財務公司存在的問題及對策精選(九篇)

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第1篇：財務公司存在的問題及對策范文

關鍵詞：財務；公司；資金；管理

中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）07-00-01

企業進行產融結合的較好方式，就是成立財務公司。企業集團以財務公司作為平臺，進行整個集團的資金融合，實現資金的高效管理，提升資金的調配層次和使用質量，以達到對于資金的精細化分配和管理的目的。

財務公司的產生，改變了以往企業主要依靠商業銀行的資金調劑而實現對于資金的管理現狀，進而極大的促進了企業的快速發展。但是，由于財務公司發展歷程尚淺，相應的管理體制仍然存在著不健全的問題，因而，很難做到高效化的資金管理運營，因而，需要對這些問題加以正視，并提出具體的解決方案。

一、財務公司資金管理中存在的問題

1.法人治理方面的缺陷

由于財務公司在性質方面，是屬于集團的，權利機構的組織成員大多來自于企業集團內部，資本結構較為單一，存在著治理結構表面完善，實際上僅僅流于形式的問題。另一方面，由于財務公司所直接參與和經營的是具有高風險性的金融行業，因而，需要具有一定專業知識的人才，對于風險進行把控和金融的創新。而實際情況是，財務公司往往是由具有產業經營管理經營的人員進行財務風險的經營管理，這就導致了財務公司經營管理的不專業化。

2.集團對于財務公司功能定位不準確

企業集團對于如何定位財務公司的服務和效益角色，一直以來存在著不準確的現象。財務公司所從事的工作，相較于傳統的企業經營管理方式，具有較大的經濟效益，會導致某些企業將財務公司從其所具有的服務功能與地位剝離出來，而將其單純的作為一個盈利性的機構。對于財務公司的考核，僅從其所完成的盈利數額出發，并將這一數額指標逐年提升。財務公司基于企業集團的壓力，就會選擇具有較大風險的經濟行為方式，偏離其正常的經營軌道，低估金融市場所存在的風險及其對于企業的毀滅性打擊作用。但是，若將財務公司僅僅作為一個單純的、服務性的金融管控機構，則很難刺激財務公司進行高效率的經營服務，也就不能夠又更多的動力去創造利潤。

3.資金錯期問題

企業的同一成員單位，無論是在行業方面還是在地域方面，都具有較大相似性。即往往會受到同一種行業周期或者經濟周期的影響，出現資金流動期限、流動時間方面的共性。因而，導致多家單位成員在同一時間段內出現資金剩余或者資金短缺的現象。由于資金流入通常期限短、零星的經營性收入，因而，經常會出現負債期限結構和資產不配套的現象。

二、應對財務公司資金管理中存在的問題所應采取的對策

1.優化和完善法人治理機制

優化和完善法人治理機制，可以通過引進外部董事、外部監事制度，實現“分權制衡”的目的。目前的立法是有限的，因而，要通過企業主動加強監督和改進力度，才能夠將法人制度的完善工作落實到實處。

一是要對于財務公司的管理成員進行嚴格的篩選，要盡量以投票選舉的方式，將中小股東和監管當局的推薦，作為重要的選舉依據，從而選撥出于該集團不具備直接的利害關系、具有一定的管理能力的財務公司候選人。二是在進行候選人的篩選過程中，要注重集團成員結構方面的合理搭配，實現結構的多樣化，盡量選舉、搭配出法律、稅務、投資、企業經營管理方面的專業人才和研究學者，才能夠實現財務公司管理層的結構優化，達到科學、合理的進行財務管理的目的。

2.對于財務公司進行科學的定位和考核

實現科學的定位和考核財務公司的目標，是為了更好的服務于企業集團的長遠發展要求。首先，財務公司是服務于企業集團的，因而，應將其定位在服務方面。只有將財務公司的服務功能定位于第一位，才能夠達到集團財務管理資金的科學統一調配和集中有效管理，從而在最大限度上降低企業集團的財務費用，提高資金經營效益，實現企業集團的穩定、持續、長效發展。但若將盈利定位于第一位，則會使得企業集團的管理層過于注重財務公司的金融增值能力，關注并力求實現財務公司單個成員單位的利益最大化，不利于企業集團的整體發展。

3.拓寬融資渠道，加大金融創新力度

財務公司進行資金管理的過程中，要根據實際情況，開拓新的融資渠道，加大金融創新力。財務公司要根據混業經營所獨具的優勢性地位，在一定的財政政策管制允許范圍內，對于新的業務品種進行開拓和創新，比如，增設保險類的業務，以增加流動資金的數量、拓寬盈利渠道。財務公司想要獲得更多的融資渠道，就必須利用其所具有的金融企業的身份優勢，進行多元化的資金融合。可以與銀行進行合作，通過銀團貸款的方式，處理企業發展過程中由于大型建設項目發展所需要的貸款資金；也可以通過利用自身所具有的優勢，比如信用優勢，為集團增加更多的銀行授信。另外，也可以使用發行企業債券、同業拆借的資格優勢，實現資金的長短期引進目的。

三、結語

總之，財務公司的資金管理，不僅要依靠其自身的努力，來提高其經營管理效益，同時還有賴于社會相關的機構和主管部門，加大對于財務公司的監督和管理力度，才能夠真正的實現財務公司的高效化管理，使得財務公司的管理，更為的科學、規范，形成一套適合企業集團的、獨具特色的資金管理模式和金融風險規避模式。

參考文獻：

[1]丘仲文，毛世梁.淺談企業資金集中管理的作用.上海國資，2010（3）.

第2篇：財務公司存在的問題及對策范文

關鍵詞：財務管理　國有集團　完善對策

1國有集團公司財務管理存在的問題

1.1面對新環境，缺乏新觀念

集團公司面臨全新的財務環境，但財務人員觀念滯后。反映在財務管理目標上，未確立成本控制與資源優化配置的思想；反映在財務管理實踐中，籌資時不權衡資本成本和資本結構，投資時不考慮風險報酬，不分析現金流量。

1.2管理上分權，缺乏整體性

集團公司在財務管理上過度分權，難以從集團公司整體發展謀劃投資和融資活動，結果是各成員企業以追求本部利益“最大化”，財務風險加大。

1.3控制不健全，缺乏權威性

集團公司財務管理通常缺乏至關重要的事前預算和事中控制。至于事后分析，基于年終考核的需要能得到一些重視，但其權威性也頗受影響。既然事前預算與事中控制薄弱，事后分析未必有效。

2完善國有集團公司財務管理工作的對策

2.1轉變財務管理觀念

2.1.1風險意識與憂患意識的觀念

市場經濟條件下，市場信息瞬息萬變，任何企業的利益具都有不確定性，也都存在著被市場競爭所無情淘汰的可能。國有集團公司要想市場競爭中立于不敗之地，就必須有風險意識和憂患意識的觀念，加強集團公司的財務管理為中心的各項管理工作。

2.1.2以財務管理為中心觀念

市場經濟條件下，企業經營環境復雜多變，風險越來越大，要確保穩步發展，必須確立財務管理在企業管理中的核心地位，發揮財務的預測、決策、計劃、控制、考核等方面的作用，集團公司以財務管理為核心，控制了資金、成本、利潤，等于抓住了集團公司生產經營各個方面。

2.2推行內部會計控制

2.2.1、不相容職務相互分離

集團公司要合理設置會計相關工作崗位，明確各自的職責權限，形成相互制衡的機制就是不相容職務相互分離核心內容。經濟活動通常可以劃分為：授權、簽發、核準、執行和記錄。一般情況下，如每一步驟由相對獨立的人員（或部門）實施，就能夠保證不相容職務的分離，使內部會計控制制度作用發揮。

2.2.2授權批準制

授權批準制可以保證集團公司董事會既定方針的執行和限制濫用權力。授權批準制有一般授權和特別授權兩種形式：一般授權是對辦理一般經濟業務是權力等級和批準條件的規定，特別授權是對特別經濟業務處理的權力等級和批準條件的規定。授權批準的基本要求是：首先，要明確一般授權與特別授權的界限和責任；其次，要明確每類經濟業務的授權批準程序；再次，要建立必要的檢查制度，以保證經授權后所處理的經濟業務工作質量。

2.2.3預算控制

預算控制是內部控制的一個重要方面。預算控制要求企業加強預算編制、執行、分析、考核等環節的管理。明確預算項目，建立預算標準，規范預算的編制、審定、下達和執行程序。及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執行。嚴格控制預算的資金支出，包括籌資、融資、采購、生產、銷售、投資等經營活動的全過程。對各項經濟業務編制詳細的預算和計劃，并通過授權，由有關部門對預算和計劃的執行進行控制。

2.2.4、監督控制

通過會計檢查和內部審計,可以進一步掌握各公司財務制度執行情況，財務運作規范情況，完善建立建全有效的內部控制機制。

2.3嚴格預算編制和考核。

2.3.1全面預算的功能

全面預算不是一種單純的管理方法，而是一種管理機制。全面預算的根本落腳點就在于通過全面預算來代替日常管理，使全面預算成為一種常效的管理機制。全面預算編制不論采用自上而下或是自下而上體制，其決策、指揮與協調權都集中在集團公司董事會手中。預算的執行由各成員企業負責；監督權力由內部審計機構來行使，從而形成獨立的權力間的制衡系統。因此，全面預算不僅是集團公司內部管理的一種方法，而是集團公司內部的“鋼性”管理機制。

2.3.2全面預算編制項目

集團公司的全面預算項目主要體現在成本費用預算、收入預算,它是全面預算的核心,另外還要關注一些動態的財務指標。只有會計信息和財務信息綜合反映在全面預算中，集團公司才能準確把握財務狀況以及財務戰略的方向。

2.3.3全面預算編制過程與調整

為保證年度預算的順利實施，年度預算應在上一年度的11月開始著手編制，12月25日全部編制審核完成。為防止各成員企業在理解上產生歧義，財務部門要專門召開一次預算布置會議，對預算原則和要求逐條講解。各成員企業編制的預算在規定的時間內上報后，可能有一部分成員企業預算編制不符合集團公司的要求。有的是技術上的，更多的是費用控制、收入、利潤等指標達不到集團公司的要求。這就需要集團公司財務部門組織預算會審，分析各成員企業的預算報表，必要時還要到成員企業和對有關的數字，了解情況，力爭使預算接近實際。

2.3.4下達目標責任書

各成員企業的預算達到集團公司董事會的要求后，集團公司董事會下達預算批準書。批準的預算要以目標責任書的形式出現。目標責任書應明確主營業務營業收入、營業利潤、成本費用等內容。

2.3.5全面預算的執行與考核

考核人員對照年度預算目標逐項檢查，對下列事項應重點檢查并對有關指標進行調整：資產質量檢查；費用支出檢查。重點檢查業務招待費、差旅費、通訊費等經常性費用是否超支；工資及福利支出檢查。檢查工資、獎金、福利等支出是否在控制范圍內；檢查企業基礎管理情況；對全面預算管理系統進行的考核與評價；本年度被考核公司預算指標調整；考核結果確認。現場考核結束后，考核結果由各分、子公司簽章確認。

2.4會計監督與審計監督相結合

第3篇：財務公司存在的問題及對策范文

【關鍵詞】施工企業 財務成本管理 作用

建筑行業內市場競爭越來越激烈，施工企業中標難度隨之越來越高，大多數施工企業為保證準確地中標通常會采取把招標價格相對拉低的方式。由此可見對企業財務成本進行有效的管理是十分重要的。然而在實際工作進行當中，大部分企業并沒有對企業財務成本管理給予高度重視，其中存在許多問題，若施工企業對這些所存在的進行分析，隨之提出有效對應的解決方案，便能夠進一步加強企業財務成本管理，間接地促進施工企業于市場當中的競爭能力和地位。

一、施工企業進行財務管理的作用

（一）施工企業進行財務成本管理有利于降低企業成本開支

所謂財務管理就是要有計劃地節約使用通過各種方式獲取的資金，規避發生設備閑置不使用、原材料使用不到位等不良現象，同時加快企業資金鏈的周轉，努力在工程施工當中降低資金損耗，間接增加勞動生產力來實現企業資金的使用效益達到最高的目的。其中，增加企業收益的最根本手段也是有效降低企業施工成本。有效控制企業工程成本是施工企業抵抗市場內外競爭壓力強大的屏障。

（二）施工企業進行財務成本管理有利于維持財經紀律

眾所周知，所謂的貨幣收入主要就是指銷售產品或者提供勞務所獲取的報酬。因而管理和控制財務有利于準確分配貨幣收入，深刻落實并執行國家所出臺的相應的法律法規；有利于遵照國家出臺的財務辦法和標準準確進行折舊；有利于按照國家制定的開支范圍和指標來準確計算所需成本，制定相應的工程計劃；有利于依照國家的利潤分配制度來正確分配企業的利潤，繳納所需要的相應稅金，做好企業對國家應該進行的義務。

二、施工企業財務成本管理中遇到的問題

（一）施工企業內部各個部門的目標不明確

施工企業要想控制好財務成本管理，絕不單單只靠一個部門就能完成好，這需要多個部門的共同配合、共同參與才能完成。如此才可以將財務成本管理的效果發揮到最佳。然而在實際的運行過程當中，施工企業的內部部門常常是缺少統一協作的意識，沒有統一的目標。于此，財務成本管理便難以在施工企業當中發揮出本應該有的效果和作用。更甚者，少部分施工企業并沒有把財務成本管理這一項納入財務部門的工作范疇，更別談共同經營管理得成效了。

（二）資金控制不當

由于施工企業中的項目以建筑工程項目居多，而建筑工程項目的工程量常常較多，周期時間所維持的也比較長，所以施工企業常常需要對所使用的資金進行一定程度的控制，對不一樣的工程項目所需成本也要進行一定程度的控制，把資金浪費的可能性降到最低。但是在施工企業實際的資金控制當中，控制效果大多并不明顯，作用沒有顯著的發揮出來。施工企業僅僅只是擁有控制資金的形式，實際工作并沒有很好地落實到位，所謂施工資金成本的控制就無法實現，因而施工企業中對財務成本進行有效管理十分有必要。

（三）施工企業內部監督強度不足

眾所周知，施工企業財務成本要想得到有效管理，僅僅依靠方案是絕對不夠的，施工企業財務成本管理的內容務必需要企業內部的強勁監督才可以得到有效執行。但因為施工企業內部的監督強度不足，所以施工企業財務成本管理并不能發揮出之前所預料的效果，進而間接影響財務成本管理工作也沒有能發揮出其應該有的作用。其中還有小部分施工企業的財務部門為了貪圖一時方便，對財務管理各項工作不按照事先制定好的章程展開，嚴重削弱了財務成本管理可能會產生的正面效果，最后又致使施工企業無法有效控制施工成本，施工企業的財務部門相關的工作也因此受到影響，從而便進一步地阻礙了財務成本管理發揮出其所會帶來的良性作用和意義。

（四）施工企業內部成本責任歸屬不明確

施工企業的成本責任歸屬通常是不會明確規定的，從而就有可能帶來因為沒有及時清理施工現場的材料，施工材料的使用率嚴重地影響了結果。同時，施工機械設備也因為模糊的責任歸屬無法得到妥善的管理，日常所需的保養維修也沒有辦法進行，施工機械設備的使用率也因而受到了嚴重影響。并且施工現場的施工人員的素質通常較低，受上述因素影響，其積極性也被削弱，本文所講述的施工企業成本管理工作的展開便無法有效實施。

三、應對施工企業財務成本管理所遇問題的手段對策

（一）施工企業的各個部門共同協作，制定統一的目標

施工企業財務成本管理是需要施工企業內部各部門共同參與和管理才得以良好進行，才可以發揮出其對施工企業的積極作用和意義。于此，施工企業務必對各個部門之間的交流溝通進行加強鞏固，使得各部門間的默契顯著提高，有利于施工企業的財務成本管理工作真正做好。良好的財務成本管理也為施工企業帶來了一定程度上的經濟效益。

（二）施工企業科學合理地管理施工資金

由于施工企業所接手的工程大部分施工周期比較長、工作量比較大，所以工程資金得到科學管理與否至關重要。科學合理地管理好施工資金可在關鍵時刻幫助施工企業資金利用達到最大化，完成集中使用資金的目的。施工企業在進行資金分配管理的同時需要注意工程的進度，平衡好資金的用途。如此在一定程度意義上，不僅鞏固了財務成本管理工作，也提升了資金的使用率。并且施工企業中的財務部門統籌規劃好資金，也能夠幫助降低資金成本。

（三）施工企業有效控制施工成本

施工企業工程成本控制直接影響了企業本身的財務狀況，同時其也是影響著施工企業成本控制的重要因素。要實現于施工企業當中對成本的有效控制，其一就是預算好工程目標成本，進而就可以對實際施工當中的成本進行一定程度的有效控制，施工企業務必事先了解好施工企業財務實際狀況，結合實際情況展開工作，確保預算的準確有效性；其二，施工企I有關部門要合理配置施工材料及設備費用，合理利用勞動力資源。施工材料的選擇勿為小利選擇沒有質量保證的原材料，事先對施工材料的價格進行詳細地了解，以此為基準，財務部門再就此計劃并制定出最合理的采購方案。制定過程中務必深刻落實經濟指標，對于成本嚴加核算，有效分析工程成本，以將資金預算壓制到最合理；其三，制定嚴格合理的獎懲制度。有效的獎懲制度可以激發工作人員的工作積極性，促進施工企業財務成本工作的有效展開。

（四）設法提高資金使用率

施工企業當中每一項工程的有效開展均離不開使用資金，可想而知在施工企業中統一平衡地管理資金便十分有必要。但施工企業使用資金切不可盲目，事先需要制定明確且詳細地計劃，以此種方式來提高資金的使用率。謹記工程項目所需要的資金無論金額大小均需要上報給施工企業，施工企業再就采集的數據開展財務成本管理工作，不僅在一定程度上提高了工作效率，也無形當中避免了不必要的資金浪費，提高了資金使用率。

（五）在財務成本管理的過程當中采用信息化管理的方式

當今，信息化管理已經滲透于社會的方方面面，施工企業財務成本管理工作也可運用信息化管理的模式，發揮出其重要作用。施工企業可以從項目工程建設、建筑原材料、使用資金等多個方面進行統一的信息化管理，幫助施工企業各部門實現資源信息共享，在了解到本部門所需工作信息的同時也了解到其他部門的工作情況，進而施工企業財務成本工作也得以成功開展。同時，施工企業的財務成本管理若實現信息化，工作人員便可就所得到的信息數據，一定程度地預測工程前后財務方面的工作狀況，有助于提高施工企業的工作速度和效率，發揮出企業財務成本管理的應有作用，帶給施工企業相對的經濟利益，推動施工企業健康快速發展。

四、結語

如以上所述，近些年來，施工企業之間順應建筑業的趨勢，其領域內的競爭也是越來越激烈。在此基礎上，施工企業需要完善自身的財務制度管理模式，建立完備的內部管理措施，全面實現財務信息化管理模式，最大化降低企業在運營過程中不必要的資金損耗，優化施工過程中工程的對成本的管理。在施工企業當中完成好財務成本管理工作，這樣在提高了施工企業的經濟效益的同時，也無形當中提高了施工企業的市場競爭能力和地位，促進了施工企業的發展。本文就是主要就在施工企業當中進行財務成本管理工作的意義、可能發生的和存在的問題及相應解決方案進行了分析。若施工企業在日常實際管理當中及時發現存在的問題并相應采取一定措施，必定可以推動施工企業在市場經濟大潮當中向前發展，在殘酷的市場競爭當中立于不敗之地。

參考文獻：

[1]余曉林.建筑企業財務管理存在的問題及對策建議[J].黑龍江對外經貿，2010.

第4篇：財務公司存在的問題及對策范文

（一）部分房地產企業管理制度存在漏洞，不夠合理

房地產公司是資金密集型的一類公司，對資金的流動性要求比較高。但是在實際房地產公司中，基本的管理制度不夠規范，在財務管理環節尚未形成有約束力的標準。這方面的原因主要如下：部分房地產公司規模較小，由于自身的實力較弱，在公司制度建設方面投入不足，公司缺乏明確清晰的管理制度；一些房地產公司制定的管理制度缺乏實際的靈活性，操作性很差，在涉及到資金管理時財務管理部門受公司高層領導影響較大，缺乏一定的獨立性；公司的長期戰略規劃不清晰，在財務處理方面有時過于看重短期利益而忽視對長期公司戰略發展的考量。

（二）部分房地產公司的財務管理體系十分復雜，管理起來比較繁瑣

房地產的開發建設，涉及項目繁多，各級管理單位在財務管理體系中對接標準不一致，導致最終的管理模式效率不高，而且管理起來也比較繁瑣。在房地產開發前期，由于所需要繳納的稅費繁多，給公司的財務管理帶來很重的任務。明目繁多的費用如：基礎設施費、土地拆遷費、前期準備費、物業費、安裝費用等。這些費用的管理均需要財務管理部門投入很大的精力，財務部門內部牽涉到很多崗位的參與，財務會計、管理會計等部門分工沒有明確清晰的界限，在發生一些問題時找不到具體責任承擔者。

（三）成本管理和財務預算的意識有待加強

一般來說，房地產公司在開發項目之前要對項目的營利性做一定的評估調查，要對整個項目的資金、收入、回收期、成本、利息、收益率等做全面細致研究分析，這是做好預算資金安排的前提。但是現實中一些房地產公司，限于自己的資金實力較弱，在項目開發前期做得財務預算工作不到位，沒有深入詳細的可行性調查研究報告，缺乏一線的具體資料，導致預算資金與實際項目投資出現較大偏差，影響了公司的現金流。

（四）財務管理人員的素質不高，使財務管理水平較低

現階段，一些中小型的房地產公司財務管理人員的專業水平不夠高，在涉及復雜的財務處理方面略顯經驗不足。還有就是諸多的管理經營者如：出納、家族式管理、會計等都是用自己的親戚來做，涉及到現金管理的工作都是交予自己的親屬去做，這樣難免會出現管理的漏洞。財務管理水平不高，已經是影響房地產公司融資的主要障礙，投資者在投資時會根據公司的現金流情況、償債能力、公司發展前景等考察公司的基本情況，而財務管理水平的高低直接影響相關財務指標的優劣。

二、房地產公司財務管理工作的對策

（一）創造良好的發展環境

任何企業要想取得良好的發展業績，離不開一個健康、良好的行業環境。房地產公司的發展同樣不例外，需要有支持公司發展的內部環境和外部環境。內部環境的建設要體現出公司的宏觀發展理念，公司高層要有高瞻遠矚的戰略眼光，制定公司中長期的發展戰略，并將公司的發展目標具體落實到每一個會計期限內，從公司的企業文化、人力資源管理、后勤保障、市場營銷等多個部門同時入手，健全部門之間的信息交流溝通機制，減少公司內部行政阻礙，優化公司的內部環境。對于外部環境，要嚴格遵守行業發展規律，規避可能的重大風險，公司的發展切不可冒險激進，要立足長遠，實現穩定增長。遵守國家的相關法律法規，落實企業的社會責任，打造精品優質工程，樹立企業的品牌形象，為公司的發展創造良好的外部環境。

（二）提高決策者的財務管理意識

房地產公司的高層領導者要轉變經營理念，堅持樹立財務管理。財務管理是企業的核心理念，切實把眼光從利潤轉向可持續發展上面來。企業領導要加強自身的管理技能學習，通過參加管理培訓班來提高經營理念和管理水平，也可以通過和同行業人士的交流來學習和提高管理水平。

（三）提高財務人員的綜合素質

房地產公司應該以不斷夯實財務管理為基礎，切實規范財務管理和財務基礎，努力把財務管理水平提高到最佳。財務工作是一項專業性比較強的業務工作，因此在房地產企業進行財務管理人員的招聘時要選擇既會財會知識的人員，又對各項會計法規較為熟悉的人員。同時還要考核員工的職業道德和專業勝任能力，要求員工不僅要具備優秀的專業勝任能力，而且還要有良好的職業道德修養。

（四）加大評審力度

公司的審計部門除了每天要完成全面的審計工作，還要在具體項目的建設中實施不定期的專項審計，對在進行審計的過程中發現的任何問題都要及時的向相關部門反應和及時的整改。建立完工項目的評價制度，組織各個業務部門對項目完成以后取得的經濟效益進行綜合的分析和評價，并定期的總結出經驗和教訓，為日后的順利工作和項目開發提供可行性的建議。對于規模較小，沒有內部審計部門的房地產公司，可以聘請第三方獨立審計單位對公司特殊項目出具審計報告，提高對工程項目的評審力度。

第5篇：財務公司存在的問題及對策范文

【關鍵詞】上市公司；財務信息；網絡披露

在國際互聯網絡飛速發展的今天，越來越多的企業抓住了信息技術所帶來的機遇，在鼠標點擊之間，將更廣泛的企業信息提供給信息使用者。財務信息網絡披露，也可稱網絡財務報告，是指企業在充分利用現代信息技術的基礎上，通過互聯網或與之相關的傳播媒介公開披露企業各項經營與財務信息。它的表現形式主要有通過公司自己的網站提供完整的一套財務報表（包括附注和審計報告）或者鏈接到存放在因特網其他網站上（如證券交易所網站）的財務報告等。網絡財務信息披露在每個國家都有不同程度的發展，其重要性日益受到人們的關注。面對國外在這個領域的飛速發展，我國上市公司在這方面所要做的已不僅僅是知道其重要性，而是將重點放在如何促進財務信息網絡披露真正落實，使財務信息披露更加流暢，企業信息披露效益達到最大。

一、目前上市公司財務信息網絡披露存在的問題

我國強制要求上市公司進行網上財務披露的工作始于2000年。由于證監會的強制性規定，所有上市公司都需要在指定的網站上進行年報、中報、季報的披露。但隨著市場的日漸成熟，目前上市公司財務信息網上披露暴露出許多不足，主要表現在：（1）披露的內容不全面。對于非經營性信息和有關經營風險的信息披露較少且不夠及時。結合上市公司目前公布的年報可以看出，多以籠統概括內容為主，未能深入地涉及財務信息，尤其對關聯交易的信息披露很不充分。究其原因，一方面由于證監會對上市公司網上信息披露的規范中有特殊要求，即在指定網站上披露后才可以在其他網站公布信息；另一方面也可能由于財務信息含有重要的商業秘密，為了避免在市場競爭中處于弱勢地位，上市公司不愿主動披露的過多。（2）披露的對象較模糊。信息披露的對象為廣大信息使用者，而對于具體利害關系人（如項目投資人、債權人、擔保人等）則未能專門提供相關財務信息，披露的信息內容與特定使用人的決策分析相關性不強。這與具體財務信息的生產成本較高有一定關系，但對象的模糊化也給上市公司財務信息操縱提供了滋生的溫床。（3）披露的間隔周期長。披露的間隔周期長，對于信息使用者來說，信息有些滯后。按照規定，上市公司應當在每個會計年度結束之日起四個月內將年度報告刊登在中國證監會指定的網站上。對于廣大信息使用者來說，四個月的時間將大大降低信息的使用價值。即使按照證監會的財務報告預警規定，上市公司本年度經營狀況的重大變化也要等到次年1月份才能全部披露出來，導致報表上的金額從來不是當前時點的金額，這對于信息瞬息萬變的時代，顯然是不夠及時的。（4）披露的報表格式單一。由于傳統財務報告的局限性使上市公司難以在財務報告中披露更多個性化的信息，上市公司財務信息網絡披露遠不能滿足信息使用者的需求。目前國內網上披露的報表多是將現存的紙質財務報表轉換成電子文檔在網站上進行公布，披露格式基本與紙質財務報表相同，格式的單一使內容難以適應信息多樣化的需求。

二、完善上市公司財務信息網絡披露的對策

（1）上市公司應加快公司網站建設的步伐。上市公司應該依托信息技術促使信息公告的報送向電子化、標準化、數據化方向發展，實現通過專用網絡電子郵件報送信息公告。另外，現在我國正在引進國外“投資者關系管理”的概念，以引導公司為投資者和新聞媒體參加公司股東大會創造條件，完善路演形式，增加公司的透明度，方便投資者直接接觸公司。結合這樣的環境，我國上市公司可以借鑒外國大公司網站建設的經驗，在公司網頁上單獨辟出“投資者關系”一欄，將公司的財務信息情況列入此欄加以反映，這樣不僅規范了網絡財務信息的放置場所，使投資者能夠清晰明了地知道點擊什么地方就能得到所要的財務信息，而且使各公司網站的這個欄目具有可比性。（2）上市公司應該加強網上財務信息的技術含量。從以上分析的我國網絡財務信息披露的現狀來看，目前我國上市公司在其網站上進行相關財務信息披露時，上市公司所采用的信息披露技術基本上屬于低端的靜態信息披露技術。除了少數幾家公司在財務報告中應用了鏈接設置以及圖形分析工具等，其余的都只是提供簡單的HTML以及PDF格式的報告，少數以WORD、ASP等格式出現，這些技術存在的一個致命的缺陷就是平臺依附性，以及在文件結構方面不是最優，不利于搜索引擎對財務信息的查找。另外，我國上市公司由于自身技術上的缺陷，幾乎沒有在公司網站運用多媒體增強技術來進行網絡信息，在網絡上進行實時轉播年度股東大會會議、利潤宣布會以及財務分析大會的現場情況等等。我認為，網絡財務信息如果沒有利用到網絡技術的優勢，則這種信息是不完整的，充其量只是多了一個財務信息的獲取渠道，這樣的財務信息的有用性是大打折扣的，而且也失去了自身的發展空間。針對以上的問題，要完善我國網絡財務信息披露的技術，就必須發展財務信息網絡披露的核心技術——可擴展的財務報告標示語言。（3）規范網絡財務信息披露主體。網絡財務信息披露主體，即誰應在互聯網上披露財務信息。影響我國網絡財務信息披露的主要因素有公司規模、公司業績、行業等，根據我國的實際情況，可以將主板市場上的上市公司納入網上財務信息披露的主體。一方面，上市公司財務信息網下披露經過多年的強制規范，信息披露制度比較健全，再經過這幾年網上的自愿性披露，比較容易發展為網上規范披露。另一方面，上市公司經營規模大、經濟實力強，有能力也有網上披露的動力。同時，大多數上市公司擁有自己的網站，從另一方面也具備了財務信息網上披露的物質條件。（4）制定IT審計準則。要發展我國的IT審計事業，首先必須做到有章可循。國家有關部門要盡快召集IT行業及財務審計領域的專家學者，借鑒國際IT審計經驗，研究起草我國IT審計的基本標準和具體準則。IT審計主要考慮IT審計合同、獨立性、職業道德、能力等方面。IT審計的具體準則主要應包括IT審計合同、組織關系和獨立性、職業道德和專業精神、IT審計計劃、IT審計的重要性概念、IT審計的風險評估、IT審計取證、IT審計抽樣、IT審計文檔、信息系統控制、應用系統評審、對違規行為的評審、信息系統業務外包情況下的審計、計算機輔助審計技術、其他審計工作成果的利用、IT審計報告等。

三、結語

受規模、業績和利益等因素的影響，目前我國上市公司往往都立足于自身利益，缺乏整體的宏觀協調。各上市公司追求自身利益的狹隘性和近期性，導致財務信息網絡披露水平參差不齊，缺乏規范。為此，上市公司應該加快利用網絡披露財務信息的步伐，提高網絡信息披露的技術含量；同時，監管部門應該制定有關財務信息網絡披露的會計準則和審計準則，強調財務信息網絡披露體系的安全機制。

參 考 文 獻

[1]郁國建.通過網絡獲取會計信息的幾個問題研究[J].中國會計電算化.

2000（9）：13～14

[2]張天西等.信息技術環境下的財務報告及信息披露研究[J].會計研究.

2003（3）：47～52

[3]李金順，賈烈.構建網絡會計信息披露準則的思考[J].四川會計.2002（4）：46～47

第6篇：財務公司存在的問題及對策范文

關鍵詞 財務公司 資金集中 對策建議

作為非銀行金融機構，企業集團財務公司歷經20多年的快速發展，已經發展成為國內金融體系中的重要組成部分。根據國資委、銀監會2014年10月共同下發的《關于進一步促進中央企業財務公司健康發展的指導意見》（國資發評價〔2014〕165號文），已經明確了財務公司服務集團資金集中管理的基本定位，也為集團財務公司的進一步發展指明了方向。

一、財務公司資金集中管理中存在的問題

我國財務公司的發展歷程較短，發展探索過程之中受到各個方面因素的影響和限制，使得企業集團財務公司在資金集中管理上存在著諸多的問題。具體表現為：

（一）專業人才匱乏

財務公司無論是從自身發展，還是國家各項監管制度的規定，對相關專業人才的要求還是很高的。但是，由于財務公司是依托企業集團建立，決定了在人員配置上，很大一部分來自企業集團內部，這部分人員可能對企業集團自身的業務比較了解，也能精通于企業的財務工作，但是由于缺乏必要的金融知識經驗積累和風險防范意識，對財務公司業務的理解和把控還存在偏差，從而影響了其從事財務公司資金管理的效果。

（二）資金管理系統尚不完善

目前，財務公司尚未獲得全國銀行系統聯行號，不能參與同城結算和聯行清算，結算業務只能依托銀行。由于財務公司缺乏完善、先進的資金管理系統和信息系統的支撐，無法完成對成員單位資金的有效監管，受制于人力、物力、財力等諸多因素的影響，無法做到準確、動態掌握資金、賬戶信息，提供資金監控、現金流預測、資金風險評估、匯率風險控制、提供對閑散資金進行短期投資獲取收益的金融產品服務的全方位資金管理服務。

（三）資金歸集度有限，資金管理手段單一

一方面，財務公司的不可歸集資金占比較大，這種情況包括兩種原因：一是由于政策限制或者難以歸集。二是因財務公司自身業務能力欠缺，資質不全，信用度低導致資金難以進行歸集；另外一方面，在實際運轉中，授信與資金管理脫節。某些集團的授信權掌握在集團財務部，而資金集中管理是由財務公司進行，影響了資金的歸集力度。某些新設財務公司對于資金的管理也處于初級水平，因尚未取得投資類業務資質，集團內貸款發放謹慎性較強，對于資金的運作和管理多是存放銀行同業，通過企業存款與同業存款的利息差賺取收益，資金管理的手段單一。

二、集團財務公司資金集中管理問題的原因分析

（一）國家金融政策影響限制較多

（1）上市公司在財務公司存款業務規范方面存在制度約束限額。為保證上市公司獨立性，上市公司與其關聯人的財務公司存貸款需要進行關聯交易的披露，證監會關于上市公司與其關聯的財務公司進行交易曾出具過窗口指導意見。例如，規定上市公司與集團財務公司進行存款、貸款、委托理財、結算等金融業務應遵循自愿原則，控股股東及其實際控制人不得對上市公司的資金存儲等業務做統一要求，以保證上市公司的財務獨立性。又例如上海證券交易所、深圳證券交易所在《上市公司募集資金管理規定》中明確提出，募集資金不得存放財務公司。上述規定導致上市公司在財務公司存款有限，大量資金游離在集團可控范圍內，存在一定資金風險。

（2）未獲得聯行清算號，結算瓶頸無法突破。由于財務公司因為未獲得聯行清算號，結算的通道只能借助商業銀行的結算通道，成員單位通過銀行進行外部結算快速、方便，如果通過財務公司進行外部結算，資金的收付是要通過財務公司和銀行兩個結算環節，影響了結算的效率和資金收付的及時性，財務公司出現了結算能力的瓶頸問題。正是由于財務公司缺少聯行清算號，在辦理結算業務時，資金的劃撥與銀行的職能一致，而財務公司該職能的體現是通過銀行的結算渠道，需要與銀行進行合作。

（二）財務公司容易受到所屬企業集團的干預

財務公司的資金來源和發展規模受集團的發展狀況和所屬行業影響較大，體現出對集團巨大的依賴性，同時財務公司的資金管理受到企業集團的監控和干預。財務公司的股權高度集中于企業集團母公司，使財務公司法人治理結構，股東會、董事會和監事會三會難以發揮正常的作用，法人治理結構和集團管理的界限模糊，實際運作中往往受制于集團的行政干預，例如為服從企業集團的經營戰略，支持集團內重點企業和重點項目，從而導致財務公司貸款的集中，集團風險的轉嫁。

（三）資金管理創新水平有限

2004年新《企業集團財務公司管理辦法》賦予財務公司開展更多業務的資質和資金保值增值的廣闊空間，但是，缺乏具有現代金融意識和創新精神的專業金融人才，研發新產品的力量薄弱，信息化建設投入力度不足等因素，都影響制約了其資金管理創新水平的發揮。

三、加強財務公司資金集中管理的對策建議

（一）推進財務公司的業務創新

對于資金富裕型企業，可以通過設計靈活的存款產品，將活期賬戶中資金的沉淀時間與通知存款、定期存款期限相關聯，享受較高收益；根據企業資金風險與收益的偏好，可以設計并向其發行理財產品，或者使用其資金發放委托貸款，在保證安全性的前提下，提高資金收益。

對于資金緊缺型企業，提供綜合的融資方案。金額小、周轉時間短的資金可以通過法人透支賬戶滿足資金需求；中長期資金需求、項目融資等通過發放貸款的形式進行資金支持。屬于產業鏈融資需求的，應大力推廣由財務公司對成員單位簽發的已進行承兌的商業承兌匯票“財票”。成員單位在金融市場進行直接融資，如發行中期票據、短期融資券等，財務公司可以提供財務顧問服務、進行債券承銷（相關資質獲得后）。通過財務公司資金對成員單位銀行貸款進行置換，通過“財票”進行結算，替代銀行承兌匯票，解凍成員單位在銀行的承兌保證金，在財務公司能力范圍內解決成員單位貸款需求，減少其與銀行的合作，將其銀行存款逐步轉入財務公司，實現資金的集中。

對于集團二級公司加強對下屬公司資金集中管理的需求，財務公司應提供內部現金池產品，二級單位可以通過使用現金池實現內部的現金管理。對于票據結算量大的企業，提供財務公司票據池服務，幫助成員單位進行票據管理，辦理票據貼現，委托收款，在客戶認可的情況下，以“財票”替代銀行承兌匯票，節約財務成本。

（二）優化財務公司資金管理內容

（1）加強資金計劃管理。高效的資金計劃管理為資金的充分有效利用提供了可能和一定程度上的保證。財務公司要以現金流為核心，建立一個現代化的資金計劃管理方法，從而保證財務公司資金管理的優化。因為資金的收支是跟隨業務的進展而發生的，因此掌握成員單位的業務情況，成為加強資金計劃管理的關鍵。目前，財務公司無法通過快速、有效的手段掌握成員單位業務信息，對于成員單位的業務合同簽訂執行情況等信息獲知較少。財務公司的核心業務系統與成員單位的ERP系統沒有接口，業務數據無法進行有效的傳遞。因此，財務公司應該從通過獲得快速、有效的業務信息，增加資金的計劃管理，合理安排資金頭寸，掌握資金收付的規律，預測資金收付的周期性變化，把控資金風險，并以此為基礎對閑置資金進行合理的投資，獲得更多的資金收益。

（2）加強融資管理。新設財務公司因成立時間較短，業務資質尚未完全獲得，融資渠道比較單一，僅可以開展票據轉貼現、票據再貼現及同業拆借。財務公司經過一段時間的運營，符合申請條件后，可申請的融資類業務資質有發行財務公司債券、對金融機構的股權投資、有價證券投資。這些資質獲批后，將大大優化財務公的融資結構，擴大融資渠道，為財務公司加強融資管理打下良好基礎。綜合運用各種融資渠道，是加強融資管理的關鍵，合理運用融資工具進行融資，不僅能以低成本獲得集團發展所需資金，滿足集團資金需求，同時還能賺取利潤。目前，財務公司可以使用的融資渠道來看，票據類的融資在增加財務公司流動性并獲得資金外，通過利差可以賺取利潤；同業拆借方面，在貨幣市場資金緊缺時，利用閑置資金進行隔夜資金拆出，獲取利潤。未來投資類資質獲取后對于集團所需的中長期投資可以通過發行財務公司金融債的方式進行籌資，籌資成本較低，同時將沉淀資金通過對金融機構的股權投資、有價證券投資，在相對安全的基礎上，覆蓋金融債成本的，通過利差創造利潤。

（三）加快財務公司的信息化建設

金融服務也正在向網絡時代轉變，網絡技術的應用成為工作中不可或缺的重要因素，電子信息化設備的升級、軟件技術的不斷更新發展，信息化建設成為一個集團整合數據、分析數據，進行經營決策的重要技術手段。財務公司作為企業集團資金管理的平臺，作為將集團內部資源需求與外部金融市場進行聯系的載體，對于信息化的建設更要有前瞻性和可擴展性，在大數據時代，通過信息系統，將企業集團、外部金融市場的數據進行采集、加工、分析，進而成為管理建議、管理決策的依據，為集團的發展提供科學、合理的建議，因此持續推進信息化建設是保證財務公司持續發展的重要保障。財務公司必須持續推進信息化建設，不斷加大信息化的投入，將資金管理信息化，網絡化，依托于信息化平臺的建設和升級，不斷提高資金使用效率，降低資金使用風險，滿足成員單位各種服務需求，才能最終實現集團對資金使用的掌控。

（四）重視財務公司的人才隊伍建設

財務公司作為非銀行金融機構，面對金融市場瞬息萬變，金融產品層出不窮，對專業人才的選拔和培養至關重要，重視人才隊伍的建設勢在必行。首先，建立符合財務公司發展需求的人力資源管理體系，做好人員招聘、人才培養的基礎工作。其次，建立科學、合理的績效考核體系，通過建立相關的評價指標，對員工的工作內容、工作成效、人員素質等方面進行全方位的考核評價，通過激勵與約束機制，有獎有罰；最后，加強現有人員的培訓，企業應通過提供各種學習機會、良好的業務發展平臺，做好骨干員工的重點培養，同時提高整體員工的業務素質，對愛學習、肯學習、學有所用的人員給予激勵和獎勵。

（作者單位為誠通財務有限責任公司）

參考文獻

第7篇：財務公司存在的問題及對策范文

1、資金集中管理的前期準備

對資金的歸集范圍進行確定，作為集團公司需要對納入集團的合并報表的成員單位的結算資金為資金歸集的范圍；選擇最佳的合作銀行，集團在選擇銀行上通常應當選擇農行、建行、工行、交行其中的一個銀行作為合作銀行。在銀行的選擇上主要對以下因素進行考慮，銀行的信譽度、安全性及銀行的實例，銀行可以提供同企業直接關聯的產品，集團的分支機構點附近應當具有網點；擁有過硬的硬件支持、軟件支持，在硬件方面：應當確保網絡的安全及高效暢通，集團總部和集團成員公司中的部門都應當具有網絡條件。軟件方面：集團信息中心、集團財務部門、銀行對接部門之間要相互進行配合，集團財務部門使用的軟件需要達到應用標準，并且需要對銀行的運行進行輔助，在整個過程中需要確保資金的安全性，確保企業的正常運行不會受到干擾。

2、尋找合適的資金集中模式

企業集團如果擁有自己的財務公司，便可以依據實際情況，將資金的集中管理模式分為以下四種。

2.1、模擬銀行

公司在銀行、財務公司同時開戶，公司依據自己的主觀意愿將公司的閑置資金存入銀行之中，等到公司需要使用資金時，則可以通過委托財務公司或銀行提出現金。財務公司不會主動干預公司在資金上的分配，也不會對公司的資金進行歸集，這造成了財務公司無法對企業的資金進行集中控制。這種管理模式的最大優點就公司對自身的資金進行自由使用，財務公司不會對資金的流出和流入進行干預。這樣財務公司的作用就同商業銀行相似，財務公司的職能得不到體現，也就失去了成立財務公司的最初目的。

2.2、收支兩條線

收支兩條線是財務公司常用的一種管理模式。財務公司實現制定相應的支出賬戶和收入賬戶，公司在經營過程中獲取的所有收入應當流入到收入賬戶中，在原則上，該賬戶僅能上存到財務公司賬戶。當公司需要支出資金時，應當將有財務公司將資金撥入到支出賬戶上，再由支出賬戶進行支付。財務公司應當使用最先進的軟件，從而確保資金結算的“方便、快捷、安全、準確”，從而提高資金在周轉過程中的效率，確保資金運營的高效有效。財務公司通過資金撥付、和定期歸集實現集團資金的運用管理，從而實現對資金的靈活運用，提升公司現金實力的目的。財務公司收集商業銀行的數據而選擇結算便利、實例雄厚的銀行進行合作，通過商業銀行可靠、安全、高效的網絡結算系統，建立安全的資金集團網絡系統。收支兩條線模式的最有優點就是實現了對資金的統一管理，同時也給公司留下了一定的資金支配權，使用兩條線的管理模式提高了集團的核心競爭力，擴大了公司的經濟效益。

2.3、一二級賬戶聯動

財務公司可以選擇一家商業銀行并開設一級賬戶，各公司需要在該一級賬務下開設二級賬務。集團使用一級賬戶，各公司使用二級賬戶。當銀行進行資金結算時，應當將所有的二級賬戶中的余留資金轉到一級模擬賬戶中，但二級賬戶中仍然會顯示可用余額的數值，因此各公司的日常結算不會出現變化。這種模式，大大的節省了公司的財力、物力及人力，并且實現了對公司資金進行集中管理的目的。

2.4、高度集中

財務公司在銀行開設專門的賬戶，并且強制要求所有公司都要在該銀行開設賬戶，各公司的資金都應當存入到財務公司之中，各公司的現金流入都需要通過財務公司完成。這樣公司內部的往來則需要通過財務公司完成，各個公司對集團外的結算也需要通過財務公司在銀行開設的專有賬戶完成。這樣財務公司在集團中不僅起到了結算中心的作用，同時也起到了銀行的作用，這種管理模式的最大優點就是可以高度集中資金，提升集團對各個公司資金的管理水平，實現對外的統一支付。但想要實現高度的統一，則需要財務公司進行較大的財力、物力、及資金上的投入，成本加高，同時也需要銀行方面的配合及政策上的支持。

3、集團的資金集中管理模式

3.1、集團資金集中管理需求

1.財務公司平臺與合作銀行現金管理平臺二級賬戶聯動模式的組合，構建集團公司統一的資金結算通道和資金管理平臺，形成“一個通道”和“一個平臺”。2.確保存在的二級結算中心能夠在運轉過程中正常運用，并發揮其自身應當發揮的作用。3.利用平臺和通道對集團的預算進行控制，實現財務管理的目的。4.對合作銀行網點進行直接利用，實現投入少、實施快的目標，對各公司成員與開戶銀行的合作關系進行維護。

3.2、合作銀行中的現金管理平臺

對各個銀行的現金管理平臺的敘述以中國工商銀行為例，工商銀行的“集團公司現金管理策略”主要針對的目標為大型企業集團，總部需要對各個子公司制定統一的資金管理制度，其主要目的在于適應多種管理模式，從而使公司總部能夠對各個公司的資金進行主動地撥付和歸集，提高公司在資金上的使用效率，同時工商銀行同實際相結合為客戶提供其它方面的全范圍服務。

3.3、運用一、二級賬戶聯動

各個公司的主要資金管理方式有銷售回款、統收統支等，集團在資金集中管理上主要采用的方式為一、二級賬戶聯動管理模式：這樣財務公司可以將同企業相關的賬戶設定為一級賬戶，各個公司在一級賬戶下開設二級賬戶，二級賬戶與一級賬戶之間在收支結算上將會具有聯動反映，可以盡量不改變公司在結算方式上的改變。在賬戶體系中一、二級賬戶都是實際存在的賬戶，并且一級、二級賬戶都可以進行收入業務的辦理，但進行資金歸集時，如果賬戶體系中的二級賬戶出現了收入，作為合作銀行將會在網上對賬戶的設置進行自動識別，銀行將會將款項自動歸入到一級賬戶中，在資金對外支付時，需要逐級聯動一級賬戶的額度。

4、集團財務公司風險理論

目前我國財務公司面臨的風險很多，財務公司在業務活動中需要對在控制目標中無法實現的風險進行識別。然后針對存在的風險設定合理的控制活動，就目前我國財務公司的情況來看，可能需要面臨的風險有：1.信用風險，信用風險主要指的是通過信用工具而進行信用活動過程中信用本金及收益可能遭受損失的可能性，目前信用風險是財務公司中的一種主要風險。2.流動性風險，流動性風險主要指在資金周轉時出現了問題，導致到期的債務無法及時歸還的可能性。流動性風產生的主要原因就是財務公司自身資產同負債結構上的不配，特別是“短借長貸”的結構使支付風險極易發生。3.管理風險，管理風險主要指經營不利、管理上出現問題而使企業的蒙受虧損的可能性。4.市場風險，市場風險主要指的是因為利率發生了波動，而對財務公司產生了不利影響，最終導致公司收入減低，成本升高的可能性。5.操作風險，操作風險的產生主要由于公司內部控制及公司治理上的失效。主要有以下幾種形式呈現：系統操作風險、運作風險、財務報告風險、文件風險、管理風險、文件風險。

5、風險管理中存在的問題

5.1、無法對各種風險進行防范

目前我國集團財務公司在運行過程中的風險控制主要體現在合法性、業務操作風險、財務收支核算的科學性和準確性及信用風險等。對于市場風險和流動性風險涉及的較少。從實際情況來看在我國的財務公司中“短存長貸”現象較為嚴重，資產流動性差。除此之外，貸款利率也是財務公司和銀行的主要收益，而隨著通貨膨脹步伐的加快，貸款的利率也將會隨之增長，居民的存款時常會出現負利率的情況，因此利率市場化已經近在咫尺。一旦利率市場化后利差將會近一步縮小，那么財務公司盈利的日子就不多了。由此不難看出，財務公司目前對市場風險和流動性風險還缺少有效的控制方式，因此應當針對市場風險和流動風險建立風險控制體系。

5.2、風險管理技術落后

風險管理發展緩慢對財務公司的發展有著一定的制約作用。目前應當將風險管理工作的重點放在風險時候管理上，也就是需要對“清收、轉化、核銷”進行相應的“控制、防范”，對資產風險的事前及事中的控制較少。目前我國的財務公司對風險管理上運用指標管理、比例管理工具都處于學習階段，尚且不夠成熟。

5.3、認識程度不夠

雖然風險控制已經成為了財務公司關注的焦點問題，但由于我國財務公司的高管人員對風險控制的意識不足，以及沒有正確的認識金融行業中風險存在的高危性，從而導致了我國財務公司普遍沒有對風險進行正確的認識。

6、完善企業集團財務公司的風險控制對策

6.1、改善風險管理模式

對風險管理方式上的改變，一是對內部的稽核風險滾利進行強調，將被動的防范轉變為主動的管理模式，財務公司需要對風險進行識別，對風險進行準確的計量和跟蹤，并在此基礎上對風險進行緩釋和有效控制，從而最大顯得的降低風險造成的損失。二是應當對風險的注重觀念進行改變，不能只注重信用風險管理，應擔豎立流動性風險、市場風險、信用風險等各種風險共同管理的理念。三是需要依據客戶及公司業務的構成情況，加強對風險集中客戶及高風險業務的管理，在全面風險管理的同時要加強對重點風險的管理，提高風險管理的成效。

6.2、使用先進的風險管理技術和工具

當今的風險管理更加注重模型化和計量化，這在一定程度上增加了風險管理的客觀性、準確性及科學性，目前財務已經擁有了適合各種各樣風險類型的工具。財務公司在對各種技術和工具使用的同時還需要不斷的改進和完善一下工作：一是以業務指導進行風險管理，依據業務上的差別及業務在流程上的差別對主要風險制定合理的管理策略，選擇符合財務公司的風險管理技術和工具；二是加強對專業人才的培養，加強人才引進。三是加強對數據的分析及對數據的運用能力，為技術和工具的使用提供有力的數據支持。

6.3、建立先進的控制理念

財務公司需要建立風險意識，要依據實際情況對公司員工的政治素質和業務素質進行培養，提高公司員工的業務水平，確保財務公司在經營上能夠高效、安全的運行下去。對員工的思想進行統一，使員工時刻的牢記風險方法理念及控制風險的主要性。

第8篇：財務公司存在的問題及對策范文

關鍵詞：財務公司；發展策略；建議

在我國實踐中，財務公司主要是大型集團公司經有關機構批準（現為銀監會），在集團內部設立的子公司，財務公司的設立有助于加強集團內部成員間的資金調度，滿足了集團內部集約化管理資金的需求，提高了資金的使用效率與集團的競爭力，為集團發展提供堅固的后盾，而且在促進集團發展的同時也促進了自身的發展。

一、我國財務公司的發展優勢與面臨的問題

（一）我國財務公司的發展優勢

從目前來看，設立財務公司的企業集團多為規模較大的企業集團以及國有企業集團，如中石油、中石化、寶鋼等大型集團，從資金來源、業務支持等方面來看企業集團是最好的監護人，以所屬企業集團雄厚的經濟基礎做后盾，是財務公司發展的一大優勢。

在我國財務公司一般由集團投入資金設立，集團是絕對的控股股東，目前財務公司處于發展壯大時期，它的發展以企業集團為依托，發揮著加強資金集中管理、提高資金使用效率與節約財務費用的主要功能，在具體的業務開展過程中獲得了企業集團的大力支持，發展優勢顯著，這從集團通常將結算中心設在財務公司、而且成員企業也多在財務公司開戶等可以看出。這些都是財務公司存在與發展的優勢。

（二）財務公司發展中存在的問題

1、經營管理理念與各種能力有待提升。我國第一家財務公司在1987年才成立，財務公司在我國的發展才經歷了20多年，而早在1878年美國第一家財務公司HouseholdFinance就開始從事分期付款業務的辦理。因此，財務公司在我國起步較晚，歷史經驗不足。此外，現行很多指導意見都借鑒了國外的經驗，但是任何經驗的消化與本土化都需要時間，在現階段，財務公司不可避免的面臨經營管理理念需要改進、創新能力需要提升等問題。

2、員工結構有待調整和完善。由于財務公司基本是由集團投資設立的，因此內部員工多是從集團財務部等部門直接調派過來，財務公司通過獨立外部招聘選拔的員工有限。財務公司的員工多來源于集團公司，有利于發揮其熟悉集團業務的優勢，因而有助于開展具體業務，但是必須注意到這部分員工往往非專業的金融人員，對一些專業的金融業務并不熟悉。總體來講，財務公司內部缺乏專業的金融人才，而且業務素質也參差不齊，具體的財務咨詢、融資租賃等業務的開展均可能會受到限制。這也是財務公司發展的一個制約因素，不論是員工結構上還是專業能力上都有待調整和提高。

3、各種支持技術有待提高。與銀行等專業金融機構相比，財務公司在金融技術手段等方面有待提高，如結算手段落后，同城結算、銀聯清算等可利用的結算手段的使用受到限制，需要依托銀行辦理，有些財務公司因某些原因不能充分利用大型集中數據的信息系統輔助辦理各項業務，如有些公司未實施ERP（企業資源計劃）及CRM（客戶關系管理）等大型信息系統。

4、資金來源有待擴展。財務公司資金來源比較單一，以吸收成員單位的各類存款為主要來源，僅有少數公司采取了同業拆借方式，很少利用發行公司債券等外部籌資方式，資金來源往往局限于集團內部，渠道狹窄。

同時注意到，財務公司的股權結構單一，控股股東基本就是集團公司（控股比例多為80%左右），這種單一的股權結構導致財務公司的工作缺乏集團外部的監督，這在一定程度上會降低其工作積極性與創新性。

二、關于財務公司未來發展策略的建議

財務公司的發展受到外部各種宏觀環境因素的影響，也受到公司內部經營理念、員工素質等因素的限制。文章認為，在現行環境中，財務公司基本發展策略的總體方向是：一要關注宏觀環境的新趨勢，根據政策的變化及時調整經營方式。二要繼續植根于企業集團。根據集團業務的發展情況做出業務調整，堅持以“為集團服務”為核心經營宗旨和經營特色的原則，在此基礎上保持獨立存在性，如發展集團產品消費貸款以及成為成員企業投資咨詢顧問等。三要提高財務公司自身實力，整合員工隊伍結構，抓住重點業務不放松，必須大力發展成員企業的存貸款等主要業務，其他業務可以與其他金融機構配合辦理。具體來講，可以從以下幾個方面細化發展策略：

第一，由于我國財務公司仍處于探索嘗試階段，加之現行經濟環境日趨復雜、各種政策多變等問題，因此財務公司在確定具體的中長期計劃時，要對經濟環境進行準確預測，充分考慮政策可能的重要變化。根據集團企業及各成員單位的實際需求以及重點業務等確定發展方向，并根據實際情況及時做出調整，提高對多變形勢的適應力。

第二，財務公司可以根據自身情況設定不同發展方向。對于規模較大的財務公司來講，其主要以大型國有企業為依托，因而在雄厚的資金等資源的支持下可以向大型化公司發展，可以以財務公司為主體，投資控股多種金融子公司，發展多種融資租賃、證券發行與承銷等業務，實現行業化發展。對于中等規模或者小規模的財務公司來講，其資金與實力受到限制，因而應以處理好集團成員各種資金業務為主要業務，向業務專業型或者綜合型公司發展，不適宜盲目擴張。對于經營理念落后、不思進取、服務滯后等財務公司，必須調整發展思路，否則必將遭到淘汰。

第三，處理好與集團的關系。財務公司依托企業集團因此必須服務于集團，保持自身利益與集團利益的一致，實現與集團的共同發展。同時也要保持自己的金融優勢，減少集團企業的行政干預，提高經營的相對獨立性。也可以考慮吸引集團外部資金的加入，平衡與企業集團間的控制關系，實現加強外部監督的目標。

第四，堅持為集團服務，并提高自主經營、開拓進取的積極性。財務公司比銀行更熟悉集團的產業背景、經營流程、客戶與市場等情況，因此財務公司比其他金融機構能更好的滿足集團的金融服務需求。保留適應集團發展要求的舊業務，同時根據集團的經營動態開展業務的創新，滿足企業集團競爭性發展與戰略發展的要求，做集團強有力而且專業化的金融后盾。如對于規模化經營以及創新性要求高的企業集團，其發展前景良好，應以籌資和融資為主要業務，對于以主導產品為經營策略的集團來說則應主要提供該產品相關的消費信貸等業務。

在自主經營與開拓進取上，可借鑒通用汽車財務公司的經驗，在堅持為集團產品的零售提供信貸服務的同時，也在集團的支持下發揮其金融企業的優勢，將服務擴展到批發融資、汽車保險等方面，并且將業務擴展到集團業務之外，如家庭保險與住房抵押貸款等。

第五，要調整員工隊伍的構成，提高員工業務素質。首先，要根據《企業集團財務公司管理辦法》的要求，審視員工隊伍的構成是否達到了“從事金融或財務工作以上的人員應不低于總人數的1/3，5年以上的人員應不低于總人數的2/3”的要求，若不符合要求要進行人員調整或者重組。其次，要做好相關人才的儲備工作，以“人才關乎公司生存發展”作為選用、培訓員工的原則，選聘業務能力優秀的員工并提供針對性強的后續培訓。再次，建設專業化的團隊，對公司業務進行研究，加強業務創新能力。最后，要提供多渠道發展路徑，從專業技術、行政管理等方面提供晉升機會，實施有效的激勵機制，促進員工不斷提高業務能力和服務理念。

第六，提高財務公司整體金融運作能力、業務創新能力、市場競爭力以及風險控制能力等。在金融全球化的背景下，財務公司作為金融計劃體系中不可忽視的一支力量，需要在這種環境下加強各種能力建設，在技術上要引入先進的數據處理系統，如開發集信貸、結算、財務等為一體的軟件等，要充分利用互聯網技術與員工智力開發研究新業務、新產品等，提高競爭發展能力。

不論財務公司選擇何種發展策略與具體措施，其發展都要配合集團業務發展，也要實現自身的可持續發展，即形成與集團共贏的發展態勢。

參考文獻：

1、衛愛華.我國財務公司的現狀即市場定位研究[J].東岳論叢,2006(4).

2、伍放明.我國企業集團財務公司發展策略初探[J].財政監督,2008(12).

3、李偉.國內外財務公司比較研究[J].財務月刊,2006(5).

第9篇：財務公司存在的問題及對策范文

摘要：本文闡述了企業集團融資管理的重要性，并指出當前企業集團融資管理中存在的問題，并分析了財務公司實施企業集團融資管理的實踐思路。

關鍵詞 ：企業集團；融資管理；財務公司

一、企業集團融資管理的重要性

在企業集團財務管理中，企業集團融資管理作為重要的組成部分，能夠有效的強化內部管理，控制財務風險。企業集團融資管理結合企業的戰略發展，有效的統籌規劃企業的時間成本、融資方式、融資規模等。并明確融資渠道及融資活動，制定合理的融資方案。進而在實現經營目標和投資計劃的同時降低融資成本。

二、企業集團融資管理中存在的問題

（一）國家政策制約企業間接融資

間接融資即：資金供給者與資金需求者的融資通過中介的形式，金融中介為資金供給者發放憑證，以此獲得資金，再將資金需求者債務憑證購入，以此完成一次融資的過程。在目前，此種融資方式為企業的主要資金來源。但是，我國金融業的壟斷性較強，商業銀行存在惡性競爭和逐利經營。導致了在融資過程中，附加一定的融資費用成本，因此加大了企業的財務成本，并降低企業的利潤。

（二）企業直接融資不夠完善

企業直接融資能夠有效的降低融資成本，加快經濟增長。有效的提高企業融資的效率，并促進經濟的發展。但我國的直接融資起步較晚，雖然正快速的發展中，但仍然存在一定的問題與不足。比如：信息披露、信用評級、債券市場管理體制不完善、過度行政干預、發行人違約等。需加快創新的力度，完善債券市場，才能有效的推動企業直接融資的發展。

（三）忽略融資風險

企業的融資伴隨著企業經營的全部過程，而隨著企業規模的增長、管理幅度的擴大，融資活動也越來越復雜。融資的風險也逐步加大。對風險的識別、評估、分析、管理、控制等也越來越重要。但是，目前大部分企業對融資風險的認識不足，不能有效的預判產業前景，以及金融趨勢。缺乏對資金、產業、項目等科學冷靜的研究與思考。加大了融資的風險以及融資的成本。使企業陷入融資困境。

三、加強財務公司融資能力

（一）提高企業集團的戰略協調能力

1.有效的實施企業集團戰略規劃、經營目標，以及融資政策和投資計劃等；

2.創新融資方式和融資產品，與商業銀行進行更全面、更有效的合作方式；

3.對集團的權利體系、管理體制、組織結構等，起到積極的協調作用，避免在工作過程中出現決策分歧；

4.提高企業融資的效率，并降低融資的成本，以及融資風險。

（二）提高企業集團的經濟效應

財務公司的融資管理，能夠有效的對集團內部企業進行優勢互補，優質的企業能夠提高集團的資源、經營和規模等，使企業更具議價能力，進而提高授信額度以及優惠貸款利率。而較差的企業也能通過規模經濟統一運作的形式，降低集團的財務費用和融資成本，進而提高外部籌資。

（三）提高資金的使用效率

集團內部企業的資金差異情況，以及資金運用上差異，都造成了資金的閑置與短缺不能形成有效的互補。而通過財務公司將將集團內部企業資金的統一調度，充分的利用內部資金沉淀。有效地降低了企業的財務成本，以及對外融資規模，并且避免了資源的閑置，提高了資金的使用效率。并通過對閑置資金有效的金融運作，獲取經濟收益，實現資金保值與增值。

（四）減少企業交易成本

企業的交易成本包括：①信息收集成本、②資金成本、③監督個協調成本、④談判成本、⑤融資手續費等。

而分散融資將導致在銀行存款中，增加了資金存放的成本以及賬戶管理的成本，以及集團對企業的監督成本。

而通過財務公司實施企業集團融資管理，則能夠有效的降低企業的交易成本。

（五）加強管控融資風險

在財務公司實施企業集團融資管理的過程中，根據企業集團的實際情況，制定出合適的風險規避方案。以提升企業財務結構的安全，以及運轉的效率。并使企業獲得更準確、更及時、更全面的融資信息。進而實現對融資風險的規避。

四、加強財務公司自身建設

（一）優化資本結構

在財務公司實施企業集團融資管理的工作中，選擇有效的資本結構，才能實現風險規避。因此，財務公司必須結合企業集團的資本成本、期限結構、負債總額等實際的情況，對資本結構進行優化。以保障集團資金的正常運轉，以及整體資金鏈的安全。

（二）深化融資管控

在財務公司實施企業集團融資管理的工作中，財務公司必須對宏觀經濟走勢以及金融形式進行預判。并結合企業集團的戰略發展規劃，進行更深入的融資管控。進而為企業集團的融資提出更靈活的對策，以實現更科學、更合理的企業集團融資管理。

（三）拓展融資的多元化發展

財務公司與商業銀行進行更全面的合作，以實現更優惠的信貸條件以及更充分的信貸規模。并且加大對直接融資渠道的開辟工作，并引進更新的融資形式以及融資產品。優化融資結構、降低融資成本、防范融資風險等，以實現融資的多元化發展。

（四）加強自身建設

財務公司的自身建設包括：①提升員工的素質，并強化經營管理；②提高服務的意識、效率及服務質量；③提升風險管理以及內控的水平；④引進更新的金融產品；⑤完善辦公以及業務的信息系統。通過不斷的強化建設，增強自身的軟實力以及硬實力。進而提高服務的效果，并促進企業集團的健康發展。

五、結語

通過財務公司進行企業集團融資管理，能夠有效的結合企業的戰略發展，通過對企業融資方式、融資規模、時間成本的統籌規劃。不斷強化企業的內部管理，降低企業的融資成本，并控制企業的財務風險。保證企業集團融資管理的順利實施與發展。

參考文獻：

[1]李艷梅. 我國財務公司的風險管理問題研究[D].財政部財政科學研究所,2012.

[2]馮秋勇.關于財務公司實施企業集團融資管理若干問題的思考[J]. 市場周刊(理論研究),2013,10:80-82.