物資采購管理實施細則精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的物資采購管理實施細則主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：物資采購管理實施細則范文

一、高校物資采購管理內部控制存在的主要問題

（一）高校物資采購管理制度不夠完善 2011年1月頒布了《中華人民共和國政府采購法實施條例（征求意見稿）》，該條例增強了政府采購的可操作性、推進了政府采購信息的公開、界定了政府采購各方當事人的權責。目前高校基本上都是依據《中華人民共和國招標投標法（1999年）》和《中華人民共和國政府采購法（2002年）》制定高校物資采購的相關規章制度，用以規范物資采購工作。由于政府沒有制訂更具體的實施細則，使得一些制度過于陳舊，無法適應市場經濟的新情況；一些制度不夠完善，缺乏程序約束，存在著漏洞；部分制度缺乏可操作性，具體實施有一定難度。同時高校物資采購管理缺少一套行之有效的管理目標考核及獎懲制度，管好管壞一個樣的思想嚴重影響了管理效率。

（二）高校物資采購風險防范意識較弱 高校物質采購風險貫穿于物資采購過程中的各個環節，其包括外因型物資采購風險和內因型物資采購風險兩種。外因型風險主要源于高校外部環境因素，這種風險主要來自于供應商和自身難以避免的風險因素，具體包括價格風險、質量風險、貶值風險、合同欺詐風險。內因型物資采購風險主要是由于高校內部管理不善和制度不健全而引發的問題和風險，具體包括采購計劃風險、采購合同風險、采購驗收風險、采購責任風險。高校雖大力推行建設任務項目化管理，不斷加大采購環節的監察力度，但在物資采購管理風險識別、風險評估和風險應對方面還有待進一步加強。

（三）高校物資采購計劃編制困難 高校資采購包括設備采購、圖書采購、藥品采購等大宗物資采購，采購預算的編制大多是按學校本年度的招生規模和科研項目來確定的，在執行過程中因教學、科研立項等因素的變化而進行調整。高校對于政府撥款以外的各類經費（橫向科研經費、縱向科研經費、重點實驗室和重點學科建設專項經費、國內外捐贈款等）是很難在年初預測相關的結果，經費只有在相關立項公布后才能確認，立項經費金額通常很高，這對年度采購計劃的編制造成了很大的困難。

（四）高校物資采購價格信息掌握不全面 高校在物資采購管理過程中，對于重復購置的物資，如價格未發生變化的，以供應商上次提供的成交價格為依據執行；如價格發生變化的，則按掌握的最新市場價確定。在物資采購價格確定的通常做法下，對市場競爭激烈、供過于求或因技術成熟而改變了獨家壟斷供貨的物資沒有調低申報價。此外，還存在著少數供應商的采購價格明顯高于其他同類物資供應商的情況，這其中不乏存在著不規范行為。

（五）高校物資采購合同管理有待規范 高校規定限額的物資采購，應簽訂正式的合同，以合同的形式來約束和規范采購行為，避免價格效益的流失和經濟糾紛的發生。高校在物資采購過程中，由于對采購物資的市場調查不夠、取得的供貨商檔案資料不全、供貨商的履約能力判斷不足等原因，導致有的合同中存在因供應商缺少資源實力，加價將合同轉給其他供應商的情況、有的合同中還存在供應單位內部人員從本單位承攬業務，以供應商名義簽訂合同的情況，這些合同的履行都會損害到學校的利益。

（六）高校物資采購經費方面存在問題 高校辦學規模的不斷擴大，國家對教育資金投入也越來越多，一般規模的高等院校物資采購量每年少則幾千萬元，多則上億元。近幾年，有關高校物資采購的腐敗新聞不時見諸報端。高校應如何規范使用物資采購經費，防范采購腐敗現象，也是急需解決的問題。

（七）高校物資采購管理信息溝通不及時 高校物資采購采用公開招標和邀請招標二種方式較多。高校在邀請招標采購方式下，一方面高校采購部門因某些采購項目供應商較少，達不到法定的3家而發愁；另一方面許多供應商因不能及時獲得采購信息，錯失對高校某些采購項目的投標機會。采購部門在信息不充分的情況下，可能做出有缺陷的決策，導致有些廠家不能完全響應投標書的要求，供應的產品不合格。有的商家甚至串標圍標，給學校造成損失。

（八）高校物資采購監督體系不夠健全 高校物資采購監督應采用經濟監督方法（審計監督）、行政監督（法規辦法、規章制度等）方法和法律監督方法，對物資采購管理體制、計劃管理、供應商管理、采購管理、合同管理、質量控制、貨款結算和儲備管理 8 個環節進行監督。但我國目前還沒有一部專門針對高校物資采購的法律對物資采購的經濟監督和行政監督進行必要的補充和監督，這就使得高校物資采購監督缺乏規范、監督效果較差。

二、加強高校物資管理內部控制的措施

（一）完善高校物資采購管理內部控制環境 高校物資采購管理內部控制環境是指對建立、加強或削弱物資采購政策與程序有著重大影響的因素。高校應結合實際情況制定《高校物資采購管理暫行辦法》、《高校招標采購人員工作管理辦法》、《高校招投標管理規定》、《高校招標資料檔案管理暫行辦法》、《高校評標專家聘用及管理辦法》、《高校采購人員的工作職責》、《高校實物保管人員職責》等制度文件，用以明確責任，使物資采購工作有制度上的保證。同時高校還要制定一系列規范的采購文本例如《高校招標采購文本》、《高校競爭性談判文本》、《高校詢價采購文本》等，用以規范采購程序。高校還應成立物資采購小組、設立內部的采購組織機構，以形成內部各部門之間責權明晰、相互制衡的約束機制。

（二）完善高校物資采購風險管理 高校在對物質采購管理風險進行識別的基礎上，建立物資采購管理風險的評估機制和物資采購管理風險控制機制，以保證各種風險管理機制有效實施。高校風險管理機制包括對物質采購流程的監控，比如審核供應商資質、評估供應商資質和財務狀況，對供應商的產品進行質量檢驗等都是降低物資采購價格風險、質量風險、合同風險、責任風險的有效手段；對采購物資進行驗收、審核驗收單的價格和數量是否與采購單一致、審核付款手續是否健全等都是降低物資采購計劃風險、采購合同風險、采購驗收風險、采購責任風險的有效手段。

（三）強化高校物資采購管理控制活動 具體包括：

（1）物資采購計劃。高校在每一年度都應編制物資采購計劃，相關管理部門都應按采購計劃嚴格執行，對于年度內具有資金來源的立項追加，要及時調整采購計劃。一是高校物資采購計劃應在現有實際庫存和本年度物資采購需求的基礎上編制，采購計劃的技術指標、物資數量和價格應明確，采購計劃批準后學校應安排經費予以保障實施。二是高校各部門負責人應按照職責分工和授權范圍對提交的采購申請進行分類初審，對不符合規定的采購申請，可要求請購人員調整采購內容或者拒絕批準，對于緊急采購情況，應在規定日期內補辦相關手續。三是高校重要的和技術性較強的物資采購，應組織專家進行論證，實行集體決策和審批。四是高校應秉承“公平、公開、公正”的原則進行招標采購，組成供應商評價小組，集體決策選擇供貨商，并定期調查和復核。

（2）物資采購申報價格。高校物資采購管理部門應在采購計劃范圍內按規定程序進行價格申報，在物資采購申報價格確定的過程中，即不要高估虛報，也不要因為壓價而忽視了物資質量。

（3）物資采購合同。高校物資采購合同的管理包括采購供應商的選擇、采購合同的簽訂、采購合同的執行、采購合同的保管四方面的內容。一是高校物資采購部門在與供應商簽訂合同之前，按“貨比三家”的原則進行市場調查，取得供應商完整的檔案資料，了解供應商的信譽和履約能力，確定供應商的簽約資格。二是物資采購合同的簽訂程序要符合法律法規的規定，參與談判代表的人數應在2人以上，參予談判的代表應具備相關的業務能力和技術水平。供求雙方變更、解除或終止合同的理由要充分，同時要簽訂書面變更協議并履行審批手續。對于已發現的將嚴重損害學校利益的合同，要及時采取糾正措施。三是高校物資采購部門應全面、嚴格的履行采購合同的內容，對于合同執行過程中的違約，應分別情況進行處理，如供應方違約，應及時組織索賠，如本單位違約，要追究相關人員的責任。四是高校應設專門的合同管理部門，來完整的歸檔和保管物資采購合同。物資采購合同的歸檔內容包括采購合同正本、合同補充協議、技術協議、采購訂單、合同評審表及其他合同附件。

（4）物資采購計劃執行。高校物資采購計劃執行包括采購執行、采購驗收、采購資金的結算、采購資金的核算四個部分。一是高校采購部門應按采購計劃、采購申請單已確定的采購方式和供貨商進行采購。對于設備、教材、圖書等大宗物資的采購，應采用公開招標的政府采購方式。二是高校應設置獨立的部門或人員根據貨運單、發票和經過批準的采購合同副本、采購價格申報單、采購計劃進行采購驗收。對于超過采購合同的進貨數量和提前到貨的采購要經過適當批準；對于逾期未交貨者，要按合同規定給予罰款或沒收違約金；對于短缺物資和不符合質量要求的物資要根據不同情況及時組織索賠。對于發票、貨運單、驗收單等原始資料上載明的價格要與價格申報單、采購計劃、采購合同一致，價格的變動要經過核準；運費應符合確定的價格標準。三是采購付款要符合資金結算制度，財會部門要在對物資采購申請單、驗收單、供貨商發票等審核無誤的基礎上，編制記賬憑證。辦理采購付款要經授權人審批，并按合同確定的付款方式支付給指定的收款人。四是在采購資金的核算中，對于預付賬款要經過申請、審批的程序付款；收到采購物資后，財務部門要根據供應商發票及時沖減預付賬款并定期與供貨商對賬。對于采購形成的應付賬款要定期編制應付賬款賬齡分析表、物資已收發票未到情況匯總表；采用分析性復核方法，通過比較本期與上期各應付賬款明細賬戶余額、相關比率和相關費用賬戶金額，確定應付賬款有無異常變動。

（5）物資采購經費管理。高校物資采購經費是有效開展物資采購工作的前提，高校財務部門應依據采購預算控制好采購經費的使用，專項采購經費要實行專項管理，不得隨意挪用；對于長期未使用的采購經費，財務部門要查明原因及時處理；財務部門要定期或不定期與供貨單位進行對賬，核對采購及欠款情況；高校紀檢部門對物資采購過程中供應方給予的明示折扣，是否如實入賬、涉及物資采購的相關人員是否取得暗扣等情況進行監督檢查。收取的回扣收入，一律納入學校的統一核算與管理。

（四）加強高校物資采購管理信息溝通 高校為達到對物資采購的有效管理，高校內外部之間的物資信息流動應保持通暢。高校應充分利用互聯網，通過瀏覽物資信息網站例如實驗室設備采購網、實驗室信息網、現代教育裝備網、儀器信息網、中國政府采購網、慧聰網等，了解廠家的資信、產品技術性能、公開報價等方面的內容，實現高校與供應商之間的信息溝通和技術交流。高校物資采購從基礎數據管理開始，建立和完善與采購有關的基本數據庫（采購論證、審批、立項數據庫、招標流程管理數據庫、評審專家數據庫、供貨廠商信息數據庫、合同履行管理數據庫等），使用過程中應依據最新資料及時對其進行更新，定期生成報告并對報告信息與其它信息(如財務信息等)存在的差異及時處理，實現高校內部物資采購管理信息的大容量、快速傳遞。

（五）健全高校物資采購管理監督機制 高校物資采購管理監督體系的建設中，要健全物資采購監督的法律體系、明確物資采購經濟監督的方法，才能保證高校有效的執行監督。高校應制定與《政府采購法實施條例》相配套的《高校招標管理規定》、《高校采購合同管理辦法》等實施細則，使高校物資采購管理盡快走上法制化軌道。另外高校應對物資采購管理內部控制進行完善，內審部門不僅要對物資采購管理的全過程進行監督，還要對物資部門的采購行為、校內各部門計劃的提報（設計、設備、技術、用戶）、指定采購等行為監督，通過采用觀察作業現場、詢問相關人員、審閱物資采購檔案、審查物資采購經費收支的會計資料、研究分析物資采購管理制度，對物資采購流程采用穿行測試等方法對內部控制進行測試，對內部控制薄弱環節及風險因素提出改進措施。

第2篇：物資采購管理實施細則范文

關鍵詞集團公司；物資管理；提升水平

2018年是集團公司建立新體制之后第一個完整的年度。提出了建設全路先進的現代運輸企業，當好"交通強國、鐵路先行"排頭兵的發展目標。按照集團公司發展目標和高質量發展要求，物資工作要落實總公司物資工作要求，瞄準國內一流企業，深入查找物資管理自身存在的不足，補強工作短板，全面提升物資管理水平，為集團公司高質量發展奠定基礎。

1全面對標找差，厘清集團公司物資管理工作“短板”

近年來，集團公司物資管理工作落實“強基達標、提質增效”工作主題，貫徹總公司物資管理要求，弘揚“創新實干、精益卓越”上鐵精神，不斷堅持創新發展，集團公司物資管理工作取得了一些成績，也得到總公司的肯定，連續幾年在總公司物資工作會議等會議上作交流發言。2018年總公司物資工作會議上提出：加快構建“獨具中國鐵路特色、國內領先，與中國鐵路快速發展、中國高鐵全球領先地位相適應的物資高質量管理體系”。近期目標:到2020年，縮小鐵路物資管理與國內先進企業的差距，適應鐵路高質量發展的需要。中長期目標:按照鐵路經營管理水平達到世界領先的要求，打造出一個適應現代企業管理要求，具有中國鐵路特色的、可持續發展的物資管理生態系統，達到國際先進水平。集團公司改制后，運輸經營要求的變化，需要物資管理工作從傳統供應保障型向經營管理型轉變，在保障物資高質量供應的同時，要在降本增效上發揮更大的作用。按照鐵路物資發展定位，適應集團公司經營發展要求，從管理主要流程上查找物資管理的薄弱環節。

1.1物資管理制度體系方面

集團公司按照總公司健全物資管理制度體系工作要求，鞏固和強化上海局“1+X+Y+Z”的物資管理制度體系框架，在集團公司層面構建形成了由1個總的管理辦法、28個配套管理制度、11個具體實施細則、14個業務流程的“1+28+11+14”文件和流程組成的物資管理制度體系。同時，我們還注重加強站段層面制度建設，初步實現站段、集團公司、總公司物資管理制度體系的有效對接，形成上下銜接，覆蓋全面的三級物資管理制度體系。但是對照物資管理目標，我們的制度體系主要還是以傳統物資管理為基礎，與當前鐵路物資管理實踐和發展要求還有一些不適應的地方。比如采購管理方面主要是沿用傳統采購方式，對實施供應鏈采購鮮有描述；隨著鐵路快速發展，新型物資增多，電子板件類配件尤其突出，倉庫保管還是依據《鐵路物資技術保管規程》（1979年版），部分庫存物資無保管標準，只能參照執行；面對立體倉庫、自助微庫等新型倉庫設施以及自動化倉儲作業方式的出現，原有庫存管理標準不能適應新要求；缺少對物資管理工作科學的評價標準和指標體系。

1.2物資采購管理方面

目前總公司實行“兩級集中采購管理”，2017年集團公司物資集中采購率達到95%以上，大力實施公開采購，采用以招標、網上競價為主的物資采購方式，取得較好的成效。同時也必須看到，集中采購質量還有待進一步提高，一些單位還存在多頭采購、多級采購、多批次采購的現象，各類物資需求采購不夠協同，運營、非運輸企業、非依法必需招標的建設物資，各自獨立采購，制約了集中采購規模優勢的發揮。采購方式中招標及網上競價比重不高，還有進一步提升的空間。物資公開采購力度還需進一步加大物資采購執行主體、采購方式選擇、采購環節控制方面還有待規范，物資規模采購效益還有很大空間。按照“互聯網+物資專業管理”的理念，構建“京東上鐵商城”，初步改變了辦公用品采購“散、亂、多頭采購”的現象，電商應用范圍還有待拓展。

1.3物資庫存管理方面

2016年以來，先后出臺《上海鐵路局關于進一步加強運營物資庫存管理的通知》《上海鐵路局閑置物資管理實施細則》《上海鐵路局供應商管理庫存實施辦法》等庫存管理制度，2017年開始下達物資庫存控制目標，通過強化物資庫存基礎管理，創新倉儲模式，加快閑置物資處置等措施，不斷壓縮庫存規模，優化庫存結構。2017年全年降低庫存資金1.7萬元，超額完成降低1.5億元的控制目標。但是從庫存管理指標看，全局物資庫存周轉天數在100天左右、閑置物資達到13860萬元，物資庫存周轉天數和庫存結構都還有較大提升空間。

1.4物資綜合利用方面

集團公司制定下達各單位主要物資節約和修舊利廢計劃，堅持物料領用支出的“先舊后新”原則，重點關注消耗量大，更換頻繁的物資，注重日常管理和長效機制的制度建設，充分發揮站段物資節約三級管理網絡的作用，積極推動修舊利廢工作的開展，不斷擴大修舊利廢范圍。2017年全局實現修舊利廢物資節約6036萬元。規范廢舊物資處置程序和流程，全面清理廢舊物資，強化監管與回收，杜絕流失。充分發揮物資采購商務平臺載體優勢，加大報廢物資的網上集中競賣力度。2017年累計完成廢金屬銷售112531t，回收價值21384萬元?？傮w上看物資修舊利廢占物資消耗總額比例還比較低(不到全局2017年材料消耗35.6億的2%),動車配件等新型高價值配件實施“修舊利廢”才剛起步，后續潛力巨大。廢舊物資處置主要還是集中在廢鋼軌、廢金屬等傳統項目上，對于報廢設備、廢合金材料等新材料回收力度不大，處置效益還有較大提升空間。

1.5信息化建設方面

目前物資部門主要使用總公司統一開發的《鐵路物資管理信息系統》《中國鐵路上海局集團有限公司物資采購商務平臺》?！惰F路物資管理信息系統》還有個別站段沒有投入使用，一些站段使用信息不完整，極少數單位數據還有差錯；物資采購商務平臺應用面還主要停留在集團公司層面，基層單位使用面不夠，比如2018年1～5月份網上采購情況，全局78個站段僅有18個站段進行網上競價采購,成交金額1132.6萬元,占站段自購物資不到5%。兩大系統之間互聯互通功能尚未啟用，物資管理信息化應用水平還有較大差距。

2全力創優爭先，全面提升物資管理水平

對標物資管理先進標準，集團公司物資管理工作要著重在更新管理理念，構建從松散到集中、從粗放到精益、從單一采購向供應鏈全過程管理、從購置成本最優向全壽命周期成本最優轉變；物資管理體制要適應集團公司進入公司制管理的新體制，進一步優化整合信息資源，深化集中采購、供應保障、質量管控和風險管控；管理方式我們與一流企業相比還很傳統，手段也較為落后。物資管理效率和效益還有較大的改進空間。近期重點抓好以下幾項，并力爭取得突破。

2.1按照集團公司制度建設要求，健全物資管理體系

按照現代先進企業物資管理發展要求，不斷完善物資管理制度。采購方面重點是建立物資供應鏈管理管理體系，推進物資采購由傳統向現代供應鏈管理轉變。物資倉儲標準方面重點圍繞新型物資保管保養，建立適應物資倉儲管理的保管保養標準體系。面對新型倉儲設施不斷增多，加快建立立體倉庫、智能微庫等現代化倉儲設施，以及由此帶來的作業方式變革，補充新型倉庫管理標準及作業標準。在集團公司“物資管理先進單位”評選的基礎上，不斷豐富物資管理評價指標體系，實現對集團公司、所屬單位物資管理的科學評價。

2.2堅持物資集中采購，規范采購行為，提高物資采購效益

集團公司按照鐵路總公司“大物資”管理理念，貫徹物資兩級集中采購要求，要按照企業效益最大化原則，最大限度地把集團公司所屬各單位物資采購整合起來，減少所屬單位分散采購量，把更多精力投入運輸經營和建設，通過實施集中采購，實現規模采購，最大限度降低物資采購成本。堅持以公開招標為主的物資公開采購。一是凡達到國家和總公司、集團公司規定的范圍和條件的，均應實行公開招標采購，嚴禁以各種形式規避招標采購，做好“應招盡招”。二是在物資招標采購過程中嚴禁設置不合理的資質和業績門檻，排斥供應商參與鐵路物資市場競爭。三是物資需求和采購信息公開，所有物資需求和采購信息都要在中國鐵路上海局物資采購商務平臺進行公告，實施公開采購。四是積極采用適合的物資評審辦法。要按總公司要求做好綜合評估法試點工作，后續做好應用。同時要擴充經評審的最低投標價法，探索全壽命周期成本計算法。不斷總結電商采購情況，逐步引入其他電商平臺，增加競爭，提高電商采購效益。

2.3實施物資庫存科學管控

堅持“滿足需求、總量控制、結構優化”的原則，落實物資庫存管理職責，特別是要加大對站段閑置物資的監督考核力度，健全庫存物資管理考核機制，下達包括庫存余額、庫存周轉天數在內的庫存控制指標，創新物資庫存管理模式，建立健全移動設備管理單位物資庫存“中心倉庫”管理模式、固定設備管理單位物資庫存“聯儲共享”管理模式。優化物料資源的調配，實現全局范圍庫存物資的統籌管理、分類管控，充分利用庫存物資。同時要在實施動車配件供應商管理庫存的基礎上，不斷拓展供應商管理庫存的范圍，如大型養路機械配件、機車柴油等。擴大電商采購范圍，增加電商數量，通用物資全部通過電商采購，隨用隨采，通用物資實現“零庫存”。

2.4大力實施物資綜合利用，充分挖掘物資利用價值

擴大物資修舊利廢和節約范圍，特別是針對新型高價值配件開展修舊利廢的難點，加快出臺相關激勵和配套措施，提高站段開展修舊利廢的能力和積極性。廢舊物資處置要在“公開拍賣”的基礎上，細化不同物資銷售特點，探索分類處置的模式，不斷提高廢舊物資處置效益。如探索報廢設備增值業務模式；新型合成材料分類回收、分類處置；開展物資串換。

第3篇：物資采購管理實施細則范文

一、工作準備情況

我們認真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監察實施方案，明確了效能監察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀違法行為，提高公司經濟效益。工作方法：通過建立健全物資采購規章制度，規范物資采購招議標程序。步驟：4月3日-4月30日為學習宣傳階段;5月1日-5月31日為自查階段;6月1日-8月15日為檢查階段;8月16日-8月31日為整改階段;9月1日-9月15日為總結提高階段

二、自查情況：

物資供應部、設備部等職能部門在自查階段能認真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據集團公司、大唐甘肅公司的制度規定進行梳理對照。各部門結合公司實際進行修訂，對制度執行中存在的漏洞和不足及時完善;能認真履行物資采購的流程管理和建立質量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結束后，監察審計部會同相關部門對物資采購管理情況進行了檢查。

1、首先進行了系統基礎檢查。對物資部、設備部XX年有關物資設備采購基礎資料進行了查閱。檢查各類招標、議標工作中程序資料以及廉政保證書、打分表等相關資料是否齊全規范。通過檢查，各類資料都較規范、齊全，符合要求。

2、對執行程序、制度的規范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監察審計部全過程進行了監督。通過檢查，職能部門能按要求執行各項制度，按程序開展工作。

3、我們重點對集體商務談判項目執行情況進行了抽查。通過抽查，各項程序執行較好，但也發現有個別不足。如：在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當時正處于全公司聯修階段，工期緊、任務重，分場要求時間緊迫。物資部按急件進行了辦理，未按照公司有關集體商務談判制度進行議標。事后，物資供應部及時補辦了相關議標手續。

4、對物資材料管理制度執行情況進行檢查。我們對設備物資采購相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規范，相關工作人員是否存在不廉潔行為。

經過統計分析，1-10月份設備材料采購招議標及商務談判共計47次，簽訂合同47份，為公司節約采購費用159.76萬元。設備大修、技改招議標及商務談判共計58項，簽訂合同58份，為公司節約費用74.5萬元。

四、監察建議：

1、物資供應部要規范執行《議標性集體商務談判實施細則》，對采購數額較少的材料必須要按相關規定進行;

2、要把學習掌握管理制度作為提高執行力的前提，認真組織部門人員學習相關管理制度，保證工作的制度化、規范化;

3、要進一步完善急件急辦工作程序，要加強對公司物資采購招議標管理制度的學習，提格按制度辦事的認識和自覺性。不斷加強部門人員廉政建設，嚴格防范和杜絕不正當交易行為的發生。

五、整改提高情況

在效能監察檢查小組的督促下，各職能部門針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。

1、物資供應部、設備部認真組織部門人員學習相關管理制度，不斷提高管理人員制度執行力。

第4篇：物資采購管理實施細則范文

摘 要 隨著電力企業體制改革的深入發展，物資管理也隨之深化。本文探討了電力企業物資管理的現狀，提出了若干的有效建議，達到有效的物資管理工作。

關鍵詞 電力企業 物資管理 現狀 問題建議

一、電力物資管理現狀

為了解目前電力物資管理制度執行情況，加強監督管理，推進物資工作的管理水平。筆者對某些電力企業的有關物資管理制度健全、組織機構設立、流程管理、合同簽定情況以及近年來在電網建設、縣城配網、技改、小型基建等項目的物資采購及廢舊物資處理工作中執行上級有關規定的執行情況進行全面檢查，檢查的總體情況如下：

（一）總體情況

從這次檢查的情況上看，目前各單位都能建立物資管理機構，制定物資管理實施細則；完善監督保障體系，監察、審計部門能積極參與監督管理。但大部分單位在執行合同簽定、內部資料管理方面有待進一步完善。

（二）存在問題

1．縣城電網物資管理文件資料不全沒有歸檔。

2．物資公司的物資臺賬剩余庫存金額與財務賬上金額不符。

3．物資結算價格方面：普遍存在違規加價現象。

4．物資公司沒有單獨建立廢舊物資臺賬與生產廢舊臺賬做在一起；個別公司有折舊物資退料間，但在物資公司廢舊物資臺賬中找不到；有的將折舊廢舊物資直接轉到生產部門用，物資公司臺賬也沒有登記。

二、進一步加強電力企業物資供應管理的若干建議

為全面提升企業物資管理水平，按質按量按要求保障電力物資供應，確保電力企業生產建設順利進行，應從以下幾個方面進一步加強物資管理工作。

（一）圍繞大局，服務中心，確保電力物資供應

要進一步理清思路，找準定位，突出重點，增強大局意識、服務意識，明確各物資公司作為實施電力物資供應保障工作的定位，打造綜合型現代物流企業，以保障全區電力物資供應為己任，切實履行職責。堅持“三個服務”，即物資公司的工作要自覺服務于全局的中心工作，服務于全區的電力生產建設，服務于各縣電力企業，以優質服務求生存、求信譽、求發展。進一步強化項目責任管理制，強化物資采購配送管理，充分發揮規模效益，主動參與項目前期工作，積極深入現場，全過程跟蹤工程進展情況，進一步加強與各局各部門和各縣公司的溝通，構筑剩物資信息溝通渠道，及時發現并協調解決物資供應中的問題。確保全面完成全區電網生產建設工程物資供應任務。

（二）創新思維，順應形勢，探索物流改革新路

在一定范圍內，遵循“規范、優質、高效、低成本、保障供應”的原則，逐步形成統一計劃、統一采購、統一調劑，使全區系統物資管理水平上新臺階。通過物資經營體制改革，做大做強全區物流業。

（三）完善制度，規范管理，推動物資管理健康發展

各公司要進一步加強制度建設，依法治企，規范動作，強化公司精細化管理，防范經營風險，確保經營安全；堅持依法決策，嚴格執行重大事項審批核準制度；堅持按章辦事，規范優化業務流程。這是各公司規范和健康、穩定、可持續發展的重要保證。

（四）加大力度，整合資源，積極拓展外部市場

各公司堅持立足主營物流業務，充分發揮各公司自身優勢，積極拓展其他領域項目，尋找新的經濟增長點。充分利用信息網的優勢，堅持以市場需求為導向，積極拓展其他領域以及電力生產品的等商務貿易業務，實行多元化經營；各單位之間形成聯盟實現信息和資源的共享，圍繞核心業務，利用各自資源優勢，以共贏為目的開展物資貿易活動。

（五）加強自身廉政建設，自覺接受監督

物資管理工作是一項政策性強、協調面廣、復雜而又敏感的工作。要求物資管理工作人員正視工作存在的問題，尋找易產生腐敗的土壤和空間，提高業務素質的同時注重自身道德、法紀觀念的修養，提高防腐意識，自覺接受監督，從源頭防范和治理腐，要在頭腦中時刻繃緊廉潔守紀的弦，在思想上牢筑廉政防線。通過招標實踐，發現問題，總結經驗，尋找對策，切實從制度上依法規范物資管理活動，防止違法行為的發生。

（六）建立多種有效的物質材料供貨渠道

電力企業日常生產需要的原材料采購應盡量定點在信譽、質量較好的國有大中型企業或合資、聯營企業進行，由買賣雙方事先約定供貨合同，也可根據需要簽訂中、長期供貨合同，同時還要注意協作好計劃安排、貸款、結算、質量糾紛等方面的工作，確保貨源的相對穩定。還可與物資材料質價比高、服務信譽好的廠商簽訂物資配送協議，實行配送時應該減少或制止到小集體、個體戶采購大批物資材料，并防止企業各部門科室、班組自行到社會上采購或主動給物資部門指定供貨商，以防止“回扣”的產生。

（七）實施物資采購管理現代化和采購信息系統更新

第5篇：物資采購管理實施細則范文

企業的生產經營活動離不開采購管理，企業對工程建設、物資采購和技術服務領域中的招標管理已有明確法律和企業內部規章制度進行規范，但未達到招標條件和招標限額的非招標采購管理成為企業管理中的肓區，使企業非招標管理存在如頂層設計不完善、理解不一致、操作不一致、管理不規范等諸多問題，不僅增加了企業的采購成本，降低效率，對非招標采購領域容易生產腐敗，成為影響企業有質量、有效益發展的瓶頸。筆者通過對油田企業非招標采購存在的問題和產生的原因進行探析，并提出對策。

關鍵詞：

非招標采購方式;問題;對策

《中華人民共和國招標投標法實施條例》對工程以及與工程建設有關的貨物、服務從法律層面進行了規定，已經成為降低采購成本，有效遏制腐敗的有效手段之一，招標采購方式應用比較廣泛和成熟，但其程序冗繁，效率低下，交易成本較高也是招標采購的缺點。與招標采購方式相對應的非招標采購方式，是對招標采購方式的有效補充，具有相對靈活性、交易成本較低的優勢。加強對非招標采購管理和監督，降低成本，提高效益，是防止國有資產流失和從源頭上預防和治理腐敗的一項重要舉報，本文從非招標采購的定義、類型及適用范圍入手，試對當前非招標采購管理中存在的問題及采取的對策進行探討、分析。

一、非招標采購定義、類型及適用范圍

1.非招標采購定義。

非招標采購是指以公開招標和邀請招標之外的方式取得貨物、工程、服務所采用的采購方式和招標限額以下的大量的采購活動。

2.非招標采購方式。

非招標采購方式主要包括競爭性談判、詢價和單一來源采購。

2.1競爭性談判：是指采購人或者采購機構直接邀請三家以上供應商就采購事宜進行談判的方式。

2.2詢價：采購人向3家以上供應商發出詢價函，讓其報價，在報價的基礎上進行了比較，最后確定最優供應商的采購方式。

2.3單一來源采購：采購來源渠道單一或發生不可預見的緊急情況以保證原有采購項目貨物的一致性等原因，采購人按規定程序向單一供應商直接購買的采購方式。

3.非招標采購適用范圍。

3.1競爭性談判適用范圍：招標后沒有供應商投標或沒有合格的，或者重新招標未能成立；招標復雜或者性質特殊，不能確定詳細規格或者具體要求的；非采購人所能預見的原因或者非采購人拖延造成采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的；因藝術品采購、專利、專有技術或者服務的時間、數量事先不能確定等原因不能事先計算出價格總額的。

3.2詢價適用范圍：按有關規定,采購規格、標準統一,市場資源充足且價格變化幅度小、采購活動需要在短時間內完成的,可以采用詢價方式采購。

3.3單一來源采購的適用條件:只能從唯一供應商處采購；發生了不可預見的緊急情況不能從其他供應商處采購；必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求,需要繼續從原供應商處添購,且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十。

二、加強非招標采購管理的必要性

1.加強非招標采購管理是執行國家法律規定的外部要求。

中石油作為中央企業，所有權屬于政府，因此，只要是使用國有資金或國有資金占主體的資金來源的應該適用于政府采購法。目前，國家已經出臺了《中華人民共和國政府采購法》和與之配套的《政府采購非招標采購方式管理辦法》，后者從2014年2月1日起執行，實施非招標采購管理有法可依。

2.加強非招標采購管理是企業自身發展的內在要求。

當前，集團公司提出突出質量效益發展的總體目標，從過去注重規模發展向更加注重質量效益發展轉型，現階段規模速度的發展與質量效益不同步的矛盾較為突出，投資回報率較低，成本上升較快，因此，相對于招標管理的規范，加強非招標采購管理降低采購成本符合集團公司質量效益原則，是企業自身發展的內在需求，規范非招標采購管理行為，降低采購成本，提高采購效益，應該是有非常大的潛力可挖。

3.全面引入競爭機制，促進非招標采購活動健康發展。

在非招標領域中引入充分的競爭機制，確保采購活動的“公開、公平、公正”，杜絕不正之風，防范采購人員的不廉潔行為，加強對非招標領域采購活動的監督管理，維護企業的合法權益，預防腐敗，促進企業采購活動健康發展。

三、非招標采購方式應用中存在的問題

1.化整為零，應招標項目未招標。

在實際采購中，存在以地域限制化整為零，肢解項目，規避招標，以非招標采購方式取代招標方式。如將鉆前工程排障施工項目以區域劃分為兩個項目，標的總金額達到800萬元，采用競爭性談判確定承包商；油田大量使用的通用化學試劑未進行集中招標采購等問題。

2.單一來源采購方式理由不充分。

目前，未達到招標限額的工程、物資采購和技術報務項目基本上選用單一來源采購方式，有的單位單一來源方式高達92.42%，如鉆前工程現場監理、管線防腐施工、無損檢測、安全驗收評價等施工和技術服務項目，單一來源采購理由不充分，對相關供應商因專利、專有技術等原因具有唯一性的具體論證不足，采購方式的單一性造成采購成本較高，也易存在腐敗現象。

3.將比選作為非招標采購方式之一。

《政府非招標采購管理辦法》中規定的非招標采購只有競爭性談判、詢價和單一來源采購三種方式。部分單位將比選作為非招標采購方式之一，比選應該是采購中遵循的一種基本原則，比選這種方式沒有法律上的定義，是市場為了避開公開、邀請、競爭性談判、詢價、單一來源等法定方式而創立的一種采購方式，因此，不能構成法定非招標采購方式的一種。

4.對非招標采購方式的選擇不恰當。

在選用非招標采購方式，對于競爭性談判、詢價的選擇不恰當，《非招標采購管理辦法》中明確詢價采購方式不適用于工程和服務采購項目。對于項目較復雜的維修工程，項目維修型號較多，對應的價格也不相同，采用詢價的方式不利用價格的談判和服務項目的確定；詢價適用于價格比較單一的物資采購。如天然氣裝置維修項目采用詢價方式，設備維護型號較多，輔助材料也較多，采用一次性報價，不能達到競爭性談判的效果。

5.未建立非招標采購管理制度和工作流程。

就目前而言，集團公司制定了招標采購等管理辦法和業務流程進行規范，對非招標采購方式僅在《合同管理辦法》、《工程建設承包商管理辦法》、《物資采購管理辦法》中簡單提及，但未按照業務分類統一制定非招標采購相關規定，明確非招標采購方式的范圍、標準、適用條件、談判實質性內容、具體工作流程等內容，造成各單位根據自己的理解進行非招標采購，如成立談判小組的時間、競爭性談判文件的編制要求、確定供應商名單的方式、談判中是否公布供應商報價執行不一致等不規范的問題。

6.采購信息不夠公開。

集團公司對招標信息公開有相應的管理辦法，但對非招標采購方式的采購信息未明確信息渠道、采購公告內容、采購公告公示期的時間、成交公告公示期的時間等內容。

7.供應商評定的標準操作性不強。

非招標采購的成交原則應該是采購人根據符合采購需求、質量和服務相等且報價最低的原則確定。但在項目實踐中，“質量與服務相同的情況下”這一原則較難判斷，不同品牌的產品質量有差異，不同供應商、承包商和服務商的水平也有差異，因此，如何衡量質量和服務標準難以確定，以“最低報價法”原則成交，可能會導致低價低質的采購；以服務和質量采購又可能造成價格不是最低的現象。

8.以不恰當方式排斥潛在服務商。

在油氣田企業，技術服務領域選商方式大量采用單一來源采購方式。如土地復墾技術方案按照行政區域劃分標段規避招標，也以行政區域選擇服務商，而不是按照服務商所持有的水土保持方案編制資格證書所規定的資質等級來確定服務商。

9.以行政干預確定承包商、供應商和服務商。

部分單位、部門以會議紀要等行政方式干預工程建設項目、物資采購和技術服務的承包商、供應商和服務商的選擇，未進行公開、公正和公正的選商。10.承包商庫準入不夠，可供選擇的承包商競爭不充分。如定期檢驗FD1、FD2（含在線校驗）在油田企業僅準入一家，且此家沒有取得HSE準入資格；如化工、凈化裝置、爐窯工程施工，車輛GPS導航定位服務等僅2家準入施工單位，套管防磨技術服務僅1家準入單位，承包商庫準入不夠，不能形成充分的市場競爭。

四、原因分析

以上問題的存在，究其原因是多方面的，既有主觀上的原因，也有客觀上的原因，既有管理制度不健全，也有監督措施不得力的原因，有的則和領導干部不能廉潔自律、相關人員與供應商內外勾結腐敗有關。

1.油田企業快投快建是影響非招標采購管理行為遵循規范性的客觀因素。

當前，市場對天然氣的剛性需求，使油田企業采取超常措施加快產能建設，一方面狠抓老氣田穩產，另一方面勘探開發快速高效推進產能配套和重點工程建設快速推進，為達到快投快建保障天然氣供應，在工程建設項目、物資采購和技術服務等采購中存在應招標項目未招標，選商方式不符合規定、提前做完成未進行競爭性選商等逾越、簡化程序的問題，使企業在非招標采購管理的規范性受到一定影響。

2.企業管理理念不到位，主觀上不愿意采用競爭性選商。

部分單位領導對競爭性選商的理念認識不到位，業務管理人員責任心不強，未有“貨比三家”的競爭性意識，習慣于“隨用隨購”，認為單一選商方便實用，主觀上存在不愿意采用競爭性談判和詢價等有利于企業加強采購管理，降低采購成本的采購方式。

3.企業管理存在管理缺位，未從頂層設計建立非招標管理制度。

國家財政部第74號令頒布了《政府非招標采購管理辦法》明確了非招標采購方式的管理，但集團公司未建立非招標管理制度，僅在集團公司《合同管理辦法》、《工程建設承包商管理辦法》、《物資采購管理辦法》、《招投標管理辦法》中簡單提及，沒有建立制度和業務流程，存在管理缺位，油田公司也未建立非招標管理制度，采購業務部門對非招標采購的認識不足，操作規程不熟悉，造成非招標采購方式的不規范。

4.個人私利益驅動，單方選商易于操作。

個別領導和業務人員受個人利益驅動，以此方式靈活、周期短、程序少、工作量小、易操作可以有效保障工程建設項目、物資采購和技術服務采購為理由，大量采用單方談判選商，搞意向內定、達到個人獲取利益的目的。

五、對策

1.從制度層面完善管理缺位，建立健全頂層設計。

集團公司執行《政府采購法》、《政府非招標采購管理辦法》等法律的同時，對非招標采購活動中制定實施細則和一系統規章制度，將法律法規一些原則性規定具體化，增強其可操作性。對非招標采購方式的適用范圍、適用標準、采購信息公開渠道管理、采購程序、供應商確定、明確相關部門的職責和權限、違規違紀處罰規定以及業務流程等進行具體規定，從頂層設計建立健全管理機制，使非招標采購管理在公開、公平、公正的原則下，更加規范化、制度化和程序化，用制度保障采購活動的陽光操作。

2.加大對非招標采購方式應用的考核檢查，促進管理的規范。

采購主管部門應加大對非招標采購方式的考核檢查，充分運用競爭性談判方式，追求最大限度的經濟效益，采購到性價比最優的貨物和服務；規范使用詢價采購方式，采用最低報價與綜合評審相結合，合理確定成交供應商；謹慎選擇用單一來源采購方式，對于此方式應嚴格審批程序，規定公示內容，杜絕腐敗現象，對于各種方式應加大考核力度，將競爭性談判比率納入物資采購管理的考核指標，提高競爭選商的比率，降低采購成本，讓采購在陽光下規范運作。

3.加強對非招標采購管理的持續監管，有效提升監督效果。

對非招標采購要由現在的事后審計向事前、事中全過程監督轉變，由披露問題向預防問題、控制風險轉變，由階段性審計向持續性監督轉變。借助集團公司現有的合同管理系統應用平臺，對非招標采購活動過程進行在線適時、連貫的監測和修改，將審計關口前移，實現事后向事中、事前轉變；利用審計查證和審計咨詢相結合的方式，由披露問題向預防問題、控制風險轉變。通過持續監督更好地發揮審計監督的預防和警示作用，改善非招標采購的內部控制管理，使企業問題越來越少，問題出現的概率越來越低，實現審計監督的“免疫”功能作用。

4.以完善和構建資管理懲治和預防腐敗體系為目標，探索建立物資采購廉政風險評估和預警機制。

實行廉政風險評估和預警，有利于增強反腐倡廉建設的預見性、針對性和主動性，建立健全物資廉政信息采集、分析、反饋處理制度，及時發現苗頭性、傾向懷問題，及早提出對策、完善和構建物資采購管理懲治和防治措施。

5.實行供應商分類管理，形成供應商競爭機制。

通過建立供應商資源庫，在保證充分競爭的前提下，每年按業務類型補充一定比例的優秀供應商，淘汰不合格供應商，對供應商考核實行“黑名單”制度。同時，采取ABC分類管理法對供應商進行分類管理，按照油田公司物資供應的重要性進行分類，對不同的供應商采取不同的供應商管理策略，一方面通過競爭機制激勵供應商不斷改善產品和服務，另一方面采購方也可以根據自身實力和需要在供應商名單內自主選擇供應商，合理有效利用企業資源，保證物資供應穩定，提高運作效率，降低采購過程中的風險和成本。

6.強化培訓力度，提高采購人員專業化水平。

加強對采購人員專業化水平的培訓，現有采購人員對非招標采購的法律法規不熟悉，理解不到位，習慣型、經驗型采購人員居多，對非招標采購的操作應用仍處于起步階段，應用中存在諸多問題，應加強采購人員專業化水平培訓力度，促進采購工作效率和效果的提高。

作者：劉錦屏 單位：中國石油西南油氣田分公司審計中心

參考文獻：

[1]張建邊.建設項目項目采購管理[M].北京:中國計劃出版社,2007.

[2]張棟天.非招標采購項目的信息如何公開[J].中國招標,2007(2):22-24.

[3]陳世龍.競爭性談判需把握15個”節點”[J].中國政府采購,2007(8):63-67.PMT.

第6篇：物資采購管理實施細則范文

提高物資采購效率是企業降本增效的重要途徑，成本下降，利潤就上升。集中采購成為控制采購成本的重要手段，在企業的采購中發揮著重要的作用。集中采購是對于分散采購而言的，是指將集中采購目錄中的貨物、工程及服務集中進行采購，對同一類項目管理集中化采購來降低采購成本。

一、企業集中采購的特點

1、集中采購設立了專業的采購部門，專業的人做專業的事，把業務歸口到一個部門來管理，降低管理成本支出的同時，也減少重復采購頻次、降低庫存、減少資金占用，提高企業整體購買力。

2、集中采購效益主要來自采購量的高度凝聚，大批量的采購，有利于采購管理部門對擬采購項目進行統一分類，對采購目錄進行梳理，對采購物資的規格型號進行標準化管理，制定統一的技術要求及售后、維護等采購要求，把需要采購的項目打包分類，集約化形成年度采購計劃進行有效實施。

3、大規模的集中采購，形成規模優勢，容易吸引核心的潛在投標人，形成優質的充分競爭條件，對提升企業采購質量有很大的促進作用。大規模的集中采購，對潛在投標人提出了更高要求，相比之前的分散采購而言，公司規模、實力相對較小的潛在投標人不具備承擔大型項目的能力，沒有能力承擔規模較大的集中采購項目。從而優化了潛在投標人的水平結構。

4、有利于規范采購行為，提高采購過程的透明度。集中采購遵循了市場經濟的規律，具有招標采購的特點。一方面，能夠在潛在投標人之間形成充分競爭，另一方面，招標人可對年度采購計劃進行匯總分類，依據需求對項目劃分標段，對項目售后及服務制定方案，對采購物資的生命使用周期提出要求，打包用戶的采購需求，一并進行集中采購整合，實現最佳資源配置的目標，而且還可大大節約采購費用。

二、加強推進集中采購的要點問題

推進集中采購的核心思想是管理控制權和采購決策權的集中，本質是集中采購體系的建立過程。

1、建立完善的管理體系

完善健全的管理體系是管理采購工作的前提和基礎，直接決定了集中采購工作的效率和方式。“歸口管理，集中采購，統一標準”，由采購部門統一牽頭負責，采購人對擬采購項目情況進行需求提報，整合采購計劃，統一采購物資的標準。統一的集中采購有利于確保采購管理和實踐的一致性，顯著提升物資采購業務的專業化、規范化。

2、建立規章制度

“無規矩不成方圓”，采購管理的規章制度是集中采購工作的指導準則。按照國家相關法律法規為藍本作為依據，結合企業自身進行完善，對集中采購制定規章制度。采購部門應對需求計劃進行認真梳理，采購方案的編制，采購方式的確定，采購供應商資格條件的確定，以及后期合同的簽訂，過程控制及后期的入庫結算等采購的關鍵環節。

按照制度管控內容與業務分類為原則，建立涵蓋招標集中采購、供應商管理、監督管理等關鍵采購業務環節的物資供應采購規章制度體系，制定物資集中采購的管理辦法與實施細則，嚴格按照規章制度辦事，有法可依，有制度可追溯，做到按制度辦事、按程序辦事。

3、優化業務流程

采購業務流程是制度的體現，業務流程體現了要怎么做。要有效實施集中采購業務應制定高效率的業務流程，對流程進行優化整合，避免重復操作流程。把規章制度在流程中進行體現，制度最大限度體現在業務流程中，實現采購業務流程制度化、程序化。將流程進行上下分層，逐層分解細化，適應不同層次的管理者需求。

4、完善供應商管理

供應商的選擇是采購的根本，供應商品質的好壞，直接決定了采購的成本、質量和采購效率。供應商管理也是企業采購管理風險控制的重要內容。潛在供應商數量未形成充分的競爭、考核體系不完善導致集中采購出現風險。應合理設置供應商準入門檻、對供應商的過程認證做好防控措施、制定供應商管理辦法。在合同中對供應商的違約進行合理風險防控，防止供應商因為違約成本低對企業利益造成損害。

通過集中采購促進供應商之間形成充分競爭，既可以幫助質優價廉服務好的供應商實現規模銷售、規模生產以降低成本，同時有利于引導一流的供應商充分了解企業的采購需求，提供更有針對性的、優質的產品和服務，推進深層次的合作。

5、集中采購信息化

近年來，隨著國內電子商務發展的日趨成熟，電子招標采購也逐漸規范化、科學化、信息化。集中采購電子信息平臺的應用，不僅可以縮短項目建設周期、降低運作成本，而且對規范采購流程的優化與規范起到了促進和支持作用。

6、對擬采購項目進行信息收集、統計和分析，突出采購的計劃性

集中采購項目多為大宗項目，在計劃提報過程中，組織各地區分公司對下一年的需求進行匯總分析，研究消耗規律，超前制定物資需求計劃，為集中采購提供前期計劃保障。計劃的準時上報及上報的準確性直接關系到集中采購的關鍵信息。計劃不能隨意改變，這樣才可以保障集中采購的準確無誤性，發揮集中采購的優勢。

7、加強自身隊伍的建設

一方面是加強采購人員的道德教育，引導從業人員樹立正確的價值觀、人生觀，廉潔自律、以身作則，嚴格職業操守。另一方面是提升采購人員的業務能力，通過專業培訓、參加職業資格考試，提升員工隊伍的凝聚力和業務水平。

三、結束語

第7篇：物資采購管理實施細則范文

關鍵詞： 物資質量； 安全保障； 油田企業

中圖分類號： F426.22 文獻標識碼： A 文章編號： 1009-8631（2013）02-0048-01

質量是企業的生命，是決定企業生存和經濟效益的重要因素，物資質量管理更是企業物資管理的核心環節。對于油田企業來說，采購物資質量的好壞，直接關系著油氣田生產建設的本質安全，關系油田實現目標的成敗，因此搞好物資質量管理有著十分重要的現實意義。下面就談一談實施質量管控的主要做法。

一、夯實基礎，確保質量管控工作順暢運行

（一）牢筑物資質量管控的思想基礎。物資質量管理人員認真學習貫徹油田企業相關質量管理規定和制度，并將質量考核指標同各級管理人員及業務操作人員業績掛鉤，明確落實了各級質量安全責任。樹立采購物資全過程質量管理理念，使各級管理人員和業務操作人員充分認識到質量工作需要“持續改進、不斷完善”，從而在業務上不斷熟悉和改進工作方法，確保監管與運行各盡其責，執行到位，落實到位。

（二）完善物資質量管控的制度基礎。長慶油田依據相關制度，修訂完善了《長慶油田供應商管理實施細則》、《長慶油田物資質量管理辦法》，制訂了《長慶油田物資質量（事故）處理細則》，使長慶油田物資質量管理工作實現了系統化和規范化。同時，修訂完善了《長慶油田重要物資監理目錄》、《長慶油田物資必檢目錄》等，基本實現了管理制度對流程的全覆蓋。

（三）鞏固物資質量管控的人員基礎。舉辦了物資監造檢驗理論知識與實務培訓、物資供應商管理業務培訓等多種形式的教育、培訓活動。通過聘請專職技術人員和管理人員授課講解，深入宣貫集團公司相關制度、法規、目錄、技術標準等，普及物資質量、供應商管理方面的知識，極大地滿足了基層單位對業務培訓方面的需求，在確保工作效率的同時為質量管控工作提供了充實的業務人才的儲備。

二、源頭控制，確保供應商資源質量

（一）嚴格落實供應商準入審核工作。認真把好油田物資采購市場供應商準入關口，嚴格供應商準入的資質審查、注重稀缺資源的引進，使得物資供應的市場資源基本趨于合理，逐步建立起以生產廠家為主，經銷商為輔的供應商資源體系。

（二）嚴格落實供應商資質的日常管理。嚴格規范供應商管理，通過信息系統的自動暫停功能對供應商數據進行及時的更新和維護，實現了供應商資質的動態管理。同時，建立了完善的供應商暫停、注銷和資格恢復、主數據變更、準入產品范圍變更的審批程序，以及相關資料的登記管理臺帳，為質量管控提供了完善可信的供應商信息。

（三）嚴格落實供應商考核制度。成立供應商考核領導小組，按照供應商考核條款明確分工，責任到人，對供應商考核分別從合同履約、供貨質量、售后服務等方面進行綜合評價，采取發出警告，暫停供貨資格，撤銷供貨資格的手段強力執行考核結果。

三、過程監管，實現了采購質量全方位監控

（一）提高合同簽訂質量。長慶油田物資采購合同采用集團公司格式化合同文本，根據實際業務運行需要，對質量條款進行了細化和補充，進一步明確了供貨商的質量責任。通過建立產品標準數據庫和對崗位業務人員進行標準知識培訓，確保合同簽訂過程中采用標準的準確性和有效性，提高了合同簽訂的質量水平，規避了合同質量風險。

（二）加強關鍵物資的技術交流工作。對首次采購的非標準產品、技術要求高的新產品，由上報計劃單位的技術人員會同設計部門業務處室提出技術規格書，物資采購部門組織進行技術交流，在確認供應商所提供的產品能滿足生產技術要求條件下，由使用單位、相關部門與供應商簽訂技術協議，并作為合同附件一并存檔，并要求嚴格履行。對重要物資、需要現場安裝、調試的關鍵設備等按長慶油田物資質量管理的相關規定留取一定金額的質量保證金。

四、落實監造、檢驗，確保進入使用環節物資質量合格

（一）靈活運用市場競爭機制。近年來，采購物資監造、檢驗工作量劇增，為了保證物資監造和檢驗工作質量，滿足油氣田生產建設需要，在市場調研和實地考察基礎上，引進了多家質量服務單位，形成了長慶油田物資質量技術服務市場的競爭格局，在服務價格不變的情況下，按照服務質量優劣分配工作量，極大的調動了監造單位和檢驗單位加強管理、提高服務質量的能動性，有效地促進了物資監造檢驗工作質量的提高。

（二）實施監造、檢驗全方位監控。在工作操作平臺，設置了必檢物資和監造物資的驗收網絡自動控制流程，應檢驗而未檢驗和應監造而未監造、或未取得合格檢驗、監造報告的，不能辦理驗收入庫手續，實現了物資質量過程的閉環管理。

（三）加強監造、檢驗工作的協調與監督。長慶油田始終堅持“一精、兩嚴、三督”，即以“精益求精”的工作態度扎實開展物資質量基礎工作?！皟蓢馈敝竾栏衤鋵崱皟蓚€目錄”，必檢目錄和監造目錄，堅決防范不合格品流入生產現場；嚴肅質量問題查處，嚴厲追究各種質量違規行為?！叭健币皇嵌酱贅I務部門落實油田公司監造檢驗目錄，規避內部人員的物資質量責任風險；二是根據實際工作中出現物資質量問題，查找分析原因，屬受托監造檢驗單位服務水平問題的，要通過會議、座談、現場回訪等形式督促其提升自身服務和管理水平。三是引導供應商樹立“質量、責任、誠信”理念，在制造、監造、檢驗環節充分認識到質量責任的風險，加強在現場的服務質量，確保物資質量。

五、強化驗收，杜絕不合格物資進入油田生產領域

在驗收過程中做到了四個落實，“落實驗收責任主體、落實驗收程序、落實驗收檢驗標準、落實驗收時效”。在入庫驗收時，嚴格按照《物資質量管理辦法》及《物資庫存管理辦法》進行驗收，把好“三關”，即“外表關、資料關、數量關”，拒收外表明顯缺陷、隨貨附送資料不全、數量與合同不符的物資。嚴格執行不合格品的管理制度，完善問題產品的退料機制，從不合格品的發現，退換貨記錄都有相關崗位人員簽字，對沒有檢驗或者檢驗不合格的物資，堅決做到“不入庫，不上賬、不發放”，從源頭上杜絕不合格物資流入施工現場。

六、履行管理責任，物資質量問題處理及時、科學、規范、公正

（一）構建質量問題快速反饋機制。一是以制度的形式規范了物資質量問題上報程序和時間限制，使得物資質量管理鏈條得到延伸到生產現場和基層崗位，問題反饋時間大大縮短。二是加強與基層單位物資質量管理崗位的溝通，追蹤物資現場使用情況，收集物資質量問題發生的頻次和機率，做好質量問題處理方案。三是與外部技術服務單位建立良好的合作關系，在發生物資質量問題后，及時提供技術支撐，第一時間響應，減少使用單位損失。

（二）建立物資質量定期回訪機制。采取定期電話、現場座談相結合的方式，收集采購物資在生產現場使用過程中出現的產品質量、售后服務等相關問題，將其作為供應商年度考核的主要依據。通過對采購產品的質量性能的評價，指導采購部門采購選型和采購方案的優化。

（三）嚴格落實質量問題的責任追究制度。制定了《物資質量問題處理細則》，對于出現的產品質量問題，凡是屬于供應商的責任，一律按照集團公司有關規定嚴格處理；凡是屬于內部責任，按照分段負責制的原則，追究設計、采購、檢驗、驗收各環節人員的責任。

參考文獻：

第8篇：物資采購管理實施細則范文

國家對高等教育日趨重視，教育經費投入日益增加，高等學校儼然已是一個巨大的經濟實體。隨著高等教育的持續發展，高校工程建設、設備物資采購以及資金投入也越來越大，有的高校甚至超過年度經費預算的40%。如何做好招投標監督工作，保證高校招投標活動的健康有序開展，真正發揮招標采購方式的優越性，已經成為高校紀檢監察部門的一項重要職責。

一、高校內部招投標監督工作存在的主要問題

（一）缺乏專業人才

招投標監督工作是一項具有較高專業性、技術性、政策性和法律性的工作。無論是物資采購、工程項目還是服務類項目招標，都是經濟性、法律性與技術性相結合的活動。但從高校紀檢監察部門人員配備現狀看，普遍存在專業不對口、業務不熟悉的情況。監督人員在監督中往往存在對技術參數、工程清單、投標資質、政策法規等理解不深、了解不透的情形，致力不從心，難以監督到位，這給了權力尋租以可乘之機。

（二）缺乏監督實施細則

高校的招投標活動主要依據《招投標法》、《招標投標法實施條例》、《政府采購法》以及《教育部政府采購管理暫行辦法》，這些法律法規只是對招投標監督作了原則上的規定，如“有關行政監督部門依法對招標投標活動實施監督，依法查處招標投標活動中的違法行為”。很多高校并未制定招投標監督實施細則，致使招投標監督人員缺乏明確的監督程序及規范性指導，這往往直接影響監督工作的有效性。

（三）缺乏全過程有效監督

高校的招標項目數量多，內容復雜，從招標文件的審查到開標現場監督，從合同簽訂、項目實施到后期驗收和項目審計，監督部門需要大量的專業人員去監督相應環節的實施，否則大部分監督都只是一種形式管理。在實際操作中，監督人員真正開始介入監督多數是在評標階段，并且監督涉及較多的是評標環節的程序監督，很少參與到招投標的前期和后期工作，因此不少高校在招投標過程中的監督因為種種原因常淪為一種形式上的監督，紀檢監察部門成為相關職能部門潛在的責任分擔者。

二、高校內部招投標工作存在的主要問題

（一）內部招投標機構設置不盡合理

部分高校沒有設置專門的招投標機構，由學校的某個職能部門開展有關的招投標活動，一般也沒有配備招投標的專職人員。在具體工作中往往由提出申購的部門完成編制招標文件，簽署合同等系列工作。由于缺乏相應知識，致使招標文件制作比較粗略，技術指標比較籠統或過以具體化，對質保期限、付款方式等方面提出的要求不符合常規。

（二）招標文件技術參數帶有傾向性

有的申請部門在制定技術指標時，為了能采購到有意向的物資，存在明顯傾向性與排他性。形成實質為單一來源卻披了公開招標的外衣。這既不利于同類產品展開比較，也有違公開公平原則。

（三）招標告示范圍狹小

高校的招標告示往往只公布于學校自身網站，告知范圍極為有限，又往往因招標額度相對較小，常只有固定的幾家單位關注，在工作中時常出現一項招標只有3家投標單位的情形，以致參與面狹窄，競爭程度低，不能充揮發揮招投標應有的作用，也因招標范圍和招標方式的局限，時常會面臨潛在的圍標串標行為。

（四）評標專家選擇局限

高校內部自主招標評標人員，源于成本與便利等原因，大多由本校內部選取。高校內部技術專家人數有限，且往往集中在幾個部門，如工程類專家集中于基建、后勤部門，而這些部門往往又是招標項目負責部門，設備項目專家往往集中于教學部門，而教學部門往往又是申請與項目負責部門，其他專家或非本專業人員，專業水平未必達能評標要求。如此評標時難免產生偏差，影響結果的公平性。

（五）評標過程規范性不夠

內部評標時，存在評標員紀律不嚴，個別評標專家有引導性話語，傾向于某家單位現象。對于突發事項的處置較為隨意。在開標中，不同的項目會出現不同的狀況，如招標文件中該明確的技術參數沒有明確，招標文件和公告不符合要求，需要終止招標活動時未終止等等。

三、思考與建議

（一）培養、引進專業人才，整合部門資源，使監督與招投標工作有“才”可用

1.培養與引進專業人才。招投標工作的專業性、技術性、法律性等特征決定其工作人員及監督人員必須有較高的專業水準。高校一方面可引進專業人員充實到紀檢監察部門與相關職能部門，一方面應加大對紀檢監察人員、招投標工作人員、評標庫專家的招投標業務與法律法規等知識培訓力度，使其提升專業能力，有效行使職責。

2.整合人才資源。高校招投標、監督工作，僅依靠紀檢、監察和審計部門人員力量遠遠不夠，可綜合協調，整合相關部門資源，如可選聘經濟管理專業教師為兼職審計員，組建一支監督員與兼職審計員隊伍；計財處可對資金計劃、支出等負起監督職能；使用部門對項目的初驗、使用負起監督職責。

（二）建立責任追究機制，完善監督實施細則與招投標管理制度，使監督與招投標工作有“法”可依

1.建立責任追究機制。高校應制定招投標責任追究制，對參與招投標活動的人員有嚴格的紀律約束，對招投標各環節可實現責任倒查追溯，對違規違法行為進行嚴肅懲處，對參與投標單位的違規謀求中標行為，對中標單位合同履行中的違規行為等明確規定懲處辦法，以防止“暗箱操作”等導致學校利益受損的行為發生。

2.建立完善的管理制度。高校設備購置周期短，技術指標較為復雜，同時缺乏專業技術人員，可結合實際情況，適當優化程序，簡化流程，在現有法律框架下，制定適用于高校招投標特點、具體科學可操作的管理制度、細則與監督實施細則。如招標工作評標管理實施細則、招標評審專家管理辦法、招標監督辦法及針對不同采購類型的采購制度，如建設工程項目招標實施細則，服務項目招標采購實施細則等。

（三）重視與關注招投標活動重要環節，使監督落到實處

1.設立專門的招投標機構

高校應根據實際工作需要，設立專門的招投標機構，配備專業招投標工作人員，統一管理、組織、協調校內招投標工作。規范招投標程序，統一由招投標機構負責編制招標文件、招標信息、進行投標人資質預審，組織召開評標會議等工作，這種運行模式較之于分散模式有利于規范化、專業化管理，也有利于監督工作的開展。

2.科學規范制定項目技術參數

申購部門在完成前期項目與市場調研的基礎上，告知招投標辦公室，組織相關專家召開招標會議，對技術參數等各項要求進行進一步確認，在確認其提出的要求既符合使用條件又不過于具體化后，進入招投標下一程序。

3.增強投標競爭性

高校一方面可盡早將招標信息于校園網及其他相關網站平臺讓更多的投標潛在人知曉招標信息；一方面可建立供應商庫，不斷積累和拓展供應市場信息，從而保證出現采購需求時，有較為充足的資質優良的供貨企業參與競爭。

4.建立高校招投標專家庫

一所學校的專家數量有限，高?？砂磪^域分布，聯合建立高校招投標專家庫，在一定區域范圍內實現高校評標專家的資源共享，這可有效解決專家數量有限等問題。

5.規范評標活動

高校要規范評標活動，一方面應加強對專家庫內評審專家職業道德教育與廉潔教育；一方面要求在評標時，根據具體項目，制訂合適的評分方法，明確評分細則，以提高評標工作的科學性和可操作性，即便是最低價中標，也要考慮其合理的利潤，以免影響項目的品質；還可運用科技手段輔助監督?？稍谠u標室安裝視頻音頻同步監控系統及手機信號屏蔽儀，對招投標交易過程的每一個環節、每一個細節進行全過程記錄，以規范評標活動。

6.建立投標單位檔案

第9篇：物資采購管理實施細則范文

原材料物資管理的強化是企業生產經營管理中重要的一環。本文從原材料管理工作的實際出發，分析了通過堅強內部控制來提高材料物資的成本管理。

關鍵詞：

物資管理；內部控制；成本

物資材料成本管理主要存在以下問題。制度環節：各項物資管理制度和職責范圍未依據現有環境的變化及時修改。計劃環節：材料出入庫手續辦理不規范，無法準確統計材料庫存量；材料物資管理信息未完全共享，物料需求、計劃崗位間協調不暢，產品的實際用料信息未能及時反饋傳遞，庫存信息欠缺準確性。管理環節：材料的入庫后的相關數據模糊，造成采購發票管理混亂，嚴重影響相關稅費抵扣，造成經濟損失；材料盤點工作落實不到位，流于形式。在結合內部控制實施細則試運行的過程中，從以下幾方面進行了整改。

一、全面加強物資內控體系建設

1.修訂物資管理制度和流程修訂工作以內部控制體系建設領導小組為主導，不再由物資管理部門牽頭。修訂過程中，技術設備科和計劃財務科協同物資站等相關基層單位修訂了招標管理、物資采購管理、勞動防護用品管理、倉儲物資管理、燃油管理、生產備品使用管理的內部控制流程，明確管理制度和職責范圍。

2.強化材料采購的內部控制流程物資采購計劃按制度規定由使用單位提出申請，物資站根據庫存情況及年度預算及實際生產情況編制計劃由技術設備部審查，經審批后，由物資站根據采購計劃編制采購方案，物資站采購方案應明確采購的原則、采購的渠道、供應商的選擇方式和范圍等內容。從檢查采購方案是否經物資站負責審核，是否明確采購物資的具體數量、質量要求、交貨期、采購方式等，相關審定是否符合權限環節進行管理控制。

二、強化物資采購前預算、供應商管理

1.計劃環節和信息共享在生產系統和物資管理系統中，著重解決物料信息共享問題；根據產品計劃，編制有指導意義的物資年度預算。在信息通信中心物資管理云平臺中，根據港埠公司碼頭生產散、雜的特點，設計專用統計報表；創新性的增設合同臺帳及比質比價統計表，通過結合年度預算，有效的增強了年度預算落實情況。

2.建立供應商檔案及評價制度供應商的選擇與管理，決定著采購活動的成功實現，良好的采購工作能夠促進雙方互利共贏，從而有效地維護企業利益。

三、采購工作中成本及風險管理

1.確定供應商與價格該環節是采購管理控制工作的重點，可使公司的采購預算資金得到有效的使用。首先，物資站根據審定的采購方案，通過招標、競爭性談判采購或詢價采購等方式確定供應商與采購價格；其次，招標小組（由紀委、使用單位、物資站、計劃財務科等相關人員組成）組織評標評選供應單位。并定期核查該過程是常規供應采購是否經過詢比價，詢比價記錄是否完善；對大宗、重要物資的采購是否采取招標方式，招標過程是否合理規范；應集中采購的材料是否有違規自行采購的現象，相關審定是否符合權限。

2.合同簽訂與管理，規避采購風險，維護合法權益由港埠分公司辦公室負責合同的審查及管理，規范合同管理工作，降低合同風險；通過資質信用管理，建立供應商誠信檔案體系，降低了履約風險；通過合同風險點管理，強化合同履行的風險意識，減少合同履行風險；通過合同履行管理，加強經營過程的控制能力，提升公司精細管理水平。同時，在港埠分公司財務部門實行購貨合同不合規不付款的制度規定，以進一步加強物資采購的內控管理。

四、采購款項往來核查管理

公司財會部門應依據采購合同、入庫單、發票等及時作賬務處理。采購款的支付應由采購部門根據采購合同及到貨情況提出申請，填制付款申請單，附齊相關單據，經采購部門負責人審核簽字，公司分管領導審批后送財會部門審核，財會部門根據資金安排、使用計劃、預付情況及合同約定辦理款項支付手續，采購款支付應經總會計師審批后辦理。該環節的重點是檢查財務入賬手續是否齊全，暫估入賬是否及時合理；檢查采購款支付的依據是否齊全，與合同約定是否相符，發票是否符合稅務機關的要求相關審批是否符合權限。在日常的付款中采用先對帳后付款的方法實現對往來款項時時核對，年末對每一往來款項實行全面核對。統一繳納增值稅，增值稅在繳納過程中可以獲得以成本為依據的進項稅抵扣。這就使得對原材料采購稅費籌劃顯得尤為重要。通過提前對供應商進行一般納稅人的情況調查并與簽訂了協議（開局增值稅發票價格不變，及部分商價格浮動的范圍），實現了營改增管理的平穩過渡。掌握市場信息動態，降低燃油成本。燃油價格隨市場波動極大，為避免多頭采購提高采購業務效率減低采購成本。通過與中國石油化工總公司石油分公司簽訂了長期供貨合同，在享受會員待遇的同時，還可以得到價格變動的信息預報。在預計價格上調的前一兩天，調集資金集中采購。2013年，40%的燃油是在價格上調前購買的，按平均每噸上調60元算，全年僅燃油款一項估計節約十萬元。

五、整合加快沉淀資金的運用

通過全面的倉庫清查工作，對庫存物資進行清查、盤點、做到準確及時地反映真實庫存量。按照內部控制的要求聯合港埠分公司物資站重點做了以下工作：2013年5月在“三壓縮”“二減少”“一加快”物資清查的基礎上，將公司劃撥出去的980C、980F裝載機的配件，價值70余萬的閑置配件轉給了集團內維修中心，既盤活資產準確又反映庫存量。利用物資管理系統及時查找庫存信息。通過及時了解庫存動態，并且根據物資系統的統計，每月進行盤點，每半年進行清查，做到帳物卡相符，及時糾正所發現的問題。針對燃油等管理的高風險領域，權衡成本效益之后，采取控制措施將風險控制在可控范圍。例如，使用IC卡加油系統使燃油庫存日清月結，能夠對燃料實行動態管理。建立了存貨盤點制度，每年末開展全面的盤點清查。由物資站、技術設備科、安全質量科、商務科、綜合服務站等基層單位分別組成清查小組由各部門負責人任組長，每個小組成員中有一名財務人員，按照內控制的要求清查結果形成涵蓋清查人員、時間、過程、物資明細、盤盈、盤虧的原因及處理意見等內容的書面文件。

六、建立分析與考評制度

財務部部門應會同有關部門定期對計劃準確率、保證供應率、質量合格率、廠家直供率以及采購管理等情況進行分析，并及時向公司領導報告。同時，嚴格的考核是使規章制度落到實處的重要保障，港埠公司一方面需加強考核工作本身的精細化，另一方面需維護考核的嚴肅性，對查出的問題及時提出，獎罰分明，并竭力協助二級單位解決，尤其在降低主材消耗上嚴格考核，把消耗降到最低。針對材料消耗超標的單位，共同查找原因研究解決辦法，并將考核結果與獎勵進行掛鉤。

七、切實提升控制管理的執行效率

在建立了完善的內部控制管理制度和嚴密合理的采購程序的基礎上，是否能夠有效執行便成為關鍵環節。在提升執行效率方面，一方面，延伸監督過程，由以往的事后監督向事前、事中的監督進行轉變；另一方面，拓寬監督管理渠道，充分發揮群眾監督，督促和約束采購部門的效率和質量，提升內控的有效運行。制定內部控制管理考核及責任追究制度，明確相關部門及員工在內部控制管理中承擔的責任，并進行執行情況的考核。追究因工作責任心不強造成嚴重損失后果的人員的責任，并通過必要的處罰以警醒各級管理人員的履職意識，減少因機關內部冗余拖沓而造成的不必要的內控浪費。

八、結語