的發(fā)展趨勢日趨強烈，外資商業(yè)銀行紛紛登陸中國，在激烈的市場競爭中，我國商業(yè)銀行如同一般性的企業(yè)一樣，面臨著如何立足于市場，如何能在市場中發(fā)展壯大的問題。如何有效地提高我國商業(yè)銀行的競爭實力，使其抓住激烈競爭所帶來的機遇，迎接挑戰(zhàn)，成為當前我國銀行業(yè)急待解決的問題之一。
一、我國商業(yè)銀行競爭力的研究意義
金融在現(xiàn)代經(jīng)濟中的地位日益增強，是推動一國經(jīng)濟發(fā)展的重要因素，是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心。銀行業(yè)是金融體系的重要組成部分，其競爭力的高低直接影響著該國綜合國力的競爭地位。當前，中國正面臨著銀行業(yè)改革的關鍵時期，中國商業(yè)銀行只有不斷地提高自身競爭力，才能永遠屹立于激烈的國際競爭市場中。增強我國商業(yè)銀行競爭力，有利于提高全社會的資本配置率，助推我國金融業(yè)向市場化和國際化發(fā)展，實現(xiàn)我國經(jīng)濟平穩(wěn)、持續(xù)、快速的發(fā)展；有利于提高資本運營效率，提升銀行業(yè)效益，促進國民經(jīng)濟的發(fā)展；有利于調整我國國民經(jīng)濟結構，創(chuàng)造良好的金融環(huán)境。 國內(nèi)、國外學術界關于商業(yè)銀行競爭力的相關研究已有很多。本文主要是借鑒王朝軍等人提出的銀行競爭力指標，選取具有代表性的指標，對中國商業(yè)銀行競爭力進行實證分析，并對有效提高其競爭力給予若干建議。
二、我國商業(yè)銀行競爭力的實證分析
王朝軍等學者針對商業(yè)銀行競爭力進行研究，提出了銀行競爭力指標體系。本文就每項指標選取相應變量進行度量，對中國商業(yè)銀行競爭力經(jīng)行實證分析。針對市場能力指標，選取存貸比率進行刻畫；針對流動能力指標，選取流動性比率進行刻畫；針對盈利能力指標，選取凈資產(chǎn)利潤率、人均利潤率及利息收付率進行刻畫；針對經(jīng)營能力指標，選取資本充足率進行刻畫；針對安全能力指標，選取不良貸款率進行刻畫。
本文主要針對中國商業(yè)銀行體系中的大型商業(yè)銀行，即四大國有銀行和交通銀行，以及中信銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行和中國民生銀行為代表的中小商業(yè)銀行進行分析研究。相關數(shù)據(jù)來源于2008年、2009年中國金融年鑒及各銀行年報，顯示如下：
（1）市場能力指標。就本文選取的四家中小商業(yè)銀行而言，大型商業(yè)銀行的存貸款比率較中小商業(yè)銀行相比較低。歸其原因，可能是由于中國單設的政策型銀行的作用突顯，四大國有銀行的經(jīng)營性業(yè)務與政策型業(yè)務逐漸分離所致。從整體上來看，我國商業(yè)銀行的存貸款比率具有逐年增加的勢頭。
（2）流動能力指標。大型商業(yè)銀行較中小商業(yè)銀行而言，其流動性比率較低，但差距逐年縮小。四大國有銀行及交通銀行，規(guī)模相對較大，調劑資金頭寸的能力較強，同時具有較高的國家信用作保障，相應地可保持較低的流動性比率。整體看來，我國商業(yè)銀行的流動能力逐年增加。
（3）盈利能力指標。大型商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)利潤率、人均凈利潤和利息收付率指標較中小商業(yè)銀行偏低。主要是由于四大國有銀行的股份制改造的成果并未完全發(fā)揮出來，但其盈利能力的發(fā)展態(tài)勢已日趨明朗，與中小型商業(yè)銀行的差距逐漸減少。整體而言，我國商業(yè)銀行的盈利能力具有明顯的上升趨勢。
（4）經(jīng)營能力指標。大型商業(yè)銀行較中小型商業(yè)銀行而言，其資本充足率較高。并且，兩者的均值都未低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8%的數(shù)值。這說明，我國商業(yè)銀行的抵御風險能力日趨增強，經(jīng)營穩(wěn)健性逐漸體現(xiàn)。就整個商業(yè)銀行而言，其經(jīng)營能力逐日提高。
（5）安全能力指標。大型商業(yè)銀行的不良貸款率降低的較快，其原因主要是由于國有銀行的股份制改造加快了其對不良資產(chǎn)的消化。然而，大型商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率較中小商業(yè)銀行而言，較為偏高，表明其資本金水平和抗風險能力較弱。但就整體而言，中國商業(yè)銀行的不良貸款率逐年降低，表明其安全能力正逐漸完善提高。
三、提高我國商業(yè)銀行競爭力的政策建議
在我國經(jīng)濟、金融體制改革和發(fā)展的大背景下，及國有商業(yè)銀行改制的推動下，中國商業(yè)銀行的競爭力已日趨提高。但要在充滿激烈競爭的國際市場中生存與發(fā)展，還需在以下方面有所完善。
完善我國銀行業(yè)的市場結構調整，培育四大國有銀行成為真正的商業(yè)銀行。同時，積極促進各類型、各規(guī)模的銀行進行合作，充分發(fā)揮各行的比較優(yōu)勢，實現(xiàn)多贏。
完善我國商業(yè)銀行的激勵機制，關注員工自身發(fā)展需求，營造保持員工積極穩(wěn)定工作的環(huán)境；改革舊式薪酬分配制度，優(yōu)化現(xiàn)有分配方式。
深入挖掘商業(yè)銀行的潛在競爭力，通過人才培養(yǎng)、技術提升、業(yè)務創(chuàng)新、改革管理體制等方式，培育核心競爭力。
參考文獻:
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第4篇：商業(yè)銀行前景范文
(一)財務管理體系正在逐步完善 目前,我國商業(yè)銀行財務管理權限逐漸集中,中心支行財務管理職能削弱,財務管理權限一般集中在總分行。從總分行財務管理模式來看,也已從單獨的塊狀管理向垂直管理與塊狀管理相結合。即分行財務部負責人在授權范圍內(nèi)根據(jù)本行負責人要求開展財務活動,對本行負責人負責,但也要接受上級財務部門的管理。在業(yè)績考核上也接受雙重考核,即同時接受分行和上級財務部門的考核。這一模式改善了分行財務部門僅對分行行長負責的局面,有利于貫徹上級財務部門的管理意圖。
(二)管理會計理念已被引入商業(yè)銀行管理體系 根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展需求,財務會計提供的信息、分析的方法已無法滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理需要,而管理會計能夠更加靈活地提品、部門、地區(qū)以及員工等預算、決策、考核等信息,并通過信息的反映、評價和引導最終實現(xiàn)經(jīng)營者的管理目標和戰(zhàn)略。隨著商業(yè)銀行業(yè)務的發(fā)展以及技術進步,我國主要商業(yè)銀行已開發(fā)出管理會計系統(tǒng),內(nèi)部資金轉移價格的管理理念也已引入,有望進一步發(fā)揮管理會計在預算管理、績效考核方面的優(yōu)勢,引導業(yè)務發(fā)展。
二、商業(yè)銀行財務管理存在的問題
(一)財務管理職能未能充分發(fā)揮 西方財務管理理念中財務管理是一個涉及經(jīng)營活動各方面的綜合性管理過程。從財務管理的環(huán)節(jié)和方法角度看:財務管理職能應當包括財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制和財務分析等職能。西方財務管理中倡導財務是業(yè)務伙伴的理念,要求財務人員在商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中提供支持和幫助,提供專業(yè)意見。目前,我國商業(yè)銀行財務管理職能已從財務核算、成本控制向財務預算、財務分析、財務監(jiān)督等方面轉變,但仍主要偏重于事后分析、監(jiān)督,財務預算工作還不夠細致,尚未全面參與到財務決策等事前管理工作中,特別是財務決策職能發(fā)揮不足。
(二)成本管理理念尚未全面建立 從廣義上來說,商業(yè)銀行的成本不僅包括費用、固定資產(chǎn),更包括利息支出、同業(yè)往來支出以及稅金等業(yè)務支出,在引入巴塞爾協(xié)議后,風險成本和經(jīng)濟資本成本也引起商業(yè)銀行管理者的重視。但是,在商業(yè)銀行內(nèi)部卻普遍存在著一種觀念,認為成本管理僅僅是財務資源成本節(jié)約,只與財務人員相關。特別是在業(yè)務人員中普遍存在“重指標,輕效益;重規(guī)模,輕風險”的現(xiàn)象,為了業(yè)務指標完成,僅看到賬面收益,很少考慮資金成本、資本成本等,對于風險成本和經(jīng)濟資本成本甚至不理解。事實上,每位員工、每個工作流程都涉及到成本管理,成本管理工作不應僅僅局限于商業(yè)銀行財務流程和財務人員,成本管理工作應該滲透商業(yè)銀行的所有業(yè)務流程。
(三)預算編制方法不夠科學 預算管理的一個主要功能是發(fā)揮資源配置功能,將有限的資源投入到效益最高的領域。但目前,我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的財務資源配置方法大都采用“存量”加“增量”的預算模式。這種模式是在承認存量因素的基礎上,根據(jù)收入或凈營業(yè)收入等指標按一定比例掛鉤一定的增量費用。一般來說,存量費用或多或少存在著某些不合理因素,最終的結果是資源沒能用在“刀刃上”,未能引導財務資源的合理配置。另外,由于歷史沿襲原因,商業(yè)銀行在實際工作中對于網(wǎng)點大小、配備資產(chǎn)數(shù)量和設備效用最大化等問題較多依靠歷史經(jīng)驗或人為判斷,缺乏一套科學的方法進行評判,配置中管理人員的主觀因素較大,不利于企業(yè)形象的統(tǒng)一和財務資源的預算管理。
(四)稅務管理未能發(fā)揮事前籌劃價值 現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行承擔的稅種主要有企業(yè)所得稅稅和營業(yè)稅及附加等。我國商業(yè)銀行一般均能按照國家稅收制度規(guī)定依法納稅。但目前的稅收管理行為大部分為事后被動管理,即根據(jù)財務報表數(shù)據(jù)計算并繳納稅款,未能做到前期主動管理,即在資產(chǎn)負債管理、資本管理、產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務創(chuàng)新等管理工作中發(fā)揮財務管理人員在稅務專業(yè)方面的優(yōu)勢提供專業(yè)意見,謀求稅后企業(yè)價值最大化。
三、商業(yè)銀行財務管理創(chuàng)新
(一)轉變財務管理模式,提升財務管理職能 要從根本上改變財務人員“重核算、輕決策”的理念,必須建立以支持決策為主的管理型財務管理模式,使財務管理緊密滲入到日常各項經(jīng)營管理活動中,以更好地發(fā)揮財務管理職能。特別是要對創(chuàng)新項目、戰(zhàn)略性業(yè)務、重大支出項目等要建立投入產(chǎn)出分析制度,在業(yè)務決策階段利用先進的管理工具提出合理化建議。財務決策需要的信息量大,可根據(jù)需要綜合運用回歸分析法、本量利分析法、敏感性分析法等統(tǒng)計學方法,結合資金時間價值分析等財務管理基礎知識建立相應的數(shù)學模型,通過預期業(yè)務量、影響效果以及與此相關的直接、間接投入等因素,判斷項目的可行性,提升財務決策能力。
(二)推行全面成本管理,實現(xiàn)降本增效目標 以風險管理為核心,實施科學的全面成本管理是商業(yè)銀行財務管理的重要內(nèi)容,對于增強商業(yè)銀行市場競爭能力,實現(xiàn)降本增效目標具有重要意義。全面成本管理(TCM)以優(yōu)化成本投入、改善成本結構、規(guī)避成本風險為主要目的,要求做到全員、全面、全過程的成本管理。全面成本管理決不是簡單、機械地降低成本,其目的是以最少的資源獲得最大的產(chǎn)出,即獲得最高的企業(yè)價值。因此,必須把全面成本管理作為一個系統(tǒng)工程來做。首先需要在全體員工中培養(yǎng)全面成本的理念,讓每個員工自覺將成本管理貫徹到工作中;其次要創(chuàng)新成本管理手段,建立科學的成本管理方法,實現(xiàn)產(chǎn)品、業(yè)務、單位以及員工等的投入與產(chǎn)出評價體系;最后才能在經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)都能實現(xiàn)投入的科學化和產(chǎn)出的最大化。
(三)創(chuàng)新預算管理方法,提高經(jīng)營效益 主要包括:(1)實行“零基預算”管理模式。“零基預算”是在編制財務資源預算時,不考慮以往資源使用的情況,而是以所有的預算支出為零作為出發(fā)點,一切從實際需要與可能出發(fā),逐項確定各項財務資源的內(nèi)容及其開支標準是否合理,在綜合平衡的基礎上編制預算的一種方法。商業(yè)銀行的具體操作是:在財務資源配置時區(qū)分財務資源支出的性質,主要可區(qū)分剛性的日常運營開支和彈性業(yè)務營銷支出。對于剛性較強的日常運營開支尋找與費用支出相關聯(lián)的因素,通過測算費用支出與關聯(lián)因素之間的比例,確定財務預算。而對于彈性較大的業(yè)務營銷支出,應遵循“多做多得”的原則,直接選擇重點業(yè)務指標或經(jīng)濟利潤等指標作為營銷費用配置的依據(jù)。具體分配時根據(jù)業(yè)務發(fā)展的難易程度、重點等確定一定的比例掛鉤財務資源;比例的選擇可根據(jù)資源總量靈活選擇單一比例、超額累進或超額類推等類型,充分激發(fā)經(jīng)營單位的積極性。(2)建立預算標準化制度。在資產(chǎn)配置上,要改變物品配置的人為因素,商業(yè)銀行應根據(jù)本單位下屬部門、機構的類型,對常規(guī)使用資產(chǎn)或物品(如信息設備、辦公設備、監(jiān)控設備等)配置制定標準,并根據(jù)配置標準制定資產(chǎn)預算。對于網(wǎng)點、自助銀行的面積、裝修費用等應該結合開展業(yè)務類別、業(yè)務規(guī)模和目標利潤等業(yè)務指標建立“本量利分析”模型,測算達到盈虧平衡點所能支撐的成本支出,并以此制定相應的支出標準,通過標準化的預算實現(xiàn)成本控制。預算標準化制度將使有限的資源配置更趨合理,便于財務預算的編制和執(zhí)行管理。
(四)合法進行稅收籌劃,提升商業(yè)銀行稅后價值 稅收籌劃主要是商業(yè)銀行在自身經(jīng)營過程中,在稅法規(guī)定的范圍內(nèi),對商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的納稅行為進行規(guī)劃,對納稅方案進行優(yōu)化選擇,實現(xiàn)繳納最少的稅款,以達到稅后利潤最大化的行為。稅收籌劃對于合理安排支出,改善商業(yè)銀行經(jīng)營管理具有指導意義。理想的稅收籌劃是稅后企業(yè)價值最大化。隨著金融市場的開放,我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中對資產(chǎn)負債管理、資本管理等能力要求越來越高,商業(yè)銀行財務管理人員應將稅務管理工作前移,主動通過投資、籌資和利潤分配等財務安排和籌劃實現(xiàn)合理的稅務安排;在金融產(chǎn)品創(chuàng)新階段,在產(chǎn)品設計時,要及早介入,充分考慮其會計核算、業(yè)務處理等所適用的稅收政策,盡量選擇稅負較輕的方案。商業(yè)銀行財務管理人員還應該及時根據(jù)稅收政策變化時調整原有稅收籌劃,力爭在合法范圍內(nèi)降低商業(yè)銀行稅收負擔,爭取獲得更多的稅后利潤。
第5篇：商業(yè)銀行前景范文
【關鍵詞】國有商業(yè)銀行；理財經(jīng)理；激勵機制
隨著國有商業(yè)銀行的逐步上市，標志著各個國有商業(yè)銀行的股份制改造工作基本完成，國有商業(yè)銀行的財務狀況也在不斷明朗化。然而，在競爭不斷加劇的國內(nèi)金融市場上，特別是個人理財業(yè)務的快速發(fā)展，國有商業(yè)銀行的競爭力卻并沒有由于股份制改造的成功而提升。上市后，國有商業(yè)銀行對各種業(yè)務實行更加細分，更加精化的管理模式，理財經(jīng)理負責制也逐步實行起來。因此，如何有效地發(fā)展理財經(jīng)理激勵機制。對各大國有商業(yè)銀行的發(fā)展至關重要。鑒于此，本文在調研某國有商業(yè)銀行理財經(jīng)理的管理情況的基礎上，淺析國有商業(yè)銀行理財經(jīng)理激勵機制中存在的問題與不足，并提出改進措施。
一、激勵機制研究的理論基礎
激勵機制由委托-理論發(fā)展而來的。在20世紀70年代，羅斯，詹森與麥克林等人最早提出了委托-理論。經(jīng)濟學上認為，人受委托人委托，并以委托人的利益為出發(fā)點從事某些活動，從而形成了契約關系，即是委托關系。在這一契約關系中，工作的結果不僅取決于人的努力工作，還取決于主觀因素之外的客觀因素。當委托人無法辨別主觀因素和客觀因素時，便會產(chǎn)生人的“道德風險”。歸根結底，是由于信息的不對稱所致的，委托人之所以委托人，是看中人的專業(yè)知識和管理能力，然而人在具體管理事務時，掌握著比委托人更多的信息。因此為了獲得更多的私人利益，人可能會損壞委托人利益。
因此在信息不對稱的條件下，委托人總是努力用各種方法激勵與監(jiān)督人，使其以委托人的利益為出發(fā)點，最大努力工作，并按照委托人發(fā)展意愿完成任務。而人在自己最大效用的促使下，總是希望在盡可能的規(guī)避各種風險和責任下，希望從委托人手中獲得更多的回報。由于信息的不對稱，人的真實行為不能完全被監(jiān)測，因此產(chǎn)生了事前的“逆向選擇”和事后的“道德風險”。委托-問題的核心則是要解決這兩個問題。
二、理財經(jīng)理激勵機制中的問題
（一）單一化的激勵方式
在激勵理論中，物質化的激勵方式尤其是金錢的激勵方式是最直接也是最有效地激勵方式，在短期內(nèi)可以迅速提高理財經(jīng)理的銷售熱情，創(chuàng)造業(yè)績。但是物質化地激勵方式僅是激勵方式中的一種，在長期看并非是萬能的。比如在西方發(fā)達國家中，物質激勵除了短期激勵，比如基本工資，年度獎金和績效工資等等，還大量使用了長期激勵，比如渣打，花旗，匯豐等普遍實行了年度風險基金，獎金延后支付，股票期權計劃，限制性股票激勵等做法。單一化的物質激勵方式不能滿足不斷變化的需求。在馬斯洛的需求層次理論中，生理需求是人的最低層次的需求，只有在滿足生理需求后，才能實現(xiàn)更高層次的需求。因此金錢激勵是缺一不可的。但是，馬斯洛還提出滿足的需求會相應地停止其動機作用。也就是當理財經(jīng)理獲得足夠的物質報酬后，金錢激勵的滿足感會停止，此時其他的激勵作用會更加突出，比如自身的價值，領導的重視，職位的提升和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃等等。并且只是金錢激勵會導致理財經(jīng)理更加注重現(xiàn)實利益，員工之間的關系會更加疏遠，而員工對銀行的歸屬感也不高。因此物質激勵是不能代替精神激勵的。
（二）長期激勵機制缺乏
我國國有商業(yè)銀行激勵形式單一，主要以短期的現(xiàn)金激勵為主，這種短期的現(xiàn)金激勵會使理財經(jīng)理的行為短期化，從而產(chǎn)生道德風險。因為理財經(jīng)理的薪酬反映的是自身利益，而非銀行利益，進而出現(xiàn)無序的市場競爭和惡性循環(huán)。比如，某些收益較低，而風險較大的理財產(chǎn)品，對客戶來說并不是最好的選擇，但銀行會按較高的百分比報酬提成給理財經(jīng)理。因此，理財經(jīng)理為了獲得更多的報酬，而大力營銷此類產(chǎn)品，從而不僅損害了客戶的利益，也破壞了銀行的聲譽。
（三）績效考核體系不合理
在對國有銀行考核的指標上，發(fā)現(xiàn)很多不合理的地方。首先，上級行在給下級行下達任務和目標時，沒有考量到各個下級行的具體經(jīng)營情況，下達的有些任務指標就是天文數(shù)字，下級行再怎么努力也不能完成。理財經(jīng)理作為主要的銷售團隊成員，對工作的積極性會大量降低，這對銀行的長期發(fā)展帶來了更大的不利。其次，銷售的業(yè)績指標作為理財經(jīng)理考核的唯一指標，使理財經(jīng)理的工作不能得到全面的評價。對銀行長期發(fā)展來說，客戶的滿意度，忠誠度是至關重要的。在短期內(nèi)這不能完全體現(xiàn)在銷售指標上，但是理財經(jīng)理的考核指標都不包括客戶的滿意度，使客戶評價的權重過低。最后，績效考核體系不透明。理財經(jīng)理完成的各項指標在獎金占的比例很不透明，理財經(jīng)理完成的情況是否有得到兌現(xiàn)，和網(wǎng)點的比例分配時多少都很不透明，這對理財經(jīng)理的激勵作用很低。
（四）不完善的職業(yè)發(fā)展體系
完善的職業(yè)發(fā)展體系，應當致力于拓寬理財經(jīng)理的晉升渠道，多方面的解決員工晉升問題。物質激勵是短期的激勵，在物質激勵過后更重要的是職業(yè)發(fā)展前景，只有多渠道的職業(yè)發(fā)展前景，才能提高理財經(jīng)理的忠誠度。銀行只是一個載體，客戶對銀行的信任很大程度上是在于理財經(jīng)理，如果理財經(jīng)理流失了，意味著客戶流失了，這對銀行的打擊是非常大的。只有廣闊的發(fā)展前景才能做到職業(yè)留人。職業(yè)生涯的激勵會使理財經(jīng)理和銀行建立充分的信任合作關系，增加理財經(jīng)理的忠誠度和歸屬感。銀行應給予理財經(jīng)理充分的創(chuàng)造性空間，這對理財經(jīng)理帶來極大的激勵作用。
三、理財經(jīng)理激勵機制的構建與完善
（一）拓寬激勵資源，強化長期激勵機制
進一步拓寬激勵資源，建立股票期權激勵機制，使理財經(jīng)理在實現(xiàn)個人價值的同時，與銀行共擔風險共享收益。國有銀行應當建立股票期權激勵，限制性股票激勵和獎金賬戶激勵制度。股票期權激勵是理財經(jīng)理按照一個預定的價格購買一定的股票，這種購買時虛擬的，并不需要理財經(jīng)理支付實際的現(xiàn)金，而理財經(jīng)理行權時會按當時的每股凈資產(chǎn)給付，因此理財經(jīng)理為了獲得更高的收益，必然會想辦法增加銀行的每股凈收益，因此必當考慮銀行的長遠發(fā)展，這有效地減少了道德風險。限制性股票期權是指銀行給予理財經(jīng)理的股票期權是限制性股票期權，即是理財經(jīng)理的股票期權在一定時間內(nèi)不能兌現(xiàn)。當理財經(jīng)理在任職時，股票期權是不能兌現(xiàn)的，或者是只能實現(xiàn)一部分，當任期結束后的若干年后才能完全兌現(xiàn)，并且兌現(xiàn)時需要銀行授權。這樣，既減少了銀行對理財經(jīng)理大量的現(xiàn)金支付，又有效地降低了道德風險，使理財經(jīng)理承擔部分風險。獎金賬戶制度是銀行將給予理財經(jīng)理的獎金放入一個賬戶中，由銀行暫為管理，當銀行效益增加時，獎金也會增加，當獎金到達一定數(shù)目時，理財經(jīng)理會按比例獲取。但是當銀行的效益降低時，獎金賬戶也會相應按比例減少。因此，這也降低了理財經(jīng)理道德風險，與銀行共擔風險。
（二）提高薪酬透明度，建立合理的考核體系
首先，針對于國有商業(yè)銀行薪酬體系不明朗，規(guī)范理財經(jīng)理的薪酬體系，度基本工資，福利，績效考核獎金應詳細列出清單，特別是績效考核體系，應具體給予每一項的金額，比例。披露的語言應該簡單明了，并且與其他股份制商業(yè)銀行具有可比性。其次，合理的考核體系既要有定性指標，也要有定量指標。定性指標要細化，全面，更重要的是可操作性。第一，在給下級行下達考核指標時，要根據(jù)不同行自身的經(jīng)營特點，實事求是，區(qū)別對待，突出不同的考核指標。在確保各個行在努力后能夠完成的情況下，客觀公正地下達各項指標。對完成的情況應當公開公正，針對每個行不同的特點建立不同的考核體系，并且對每一項的獎勵情況應當詳盡公開。第二，應當是定量指標，全面提升客戶評價的重要度，在理財經(jīng)理考核體系中加大客戶評分這一環(huán)節(jié)。采用匿名評分的形式，對客戶滿意度高的理財經(jīng)理給予獎勵，對滿意度低的理財經(jīng)理予以批評，甚至取消資格，真正做到以客戶為中心，服務優(yōu)質。
（三）拓寬非物質激勵，滿足理財經(jīng)理個性化需求
美國密歇根大學商學院的約翰?特魯普曼提出了一種全新的激勵方案――自助餐式福利。自助餐式福利包括了帶薪休假，培訓學習，交通補貼，終生保險，健康檢查，旅游獎勵等等。銀行可以做一個問卷調查，列出公開的福利清單，使理財經(jīng)理各取所需，激發(fā)他們的認同感。這樣不僅拓寬了理財經(jīng)理非物質獎勵，還改變了傳統(tǒng)意義上的激勵機制，是理財經(jīng)理更加自由享受個性化的激勵機制。這樣，在滿足物質激勵的同時，更加加大了精神激勵。
（四）健全職業(yè)發(fā)展體系
馬斯洛的需求層次理論表明，人在滿足最基本的物質需求后會追求更高層次的需求，這表明物質激勵邊際效益會有下降的時候，這是應增加精神激勵。精神激勵不只是在物質激勵滿足后再凸顯，而是貫穿于整個需求實現(xiàn)過程中。而職業(yè)生涯規(guī)劃在精神激勵中是最高層次的需求。一個完善的職業(yè)生涯規(guī)劃會使理財經(jīng)理充分認識到自己的職業(yè)發(fā)展目標，明確的目標會大力增加理財經(jīng)理的工作熱情和創(chuàng)造力。這種有效地精神激勵既降低了銀行人力資源的成本。又增強了理財經(jīng)理對銀行的忠誠度。職業(yè)規(guī)劃的定制一定要完善，并且根據(jù)員工的實際情況，實事求是，使員工充分認識到職業(yè)發(fā)展的潛力和魅力，但是要防止過度的精神激勵而忽略了物質激勵，兩者是相輔相成，缺一不可的。
（五）建立優(yōu)秀的組織文化
構建銀行的組織文化，對理財經(jīng)理的長期激勵有至關重要的影響。如果員工的個人價值觀和銀行的核心價值體系無法匹配，即使有好的薪酬激勵和職位晉升空間，仍有可能無法留住核心人才，組織文化激勵在人力資本激勵體系中是不可或缺的。當銀行的價值觀，組織目標，理想和員工的價值觀相一致時，銀行的目標即是員工的目標，銀行發(fā)展的未來是員工發(fā)展的未來。員工會站在組織的角度思考問題，會以組織的效益最大會為目標，這樣員工和組織之間形成了強大的凝聚力，這對員工的職業(yè)生涯和銀行的長期發(fā)展都有巨大的推動作用。因此，構建組織文化的激勵是必不可少的。
參考文獻：
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第6篇：商業(yè)銀行前景范文
關鍵詞：內(nèi)部控制；精細管理；操作規(guī)則；激勵制度
商業(yè)銀行精細化管理是在企業(yè)精細化管理的基礎上加以引申和運用，該管理模式能很好地克服商業(yè)銀行粗放經(jīng)營現(xiàn)象、運用數(shù)據(jù)技術進行成本和風險控制，進而實現(xiàn)效益最大化。我國商業(yè)銀行的精細化管理涉及自上而下的決策組織、職能部門和執(zhí)行機構，包括銀行戰(zhàn)略管理、資源管理、營銷策略管理等等。實施精細化管理需要有效的組織保障、技術支持、目標明確和制度監(jiān)控，并通過信息化、智能化的程序控制，確保規(guī)范管理的經(jīng)營運作，以取得經(jīng)營效益最大化。
一、銀行精細化管理的發(fā)展與現(xiàn)狀
“精細化”管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行行為管理科學發(fā)展形成的一種管理理念，是系統(tǒng)管理理論進化的必然結果。由于我國全面提速的商業(yè)銀行改革進程以及全面開放的國內(nèi)金融市場，使我國金融體系將發(fā)生重大變化，商業(yè)銀行經(jīng)營管理方式也將隨之發(fā)生質的轉變。由于金融企業(yè)存在明顯的同質性，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的質量和效益取決于管理行為的精細程度，因此，商業(yè)銀行的精細化管理是未來改革發(fā)展的重要目標。
（一）精細化管理起源
精細化管理最早是由日本工業(yè)企業(yè)在上世紀50年代提出的，企業(yè)工程技術人員在總結和吸取美國企業(yè)生產(chǎn)管理方法的基礎上，從避免浪費出發(fā)，設法消除生產(chǎn)過程中無用動作、減除無用努力，去除無用材料，提出精益管理理念。中國許多企業(yè)已嘗試精細化管理，并與國內(nèi)一些科學管理理論相接，如企業(yè)資源管理（ERP）、客戶關系管理（CRM）、全面質量管理（TQM）等。精細化管理引進標準化和數(shù)據(jù)化技術，充分體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)精準管理特征，使科學管理理念變得更加具體化。國內(nèi)大量企業(yè)在精細化管理過程中受益非淺，并成為這些在日益激烈的國際競爭的殺手锏。
（二）精細化管理發(fā)展
目前世界上較先進的銀行精細化管理已有一定發(fā)展，并根據(jù)銀行性質的不同有著不同的分類：第一類是定量管理。以美國為代表，用數(shù)據(jù)說話，通過計算機實施管理。特點是：利用數(shù)據(jù)挖掘技術對大量歷史數(shù)據(jù)進行分析；分析客戶需求特點；制定并實施精細化管理策略；實現(xiàn)信息化和智能化運作。第二類是半定量管理。歐洲許多銀行屬于此類模式。第三類是定型化精細管理。以亞洲銀行為典型代表，他們用傳統(tǒng)的方法，在實踐中不斷摸索，從定性的角度分析，與美國還存在較大差距。
（三）我國精細化管理現(xiàn)狀
我國銀行在近年來的發(fā)展中，一方面引進國外資本，另一方面也引進了發(fā)達國家精細化管理方法理念，這便使國內(nèi)商業(yè)銀行一切業(yè)務活動和管理過程滲透了國際先進的定量及定性管理的技術和方法，并延伸到銀行CI設計、產(chǎn)品品牌推廣、產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務營銷、客戶服務、風險管理、機構設置、員工管理及培訓、績效激勵等一切經(jīng)營管理工作中，并根據(jù)不同項目的管理要求，制作相應的系統(tǒng)化的管理模型，打造科學的業(yè)務管理流程，進行標準化管理與控制，最終形成統(tǒng)一、標準、規(guī)范、高效、節(jié)能的管理體系。
二、銀行精細化管理的意義
一個銀行能否最終強大最根本的因素就在于其管理上的優(yōu)劣。只有對發(fā)展目標和戰(zhàn)略規(guī)劃進行科學系統(tǒng)的分解落實，并通過精細管理和提升執(zhí)行能力來支撐，才能保持業(yè)務領先和競爭優(yōu)勢。如今市場的激烈競爭形式及市場內(nèi)涵已證明，經(jīng)驗管理已不能適應市場要求，銀行必須創(chuàng)新管理方式。否則問題會越聚越多，最后陷入困境，失去市場競爭優(yōu)勢。
國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營管理現(xiàn)狀和發(fā)展目標，決定了商業(yè)銀行精細化管理是商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營與控制的必然趨勢。近年來，越來越多的商業(yè)銀行已發(fā)現(xiàn)粗放型經(jīng)營方式以不再適應他們的需求，并紛紛爭相走出粗放經(jīng)營的陰影。然而，各級經(jīng)營管理者的管理意識和管理水平尚未達到應有層次，仍然是以制度約束和定性分析的管理方式為主，還沒有有效地運用到數(shù)據(jù)模型和挖掘技術。精細化管理只是一個表面形式和口號而已，同國際先進商業(yè)銀行的管理相比還存在較大差距。
為將精細化管理方式徹底地運用在銀行內(nèi)部，將管理方式創(chuàng)新，管理層次和科技含量得到有效地提高，與國際商業(yè)銀行接軌，必須改進管理手段，改善內(nèi)環(huán)境，細致規(guī)劃和設計每一個管理內(nèi)容和細節(jié)，做到管理科學和嚴格，否則將急劇消耗和嚴重侵蝕資本，重陷資本不足和經(jīng)營虧損的困境。
同時，實施精細化管理也是商業(yè)銀行降低經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效益的需要。在現(xiàn)行會計核算體制下，許多銀行對業(yè)務經(jīng)營成本等財務費用只有一般意義上的控制，缺乏嚴密管理，哪些費用需要嚴格控制，哪些費用應由個人支付，哪些費用必須和不必要的開支，并不非常明朗，導致經(jīng)營浪費。而精細化管理使成本核算嚴格，分項目核定標準，以收益匡算支出，按人員包干費用，將各類指標量化，這樣便有效地加強了成本控制，明顯提高收益。
商業(yè)銀行特殊的產(chǎn)品性能和企業(yè)性質，也決定了實施精細化管理的必要性。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣商品的特殊企業(yè)，是具有高風險的經(jīng)營管理。貨幣商品是特殊商品，其增值的過程就是執(zhí)行貨幣流通、支付和價值轉移功能的過程，貨幣商品只有投放到流通領域，參與產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)，才能完成經(jīng)營過程，實現(xiàn)價值增值。而貨幣資本一旦投放市場今日流通環(huán)節(jié)之后，需要經(jīng)受市場、信用、操作等各種風險，才能取得回報。只有精心設計、周密考慮、精細管理商業(yè)銀行的一切業(yè)務活動和經(jīng)營環(huán)節(jié)，減少管理環(huán)節(jié)中的失誤紕漏，才能避免不必要的消耗，有效地將風險控制，確保安全的資產(chǎn)經(jīng)營和良好的經(jīng)營效益。此外，近年來頻繁發(fā)生的銀行經(jīng)濟案件表明，管理粗放和制度缺陷滋生了部分不法分子實施犯罪。一些犯罪分子甚至專門尋找銀行管理漏洞，伺機作案，導致經(jīng)營風險。精細化管理要求銀行利用數(shù)據(jù)挖掘技術和嚴密的流程控制程序，細密管理銀行經(jīng)營管理行為業(yè)務經(jīng)營活動，對每一個銀行業(yè)務流程和經(jīng)營細節(jié)都要嚴密控制，讓犯罪分子無機可乘，從而控制風險，減少甚至消滅案件。
該系統(tǒng)的開發(fā)，有利于商業(yè)銀行理順并解決傳統(tǒng)經(jīng)營管理中存在的工作效率低、風險隱患多、信息傳導慢、機構鏈條長，業(yè)務流程繁冗等粗放性管理問題；有助于提升管理層次，改造和完善管理體制和運行機制，提升資本回報水平和投資價值；有助于提高內(nèi)控水平，有效防范各類風險，遏制差錯和事故的發(fā)生；有助于避免盲目追求規(guī)模和即期效益及缺乏長期積累的多種結構性矛盾和低效率的增長方式，確保發(fā)展質量和經(jīng)營效益的同步提高，強化銀行經(jīng)營管理并實現(xiàn)全行的可持續(xù)發(fā)展。
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第7篇：商業(yè)銀行前景范文
（一）緩解我國流動性過剩的壓力
目前國內(nèi)銀行業(yè)的流動性普遍過剩，首先表現(xiàn)在銀行存貸差持續(xù)增大，存貸比持續(xù)降低（見表1）。到2007年3月底，存貸差達11.47萬億元，且存貸比仍有下降的趨勢。其次商業(yè)銀行庫存大量超額準備金，銀行的負債成本較高。盡管央行已采取了緊縮的貨幣政策，連續(xù)上調法定存款準備金率，但狀況并沒有得到根本的改變。要解決這個問題，應將目光轉向境外市場，充分利用國外市場的消化能力,以助于解決流行性問題。
（二）有利于平衡國際收支，防止外匯縮水
在經(jīng)濟的持續(xù)高速發(fā)展、人民幣升值的預期和股市的不斷高漲等因素的推動下，外匯儲備激增。截至 2007年9月末，外匯儲備已達14336.114億美元。但近期美元持續(xù)貶值，在短短的幾年內(nèi)對歐元貶值幅度達38.1 %，對日元貶值24.3%。因此，商業(yè)銀行要積極利用已有外匯對外投資，以進一步平衡國際收支，利用投資收益實現(xiàn)外匯的保值增值。
（三）有利于“走出去”戰(zhàn)略的實施，提升改革開放的水平
實施“走出去”戰(zhàn)略要以龍頭企業(yè)為先導，培養(yǎng)一批優(yōu)勢跨國企業(yè)，這離不開國內(nèi)金融的支持。而股份制商業(yè)銀行在國內(nèi)競爭日趨激烈的形勢下，要想進一步發(fā)展壯大，必須積極開展海外業(yè)務，推動海外的兼并與收購。因此，商業(yè)銀行進行境外投資，能使自身和跨國企業(yè)相得益彰，相互推動，共同發(fā)展。
二、境外投資的可行性分析與匯豐銀行發(fā)展歷程的實證分析
《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外”。可見《商業(yè)銀行法》并沒有限制商業(yè)銀行的境外業(yè)務，這就為其海外擴張?zhí)峁┝藦V闊的發(fā)展空間，即可走混業(yè)經(jīng)營之路。
縱觀世界頂級銀行的發(fā)展歷程，境外擴張是必經(jīng)之路。以匯豐銀行為例，從20世紀50年代起，匯豐銀行開始了一系列并購活動，如1959年收購了英國中東銀行和印度的商貿(mào)銀行，1965年購買了恒生銀行多數(shù)股份等。在20世紀90年代，匯豐在新興市場和發(fā)達市場并舉特別是1992年收購英國米蘭銀行，使匯豐銀行成為世界第一大銀行集團。1997年在巴西成立了匯豐百慕大銀行，1999年6月從馬耳他政府手中收購了該國最大的商業(yè)銀行--地中海中部銀行，1999年底收購了薩法拉控股公司，2006年12月收購巴拿馬銀行。通過一系列的境外投資，匯豐銀行獲得飛速發(fā)展。1969年匯豐銀行資產(chǎn)額為30.32億美元，居世界第82位；1985年居第30位；20世紀末，匯豐銀行提出了以收購和在不同國家提供適合當?shù)靥攸c的服務為主旨的“世界性本地銀行”戰(zhàn)略取得極大成功。2004年7月英國《銀行家》雜志公布了全球1000家大銀行按一級資本排名的排名，匯豐銀行躍居世界第3位。
綜上可以看出，匯豐銀行的收購史也是匯豐銀行的壯大史。由此，我國的股份制銀行要想發(fā)展成為世界頂級銀行，必須走海外擴張之路。
三、境外投資面臨的風險與挑戰(zhàn)
國際金融的發(fā)展給我國銀行的發(fā)展提供了廣闊的空間，但也使銀行要承擔著更大的經(jīng)濟風險，如通脹風險、經(jīng)濟周期風險、匯率風險、游資風險，及非經(jīng)濟性風險，如自然、文化、政策、法律等風險。值得提出的是，在境外投資的初期，尤其要注意操作風險，即由于不當?shù)膬?nèi)部操作而導致?lián)p失的風險，巴林銀行的倒閉就是一個慘痛的教訓。就當前國際金融市場來看，要尤其強調以下風險：
（1）美國“次債危機”造成的金融動蕩
“次債危機”自爆發(fā)以來已給美國、歐洲、日本、澳大利亞以及香港等國際和地區(qū)的金融市場造成了很大的沖擊。截至8月 23日，為了救市美國共注資1300億美元，歐洲3434億美元，日本433億美元，澳大利亞70億美元，加拿大37億美元,美國新世紀金融、美國房屋按揭公司等國際頂級金融機構已陷入破產(chǎn)、清盤的困境，高盛旗下基金、花旗銀行等均遭受重大損失,中國的金融機構也遭受幾十億元的損失。國際貨幣基金組織的官員表示，這場危機造成全球性金融大動蕩的可能性不大，但在一定程度和范圍內(nèi)仍會造成不小的損失。美國的金融市場是全球金融市場的核心，在國際金融一體化日益加深的今天，要警惕多米諾骨牌效應。
（2）美元貶值的匯率風險
“9.11”事件以來美元呈疲軟態(tài)勢，美元對歐元、日元、英鎊持續(xù)貶值。在升值的巨大壓力下，人民幣對美元的中間價持續(xù)下降。盡管相對于美元而言，日元和英鎊也是在不斷的升值，但是升值的幅度小于人民幣。而和人民幣相比，歐元面臨著更大的升值壓力，升值幅度比人民幣更快，因此相對于歐元來講，人民幣仍處于貶值狀態(tài)。當前商業(yè)銀行的境外資產(chǎn)以美元為主，在美元資產(chǎn)縮水的巨大壓力下，調整境外資產(chǎn)結構成為當務之急。就眼下，最可行的就是把美元資產(chǎn)轉化為歐元資產(chǎn)。而從遠期來看，歐元區(qū)政治經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，以及一貫的良好的貨幣政策，歐元也會相對堅挺。
（3）國際游資對金融市場的沖擊
目前，國際游資高達數(shù)萬億美元，僅以套利為目的的對沖基金就有8000多個，大量游資在世界流動，尋找投資機會，特別是利用發(fā)展中國家在金融制度缺陷方面的機會。1998年東南亞金融危機的發(fā)生，使東南亞大部分國家和地區(qū)的經(jīng)濟遭到了嚴重的破壞，許多投資商遭受了慘重的損失。因此，股份制銀行在境外投資時要特別注意所投資地區(qū)的宏觀金融狀況，在大量國際游資涌入的地區(qū)要保持謹慎，不可以盲目追隨。
四 、股份制商業(yè)銀行境外投資的戰(zhàn)略
（一）風險控制戰(zhàn)略
我國商業(yè)銀行的風險控制還是以傳統(tǒng)的定性管理為主，無法對風險進行有效的量化測量。目前世界廣泛采用的流行的風險定量測量方法是VaR方法。VaR，即Value-at-Risk，被稱為“風險價值”。對于商業(yè)銀行而言，VaR就是在正常的市場環(huán)境下，自己的投資可能遭受的損失。用數(shù)學公式表示：
Prob(P≤-VaR)=α或Prob(P>-VaR)=1-α
該公式的數(shù)學解釋是：在一定時間和一定置信度（1-α）下，一種金融工具或者投資組合的潛在的最大投資損失。當然，該方法還要建立一個可靠的數(shù)學模型，特別是測算出某種資產(chǎn)組合未來收益的概率密度分布函數(shù)，這也是該種方法在實際的應用中能夠成功與否的關鍵。
（二）投資組合戰(zhàn)略
根據(jù)馬克維茲的投資組合原理，證券組合會使個別證券的風險會彼此抵消，從而使得平均風險下降。在證券選擇中，各種證券的相關性越差，風險分散的效果越明顯。以股票的投資組合為例，風險分散的效果見下表：
根據(jù)上述原理，在境外證券投資中，標的選擇上要采取投資組合戰(zhàn)略，切不可孤注一擲，以有效地規(guī)避非系統(tǒng)性風險。
對于股權投資為言，要進行宏觀、中觀和微觀分析，以進行有效的組合。
（1）宏觀分析。不同國家和地區(qū)的金融市場發(fā)育程度和整體風險不一樣。一般發(fā)達國家市場發(fā)育成熟，風險較低；發(fā)展中國家市場相對不成熟，風險較高。投資收益也不同，前者收益較穩(wěn)定，獲得巨額回報的可能性低，而后者收益雖不穩(wěn)定，但有可能相當豐厚。
（2）中觀分析。首先明確行業(yè)的特點和所處的周期，分析風險與收益，其次找準投資行業(yè)，盡量實現(xiàn)投資多行業(yè)化。例如，在發(fā)達國家可以重點投資一些信息技術產(chǎn)業(yè)；對于發(fā)展中國家，可以重點投資一些勞動密集型行業(yè)兼顧資金和技術密集型產(chǎn)業(yè)。
（3）微觀分析。要綜合考察企業(yè)的發(fā)展階段以及產(chǎn)品的生命周期，判斷企業(yè)的盈利能力，以此選擇多個企業(yè)進行投資。例如，可以投資一些發(fā)展成熟的大企業(yè)，以獲得穩(wěn)定的收益；同時對一些規(guī)模小，但具有良好的發(fā)展前景和高增長性的企業(yè)進行適當?shù)娘L險投資。
（三）人才戰(zhàn)略
國際化人才是商業(yè)銀行跨國發(fā)展的關鍵，大批精通外語、國際金融業(yè)務、國際貿(mào)易、法律、市場營銷、信息技術并能夠按照國際慣例行事，善于經(jīng)營管理的復合型金融人才是商業(yè)銀行跨國經(jīng)營成功的關鍵因素。
第8篇：商業(yè)銀行前景范文
一、銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)
1.其他金融機構的挑戰(zhàn)。目前商業(yè)銀行國內(nèi)外的金融業(yè)務在運行過程中都會遇到同業(yè)的全方位競爭，例如當前的證券商、基金、保險公司、信用社等非銀行金融機構，在運營過程中不僅可以提供與銀行類似的服務，而且相關業(yè)務的開展還不會受到有關銀行法規(guī)的限制。結果由于這些非銀行金融機構的大量進入實施金融行業(yè)的業(yè)務，造成當前社會金融服務業(yè)務間的競爭激烈，甚至造成許多銀行的利潤近乎為零，從而為了工作開展，不得不依靠提供大量的服務和嚴格控制營運費維持行業(yè)工作的開展，在金融業(yè)務中艱難地生存。
2.金融經(jīng)營管理的挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，以及社會上各非金融業(yè)機構的出現(xiàn)，并參與競爭，結果造成了銀行電子化、專業(yè)化、金融創(chuàng)新以及客戶要求和競爭風險的增加，從而一定程度上也也意味著金融業(yè)對高素質人力資源的挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟的迅速發(fā)展壯大，目前可以說金融業(yè)的發(fā)展已不能較好的適應當前經(jīng)濟形勢的需要，許多銀行原有職工的素質已不能滿足銀行業(yè)務的需要，為了確保適應性，各銀行不得不通過搞各種類型的教育培訓提高職工業(yè)務素質。
3.金融環(huán)境變化的挑戰(zhàn)。隨著世界經(jīng)濟變遷，國內(nèi)外的金融環(huán)境發(fā)生了巨大變化，受管理模式的影響，為了免于經(jīng)濟的影響，許多國家或地區(qū)放寬了對銀行業(yè)務范圍以及對銀行機構設立的限制，結果導致運營過程中銀行業(yè)務與其他金融業(yè)務交叉，造成大量新的銀行和其他金融機構進入市場，從而造成因政府部門的保護，使得與其他金融機構相競爭的意識較差，在競爭中居于不利地位。
二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理風險
1.資本風險。可以說資本是商業(yè)銀行抵御風險的最后一道防線。銀行資產(chǎn)質量差或銀行經(jīng)營總體風險大，而銀行擁有的資本金較少，達不到金融管理當局或《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本與加權風險資產(chǎn)的比率所引起的風險。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中由于各種資產(chǎn)損失及表外業(yè)務的損失都要從銀行資本中所提的呆帳準備和其它準備金中沖銷。當商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的壞帳達到很多時，或表外業(yè)務出現(xiàn)較大虧損時， 這時銀行資產(chǎn)的市場價值就可能低于銀行負債的市場價值，如果這時商業(yè)銀行若無充足的資本彌補或沖銷虧損銀行就只得宣告破產(chǎn)。
2.循環(huán)貼現(xiàn)風險。商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的循環(huán)貼現(xiàn)指的是在交易過程中開出的承兌匯票，或者存入的保證金，最后在將貼現(xiàn)產(chǎn)生的信用不斷放大的惡性循環(huán)。如一種商品或物資在經(jīng)營過程，往往要經(jīng)過多個產(chǎn)業(yè)部門和多次交易，特別是這個過程中每個環(huán)節(jié)都要向商業(yè)銀行貸款，或者通過使用商業(yè)進行匯票，商業(yè)銀行可以使其在工作中一票貫徹始終，通過商業(yè)銀行把他們連接成一條有序的債務鏈，通過這個環(huán)節(jié)的強化債權債務雙方的經(jīng)濟責任，有效的節(jié)約了信貸資金和企業(yè)的費用支出。
3.盈利水平低下的風險。貸款是商業(yè)銀行獲取利潤的重要方式，要想做到貸款業(yè)務，存款業(yè)務是必不可少的，存款業(yè)務是貸款業(yè)務的先決條件，沒有存款業(yè)務，貸款業(yè)務就沒有保障。目前，部分銀行為了拓展自身的規(guī)模，大多采用虛增存款的方法，使得銀行中實際存款不高，而虛假存款當中的實際貸款卻被銀行放貸出去，導致存貸比率不正常，銀行擁有的利潤也較低。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)管理中不得不承擔盈利水平低下的風險。
三、應對風險的措施
1.創(chuàng)造良好的外部條件
（1）搞好各機構之間的關系。工作中必須要劃清財政資金與信貸資金的界限，杜絕銀行在政府的不當干預下發(fā)放低效益、無效益的貸款，銀行要按安全性、流動性、盈利性的原則經(jīng)營，最大化的營造銀行的工作環(huán)境和氛圍。（2）工作中必須要不斷健全完善的資本市場管理。通過一系列手段努力發(fā)展資本市場，分流居民儲蓄相對集中，減輕對商業(yè)銀行過度的貸款需求和負債壓力，從而使企業(yè)的長期資金需求能夠在資本市場上解決，并且能夠利用一切手段，擺脫企業(yè)對銀行的過分依賴，減輕銀行的貸款壓力。
2.創(chuàng)造良好的內(nèi)部條件
（1）健全內(nèi)部控制制度。為了防止商業(yè)銀行風險，必須要結合商業(yè)銀行的實際，科學合理的制定內(nèi)控制度，加強內(nèi)部審計力度，嚴格信貸風險防控，強化對金融機構內(nèi)部組織機構的控制，資金交易風險、衍生工具交易、信貸資產(chǎn)風險、會計系統(tǒng)、授權授信、計算機業(yè)務系統(tǒng)等環(huán)節(jié)的控制。（2）實行資產(chǎn)負債比例管理。為了防范商業(yè)銀行的負債比例，商業(yè)銀行必須要嚴格依照資產(chǎn)負債比例管理的要求，建立一套適應商業(yè)銀行運作的定量的比例指標體系，使商業(yè)銀行在進行資產(chǎn)負債管理時，能夠實施引導、調節(jié)和監(jiān)控經(jīng)營的發(fā)展體系，最大化的調整資產(chǎn)負債及其結構，有效的按比例配置資金，規(guī)范經(jīng)營，確保商業(yè)銀行能夠自擔風險、自負盈虧。
3.嚴格中央銀行對金融業(yè)的監(jiān)管措施實施
要加強對商業(yè)銀行的資本和經(jīng)營業(yè)務以及商業(yè)銀行清償能力和流動性的管理，嚴格對商業(yè)銀行單一企業(yè)貸款，與商業(yè)銀行資本保持適度比例，使其資本與總資產(chǎn)、資本與風險資金、資本與負債之間維持一種適當?shù)谋壤瑥亩_保高效的提高商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營透明度，增加商業(yè)銀行運營的風險防范。
第9篇：商業(yè)銀行前景范文
一、引言
隨著近幾年國有商業(yè)銀行以及國有企業(yè)的股權的改革，2005年以來國內(nèi)商業(yè)銀行加快了上市的步伐。2005年6月交通銀行在香港上市，2005年10月中國建設銀行在香港上市，2006年6月中國銀行先后在香港和上海證券市場上市，2006年10月，中國工商銀行實現(xiàn)了在香港和上海兩地同時上市，并創(chuàng)下了全球融資規(guī)模最大的IPO。（楊德勇和曹永霞，2007）中信銀行、興業(yè)銀行在也于06年在香港上市。至此，我國現(xiàn)共有14家上市銀行 ，無論從股權結構還是整個銀行業(yè)的面貌，中國的銀行業(yè)發(fā)生了顯著地變化。
縱觀國內(nèi)已有的關于股權結構的論文，基本都停留在05年以前的實證研究，忽略了近兩年國內(nèi)國際的大環(huán)境的變化，以及國有銀行上市以后的表現(xiàn)；同時它們的研究的角度也不夠全面，因此筆者認為進一步全面地對中國商業(yè)銀行進行比較分析是十分有必要的。本文將選取9家已上市商業(yè)銀行，分別對銀行的效率表現(xiàn)和股權結構的相關作用進行深入地分析，找到當代銀行業(yè)的發(fā)展特點。
二、我國商業(yè)銀行的績效分析
（一）財務指標分析法
1.財務指標體系。按照商業(yè)銀行資金“三性”平衡原則和商業(yè)銀行經(jīng)營目標要求，從反映被測度商業(yè)銀行的盈利能力、費用控制能力、資產(chǎn)質量與安全性、資產(chǎn)流動性和發(fā)展能力五個方面設立財務指標，建立財務指標體系，測度商業(yè)銀行效率(Berger A N, Harman T H. 1998)。根據(jù)財務指標的重要性確定財務指標體系中各項指標的權重如下：盈利能力方面占60%，費用控制能力方面占10%，資產(chǎn)質量方面占10%，資產(chǎn)流動性方面占10%，發(fā)展能力方面占10% 。
（二）中國商業(yè)銀行財務效率的測度和評價
本文主要測度9家上市銀行（4家股改后的國有商業(yè)銀行和5家股份制商業(yè)銀行）的效率水平。利用有關財務指標數(shù)據(jù)，經(jīng)過計算得到2000～2009年中國商業(yè)銀行的財務效率值、平均值及排名；由于國有銀行與05年前后實行了股改，因此其測算的數(shù)據(jù)標準有變化，筆者按照三種情況進行了排名：05之前十五家銀行的效率排名；05年之后9家銀行的排名；00-09年股改后的國有銀行與股份制銀行的整體排名。
在05年股份制銀行改制以前，前五名的銀行全部為股份制銀行，而國有銀行的財務效率值相比而言極低；盡管國有銀行實行了股改，但由于極強的股權壟斷性特征，國有控股商業(yè)銀行的排名已久靠后；改制對國有銀行帶來了部分好轉的跡象，但由于高度壟斷性，這種跡象還有待改善。第四部分將對股權結構與商業(yè)銀行的效率進行進一步地實證分析。
三、上市商業(yè)銀行績效與股權結構的實證分析
（一）單因素模型的構建與分析
1.變量的選擇與定義
（1）被解釋變量：S ―衡量上市銀行績效的綜合指標
（2）解釋變量：
Fl:第一大股東的持股比例
F5:前5名大股東的持股比例之和
F10:前10名大股東的持股比例之和
HERF10:公司前10名大股東的持股比例的平方和，表示公司大股東持股的集中度和公司前10名大股東持股的分散程度
2.單因素模型的構建及實證分析
其中i代表不同的銀行，t代表不同的年份。 表示i銀行在t年度的績效，依次類推。
模型估計結果說明：
1）從 的估計值來看，在假定其他變量不變的情況下，最大股東的持股比例、前五大股東的持股比例和、前十名股東的持股比例、前十名股東的持股比例的平方和對上市商業(yè)銀行的效率都具有負的相關關系；第一股東的持股比例過大，不利于銀行的充分監(jiān)督和控制以及市場化經(jīng)營；而前五大股東持股比例和與商業(yè)銀行效率之間的關系，通過研究股權比例數(shù)據(jù)筆者發(fā)現(xiàn)，由于國有銀行的特殊性，前五大股東的持股比例和的高低完全由第一大股東的持股比例決定，并沒有起到股權的相互制衡作用，這說明股權過度集中不利于銀行的效率。
2）t檢驗值：分別針對 ，給定顯著水平 ，自由度為n-k=54臨界值 ， 對應的t統(tǒng)計量的絕對值大于2，所以應拒絕原假設。同時可以從修正的擬合優(yōu)度大小看出， 的檢驗效果最好。
（二）加入控制變量的多因素模型的變量設置及計量分析
由于上面的單因素模型分析中，筆者擔心解釋變量并不能充分地解釋銀行效率（很可能存在異方差性），并且為了進一步考察銀行效率的印象因素，筆者將引入多個控制變量對銀行效率進行更完整地解釋。
1.多控制變量的設置
結合銀行效率研究的國際經(jīng)驗和我國商業(yè)銀行的實際特點,我們從規(guī)模、創(chuàng)新、穩(wěn)定性、盈利能力、配置、公司治理、股權結構以及營業(yè)范圍等八個方面去構建解釋銀行效率的模型，重點考察其中股權結構的作用。我們選取了分別反映銀行規(guī)模、創(chuàng)新程度、穩(wěn)定性、盈利能力、資產(chǎn)配置5個變量以及股權配置這一解釋變量。
2.模型設置及計量分析
通過共線性的檢驗，筆者發(fā)現(xiàn)總收入的對數(shù)與股權配置的各指標有很強的相關性，同時與銀行穩(wěn)定性之間也有很強的相關性，為了消除多重共線性的影響，筆者舍去LNTA這一控制變量，減小相關性影響，進而得到計量模型如下：
對該模型進行回歸分析，回歸結果顯示，控制變量的解釋性不顯著，解釋變量F5、F10具有較好的解釋作用，方程的擬合優(yōu)度不是很高，尤其是F1 和HERF10的解釋力不是很好，另外模型不具有明顯的異方差性。
從回歸結果發(fā)現(xiàn)，筆者發(fā)現(xiàn)以下幾個問題：
（1）LD、INO對S的影響作用不顯著。但系數(shù)仍可說明總存款占總貸款的比例與銀行效率成正比、非利息收入(總收入-利息收入) 占總收入的比例卻與商業(yè)銀行的效率成反比這與前面的猜想有所背離。通過考察銀行現(xiàn)階段的發(fā)展程度，筆者認為是由以下幾個原因造成：
由于社會主義社會這一基本的國家性質，我國銀行業(yè)監(jiān)管十分嚴格，總存款占總貸款的比例都有著嚴格地控制，不存在明顯的市場化波動，因此對銀行的效率影響并不顯著；2、我國的金融市場化進程還不夠完善，我國的銀行業(yè)盡管在不斷地改革中，但銀行業(yè)務依然以存貸款業(yè)務為主，因此銀行業(yè)的創(chuàng)新度盡管有所提高但起作用還很小，尤其是資產(chǎn)證券化程度還不高，對資本市場和銀行業(yè)的發(fā)展還未起到顯著作用。
（2）STA與S有一定的相關性，但由于t檢驗值較低，其相關性不顯著，即資本充足率對商業(yè)銀行的效率有正的相關性，資本充足率大小代表銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性強弱，對銀行的效率具有一定的影響力；ROA的系數(shù)非常高，可見其對銀行效率的相關性很高，ROA越大，銀行效率越高。
（3）觀察解釋變量的系數(shù)值和t檢驗值發(fā)現(xiàn)：F10在模型中的解釋力度最高，說明其它四個變量對F10有較好的控制力，也得到了前面分析的結果，其負的系數(shù)說明股權分配的壟斷性越高，銀行效率越低。整個模型的擬合度較之前的單因素模型有所提高。F5也有一定的顯著性解釋，負的相關系數(shù)說明前五名股東的持股比和越大，銀行效率越低，這與前面的假設相背離。
前五、十大股東的持股比例之和與銀行效率呈負相關關系，他們的持股比例和越高，商業(yè)銀行的效率越差。筆者認為這是由于在中國特有的國情下，前五大股東和前十大股東的股權分配不具有明顯的差異，股權主要集中在第一、二大股東手中，股權的流動性越差，壟斷性越高，這既不有利于股東之間的相互制衡，也不利于銀行在資本市場上的競爭以及銀行內(nèi)部高效率的管理控制。另外，通過觀察國有銀行的現(xiàn)有股權情況可以發(fā)現(xiàn)，國有商業(yè)銀行盡管通過了上市、以及股權改革，但由于很強的壟斷型股權結構的存在，依然對公司內(nèi)部治理的有消極作用。
四、商業(yè)銀行效率分析的政策挑戰(zhàn)及建議
本文首先從我國銀行業(yè)的發(fā)展歷程探討了股權結構模式對商業(yè)銀行績效的影響及其發(fā)展趨勢；結合國內(nèi)外已有研究，發(fā)現(xiàn)股權結構的影響主要在于前十大股東的股權結構作用。本文進一步運用我國銀行業(yè)的數(shù)據(jù)進行實證考察, 結果顯示股權結構對我國商業(yè)銀行績效具有顯著的影響，其中前五大與前十大股東的持股比例和對銀行效率均有顯著影響，并且持股比例越高，效率越低，呈負相關關系。
股權結構作用于銀行公司治理和行為方式, 進而對經(jīng)營績效產(chǎn)生影響。完善的股權結構是商業(yè)銀行公司治理體系有效運轉的基礎部分, 能夠促進商業(yè)銀行效率的提升。但是, 完善的股權結構并不愈味著我國商業(yè)銀行績效的自動提高, 只有通過借助市場機制的力量, 尤其是資本市場對產(chǎn)權的爭奪機制、信息監(jiān)控和投票機制, 才能推進銀行經(jīng)營機制的科學轉換, 進而提升銀行的公司治理整體水平與經(jīng)營績效市場競爭能夠提高商業(yè)銀行效率, 但只有在逐步完善股權結構的過程中, 市場機制才能發(fā)揮作用。總而言之, 股權結構對商業(yè)銀行效率的影響與市場競爭程度有關, 而市場競爭對商業(yè)銀行效率的影響與股權結構的完善程度相關。
參考文獻：
[1]帕特里克丁•哈克，斯塔夫羅斯•A.金融機構的績效――效率、創(chuàng)新和監(jiān)管.澤民奧斯,徐諾金等譯.中國金融出版社.2005:85-96.
