財(cái)務(wù)存在問(wèn)題及整改措施精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)存在問(wèn)題及整改措施范文

存在的問(wèn)題之一：服務(wù)態(tài)度不夠好，工作作風(fēng)不夠?qū)崳诠ぷ髦腥源嬖诜椒ê?jiǎn)單、用語(yǔ)生硬、工作拖拉等現(xiàn)象。

（一）存在問(wèn)題的原因：

1、員工的服務(wù)意識(shí)、大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和主人翁精神還不夠強(qiáng)。

2、客服規(guī)章制度還不夠完善，制度執(zhí)行不到位。

3、對(duì)員工的思想教育和企業(yè)管理理念灌輸不到位。

（二）整改措施

1、建立健全各項(xiàng)制度，尤其是要抓好《承諾服務(wù)制》、《限時(shí)辦結(jié)制》、《首問(wèn)責(zé)任制》和《文明服務(wù)規(guī)范》等客服方面的制度完善，真正使企業(yè)管理走上制度化、規(guī)范化、科學(xué)化管理軌道。

2、嚴(yán)守工作紀(jì)律，執(zhí)行規(guī)章制度。要認(rèn)真貫徹執(zhí)行好《責(zé)任追究制度》、《服務(wù)監(jiān)督檢查管理制度》、《用戶(hù)回訪(fǎng)制度》《用戶(hù)投訴管理辦法》等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作存在的問(wèn)題，對(duì)違規(guī)人和事予以嚴(yán)肅處理。

3、加強(qiáng)員工思想教育。繼續(xù)開(kāi)展“天天崗前培訓(xùn)”活動(dòng)，對(duì)全體員工進(jìn)行全方位的“洗腦”，著力打造“在崗愛(ài)崗敬崗，精業(yè)敬業(yè)勤業(yè)”的工作作風(fēng)，形成濃厚的“團(tuán)隊(duì)合作、開(kāi)拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效、追求卓越”的企業(yè)文化氛圍。

（三）整改成效

通過(guò)強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，塑造了“團(tuán)隊(duì)合作，開(kāi)拓創(chuàng)新，務(wù)實(shí)高效，追求卓越”的企業(yè)文化精神，員工的大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和主人翁精神明顯增強(qiáng)，執(zhí)行力有了明顯提高。

存在的問(wèn)題之二：服務(wù)效率還不夠高，服務(wù)水平還不夠好。在工作中仍然存在服務(wù)不及時(shí)，工作馬虎了事，處理故障不徹底等問(wèn)題。

（一）存在問(wèn)題的原因：

1、員工的整體素質(zhì)不高，尤其是服務(wù)一線(xiàn)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才非常緊缺。

2、少數(shù)員工的學(xué)習(xí)積極性不夠，重業(yè)務(wù)輕學(xué)習(xí)的現(xiàn)象極為嚴(yán)重，在專(zhuān)業(yè)技能、服務(wù)水平上提高不快。

3、工作不夠認(rèn)真細(xì)仔，對(duì)故障分析檢查不夠周全、處理問(wèn)題不夠徹底，致使同一故障在短期內(nèi)反復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)象依然存在。

（二）整改措施

1、利用“天天崗前培訓(xùn)”，加大員工的技術(shù)培訓(xùn)力度，提高員工的技能。

2、有計(jì)劃地安排員工到上級(jí)公司跟班培訓(xùn)，或派送到大專(zhuān)院校進(jìn)修。

3、向社會(huì)公開(kāi)招聘專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，優(yōu)化企業(yè)人才結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)企業(yè)隊(duì)伍活力。

4、強(qiáng)化企業(yè)管理，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)和工作作風(fēng)建設(shè)，極力提高員工的思想素質(zhì)和服務(wù)水平，使公司上下真正形成“想用戶(hù)所想，急用戶(hù)所急”的思想意識(shí)，并自覺(jué)自愿地付諸于行動(dòng)。

（三）整改成效

通過(guò)整改措施的落實(shí)，員工的服務(wù)意識(shí)明顯增強(qiáng)，均能按照《服務(wù)承諾制》的要求，做到一般故障當(dāng)天解決，重大故障24小時(shí)內(nèi)解決，特大故障72小時(shí)內(nèi)解決，安裝在2個(gè)工作日內(nèi)完成。

存在問(wèn)題之三：工作熱情不夠高，工作落實(shí)不到位。

（一）存在問(wèn)題的原因

1、少數(shù)員工的服務(wù)意識(shí)、大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和主人翁精神還不夠強(qiáng)。

2、少數(shù)員工在思想認(rèn)識(shí)上有偏差，一味的強(qiáng)調(diào)工資福利低，工作環(huán)境差，不比貢獻(xiàn)，只比享受，在“為誰(shuí)干“和“怎樣干”等方面的認(rèn)識(shí)依然模糊。

3、少數(shù)員工的責(zé)任心、事業(yè)心還不夠強(qiáng)，缺乏昂揚(yáng)向上、奮發(fā)有力的銳氣，甚至存在“當(dāng)一天和尚撞一天種”和“不求有功，但求無(wú)過(guò)”的錯(cuò)誤思想認(rèn)識(shí)。

(二)整改措施

1、建立和完善《工作目標(biāo)考評(píng)制度》、嚴(yán)格兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲辦法。

2、加大行風(fēng)督查力度，及時(shí)糾正工作中存在的問(wèn)題，做到對(duì)安裝維護(hù)100%回訪(fǎng)，對(duì)用戶(hù)投訴100%回訪(fǎng)。

3、大力開(kāi)展企業(yè)文化活動(dòng)，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，增強(qiáng)員工的榮譽(yù)感，激發(fā)工作熱情。

（三）整改成效

通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，加強(qiáng)員工的思想教育，全體員工形成了公司興我榮，公司衰我恥的思想意識(shí)，全體員工均能“在崗、愛(ài)崗，敬業(yè)、勤業(yè)、敬業(yè)”。

存在問(wèn)題之四：行業(yè)管理力度不大，在有線(xiàn)電視網(wǎng)內(nèi)非法安裝衛(wèi)星地面接收設(shè)施和私自截傳有線(xiàn)電視信號(hào)的現(xiàn)象極為嚴(yán)重，破壞廣電設(shè)施的現(xiàn)象是時(shí)有發(fā)生。

（一）問(wèn)題存在的原因

1、對(duì)《廣播電視條例》等廣電政策法規(guī)宣傳不到位。

2、對(duì)廣電行業(yè)市場(chǎng)的管理力度不夠。

3、管理機(jī)制和隊(duì)伍不夠健全。

（二）整改措施

1、利用各種媒體廣泛深入地宣傳廣播電視管理政策和法規(guī)，增強(qiáng)全民自覺(jué)保護(hù)廣電設(shè)施的意識(shí)，遏制非法安裝衛(wèi)星地面接收設(shè)施。

2、加大光纜干線(xiàn)的巡查力度，責(zé)任到人。

3、加設(shè)對(duì)廣電光纜網(wǎng)的標(biāo)識(shí)，防止施工單位損壞廣電干線(xiàn)或設(shè)備。

4、加強(qiáng)稽查隊(duì)伍建設(shè)，加大對(duì)違法違規(guī)的人和事的查處力度，凈化行業(yè)市場(chǎng)。

（三）整改成效

對(duì)所有光纜主桿線(xiàn)、小區(qū)纜線(xiàn)、井蓋、管道都加設(shè)了廣電標(biāo)識(shí)，加強(qiáng)了《廣播電視管理?xiàng)l例》的宣傳，提升了社會(huì)保護(hù)廣電設(shè)備的法律意識(shí)。

存在問(wèn)題之五：安全播出意識(shí)須進(jìn)一步強(qiáng)化，安全播出工作須進(jìn)一步加強(qiáng)。

（一）問(wèn)題存在的原因

1、對(duì)值班員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)抓的不夠?qū)崱?/p>

2、對(duì)安全播出的督查還不夠到位。

（二）整改措施

1、時(shí)刻繃緊安全播出這根弦，牢固樹(shù)立安全播出意識(shí)，努力加強(qiáng)安全播出工作，確保廣播電視安全播出工作的實(shí)效。

2、加強(qiáng)督促和組織員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高員工業(yè)務(wù)水平，提升業(yè)務(wù)能力，不斷提高應(yīng)急處置能力。

3、認(rèn)真貫徹執(zhí)行好機(jī)房設(shè)備周檢、月檢制度，切實(shí)做好設(shè)備維護(hù)和保養(yǎng)工作，充分保障設(shè)備正常運(yùn)行。

4、貫徹執(zhí)行好《安全播出制度》，制訂和完善應(yīng)急預(yù)案。

（三）整改成效

充實(shí)了機(jī)房隊(duì)伍力量，加強(qiáng)了對(duì)機(jī)房的管理，實(shí)行周檢制度，能夠及時(shí)地清除安全隱患，杜絕了安全播出事故的發(fā)生。

存在問(wèn)題之六：收費(fèi)指導(dǎo)和管理力度不夠，對(duì)檢查后提出的整改意見(jiàn)落實(shí)不力，少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒(méi)有統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

（一）問(wèn)題存在的原因

1、對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)和財(cái)經(jīng)制度培訓(xùn)、學(xué)習(xí)抓得不夠?qū)崱?/p>

2、對(duì)財(cái)經(jīng)制度的落實(shí)不到位。

（二）整改措施

1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，監(jiān)督檢查城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收費(fèi)部門(mén)是否都按時(shí)執(zhí)行了收支兩條線(xiàn)，做到定人跟蹤管理。與各收費(fèi)人員保持良好的溝通與互信，用積極的工作態(tài)度，優(yōu)良的業(yè)務(wù)素質(zhì)幫助他們解決工作中的實(shí)際困難。

2、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，及時(shí)學(xué)習(xí)，掌握各項(xiàng)會(huì)計(jì)新準(zhǔn)則，稅收新法規(guī)，抓好公司財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理水平。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員廉潔自律教育，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員良好道德修養(yǎng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員定期匯報(bào)制度，掌握財(cái)務(wù)人員各方面及時(shí)動(dòng)態(tài)，了解財(cái)務(wù)人員工作情況。

（三）整改成效·

實(shí)行陽(yáng)光化服務(wù)，利用電視、宣傳欄、印發(fā)宣傳資料等形式，公開(kāi)宣布了我們的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)，并強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一了收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，群眾比較滿(mǎn)意。

存在問(wèn)題之七：寬帶網(wǎng)上網(wǎng)速度慢，不穩(wěn)定。

（一）問(wèn)題存在的原因

1、省公司寬帶網(wǎng)出口容量小，造成網(wǎng)速慢和不穩(wěn)定。

2、人員素質(zhì)參差不齊，平時(shí)學(xué)習(xí)不夠，專(zhuān)研業(yè)務(wù)知識(shí)不夠。

3、執(zhí)行公司規(guī)章制度不到位，服務(wù)意識(shí)還不夠強(qiáng)。

4、網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)差、部分分配網(wǎng)線(xiàn)路老化。

（二）整改措施

1、多向省公司匯報(bào)寬帶網(wǎng)工作，建議省公司盡快解決寬帶網(wǎng)出口問(wèn)題。

2、做好人員的技術(shù)培訓(xùn)工作，采取自學(xué)與集中培訓(xùn)相結(jié)合，努力提高人員的業(yè)務(wù)水平。

3、切實(shí)抓好公司各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)，對(duì)違反公司規(guī)章制度的人員進(jìn)行處罰。

4、做好網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃及整改措施，對(duì)老化的電纜進(jìn)行更換，對(duì)信號(hào)達(dá)不到要求的進(jìn)行整改。

第2篇：財(cái)務(wù)存在問(wèn)題及整改措施范文

一、存在問(wèn)題：

我局通過(guò)多種形式征求意見(jiàn)和建設(shè)，認(rèn)真聽(tīng)取有關(guān)部門(mén)、個(gè)人和服務(wù)對(duì)象的意見(jiàn)和建議，經(jīng)過(guò)對(duì)反饋回來(lái)的意見(jiàn)和建議進(jìn)行認(rèn)真梳理、深刻查擺，分類(lèi)匯總，我局機(jī)關(guān)效能建設(shè)主要存在以下幾方面問(wèn)題：

(一)作風(fēng)建設(shè)方面

1、宗旨意識(shí)不強(qiáng)，服務(wù)意識(shí)差，個(gè)別同志有，傲慢高高在上，群眾觀(guān)念淡薄，態(tài)度不好、不夠熱情，讓人感覺(jué)門(mén)難進(jìn)、臉難看、事難辦。

2、缺乏干事創(chuàng)業(yè)激情。個(gè)別同志安于現(xiàn)狀，得過(guò)且過(guò)，不思進(jìn)取，改革創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，因循守舊，不注意加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不注意更新知識(shí)，不注意研究新情況新問(wèn)題，工作靠領(lǐng)導(dǎo)催，思路靠領(lǐng)導(dǎo)拿，文件靠領(lǐng)導(dǎo)改，無(wú)干事創(chuàng)業(yè)激情。

3、個(gè)別同志事業(yè)心、責(zé)任感不強(qiáng)，辦事效率不高，工作推諉，辦事拖拉，不守時(shí)限，工作敷衍了事，質(zhì)量不高，時(shí)常出錯(cuò)，影響效率。

4、紀(jì)律松懈。個(gè)別同志上班串崗扎堆聊天，或在辦公時(shí)間用電腦打牌;上班報(bào)個(gè)到，中間脫崗，上街購(gòu)物買(mǎi)菜，時(shí)常遲到早退，工作時(shí)間不在崗，群眾來(lái)辦事找不到人，無(wú)法辦理。

5、個(gè)別同志奉獻(xiàn)精神不強(qiáng)，干事喜歡講條件，講報(bào)酬，工作不熱情、不積極。

6、局領(lǐng)導(dǎo)班子深入基層少，為基層財(cái)政所辦實(shí)事不多，對(duì)干部職工關(guān)心不夠。

(二)效能建設(shè)方面

1、財(cái)政資金申請(qǐng)、撥付程序不夠科學(xué)規(guī)范，環(huán)節(jié)過(guò)多，手續(xù)繁瑣，效率偏低。經(jīng)費(fèi)劃撥沒(méi)能按限時(shí)辦結(jié)制交辦，不能及時(shí)審批、劃撥，劃撥時(shí)間跨度過(guò)長(zhǎng)，資金不及時(shí)足額到位，影響工作開(kāi)展，經(jīng)費(fèi)報(bào)告不及時(shí)辦理，重要文件管理不嚴(yán)格，有丟失現(xiàn)象。

2、信息告知不充分。經(jīng)費(fèi)審批、劃撥情況沒(méi)有向申請(qǐng)單位作有關(guān)答復(fù)，辦理結(jié)果不明。對(duì)手續(xù)不全的事項(xiàng)，沒(méi)能做到一次告知，二次辦結(jié)。

3、沒(méi)有公布辦事的流程或承辦人單位和個(gè)人，群眾前來(lái)辦事去向不明。

4、財(cái)政預(yù)算公開(kāi)透明度不大，各部門(mén)和單位預(yù)算對(duì)預(yù)算安排情況了解不多。

5、工作不夠務(wù)實(shí)。提案需要作出具體答復(fù)的，答復(fù)只過(guò)于表面化，沒(méi)有具體實(shí)用性、操作性。沒(méi)能充分發(fā)揮財(cái)政作用，在政策上沒(méi)能給予大力支持，對(duì)于納入財(cái)政供養(yǎng)、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、津貼補(bǔ)助的預(yù)算安排，財(cái)政沒(méi)能給予充分考慮或是力度不大，影響工作開(kāi)展。

6、財(cái)政監(jiān)督乏力。對(duì)一些重大支出項(xiàng)目沒(méi)有進(jìn)行全面追蹤監(jiān)管，沒(méi)有監(jiān)督資金是否按規(guī)定用途使用，對(duì)財(cái)政資金是否發(fā)揮效益置之不理，無(wú)人過(guò)問(wèn)。

7、對(duì)新會(huì)計(jì)制度沒(méi)能及時(shí)大力宣傳，沒(méi)對(duì)會(huì)計(jì)人員加大培訓(xùn)力度，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)少，不利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理。

8、隊(duì)伍管理力度不足，清閑不作為的人多，建議進(jìn)一步加強(qiáng)思想道德、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)工作能力，達(dá)到人盡其責(zé)，促進(jìn)辦事效率。

9、效能建設(shè)監(jiān)督缺位。已制定的相關(guān)機(jī)關(guān)效能建設(shè)的制度、規(guī)定沒(méi)能?chē)?yán)格執(zhí)行，或執(zhí)行走樣，甚至置之不理。

10、在建立健效能機(jī)制，堅(jiān)持以制度管人，提高工作效率方面做得不夠。

對(duì)于征求到的意見(jiàn)和建設(shè)，局領(lǐng)導(dǎo)明確表示，具備條件馬上改的，要立即做出整改;對(duì)不能解決的，局領(lǐng)導(dǎo)表示將會(huì)有關(guān)情況向有關(guān)部門(mén)匯報(bào)反映，共同探討研究對(duì)策，爭(zhēng)取在下一步工作中加以整改。

二、深刻剖析原因

1、召開(kāi)專(zhuān)題討論會(huì)。一是召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)班子討論會(huì)，分析本單位存在問(wèn)題的原因，開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，提出整改方向和措施。二是召開(kāi)全體干部職工討論會(huì)，每個(gè)干部職工都在會(huì)上都作了發(fā)言，積極開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，認(rèn)真查找本單位和個(gè)人存在的問(wèn)題，分析存在問(wèn)題的原因，提出整改方向和措施。三是撰寫(xiě)書(shū)面剖析材料。單位和干部每個(gè)人都能認(rèn)真撰寫(xiě)好書(shū)面剖析材料。內(nèi)容包括：作風(fēng)和效能建設(shè)方面存在的問(wèn)題、原因分析以及整改方向和措施。書(shū)面剖析材料都能按要求呈領(lǐng)導(dǎo)審閱。

2、深刻剖析存在問(wèn)題的原因。對(duì)查擺出來(lái)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析。通過(guò)召開(kāi)專(zhuān)題討論會(huì)，把造成問(wèn)題的各種可能原因列出來(lái)，進(jìn)行全面分析，然后找出主要原因和次要原因。分析存在的問(wèn)題是看它因?yàn)槭聵I(yè)心、責(zé)任感不強(qiáng)，工作作風(fēng)不正造成的，還是因?yàn)轶w制機(jī)制不完善，機(jī)構(gòu)設(shè)置職能配置不科學(xué)，審批辦事程序不合理造成的，或是因?yàn)閭€(gè)人素質(zhì)不高、工作能力不強(qiáng)造成的。

3、存在問(wèn)題的根源：

作風(fēng)建設(shè)方面思想根源主要是：

少數(shù)干部職工服務(wù)態(tài)度不端正，語(yǔ)氣傷人帶刺，人為設(shè)置障礙，服務(wù)宗旨意識(shí)不強(qiáng)的思想根源在于，缺乏全心全意為人民服務(wù)的宗旨思想和“人人都是投資環(huán)境”的觀(guān)念，是個(gè)人放松人生觀(guān)、世界觀(guān)改造，弱化服務(wù)意識(shí)的具體表現(xiàn)。

部分職工因循守舊的思想根源在于，一些職工自我感覺(jué)良好，小富即安，存在不思進(jìn)取的落后思想，不研究新情況、新問(wèn)題，死搬教條，不注重政治、理論、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

個(gè)別股(室)對(duì)局黨組、局行政安排部署的工作打折扣、摻“水份”，貫徹不力的思想根源在于，只顧個(gè)人或小團(tuán)體的利益，而不顧大局、整體利益。

少數(shù)職工作風(fēng)懶散的思想根源在于，缺乏用嚴(yán)肅的紀(jì)律約束自己，缺乏雷厲風(fēng)行，你追我趕，奮勇?tīng)?zhēng)先的工作作風(fēng)，缺乏知民情、了民意、化民怨的基層服務(wù)意識(shí)。

個(gè)別干部工作推諉，效率不高的思想根源是布置工作任務(wù)不具體，責(zé)任不明確，措施不落實(shí)等問(wèn)題的思想根源在于，業(yè)務(wù)知識(shí)水平不高，缺乏實(shí)干精神，是工作意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)的集中體現(xiàn)。

效能建設(shè)方面思想根源主要是：

解放思想不夠，創(chuàng)造性地開(kāi)展工作較少。思想不夠解放，就如何抓好財(cái)政各項(xiàng)工作與服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展問(wèn)題上，眼界還不夠開(kāi)闊，力度還不夠大。

充分發(fā)揮財(cái)政的職能作用，大膽履行財(cái)政職責(zé)不夠，被動(dòng)應(yīng)付工作時(shí)較多，主動(dòng)想問(wèn)題、辦事情，開(kāi)展好工作做得不夠好。

思想不夠解放，結(jié)合財(cái)政工作的實(shí)際情況創(chuàng)造性地執(zhí)行上級(jí)的各項(xiàng)政策和決定還做得不夠好。工作上按部就班，膽子不夠大，工作主動(dòng)性還不強(qiáng)。

敢抓敢管的力度不夠大，隊(duì)伍建設(shè)還存在薄弱環(huán)節(jié)。嚴(yán)格以制度管人，在獎(jiǎng)懲上做得不夠好，有怕得罪人的思想，對(duì)財(cái)政存在的問(wèn)題，沒(méi)有狠下決心予以糾正;思想上對(duì)建設(shè)重視不夠，行動(dòng)上認(rèn)真當(dāng)作一件大事抓得不力;結(jié)合財(cái)政工作實(shí)際，有針對(duì)性地明確一定時(shí)間內(nèi)的建設(shè)重點(diǎn)還做得不夠好;在把工作與思想政治作風(fēng)建設(shè)的目標(biāo)、內(nèi)容融為一體，建立有效的機(jī)制上抓得不夠。

三、整改情況

(一)具體整改措施

針對(duì)上述存在的問(wèn)題，作出以下整改措施。

1、加強(qiáng)思想教育，整頓作風(fēng)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，努力提高機(jī)關(guān)干部素質(zhì)和能力。

(一)加強(qiáng)干部思想素質(zhì)教育。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是饒桂勝局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人是程文華。

通過(guò)加強(qiáng)理想和職業(yè)道德教育，著力解決機(jī)關(guān)崗位意識(shí)淡漠、責(zé)任感不強(qiáng)等問(wèn)題;強(qiáng)化宗旨觀(guān)念教育，著力解決高高在上、脫離群眾，個(gè)人利益至上、服務(wù)對(duì)象錯(cuò)位等問(wèn)題;強(qiáng)化全局意識(shí)教育，著力解決利益部門(mén)化、權(quán)力利益化等問(wèn)題;強(qiáng)化勤政廉政教育，著力解決“不作為”、“亂作為”問(wèn)題，堅(jiān)決克服刁難群眾、吃拿卡要、不給好處不辦事和給了好處亂辦事等突出問(wèn)題。計(jì)劃今后每周一早上開(kāi)全體干部職工例會(huì)，強(qiáng)化思想道德學(xué)習(xí)，每個(gè)職工每期都要寫(xiě)一份學(xué)結(jié)。責(zé)任人負(fù)責(zé)制定每期思想教育的學(xué)習(xí)內(nèi)容、課程安排。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)并堅(jiān)持實(shí)行。

(二)加強(qiáng)干部業(yè)務(wù)素質(zhì)教育。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是饒桂勝局長(zhǎng)，責(zé)任股室是人教股，責(zé)任人是張一莎，配合股室是預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股、會(huì)計(jì)股、法規(guī)稅政股。

通過(guò)加強(qiáng)機(jī)關(guān)干部的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，努力掌握做好本職工作所需的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，增強(qiáng)履行崗位職責(zé)的本領(lǐng)、服務(wù)發(fā)展的本領(lǐng)和做好群眾工作的本領(lǐng)。計(jì)劃每月開(kāi)展一期與當(dāng)前財(cái)政工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)課程，各責(zé)任人負(fù)責(zé)制定財(cái)政業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容、課程安排，每個(gè)職工每期都要寫(xiě)一份學(xué)結(jié)。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)并堅(jiān)持實(shí)行。

2、進(jìn)一步理順股室職能，明確崗位職責(zé)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

現(xiàn)已按照相關(guān)文件，合理調(diào)整內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步明確各部門(mén)的職能、權(quán)限和責(zé)任，解決部門(mén)權(quán)限不清，造成投資者和群眾辦事難，機(jī)關(guān)辦事效率低的問(wèn)題。對(duì)職能股(室)進(jìn)行一次職能全面梳理，對(duì)交叉重復(fù)和職責(zé)不清的進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)集中清理，重新規(guī)范和界定部門(mén)職能，理順部門(mén)之間的職責(zé)關(guān)系，做到一件事情由一個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)，確需多個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)的事情，明確主辦和協(xié)辦部門(mén)。同時(shí)，優(yōu)化再造業(yè)務(wù)和審批流程，壓縮機(jī)關(guān)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間，大幅度提高辦事效率。規(guī)范行政行為，解決行政行為不規(guī)范，部門(mén)利益至上，有利就爭(zhēng)、無(wú)利就推、多頭執(zhí)法、重復(fù)執(zhí)法、執(zhí)法擾民等突出問(wèn)題。整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

3、合理調(diào)整人員，制定好工作人員崗位職責(zé)，做到人盡其責(zé)，才盡其用。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是人教股，責(zé)任人是程文華。

責(zé)任人負(fù)責(zé)制定各股室崗位人員的工作職責(zé)，細(xì)化到個(gè)人，現(xiàn)已對(duì)股機(jī)關(guān)各股室人員按照“選賢任能”的原則進(jìn)行合理調(diào)配，并將各股室工作職責(zé)、工作制度上墻，工作人員也設(shè)立崗位卡，工作職務(wù)，工作職責(zé)，進(jìn)一步改善辦公環(huán)境，提高辦公水平和效率。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

4、整頓工作紀(jì)律。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是盧華生紀(jì)檢組長(zhǎng)，責(zé)任股室是監(jiān)督檢查股，責(zé)任人覃藝偉。

實(shí)行上下班指紋考勤登記，制作職工去向圖，安排人員負(fù)責(zé)明查暗訪(fǎng)監(jiān)督巡視，對(duì)上班遲到、早退、缺崗、不在崗且無(wú)正當(dāng)理由的，或上班玩游戲、扎堆聊天、炒股票等與工作無(wú)關(guān)的事情的同志進(jìn)行記錄查處、并于每月終對(duì)違紀(jì)人員進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。整改措施現(xiàn)已落實(shí)并堅(jiān)持實(shí)行。

5、整頓工作人員不思上進(jìn)，得過(guò)且過(guò)工作作風(fēng)，積極開(kāi)展“創(chuàng)文明、爭(zhēng)先進(jìn)、評(píng)優(yōu)活動(dòng)”。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

現(xiàn)我局與各股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所簽訂工作目標(biāo)管理責(zé)任狀，實(shí)行工作績(jī)效考核，制定獎(jiǎng)罰分明的工作任務(wù)及作風(fēng)紀(jì)律、效能建設(shè)制度，做到獎(jiǎng)罰分明，表彰先進(jìn)，鞭策落后。此項(xiàng)整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

6、深入基層開(kāi)展辦實(shí)事、辦好事活動(dòng)。整改措施責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是梁武強(qiáng)副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

我局現(xiàn)已召開(kāi)班子會(huì)議，研究制定了局各股室與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所掛鉤幫扶聯(lián)系制度，并規(guī)定要為基層財(cái)政所辦一兩件實(shí)事、好事，年終將幫扶工作成效納入目標(biāo)管理責(zé)任狀考核。現(xiàn)整改措施現(xiàn)已落實(shí)。

7、重新修訂科學(xué)、簡(jiǎn)化、方便的經(jīng)費(fèi)劃撥程序。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室、預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股，各股室做好配合，責(zé)任人為各股室責(zé)任人。

局黨組召集各股室負(fù)責(zé)人、具體業(yè)務(wù)人員進(jìn)行座談?wù){(diào)研，重新修訂經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)劃撥方案，制定出更科學(xué)化、簡(jiǎn)化的流程，報(bào)政府審批。現(xiàn)已修訂《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金撥付管理辦法》報(bào)政府審批，下一步計(jì)劃組織人員到外地市、縣考察學(xué)習(xí)關(guān)于財(cái)政經(jīng)費(fèi)劃撥有關(guān)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和方法，不斷地完善改進(jìn)我縣的經(jīng)費(fèi)劃撥程序。

8、制定嚴(yán)密的經(jīng)費(fèi)報(bào)告辦理手續(xù)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室、預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股，各股室做好配合，責(zé)任人為各股室責(zé)任人。

現(xiàn)已制定了嚴(yán)密、規(guī)范的經(jīng)費(fèi)報(bào)告辦理手續(xù)：安排辦公室一名專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，配備一本經(jīng)費(fèi)報(bào)告辦理情況查詢(xún)簿，記錄每筆經(jīng)費(fèi)報(bào)告每一環(huán)節(jié)的辦理情況，使經(jīng)費(fèi)報(bào)告流程一目了然。①對(duì)各單位呈送來(lái)的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核，并做好登記簽字，辦理時(shí)限為隨到隨辦。②將經(jīng)費(fèi)報(bào)告呈送局領(lǐng)導(dǎo)審批，辦理時(shí)限為收到報(bào)告一日內(nèi)辦理。③局領(lǐng)導(dǎo)批示辦理意見(jiàn)，辦理時(shí)限為二個(gè)工作日。④專(zhuān)職人員按局領(lǐng)導(dǎo)批示意見(jiàn)，一是將報(bào)告交相關(guān)股室審核擬出意見(jiàn)，二是交相關(guān)預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股辦理經(jīng)費(fèi)劃撥，三是呈送政府審批，各環(huán)節(jié)都需經(jīng)手人簽收，辦理時(shí)限為收到局領(lǐng)導(dǎo)批示的報(bào)告一日內(nèi)辦理。⑤將政府審批后的報(bào)告或相關(guān)股室審核后的經(jīng)費(fèi)，呈送局長(zhǎng)審閱批示，辦理時(shí)限為收到報(bào)告后一個(gè)工作日內(nèi)。⑥將局長(zhǎng)審閱后的報(bào)告交給預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股辦理劃撥手續(xù)，或呈送政府審批，辦理時(shí)限為一個(gè)工作日。對(duì)不予審批辦理的報(bào)告，要一日內(nèi)將有關(guān)情況告知申請(qǐng)報(bào)告單位;對(duì)緊急、重要的經(jīng)費(fèi)報(bào)告要做到隨到隨辦隨告知辦理結(jié)果。現(xiàn)整改措施已落實(shí)，下一步計(jì)劃與政府聯(lián)網(wǎng)辦公，實(shí)現(xiàn)雙方對(duì)經(jīng)費(fèi)辦理的每一環(huán)節(jié)進(jìn)行共同網(wǎng)上登記，實(shí)現(xiàn)信息共享，使我局和政府對(duì)經(jīng)費(fèi)的辦理情況都有全面了解，提高經(jīng)費(fèi)辦理效率。

9、做好來(lái)文來(lái)電等交辦事項(xiàng)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

安排辦公室專(zhuān)人負(fù)責(zé)來(lái)文來(lái)電及交辦事項(xiàng)登記，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，對(duì)辦理結(jié)果及時(shí)告知有關(guān)單位。現(xiàn)整改措施已落實(shí)。

10、制定一系列優(yōu)質(zhì)、便民的服務(wù)措施。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，牽頭股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

①以“規(guī)范、高效、便民”的宗旨，實(shí)行文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)，要求干部職工要做到微笑多一點(diǎn)、態(tài)度好一點(diǎn)、說(shuō)話(huà)輕一點(diǎn)、脾氣小一點(diǎn)、腦子活一點(diǎn)、工作細(xì)一點(diǎn)、行動(dòng)快一點(diǎn)、效率高，對(duì)群眾的咨詢(xún)和要求，做到有問(wèn)必答、有求必應(yīng)。②抓好服務(wù)窗口建設(shè)，重點(diǎn)抓好國(guó)庫(kù)集中支付中心、稅收征管和會(huì)計(jì)管理等服務(wù)窗口建設(shè)，創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，做到“五有”(有牌子、有場(chǎng)所、有專(zhuān)人負(fù)責(zé)、有制度、有必要的設(shè)備設(shè)施)，選派好首問(wèn)責(zé)任人，嚴(yán)格實(shí)行首問(wèn)責(zé)任追究制。③組織各股室人員就本職崗位的工作流程進(jìn)行座談，重新修訂各股室的辦事指南、辦事流程圖;印制本單位辦理事項(xiàng)的依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、辦理時(shí)限和需要提交的全部材料目錄等，提供給申請(qǐng)人，以版匾形式公布上墻，同時(shí)以卡片形式印制存放于局辦公樓一樓辦事指南宣傳欄內(nèi)，方便群眾來(lái)辦事時(shí)閱知;此外，開(kāi)開(kāi)辟*縣財(cái)政局網(wǎng)站，將機(jī)構(gòu)設(shè)置、辦事指南、財(cái)政法規(guī)、通知公告等內(nèi)容在網(wǎng)上，告知廣大群眾，確保辦事高效便民。④各股室將職工去向圖公布上墻，方便群眾前來(lái)找人辦事。各股室均設(shè)置崗位卡，標(biāo)有工作人員相片、姓名、工作職責(zé)。工作人員實(shí)行“掛牌”上崗，要求佩戴崗位胸牌，公開(kāi)身份，便于監(jiān)督。現(xiàn)整改措施已落實(shí)。

11、積極開(kāi)展財(cái)政知識(shí)、財(cái)務(wù)管理教育培訓(xùn)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸春紅副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是企業(yè)股、會(huì)計(jì)股，責(zé)任人為杜軍敏、黃品芝。

要堅(jiān)持深入各單位、企業(yè)開(kāi)展《新會(huì)計(jì)法》等財(cái)政法規(guī)、財(cái)務(wù)知識(shí)的宣傳教育力度，定期組織人員開(kāi)展培訓(xùn)。現(xiàn)企業(yè)股、會(huì)計(jì)股已組織全縣轄區(qū)內(nèi)各行政事業(yè)單位、企業(yè)共25個(gè)單位32名會(huì)計(jì)進(jìn)行了兩期電算化會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)課。下一步計(jì)劃在5、9、10、11月組織全縣行政事業(yè)單位及企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行《國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程操作》、《政府采購(gòu)法》、《20*年新企業(yè)所得稅實(shí)現(xiàn)條例》、《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育》培訓(xùn)課程。

12、進(jìn)一步完善局內(nèi)部管理規(guī)章制度。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

現(xiàn)我局已重新修訂了《首問(wèn)負(fù)責(zé)制》、《限時(shí)辦結(jié)制》、《一次性告知制》三項(xiàng)制度、《*縣財(cái)政局工作考勤制度》、《*縣財(cái)政局股室崗位責(zé)任管理制度》、《*縣財(cái)政局工作人員績(jī)效考核獎(jiǎng)懲辦法》、《*縣財(cái)政局文明服務(wù)承諾制度》。通過(guò)強(qiáng)化制度建設(shè)，堅(jiān)持以制度管人，以規(guī)章辦事，形成制度化、規(guī)范化的機(jī)關(guān)效能長(zhǎng)效管理機(jī)制。

13、定期實(shí)行公開(kāi)政務(wù)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

針對(duì)對(duì)照查擺問(wèn)題階段重點(diǎn)查擺出來(lái)的問(wèn)題，結(jié)合崗位職責(zé)和個(gè)人實(shí)際，就嚴(yán)格執(zhí)行崗位職責(zé)首問(wèn)負(fù)責(zé)制、限時(shí)辦結(jié)制、責(zé)任追究制三項(xiàng)制度，加強(qiáng)監(jiān)督、嚴(yán)格問(wèn)責(zé)方面作出承諾;圍繞轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提高效能，在整改、服務(wù)、辦實(shí)事好事、執(zhí)行規(guī)章制度等方面作出整改承諾，并明確整改目標(biāo)、整改措施、整改責(zé)任、完成時(shí)限。

結(jié)合政務(wù)公開(kāi)承諾制度工作的開(kāi)展，對(duì)財(cái)政權(quán)力進(jìn)行全面清理，著力抓好“陽(yáng)光審批”、“陽(yáng)光采購(gòu)”和“陽(yáng)光收費(fèi)”，把財(cái)政工作主動(dòng)納入社會(huì)監(jiān)督之下。

制定了政務(wù)公開(kāi)實(shí)行方案，政務(wù)公開(kāi)的主要內(nèi)容有：財(cái)政預(yù)決算及其執(zhí)行情況，重要專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的分配、使用情況，機(jī)關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)收支，投訴途徑等。通過(guò)政務(wù)公開(kāi)欄、板報(bào)、會(huì)議、文件、簡(jiǎn)報(bào)等形式公開(kāi)，計(jì)劃每月一期。現(xiàn)整改措施已落實(shí)。

14、認(rèn)真做好提案議案回復(fù)辦理。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人為程文華。

對(duì)群眾反映的提案議案，確定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理群眾來(lái)信來(lái)訪(fǎng)來(lái)電的收集、登記、交辦、反饋、歸檔等工作，及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，要深入調(diào)研了解，聯(lián)系有關(guān)部門(mén)，提出具體可行的實(shí)施意見(jiàn)，要做好財(cái)力排查，視財(cái)力情況、輕重緩急，適當(dāng)安排經(jīng)費(fèi)，報(bào)政府審批。杜絕往日應(yīng)付式回復(fù)，并將辦理情況及時(shí)回復(fù)給相關(guān)單位。整改措施已落實(shí)。

15、加大財(cái)政監(jiān)管力度，實(shí)行資金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，對(duì)資金實(shí)行全程追蹤監(jiān)督，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效益。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陳春紅副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股、各業(yè)務(wù)支出口，責(zé)任人譚紅星、鐘文專(zhuān)、各業(yè)務(wù)支出口負(fù)責(zé)人。

我局已組織相關(guān)人員重新修訂《*縣專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效考評(píng)方案》，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金嚴(yán)格實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳提款制，專(zhuān)項(xiàng)資金按照專(zhuān)人管理，專(zhuān)帳核算，專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，嚴(yán)禁擠占挪用，嚴(yán)格按報(bào)帳管理辦法規(guī)定的程序和手續(xù)進(jìn)行報(bào)帳，要根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和有關(guān)報(bào)帳程序及時(shí)撥付開(kāi)發(fā)資金，對(duì)資金用途進(jìn)行跟蹤檢查，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用，并對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行績(jī)效考評(píng)，提高資金全用效益。計(jì)劃在7、8、9月份對(duì)扶貧資金、教育經(jīng)費(fèi)農(nóng)村稅費(fèi)改革資金、社保資金、國(guó)債資金和轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行一次專(zhuān)項(xiàng)大檢查。

16、加大群眾評(píng)議、聽(tīng)證質(zhì)詢(xún)活動(dòng)。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是陸業(yè)安副局長(zhǎng)，責(zé)任股室是辦公室，責(zé)任人程文華。

計(jì)劃5月份開(kāi)展一次評(píng)議、聽(tīng)證質(zhì)詢(xún)活動(dòng)，通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、發(fā)放問(wèn)卷、下訪(fǎng)征詢(xún)、投訴意見(jiàn)箱等多種形式開(kāi)展評(píng)議。邀請(qǐng)黨代表、人大代表、政協(xié)委員、社會(huì)監(jiān)督員和各方代表參加聽(tīng)證質(zhì)詢(xún)，廣泛征求社會(huì)各界對(duì)財(cái)政工作中存在的問(wèn)題以及意見(jiàn)和建設(shè)，不斷地完善財(cái)政工作。

17、加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能監(jiān)察工作。整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)是盧華生紀(jì)檢組長(zhǎng)，責(zé)任股室是監(jiān)督檢查股，責(zé)任人覃藝偉。

①落實(shí)行政效能監(jiān)察機(jī)構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)本單位的效能監(jiān)察和效能投訴受理工作。進(jìn)一步完善投訴制度，通過(guò)設(shè)立意見(jiàn)箱，在財(cái)政局網(wǎng)站設(shè)立局長(zhǎng)信箱、投訴信箱，拓寬機(jī)關(guān)效能投途徑，加大監(jiān)查投訴力度。②開(kāi)展經(jīng)常性的行政效能監(jiān)察活動(dòng)。重點(diǎn)監(jiān)察違反“首問(wèn)負(fù)責(zé)制”、“限時(shí)辦結(jié)制”、“一次性告知制”的行為，建立了一套明查暗訪(fǎng)、投訴受理和監(jiān)督考查制度，促進(jìn)工作由被動(dòng)式服務(wù)向主動(dòng)式服務(wù)轉(zhuǎn)變。③加強(qiáng)對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行跟蹤督查，對(duì)反映的辦事拖拉、態(tài)度生硬、服務(wù)不好、、違法違規(guī)等問(wèn)題，及時(shí)查實(shí)、及時(shí)處理、及時(shí)反饋，發(fā)現(xiàn)一起嚴(yán)懲一起，決不姑息遷就。整改措施已落實(shí)。

(二)進(jìn)一步強(qiáng)化“兩進(jìn)一充分”和“三個(gè)壓縮過(guò)半”工作。我單位應(yīng)進(jìn)入行政審批大廳的項(xiàng)目有征收契稅及耕地占用稅，已于20*年4月11日全部進(jìn)入政務(wù)服務(wù)中心，占應(yīng)進(jìn)比例100%。進(jìn)入大廳的審批事項(xiàng)中，除契稅、耕地占用稅減免未給窗口授權(quán)外，有關(guān)手續(xù)都完全授權(quán)給窗口。納稅人來(lái)辦理納稅業(yè)務(wù)、材料齊全、審驗(yàn)無(wú)誤的做到當(dāng)場(chǎng)辦對(duì)，無(wú)需再請(qǐng)示報(bào)批;材料不齊全的，告之應(yīng)補(bǔ)充的材料，待材料補(bǔ)全后即給予辦結(jié)。契稅、耕地占用稅減免，在一般情況下，材料齊全的可當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)，時(shí)間不超過(guò)7個(gè)工作日(需報(bào)上級(jí)部門(mén)審批的除外)。

第3篇：財(cái)務(wù)存在問(wèn)題及整改措施范文

一、指導(dǎo)思想

認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)政法規(guī)，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算單位的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，管好用好財(cái)政資金，促進(jìn)會(huì)計(jì)人員相互學(xué)習(xí)，相互提高，全面提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作質(zhì)量和財(cái)務(wù)管理水平，為各項(xiàng)財(cái)政管理和財(cái)政決策提供正確依據(jù)，構(gòu)建規(guī)范、高效行政，科學(xué)理財(cái)、民主理財(cái)、依法理財(cái)?shù)呢?cái)務(wù)管理機(jī)制。

二、總體目標(biāo)

通過(guò)對(duì)預(yù)算單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況的不斷審查，整改，促進(jìn)預(yù)算單位認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)政方針政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，完善財(cái)務(wù)管理制度，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及情況，切實(shí)提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作水平，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。

三、工作措施

（一）成立財(cái)務(wù)聯(lián)查會(huì)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立縣教育局財(cái)務(wù)聯(lián)查會(huì)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管局領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室于計(jì)財(cái)股，具體負(fù)責(zé)聯(lián)查會(huì)審日常布置和組織工作。

（二）財(cái)務(wù)聯(lián)查會(huì)審工作由計(jì)財(cái)牽頭，相關(guān)股室配合，定期全面開(kāi)展聯(lián)查會(huì)審，會(huì)審時(shí)間原則上每年舉行兩次會(huì)審，上半年和下半年各一次，上半年時(shí)間為7月中旬，下半年為次年的1月份，具體時(shí)間以通知為準(zhǔn)。

（三）明確職責(zé)，重點(diǎn)規(guī)范賬、表、據(jù)和單位內(nèi)控制度建設(shè)。局機(jī)關(guān)參加縣財(cái)政局組織的全縣一級(jí)單位會(huì)審，各學(xué)校由計(jì)財(cái)股組織會(huì)審。會(huì)審時(shí)，要對(duì)照會(huì)審標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真進(jìn)行，幫助單位找出會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，并將會(huì)審情況形成書(shū)面材料交計(jì)財(cái)股匯總，以便制定整改措施，責(zé)成單位整改落實(shí)。

第4篇：財(cái)務(wù)存在問(wèn)題及整改措施范文

【關(guān)鍵詞】民營(yíng)企業(yè)；內(nèi)部審計(jì)；存在問(wèn)題；對(duì)策

隨著國(guó)家改革開(kāi)放不斷深入，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)得到蓬勃發(fā)展，越來(lái)越多的民營(yíng)企業(yè)提出“股份化、集團(tuán)化、產(chǎn)業(yè)化、國(guó)際化”和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標(biāo)，規(guī)模日益擴(kuò)大，投資領(lǐng)域更加廣闊，管理層次逐漸增多，使得內(nèi)部審計(jì)越來(lái)越受重視。民營(yíng)集團(tuán)企業(yè)的公司治理和經(jīng)營(yíng)有著自身特點(diǎn)，只有提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)，才能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，具體情況具體分析，找到行之有效的審計(jì)方法，發(fā)揮審計(jì)應(yīng)有作用。

一、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能定位及作用

經(jīng)濟(jì)逐漸發(fā)展過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵同樣經(jīng)歷著深刻的變革，其職能、作用也在必然變化發(fā)展。一般來(lái)說(shuō)內(nèi)部審計(jì)具有監(jiān)督、鑒證、評(píng)價(jià)、咨詢(xún)職能，也有人概括為監(jiān)督和服務(wù)兩大職能。由于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善，外部制約機(jī)制的加強(qiáng)，內(nèi)部管理水平的提高，會(huì)計(jì)信息化的普及，賬面資料的錯(cuò)弊將日趨減少，審計(jì)的工作重點(diǎn)必須從傳統(tǒng)的“查錯(cuò)糾弊”轉(zhuǎn)向?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部的管理、決策及效益服務(wù)，其職能也應(yīng)從監(jiān)督向服務(wù)方面拓展。

準(zhǔn)確的職能定位是內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮作用的前提，現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作用主要為防弊、興利、增值。防弊與興利是傳統(tǒng)作用，在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)違法、違規(guī)等舞弊行為，通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的健全性、有效性的審查和評(píng)價(jià)，促進(jìn)企業(yè)完善內(nèi)部控制，防范舞弊行為再次發(fā)生，糾正管理弊端；增值作用是現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的新增作用，通過(guò)介入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、治理和控制領(lǐng)域，幫助提升管理水平，促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的完善和企業(yè)價(jià)值增加。

二、當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)存在的主要問(wèn)題

1、審計(jì)溝通和協(xié)調(diào)不暢

企業(yè)各層面對(duì)審計(jì)結(jié)果訴求往往存在矛盾，權(quán)力層希望能通過(guò)審計(jì)全面掌握被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)情況和主要存在問(wèn)題；審計(jì)部門(mén)希望降低審計(jì)檢查風(fēng)險(xiǎn)，問(wèn)題反映比較多，沖淡了審計(jì)重點(diǎn)；被審計(jì)單位管理層因業(yè)績(jī)考核希望反映的問(wèn)題越少越好。審計(jì)人員被認(rèn)為是專(zhuān)挑毛病的、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)警察或者是領(lǐng)導(dǎo)的眼線(xiàn)，只講問(wèn)題，不說(shuō)成績(jī)，不少企業(yè)管理層對(duì)審計(jì)不理解，甚至有抵觸情緒。

2、審計(jì)重要性認(rèn)識(shí)不夠，介入審計(jì)時(shí)間滯后

一些民營(yíng)企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識(shí)不夠，內(nèi)部審計(jì)地位不高，目前內(nèi)部審計(jì)還局限于財(cái)務(wù)收支審計(jì)，以事后監(jiān)督為主，許多正在發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如招投標(biāo)、工程預(yù)決算、重大合同簽訂等應(yīng)屬事前、事中審計(jì)事項(xiàng)，未納入內(nèi)部審計(jì)范疇提前介入，而出現(xiàn)問(wèn)題往往在這些環(huán)節(jié)較多。

3、審計(jì)實(shí)施不規(guī)范，忽視審計(jì)質(zhì)量

一些審計(jì)項(xiàng)目不制訂審計(jì)計(jì)劃和具體實(shí)施方案，不按內(nèi)部審計(jì)程序規(guī)范開(kāi)展工作，具有一定的隨意性；有的審計(jì)項(xiàng)目重結(jié)果輕程序、有結(jié)論缺證據(jù)，程序脫節(jié)，證據(jù)不力，難以保障審計(jì)質(zhì)量；有的審計(jì)報(bào)告主次不明、篇幅較長(zhǎng)、專(zhuān)業(yè)性術(shù)語(yǔ)多，領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重要事項(xiàng)不突出。

4、審計(jì)成果運(yùn)用有待提高

審計(jì)針對(duì)具體問(wèn)題的建議和意見(jiàn)雖然多，但后續(xù)整改審計(jì)跟蹤不力。如有的完善制度、規(guī)范內(nèi)部控制程序方面提出的建議和意見(jiàn)不切合實(shí)際，一些問(wèn)題整改需要多層面、多單位配合，再加之管理層不重視、不主動(dòng)，從而造成問(wèn)題“年年審、年年有”的情況。

三、充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能及作用的幾點(diǎn)思考和對(duì)策

1、監(jiān)督與服務(wù)并重，加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)

審計(jì)不僅查問(wèn)題，更重要的是提出建議、強(qiáng)化管理、增加效益、防范風(fēng)險(xiǎn)，本身是監(jiān)督，也是一種服務(wù)，寓服務(wù)于監(jiān)督之中，最終目的是改善經(jīng)營(yíng)管理，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。具體講可堅(jiān)持四個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：

一是審計(jì)重點(diǎn)從財(cái)務(wù)收支審計(jì)向經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)轉(zhuǎn)變。內(nèi)部審計(jì)不僅僅滿(mǎn)足于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)的查錯(cuò)糾弊，要轉(zhuǎn)變?yōu)榫o緊圍繞企業(yè)的工作重心、重大決策、發(fā)展目標(biāo)、內(nèi)部控制和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心等事關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要管理事項(xiàng)，揭問(wèn)題、作評(píng)價(jià)、提建議、促整改，以促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

二是審計(jì)目標(biāo)從單純的監(jiān)督向服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)目標(biāo)是提供有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的分析、建議、咨詢(xún)意見(jiàn)和信息，協(xié)助企業(yè)有效地履行其職責(zé)，既要審深審?fù)福惨獛痛俚轿弧０阎攸c(diǎn)放在問(wèn)題產(chǎn)生原因、可能造成的影響、改進(jìn)的可能性和措施上，提出切實(shí)、合理的建議，并通過(guò)后續(xù)審計(jì)來(lái)推動(dòng)具體問(wèn)題整改落實(shí)。

三是審計(jì)方式從事后向事前、事中審計(jì)轉(zhuǎn)變。事后審計(jì)是在損失形成和代價(jià)付出基礎(chǔ)之上進(jìn)行的，有一定的滯后性和缺陷性。因此審計(jì)服務(wù)的主動(dòng)性和超前性必須增強(qiáng)，通過(guò)事前審計(jì)來(lái)建立內(nèi)部控制的“防火墻”，通過(guò)事中審計(jì)把問(wèn)題消滅在萌芽之中。

四是審計(jì)人員以監(jiān)督者身份向合作者轉(zhuǎn)變。審計(jì)人員在保持獨(dú)立性和公正性的同時(shí)，抱著平等、信任、合作的態(tài)度，與被審單位建立良好的協(xié)作關(guān)系，共同分析問(wèn)題的潛在影響，使被審單位認(rèn)識(shí)到審計(jì)是一種幫助而不是一種威脅，避免對(duì)立情緒產(chǎn)生。撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告時(shí)盡量不使用責(zé)難性措辭，多用建設(shè)性用語(yǔ)；小問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)指出，就地督促整改，大問(wèn)題如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

2、認(rèn)真貫徹內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，重視審計(jì)質(zhì)量

中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則體系，對(duì)審計(jì)工作起著“引導(dǎo)”、“規(guī)范”和“促進(jìn)”作用。規(guī)范的審計(jì)流程，高質(zhì)量的審計(jì)結(jié)果，更容易得到管理層的認(rèn)同和采納。重點(diǎn)可把握幾個(gè)方面：

一是健全內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范審計(jì)工作流程。結(jié)合準(zhǔn)則對(duì)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告、后續(xù)審計(jì)等審計(jì)工作程序進(jìn)行重新優(yōu)化，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)流程，完善審計(jì)制度。特別審計(jì)證據(jù)的收集和分類(lèi)，強(qiáng)調(diào)證據(jù)要有充分性、相關(guān)性和可靠性，和審計(jì)結(jié)論相對(duì)應(yīng)；審計(jì)報(bào)告必須客觀(guān)公正，應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、事實(shí)清楚、結(jié)論正確、用詞恰當(dāng)、格式規(guī)范，有利于領(lǐng)導(dǎo)理解、采納。

二是建立三級(jí)審計(jì)復(fù)核，提升審計(jì)工作質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量控制上強(qiáng)調(diào)審計(jì)人員要嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)嵤徲?jì)，規(guī)范審計(jì)行為，獨(dú)立、客觀(guān)地開(kāi)展工作；項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃、具體方案要做到職責(zé)明確、內(nèi)容清晰；每個(gè)審計(jì)人員都要對(duì)自己完成的事項(xiàng)負(fù)責(zé)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行審計(jì)組內(nèi)部復(fù)核；所有審計(jì)結(jié)論事項(xiàng)必須得到項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核，然后報(bào)審計(jì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，才能出具審計(jì)報(bào)告；審計(jì)意見(jiàn)和建議要切合被審計(jì)單位現(xiàn)狀，具有可操作性，能通過(guò)整改真正解決問(wèn)題。

3、加強(qiáng)后續(xù)整改跟蹤審計(jì)，提高審計(jì)成果利用率

對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題后續(xù)整改跟蹤，是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作內(nèi)容，也是審計(jì)作用發(fā)揮的重要手段。集團(tuán)董事會(huì)高度重視，是后續(xù)整改取得成效的關(guān)鍵，對(duì)提高審計(jì)地位也有著積極的作用。具體的做法：

第5篇：財(cái)務(wù)存在問(wèn)題及整改措施范文

一、時(shí)間安排：第三階段從*月*日開(kāi)始至*月*日結(jié)束。

二、活動(dòng)內(nèi)容：在第三階段，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門(mén)、各單位要做到“八到位”。即:一是幫貧濟(jì)困到位。開(kāi)展一次“部門(mén)（單位）幫村組、支部聯(lián)建，增強(qiáng)服務(wù)功能；干部幫農(nóng)戶(hù)，發(fā)展聯(lián)動(dòng)，增加農(nóng)民收入；黨員幫群眾，和諧聯(lián)創(chuàng)，增進(jìn)黨群干群關(guān)系”為主題內(nèi)容的“三幫三聯(lián)三增”作風(fēng)建設(shè)主題實(shí)踐活動(dòng)，要求每個(gè)部門(mén)（單位）至少聯(lián)系1個(gè)村；每名縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部聯(lián)系3個(gè)農(nóng)戶(hù)，縣直及鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)的科級(jí)干部每人聯(lián)系2個(gè)農(nóng)戶(hù)，一般干部聯(lián)系1個(gè)農(nóng)戶(hù)，幫助他們辦1——3件實(shí)事，將主題實(shí)踐活動(dòng)結(jié)果8月30日前上報(bào)縣委作風(fēng)辦。二是學(xué)習(xí)先進(jìn)到位。結(jié)合市上先進(jìn)事跡報(bào)告會(huì)內(nèi)容，縣委作風(fēng)辦將篩選全縣的正面典型進(jìn)行報(bào)告。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門(mén)、各單位要樹(shù)立自己的學(xué)習(xí)榜樣，組織他們報(bào)告自己的先進(jìn)事跡，并結(jié)合實(shí)際進(jìn)行推廣，要通過(guò)學(xué)習(xí)先進(jìn)，促使廣大黨員干部深入基層，了解實(shí)情，體察民意，為群眾辦實(shí)事、辦好事，引導(dǎo)和激勵(lì)全縣廣大黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部牢記宗旨，堅(jiān)定理想信念，樹(shù)立正確的權(quán)力觀(guān)、地位觀(guān)、利益觀(guān)，時(shí)時(shí)處處把人民群眾的利益放在第一位，深懷崇民之心，飽含愛(ài)民之情，常修為民之德，多辦利民之事，始終保持與群眾的血肉聯(lián)系，真正做到為民、務(wù)實(shí)、清廉，成為黨的好干部、人民群眾的貼心人，讓人民群眾得到實(shí)實(shí)在在的利益，共享改革發(fā)展的成果。三是制定措施到位。根據(jù)征求到的意見(jiàn)及建議、自我剖析和民主評(píng)議中反映出的問(wèn)題，并要分遠(yuǎn)、中、近制定好整改方案，領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人的整改方案要在干部職工大會(huì)上進(jìn)行匯報(bào)，接受監(jiān)督，征求意見(jiàn)修改后，副科級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部將整改方案于7月31日前上報(bào)縣委作風(fēng)辦。四是深入整改到位。要做到即知即改，特別要把為群眾幫辦實(shí)事、解決難題作為重點(diǎn)，下功夫研究解決群眾意見(jiàn)最大、最不滿(mǎn)意的問(wèn)題，辦好群眾希望辦，當(dāng)前能夠辦好的事情，黨政主要負(fù)責(zé)人要帶頭整改存在問(wèn)題，并督促本單位所屬黨員領(lǐng)導(dǎo)干部落實(shí)整改措施。每名領(lǐng)導(dǎo)干部針對(duì)個(gè)人實(shí)際落實(shí)改進(jìn)作風(fēng)的關(guān)鍵措施。同時(shí)，要注重查處一批作風(fēng)不良的典型和案件，對(duì)本單位能解決的問(wèn)題，應(yīng)限期解決；對(duì)涉及違法違紀(jì)問(wèn)題，需移送有關(guān)機(jī)關(guān)依紀(jì)依法作出處理的，應(yīng)及時(shí)移送，絕不能包庇縱容。五是完善制度到位。在集中整改突出問(wèn)題的同時(shí)，要完善加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)的考核辦法，健全加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)的規(guī)章制度、工作制度、管理制度、會(huì)議制度、民主制度、領(lǐng)導(dǎo)制度、依法行政制度、廉政勤政制度、財(cái)務(wù)管理制度等，完善監(jiān)督機(jī)制，狠抓制度落實(shí)，克服一些部門(mén)和單位規(guī)章制度形同虛設(shè)的問(wèn)題，以完善的制度約束干部的行為，建立干部作風(fēng)建設(shè)的長(zhǎng)效機(jī)制。各單位將建立完善的規(guī)章制度于10月15日前報(bào)縣作風(fēng)辦備案。六是督促檢查到位。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)召開(kāi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)全體干部職工、站所負(fù)責(zé)人、村黨支部書(shū)記、主任大會(huì)，縣直各單位召開(kāi)干部職工及下屬單位負(fù)責(zé)人大會(huì)，通報(bào)整改情況，并進(jìn)行民主測(cè)評(píng)。民主測(cè)評(píng)“滿(mǎn)意”加“基本滿(mǎn)意”達(dá)不到85%的要重新進(jìn)行整改。民主測(cè)評(píng)票由督查組發(fā)放、回收。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門(mén)、各單位要落實(shí)定期不定期的督查制度。縣委作風(fēng)辦在定期督查的同時(shí)，將進(jìn)行不定期抽查，確保各項(xiàng)任務(wù)落到實(shí)處。七是全面總結(jié)到位。要對(duì)整個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng)進(jìn)行全面總結(jié)，11月10日前向縣作風(fēng)辦報(bào)送總結(jié)材料。縣作風(fēng)辦組織督查組進(jìn)行全面驗(yàn)收，通報(bào)工作情況。對(duì)整改不徹底、規(guī)章制度不完善的要限期整改補(bǔ)課。八是鞏固成果到位。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門(mén)、各單位要認(rèn)真組織進(jìn)行“回頭看”，做好查漏補(bǔ)缺，確保作風(fēng)建設(shè)取得實(shí)實(shí)在在的效果。11月中旬組織召開(kāi)總結(jié)大會(huì)，表彰一批作風(fēng)建設(shè)先進(jìn)集體和個(gè)人，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，使全縣干部永葆良好的作風(fēng)。

三、總體要求：

一要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門(mén)、各單位要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng)“鞏固提高，深入整改”階段的重要性，認(rèn)真安排部署，搞好組織協(xié)調(diào)，認(rèn)真落實(shí)市委提出的“領(lǐng)導(dǎo)抓、抓領(lǐng)導(dǎo)”的具體要求，并督促單位所屬黨員領(lǐng)導(dǎo)干部落實(shí)整改措施。

第6篇：財(cái)務(wù)存在問(wèn)題及整改措施范文

關(guān)鍵詞：行政事業(yè)單位 內(nèi)部審計(jì) 存在問(wèn)題 改善措施

中圖分類(lèi)號(hào)：F239

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2015）10-172-02

目前，我國(guó)的審計(jì)監(jiān)督體系主要由政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)三部分構(gòu)成。與政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)這兩種外部審計(jì)相比，我國(guó)內(nèi)部審計(jì)起步較晚，發(fā)展相對(duì)緩慢。特別是行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，則是近幾年才逐步建立的。因此，盡快健全和完善行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)管理體制、促進(jìn)和加強(qiáng)審計(jì)規(guī)范化建設(shè)成為當(dāng)今內(nèi)審工作的重中之重。

一、行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作存在的問(wèn)題

1.法律法規(guī)體系不健全，難以對(duì)內(nèi)審工作進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督。為更有效規(guī)范和監(jiān)督行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，按照政府職能部門(mén)要求，越來(lái)越多的行政事業(yè)單位增設(shè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。但與之不匹配的是，內(nèi)部審計(jì)法律法規(guī)體系不健全，規(guī)范化建設(shè)相對(duì)緩慢，為內(nèi)審工作的有序開(kāi)展增加了難度。一方面，國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)制定的專(zhuān)門(mén)針對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)施細(xì)則少之又少，導(dǎo)致行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施具體審計(jì)工作時(shí)常常出現(xiàn)依據(jù)不足或者不適用的情況，審計(jì)工作權(quán)威性受到嚴(yán)重質(zhì)疑。另一方面，各行政事業(yè)單位沒(méi)有結(jié)合自身行業(yè)特點(diǎn)制定具體的內(nèi)部審計(jì)規(guī)范，內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中不能完全按照標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)程序、方法開(kāi)展審計(jì)工作，審計(jì)隨意性較大。同時(shí)，由于制度不健全，缺少科學(xué)、合理的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系，在履行崗位職責(zé)、開(kāi)展審計(jì)工作有效性等方面均無(wú)法形成對(duì)內(nèi)審人員的有效監(jiān)督。

2.領(lǐng)導(dǎo)重視程度不足，審計(jì)獨(dú)立性難以保證。一方面，由于內(nèi)審部門(mén)剛剛設(shè)立，其對(duì)單位的重要性尚未凸顯。另一方面，近年來(lái)財(cái)政部門(mén)采取資金國(guó)庫(kù)集中支付、部門(mén)預(yù)算編制、部門(mén)決算公開(kāi)等多種財(cái)政手段，加大了對(duì)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)控制。這使得一些領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為，外部監(jiān)督足以滿(mǎn)足審計(jì)的需要，無(wú)需再開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)。正是由于重視程度不足，審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性也因此受到影響。首先，機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全。有些單位在財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)，有些單位將內(nèi)審機(jī)構(gòu)置于監(jiān)察部門(mén)之下;其次，領(lǐng)導(dǎo)層級(jí)不高。領(lǐng)導(dǎo)層級(jí)越高，審計(jì)部門(mén)獨(dú)立性越強(qiáng)。然而有些單位的審計(jì)工作是由單位分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人分管，而有些單位直接由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人監(jiān)管;最后，人員配備不足。很多單位并沒(méi)有配備專(zhuān)門(mén)的審計(jì)人員，而是由財(cái)務(wù)人員兼任。

3.審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，審計(jì)方法與技巧不足。根據(jù)國(guó)際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該具有財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、金融、審計(jì)、工程、法律、計(jì)算機(jī)等各方面的知識(shí)，以保障審計(jì)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。然后實(shí)際情況是，內(nèi)審工作在行政事業(yè)單位剛開(kāi)展不久，單位沒(méi)有足夠的審計(jì)人才儲(chǔ)備，很多審計(jì)人員是由財(cái)務(wù)部門(mén)調(diào)整過(guò)去的，審計(jì)人員存在專(zhuān)業(yè)單一、結(jié)構(gòu)不合理的問(wèn)題。同時(shí)，很多行政事業(yè)單位并沒(méi)有進(jìn)行有效的崗前培訓(xùn)及后續(xù)教育，直接導(dǎo)致審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平不高，審計(jì)經(jīng)驗(yàn)嚴(yán)重不足。在開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，審計(jì)人員采用的審計(jì)方法較為單一，通常采用從證到賬再到表的傳統(tǒng)檢查模式，強(qiáng)調(diào)查錯(cuò)防弊，很少采用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)方法。在審計(jì)內(nèi)容上，更是以事后審計(jì)為主，忽視事中及事前審計(jì)，導(dǎo)致審計(jì)職能不能有效發(fā)揮。

4.忽視審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，審計(jì)意見(jiàn)及審計(jì)建議難以執(zhí)行。審計(jì)人員通過(guò)對(duì)單位賬務(wù)的審查，結(jié)合自身專(zhuān)業(yè)判斷，會(huì)發(fā)現(xiàn)一些存在的問(wèn)題或者潛在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這些問(wèn)題，審計(jì)人員應(yīng)該及時(shí)匯報(bào)給主管領(lǐng)導(dǎo)，并結(jié)合單位具體情況，盡快確定整改思路。同時(shí)，加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通，在合理范圍內(nèi)，與之協(xié)商確定整改措施。在這個(gè)過(guò)程中，容易出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)不重視審計(jì)結(jié)果的情況，認(rèn)為有些問(wèn)題不影響整體賬務(wù)處理則不必修改，而有些問(wèn)題涉及實(shí)際情況又無(wú)法修改。強(qiáng)烈的人為色彩，不但無(wú)法達(dá)到規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支的目的，更是影響了審計(jì)的獨(dú)立性，使得審計(jì)部門(mén)形同虛設(shè)。與此同時(shí)，很多被審單位也并不認(rèn)同審計(jì)意見(jiàn)及審計(jì)建議，面對(duì)審計(jì)結(jié)果百般說(shuō)辭，再加上沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)的鼎力支持，最終使得審計(jì)結(jié)果不了了之。

二、改進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作的措施

1.完善內(nèi)部審計(jì)法律法規(guī)體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)范化。隨著內(nèi)審部門(mén)在行政事業(yè)單位的逐步設(shè)立，內(nèi)部審計(jì)涉及的范圍越來(lái)越廣，發(fā)揮的作用也將越來(lái)越大。因此，為規(guī)范內(nèi)審行業(yè)，指導(dǎo)內(nèi)審業(yè)務(wù)，制定符合我國(guó)國(guó)情的行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)法律法規(guī)勢(shì)在必行。同時(shí)，隨著內(nèi)審行業(yè)的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)還會(huì)涌現(xiàn)出許多新情況、新問(wèn)題。這就需要內(nèi)部審計(jì)法律體系的建設(shè)必須與時(shí)俱進(jìn)，杜絕理論滯后于實(shí)踐的現(xiàn)狀，從而逐步建立有行政事業(yè)單位特色的內(nèi)部審計(jì)法律法規(guī)體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審工作的法制化、制度化、規(guī)范化。

2.提高領(lǐng)導(dǎo)重視程度，全方位、多角度保障審計(jì)獨(dú)立性。與外部審計(jì)相比，內(nèi)部審計(jì)擁有自己的優(yōu)勢(shì)，如熟知單位具體情況，能夠更有針對(duì)性的開(kāi)展審計(jì)工作。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，也能做到具體問(wèn)題具體分析，在最短的時(shí)間內(nèi)理清整改思路，大大提高審計(jì)效率。因此，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高認(rèn)識(shí)，了解內(nèi)部審計(jì)的重要性，最大程度的為內(nèi)審工作提供人員保障及資金支持。同時(shí)，建立行業(yè)內(nèi)審準(zhǔn)則，完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)立，優(yōu)化內(nèi)審部門(mén)選人用人制度，促進(jìn)各部門(mén)的積極配合，全方位、多角度保障審計(jì)工作的獨(dú)立性。

3.提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保審計(jì)工作順利開(kāi)展。審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)直接決定了審計(jì)質(zhì)量的高低，決定了審計(jì)部門(mén)發(fā)揮作用的大小。因此，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，是開(kāi)展審計(jì)工作的前提。首先，完善審計(jì)部門(mén)人員構(gòu)成。作為一個(gè)能夠獨(dú)立完成審計(jì)工作的內(nèi)審部門(mén)來(lái)說(shuō)，審計(jì)人員的構(gòu)成必須包括財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、工程、法律等多學(xué)科人才，同時(shí)符合一定的比例結(jié)構(gòu);其次，進(jìn)行充分的崗前培訓(xùn)。由于內(nèi)審部門(mén)在行政事業(yè)單位剛剛成立不久，一些審計(jì)人員仍不清楚具體的職責(zé)以及審計(jì)方法。特別是對(duì)于從財(cái)務(wù)部門(mén)調(diào)整過(guò)去的審計(jì)人員，財(cái)務(wù)思想根深蒂固，審計(jì)觀(guān)念嚴(yán)重缺乏。崗前培訓(xùn)能夠客觀(guān)地將審計(jì)觀(guān)念及方法程序傳達(dá)給審計(jì)人員，為以后審計(jì)工作的開(kāi)展指明道路;最后，堅(jiān)持后續(xù)教育。隨著行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)的逐步規(guī)范，審計(jì)重點(diǎn)及審計(jì)方法均會(huì)發(fā)生改變。審計(jì)人員應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，適時(shí)調(diào)整審計(jì)策略，而這種審計(jì)能力的培養(yǎng)與職業(yè)后續(xù)教育息息相關(guān)。行政事業(yè)單位應(yīng)該積極鼓勵(lì)審計(jì)人員參加對(duì)最新財(cái)經(jīng)政策、最新審計(jì)法規(guī)、審計(jì)方法的培訓(xùn)，定期更新專(zhuān)業(yè)知識(shí)，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。

4.完善審計(jì)思路及審計(jì)方法，提高審計(jì)效率和效果。隨著行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支的逐步規(guī)范，查錯(cuò)防弊式的審計(jì)模式已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)，這就需要重新完善審計(jì)思路及審計(jì)方法。積極探索構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為主線(xiàn)、以治理為目標(biāo)、以增值為目的的現(xiàn)代審計(jì)模式，將財(cái)務(wù)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的管理審計(jì)并重，提高對(duì)財(cái)政資金績(jī)效、決策評(píng)議和經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)比率，并對(duì)制度建立健全、日常管理模式、人員崗位風(fēng)險(xiǎn)等多方面進(jìn)行綜合評(píng)估，使單一的審計(jì)內(nèi)容向多內(nèi)容審計(jì)轉(zhuǎn)變。更加注重事前審計(jì)及事中審計(jì)，盡早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然。對(duì)于審計(jì)查出的問(wèn)題，不僅要進(jìn)行恰當(dāng)?shù)奶幚恚槊骶唧w原因，以便制定相應(yīng)的政策，從根本上杜絕此類(lèi)問(wèn)題的發(fā)生。

5.強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改到位。審計(jì)結(jié)果是內(nèi)部審計(jì)人員運(yùn)用審計(jì)方法，對(duì)被審計(jì)單位各項(xiàng)工作進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)后形成的意見(jiàn)，對(duì)于被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)規(guī)范性具有指導(dǎo)意義。因此，對(duì)于審計(jì)結(jié)果，領(lǐng)導(dǎo)層及被審計(jì)單位應(yīng)給予高度重視。一方面，領(lǐng)導(dǎo)層可以將此審計(jì)結(jié)果與被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)的任職情況相結(jié)合，以此作為評(píng)價(jià)、考核、升職的參考;另一方面，被審計(jì)單位應(yīng)以此為契機(jī)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并改正日常工作中存在的問(wèn)題，規(guī)范財(cái)政收支流程，將風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽狀態(tài)。國(guó)務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》中指出，要狠抓審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)，要把審計(jì)結(jié)果及其整改情況作為考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，整改不力、屢審屢犯的，要嚴(yán)格追尋問(wèn)責(zé)。因此，需要多方面共同努力，確保審計(jì)結(jié)果執(zhí)行到位。一是在內(nèi)部審計(jì)相關(guān)文件中對(duì)審計(jì)結(jié)果的執(zhí)行進(jìn)行明確規(guī)定，為審計(jì)執(zhí)行提供制度保障;二是積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能，做好領(lǐng)導(dǎo)決策的助手，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)支持;三是以幫助被審計(jì)單位分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因及后果并找出解決思路為目的，爭(zhēng)取被審計(jì)單位的積極配合。

內(nèi)部審計(jì)作為單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)積極發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，通過(guò)完善制度建設(shè)，規(guī)范部門(mén)設(shè)置、提升業(yè)務(wù)水平等措施，逐步建立一支專(zhuān)業(yè)涵蓋廣、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、操作能力強(qiáng)的優(yōu)秀隊(duì)伍，使得評(píng)價(jià)更加規(guī)范，監(jiān)督更加有力，為行政事業(yè)單位的有序發(fā)展保駕護(hù)航。

參考文獻(xiàn)：

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[3] 溫勇鵬.做好當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作的思考[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2010

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第7篇：財(cái)務(wù)存在問(wèn)題及整改措施范文

（***區(qū)發(fā)展和改革局 ）

為扎實(shí)推進(jìn)***區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理及政府投轉(zhuǎn)項(xiàng)目“投轉(zhuǎn)固”工作穩(wěn)步進(jìn)行，為全面了解我區(qū)項(xiàng)目底數(shù)，摸清項(xiàng)目情況，進(jìn)一步提高“投轉(zhuǎn)固”工作效率，加快推進(jìn)“投轉(zhuǎn)固”工作，針對(duì)區(qū)內(nèi)已建成項(xiàng)目展開(kāi)實(shí)地走訪(fǎng)，查清所有項(xiàng)目建設(shè)、資產(chǎn)移交及使用管理具體情況。查找相關(guān)項(xiàng)目手續(xù)辦理、資產(chǎn)移交、使用管理等方面存在的問(wèn)題，分階段、分步驟化解項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中存在的歷史遺留問(wèn)題。廣泛聽(tīng)取各部門(mén)單位的意見(jiàn)和建議，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，總結(jié)規(guī)律，抓點(diǎn)促面，對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行認(rèn)真分析研究。現(xiàn)將此次階段性的調(diào)研的情況報(bào)告如下：

1. 調(diào)研目的：通過(guò)對(duì)區(qū)政府投資項(xiàng)目“投轉(zhuǎn)固”工作的調(diào)研，了解相關(guān)工作落實(shí)情況和進(jìn)展，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并及時(shí)整改,著力推進(jìn)“投轉(zhuǎn)固”工作的順利進(jìn)行。

2. 調(diào)研方法：實(shí)地走訪(fǎng)，主要查閱項(xiàng)目手續(xù)辦理、資產(chǎn)移交、使用管理等方面存在的問(wèn)題，并對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行認(rèn)真分析研究。會(huì)議，座談交流會(huì)議研討調(diào)研，成立專(zhuān)班。

3. 調(diào)研對(duì)象：***區(qū)政府投資項(xiàng)目及相關(guān)工作單位。

一、 調(diào)研基本情況

區(qū)委、區(qū)政府高度重視“投轉(zhuǎn)固”工作，在區(qū)委辦公室、區(qū)政府辦公室《關(guān)于成立***區(qū)2019年推進(jìn)重點(diǎn)工作和重大工程、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（觀(guān)委辦字〔2019〕54號(hào)）文件中明確組建區(qū)政府投資項(xiàng)目“投轉(zhuǎn)固”指揮部，由區(qū)政府常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)任指揮長(zhǎng)，區(qū)人大副主任任常務(wù)副指揮長(zhǎng)，為“投轉(zhuǎn)固”工作順利推進(jìn)提供有力組織保障。指揮部下設(shè)辦公室在區(qū)發(fā)改局，具體人員由區(qū)人大辦、政府辦、發(fā)改局、財(cái)政局及觀(guān)投集團(tuán)抽調(diào)組成，由區(qū)發(fā)改局局長(zhǎng)朱明建任辦公室主任，負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)“投轉(zhuǎn)固”工作。按照區(qū)人大《關(guān)于加強(qiáng)***區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理及政府投資“投轉(zhuǎn)固”工作的意見(jiàn)》要求，對(duì)照《意見(jiàn)》中指出的我區(qū)“投轉(zhuǎn)固”工作存在的突出問(wèn)題，擬定了《***區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理及政府投資項(xiàng)目“投轉(zhuǎn)固”工作整改方案》，制定可操作性的時(shí)間表和路線(xiàn)圖，明確各責(zé)任單位職責(zé)分工，劃分各個(gè)階段重點(diǎn)任務(wù)、工作措施、基本路徑及完成時(shí)限，確保全區(qū)投轉(zhuǎn)固工作快速推進(jìn)。針對(duì)全區(qū)歷年來(lái)政府投資項(xiàng)目時(shí)間跨度長(zhǎng)、經(jīng)辦人員變動(dòng)大等問(wèn)題，通過(guò)對(duì)全區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的全面清理，查清所有項(xiàng)目建設(shè)、資產(chǎn)移交及使用管理具體情況。指揮部辦公室先后進(jìn)行了三輪項(xiàng)目摸底，初步篩查出482個(gè)已完工未轉(zhuǎn)固項(xiàng)目，納入計(jì)劃轉(zhuǎn)固項(xiàng)目389個(gè)，真正做到了底數(shù)清情況明。摸清項(xiàng)目底數(shù)，找準(zhǔn)問(wèn)題癥結(jié)，精心編制項(xiàng)目臺(tái)賬，并按照先易后難的原則，將所有項(xiàng)目劃分八個(gè)類(lèi)別，分類(lèi)明確工作措施，逐個(gè)項(xiàng)目研究解決方案。制定并印發(fā)了《***區(qū)政府投資項(xiàng)目投轉(zhuǎn)固集中清理工作流程圖》，要求各項(xiàng)目單位嚴(yán)格按照項(xiàng)目基本建設(shè)程序，加快完善項(xiàng)目前期手續(xù)，重點(diǎn)對(duì)超概、概算預(yù)算倒置、項(xiàng)目前期論證不充分、竣工驗(yàn)收不規(guī)范等問(wèn)題予以明確，嚴(yán)格控制投資概算、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等要求，對(duì)歷史遺留問(wèn)題給予相應(yīng)路徑、方法的指導(dǎo)，截止目前，我區(qū)審查完成的項(xiàng)目34個(gè)，總投資約288億元，審減約30億元，有效控制政府投資，進(jìn)一步提高政府投資效率。已完成“投轉(zhuǎn)固”項(xiàng)目29個(gè)，按照財(cái)務(wù)決算批復(fù)予以核銷(xiāo)項(xiàng)目4個(gè)，核銷(xiāo)資產(chǎn)7081萬(wàn)元。

二、 存在的問(wèn)題及整改措施

區(qū)各部門(mén)及項(xiàng)目單位都已將“投轉(zhuǎn)固”工作納入重要日程，涉及“投轉(zhuǎn)固”項(xiàng)目業(yè)主（代建）單位19家，并在區(qū)“投轉(zhuǎn)固”指揮部的帶領(lǐng)下，基本理清了工作思路，對(duì)于部分歷史遺留問(wèn)題也在逐步探索解決路徑，取得了一些實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，但部分重點(diǎn)部門(mén)重視程度仍然不夠，工作推進(jìn)較為緩慢，對(duì)于歷年來(lái)本部門(mén)的建設(shè)項(xiàng)目存在的問(wèn)題，沒(méi)有更多地關(guān)注，更好地提出解決方案。

1. 關(guān)于政府投資項(xiàng)目轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)工作嚴(yán)重滯后的問(wèn)題及整改措施。

一是應(yīng)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)施精準(zhǔn)調(diào)度，將“投轉(zhuǎn)固”工作作為當(dāng)前重點(diǎn)工作加快推進(jìn)，區(qū)政府成立“投轉(zhuǎn)固”指揮部，由政府分管領(lǐng)導(dǎo)任指揮長(zhǎng)，政府相關(guān)部門(mén)為成員單位，建立定期調(diào)度工作機(jī)制，為“投轉(zhuǎn)固”工作順利推進(jìn)提供有力組織保障。加強(qiáng)系統(tǒng)培訓(xùn)，提升工作水平，組織各相關(guān)職能部門(mén)和建設(shè)單位開(kāi)展政府投資項(xiàng)目“投轉(zhuǎn)固”工作統(tǒng)一培訓(xùn)，強(qiáng)化各單位部門(mén)對(duì)“投轉(zhuǎn)固”工作的系統(tǒng)認(rèn)知和管理能力。

二是摸清項(xiàng)目底數(shù)，找準(zhǔn)問(wèn)題癥結(jié)，認(rèn)真組織梳理全區(qū)2015年前建設(shè)投用項(xiàng)目，編制項(xiàng)目總體臺(tái)賬，進(jìn)行分析研究，針對(duì)項(xiàng)目“投轉(zhuǎn)固”推進(jìn)節(jié)點(diǎn)問(wèn)題情況進(jìn)行細(xì)致分類(lèi)，做到數(shù)據(jù)清、問(wèn)題明。制定工作方案，理清工作思路，在全面摸清全區(qū)政府投資項(xiàng)目現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，擬定《***區(qū)政府投資項(xiàng)目“投轉(zhuǎn)固”實(shí)施方案》，制定可操作性的時(shí)間表和路線(xiàn)圖，明確各責(zé)任單位職責(zé)分工，劃分各個(gè)階段重點(diǎn)任務(wù)、工作措施、基本路徑及完成時(shí)限，確保全區(qū)投轉(zhuǎn)固工作快速推進(jìn)。制定考核制度，強(qiáng)化監(jiān)督考核，建立考核督查機(jī)制，探索科學(xué)合理的考核指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)“投轉(zhuǎn)固”工作常態(tài)化管理。

2. 關(guān)于“投轉(zhuǎn)固”工作程序執(zhí)行極不規(guī)范的問(wèn)題及整改措施。

嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒布《政府投資條例》及相關(guān)政策法規(guī)，確保政府投資項(xiàng)目程序規(guī)范。理順政府投資管理體制，進(jìn)一步規(guī)范政府投資投向，充分發(fā)揮政府投資的引導(dǎo)及示范作用。進(jìn)一步加強(qiáng)基本建設(shè)程序的指導(dǎo)培訓(xùn)，督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理相關(guān)前期手續(xù)，確保項(xiàng)目單位理解認(rèn)識(shí)不走樣，執(zhí)行無(wú)偏差。完善政府投資項(xiàng)目建設(shè)程序，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)源頭把控和過(guò)程監(jiān)督，嚴(yán)控項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的未批先建、隨意增減、擅自超概和未批先建等違規(guī)行為。強(qiáng)化概預(yù)算倒置項(xiàng)目清理，形成專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題解決協(xié)調(diào)機(jī)制，針對(duì)性化解歷史遺留問(wèn)題。

3. 項(xiàng)目驗(yàn)收存在未按照規(guī)范程序進(jìn)行驗(yàn)收等問(wèn)題及整改措施。

對(duì)未按規(guī)范程序進(jìn)行驗(yàn)收的完工項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)清查，針對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行分類(lèi)梳理，分類(lèi)處置化解。優(yōu)化建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收程序，對(duì)存在已投入使用未驗(yàn)收項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)甄別，能繼續(xù)完善驗(yàn)收程序的繼續(xù)完善，卻因歷史原因無(wú)法再完善驗(yàn)收程序的建立協(xié)調(diào)機(jī)制專(zhuān)題研究解決。確定專(zhuān)項(xiàng)驗(yàn)收成果，針對(duì)部分項(xiàng)目已開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)驗(yàn)收的實(shí)際情況，認(rèn)真進(jìn)行比對(duì)，能客觀(guān)反映項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量、工程量、完成度的專(zhuān)項(xiàng)驗(yàn)收結(jié)果可作為總體驗(yàn)收的重要參考依據(jù)，促進(jìn)項(xiàng)目整體驗(yàn)收。

三、 確年度目標(biāo)。

各鎮(zhèn)、區(qū)直各相關(guān)部門(mén)及區(qū)管企業(yè)要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確劃分責(zé)任，設(shè)置專(zhuān)人采取有效措施，確保區(qū)政府投資項(xiàng)目“投轉(zhuǎn)固”工作落小落細(xì)落實(shí)。聯(lián)合區(qū)督辦督查局形成有效的考核監(jiān)督體系，制定年度目標(biāo)任務(wù)，納入政府目標(biāo)考核。并擬定了投轉(zhuǎn)固考核方案及細(xì)則納入全區(qū)目標(biāo)考核,按照三年時(shí)間化解項(xiàng)目存量的目標(biāo)，按照2019年—2021年年度完成15%、70%、15%的計(jì)劃安排，下達(dá)全區(qū)三年工作目標(biāo)計(jì)劃。要將“投轉(zhuǎn)固”工作納入政府年度目標(biāo)管理，設(shè)立科學(xué)合理的考核指標(biāo)體系，對(duì)各項(xiàng)目單位和區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)的“投轉(zhuǎn)固”工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核評(píng)價(jià)的結(jié)果作為單位和區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)目標(biāo)完成情況的重要依據(jù)，充分調(diào)動(dòng)部門(mén)和區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)主動(dòng)性、積極性。充分發(fā)揮發(fā)改、財(cái)政、住建、規(guī)劃、自然資源管理等部門(mén)的監(jiān)管職責(zé)，形成合力，健全綜合監(jiān)管體系，做到縱橫聯(lián)動(dòng)、協(xié)同監(jiān)管，采取事中事后監(jiān)管、全覆蓋、全過(guò)程、常態(tài)化管理，堅(jiān)決杜絕基本建設(shè)程序執(zhí)行不力，項(xiàng)目前期審批手續(xù)不全、未批先建、邊報(bào)邊建、未驗(yàn)收先用等現(xiàn)象發(fā)生，徹底扭轉(zhuǎn)政府投資項(xiàng)目“投轉(zhuǎn)固”工作推進(jìn)不力的狀況。

第8篇：財(cái)務(wù)存在問(wèn)題及整改措施范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)內(nèi)部審計(jì) 制約因素 審計(jì)成果 措施

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)屬于一類(lèi)客觀(guān)地、獨(dú)立地控制、監(jiān)督及服務(wù)性的咨詢(xún)活動(dòng)，它使用規(guī)范化、系統(tǒng)化的方法對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)控制和運(yùn)行進(jìn)行評(píng)估，它是企業(yè)管理和運(yùn)作中非常重要的環(huán)節(jié)，能提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)運(yùn)行效率，能為促進(jìn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供保障。

一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的概念和特點(diǎn)

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)是在企業(yè)內(nèi)部發(fā)生，能為企業(yè)內(nèi)部牽制制度的有效性、充分性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，也能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作提供信息的真實(shí)性、資產(chǎn)安全和完整性、企業(yè)運(yùn)行的合法及合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督及評(píng)估[1]。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作具有服務(wù)內(nèi)向性及相對(duì)獨(dú)立性的特點(diǎn)，注重對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程的監(jiān)督及評(píng)估。因?yàn)閷徲?jì)人員及機(jī)構(gòu)設(shè)在企業(yè)內(nèi)部，審計(jì)結(jié)果公正性及客觀(guān)性受到不同程度的影響，提供的意見(jiàn)多是建議性意見(jiàn)[2]。

二、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)決定整改落實(shí)的制約因素

（一）企業(yè)缺乏對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員服務(wù)職能的認(rèn)識(shí)

內(nèi)部審計(jì)決定是否能整改落實(shí)，審計(jì)成果是否能有效運(yùn)用，主要取決于企業(yè)內(nèi)部管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的重視、支持和配合程度。目前，很多企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的作用及職能缺乏的必要性和重要性認(rèn)識(shí)。企業(yè)在強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)工作監(jiān)督作用時(shí)，忽略了對(duì)企業(yè)管理及效益提高的服務(wù)性作用，這樣就會(huì)影響內(nèi)部審計(jì)決定整改和審計(jì)成果的運(yùn)用。甚至出現(xiàn)部分企業(yè)管理層將內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)成是制約和影響企業(yè)管理的因素，不支持內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，不重視審計(jì)成果有效推進(jìn)運(yùn)用對(duì)企業(yè)發(fā)揮的作用，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作人員的工作積極性產(chǎn)生嚴(yán)重影響。

（二）企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員缺乏獨(dú)立性

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成果的運(yùn)用水平能直接反映出企業(yè)審計(jì)工作職能發(fā)揮作用的程度。企業(yè)缺乏獨(dú)立性的審計(jì)機(jī)構(gòu)或者審計(jì)機(jī)構(gòu)在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制歸屬及機(jī)構(gòu)設(shè)置中未賦予獨(dú)立的審計(jì)職能，嚴(yán)重制約了內(nèi)部審計(jì)的整改實(shí)施，對(duì)內(nèi)部審計(jì)成果的有效運(yùn)用產(chǎn)生直接影響。目前，大部份企業(yè)管理層對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)存在的必要性及重要性認(rèn)識(shí)模糊。審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，部份隸屬于企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)、紀(jì)委監(jiān)察相關(guān)部門(mén)，部分盡管獨(dú)立在其他部門(mén)外，但是仍然歸屬于其他部門(mén)間接管理，審計(jì)工作獨(dú)立性得不到保證。加之，內(nèi)部審計(jì)工作中涉及利益及人際關(guān)系較多，造成審計(jì)工作缺乏獨(dú)立性和客觀(guān)性保障。這些，在很大程度上制約和影響著內(nèi)部審計(jì)決定整改和成果的有效運(yùn)用。

（三）企業(yè)不能保證內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量，審計(jì)工作重點(diǎn)不突出

1.企業(yè)審計(jì)工作質(zhì)量不能保證，嚴(yán)重影響著審計(jì)整改和審計(jì)成果的有效運(yùn)用，而內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)又直接影響著審計(jì)工作的質(zhì)量。當(dāng)前，信息技術(shù)日新月異發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)工人員的知識(shí)、業(yè)務(wù)水平相對(duì)滯后，很難及時(shí)有效應(yīng)用，加上審計(jì)工作方法比較單一、滯后，對(duì)審計(jì)工作質(zhì)量產(chǎn)生直接影響，導(dǎo)致審計(jì)決定整改的實(shí)施和效果受到很大限制。

2.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)不突出。企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，一是未能把針對(duì)解決企業(yè)內(nèi)部薄弱環(huán)節(jié)及急需處理的問(wèn)題作為重點(diǎn)，工作效率低下，審計(jì)決定整改及成果運(yùn)用受到制約；二是不重視對(duì)存在問(wèn)題原因及預(yù)防的分析，加之內(nèi)部審計(jì)人員的判斷能力不強(qiáng)，對(duì)存在問(wèn)題的監(jiān)督及分析能力不足，經(jīng)常提出過(guò)大且不符合實(shí)際的審計(jì)建議，沒(méi)有實(shí)際應(yīng)用價(jià)值，這樣就限制了內(nèi)部審計(jì)整改的實(shí)施和審計(jì)成果的運(yùn)用。

（四）內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用相關(guān)制度不完善

企業(yè)缺乏健全的審計(jì)相關(guān)約束和監(jiān)督制度，審計(jì)整改、審計(jì)成果運(yùn)用相關(guān)制度不完善，獎(jiǎng)勵(lì)和處罰機(jī)制不健全，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成果在生成和運(yùn)用間不能建立良好的協(xié)調(diào)配合關(guān)系，審計(jì)整改措施并不被重視，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不能有效整改落實(shí)，審計(jì)成果運(yùn)用的有效性受到很大程度的限制。

二、推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成果有效運(yùn)用的措施和對(duì)策

（一）提升企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作服務(wù)職能的認(rèn)識(shí)，樹(shù)立起審計(jì)工作起對(duì)企業(yè)管理及效益服務(wù)的觀(guān)念

內(nèi)部審計(jì)工作具有服務(wù)和監(jiān)督雙向職能，提升對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)服務(wù)和監(jiān)督雙向職能的認(rèn)識(shí)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)成果有效運(yùn)用有著直接推進(jìn)作用。企業(yè)只有在重視監(jiān)督職能時(shí)，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)服務(wù)職能，才能更好的促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成果的有效運(yùn)用。另外，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員要樹(shù)立起對(duì)企業(yè)管理及效益服務(wù)的觀(guān)念，完善審計(jì)工作服務(wù)意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)完善經(jīng)營(yíng)管理。

（三）設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員，樹(shù)立起內(nèi)部審計(jì)工作的權(quán)威性

設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)屬于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的重要原則，建立完整且具有獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，可以為推進(jìn)審計(jì)成果有效運(yùn)用提供保障[4]。企業(yè)在建立獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上，需要對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)人員組織、經(jīng)費(fèi)支出等也獨(dú)立于被審計(jì)部門(mén)之外，獨(dú)立于被審計(jì)部門(mén)行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，才能獨(dú)立、客觀(guān)的進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。另外，樹(shù)立內(nèi)部審計(jì)工作的權(quán)威性是推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)成果充分有效運(yùn)用發(fā)揮作用的重要因素，審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性及權(quán)威性主要反映在機(jī)構(gòu)設(shè)置的層次上，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)受到的重視程度越高，其權(quán)威性和獨(dú)立性就相應(yīng)越高，審計(jì)成果運(yùn)用就會(huì)越有效。依據(jù)相關(guān)調(diào)查，內(nèi)部審計(jì)工作成果的運(yùn)用成效與審計(jì)機(jī)構(gòu)在企業(yè)的地位有直接關(guān)系，審計(jì)機(jī)構(gòu)地位的提升能明顯擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)成果有效運(yùn)用的程度。當(dāng)前，還存在一種觀(guān)點(diǎn)，認(rèn)為在國(guó)有企業(yè)內(nèi)部，通過(guò)董事會(huì)建立審計(jì)機(jī)構(gòu)，審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和客觀(guān)性納入企業(yè)章程，并由董事長(zhǎng)任命領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任審計(jì)工作核心管理者，這樣建立起來(lái)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，更能客觀(guān)、公正、獨(dú)立的推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成果的有效運(yùn)用。

（四）突出審計(jì)工作重點(diǎn)，改進(jìn)審計(jì)工作方式方法，保證企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

保證企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，能直接推進(jìn)企業(yè)審計(jì)成果的高效運(yùn)用，因此，企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量管理。企業(yè)在開(kāi)展審計(jì)工作時(shí)，需要突出審計(jì)工作重點(diǎn)內(nèi)容，合理分配審計(jì)資源，重點(diǎn)關(guān)注當(dāng)前亟待解決的問(wèn)題，及時(shí)處理，為企業(yè)管理決策提供及時(shí)性審計(jì)信息數(shù)據(jù)，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作定期總結(jié)，不斷提升企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。另外，企業(yè)需要保證內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量，提供公正、客觀(guān)的審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)和評(píng)估數(shù)據(jù)，提出有價(jià)值的內(nèi)部審計(jì)建議。同時(shí)還需要從領(lǐng)導(dǎo)層高度，加強(qiáng)重視內(nèi)部審計(jì)決定整改落實(shí)反饋工作。日常審計(jì)工作中，審計(jì)人員要積極參與到企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，及時(shí)掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中可能出現(xiàn)的問(wèn)題和存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)行綜合性分析和評(píng)估，提出科學(xué)、合理的工作改進(jìn)建議，以便對(duì)審計(jì)工作安排進(jìn)行宏觀(guān)調(diào)控。企業(yè)還要重視內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升整體綜合素質(zhì)，來(lái)保證企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量，才能推進(jìn)企業(yè)審計(jì)成果的高效運(yùn)用。

（五）完善內(nèi)部審計(jì)決定整改相關(guān)機(jī)制，保證內(nèi)部審計(jì)決定整改落實(shí)

建立和完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度、規(guī)范。一是重點(diǎn)建立企業(yè)內(nèi)部審計(jì)整改實(shí)施和成果運(yùn)用機(jī)制，為審計(jì)決定整改落實(shí)、審計(jì)成果有效運(yùn)用提供制度保障。企業(yè)的最高領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)機(jī)構(gòu)直接領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部審計(jì)工作中對(duì)審計(jì)成果運(yùn)用有監(jiān)督責(zé)任，需要充分發(fā)揮其監(jiān)督責(zé)任，審計(jì)人員才能更好組織推進(jìn)審計(jì)的整改實(shí)施。二是建立審計(jì)決定整改相應(yīng)的責(zé)任追究機(jī)制，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)各部門(mén)的責(zé)任和考核，對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)人員，進(jìn)行責(zé)任追究，用制度和規(guī)范約束審計(jì)決定整改落實(shí)，提升審計(jì)成果運(yùn)用的時(shí)效性、客觀(guān)性和有效性。三是建立和完善審計(jì)工作公告制度機(jī)制，對(duì)于審計(jì)成果定期公告，利于相關(guān)管理人員更好地運(yùn)用審計(jì)成果。對(duì)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)各部門(mén)審計(jì)成果的運(yùn)用提出要求、明確審計(jì)結(jié)果運(yùn)用方式、責(zé)任追究等規(guī)范，以達(dá)到內(nèi)部審計(jì)成果有效運(yùn)用的目的。四是結(jié)合實(shí)際，建立內(nèi)部審計(jì)后續(xù)審計(jì)和成果跟蹤監(jiān)測(cè)相關(guān)制度，強(qiáng)化后續(xù)審計(jì)工作，對(duì)被審計(jì)部門(mén)整改實(shí)施情況進(jìn)行全面的監(jiān)測(cè)，便于及時(shí)、真實(shí)檢測(cè)整改信息，促進(jìn)審計(jì)成果有效運(yùn)用。

三、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)屬于企業(yè)管理和運(yùn)行決策中的重要環(huán)節(jié)工作，它能促進(jìn)企業(yè)提升效益、健康穩(wěn)定發(fā)展。內(nèi)部審計(jì)決定的整改落實(shí)受到企業(yè)內(nèi)部很多因素的制約。因此，企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)服務(wù)職能的認(rèn)識(shí)，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員，建立和完善內(nèi)部審計(jì)決定整改相關(guān)機(jī)制，突出審計(jì)工作重點(diǎn)，改進(jìn)審計(jì)工作方式方法，保證內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，樹(shù)立起內(nèi)部審計(jì)工作的權(quán)威性，確實(shí)推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成果的有效運(yùn)用。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]高平.淺議內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的制約因素及對(duì)策[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012，27（1）：146-148.

第9篇：財(cái)務(wù)存在問(wèn)題及整改措施范文

（二）、以不良資產(chǎn)剝離為重點(diǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，優(yōu)化信貸投放，提高資產(chǎn)質(zhì)量。今年來(lái)，我們?cè)谧龊觅J款“清分”、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定、客戶(hù)統(tǒng)一授信管理等常規(guī)管理工作的同時(shí)，把做好不良貸款剝離作為甩掉包袱、加快發(fā)展的工作重點(diǎn)，把加強(qiáng)新增貸款管理、優(yōu)化信貸投放作為效益的增長(zhǎng)點(diǎn)，把加強(qiáng)清貸收息、盤(pán)活存量作為優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的重要措施。首先是做好不良貸款“內(nèi)外部”剝離工作。年初按照省行部署，成立了資產(chǎn)管理部，結(jié)合＊＊＊＊實(shí)際，制訂了《＊＊＊＊不良貸款分帳經(jīng)營(yíng)分步實(shí)施意見(jiàn)》，為不良資產(chǎn)剝離工作打下基礎(chǔ)。實(shí)施不良資產(chǎn)剝離工作中，我們針對(duì)＊＊＊＊存在剝離資產(chǎn)戶(hù)數(shù)多、金額小、距省行路途遠(yuǎn)、工作量大、涉及面廣、歷史遺留問(wèn)題多、情況復(fù)雜、工作難度大等實(shí)際困難，分行及各支行領(lǐng)導(dǎo)親力親為，周密部署，坐鎮(zhèn)指揮，有關(guān)職能部門(mén)做好上傳下達(dá)工作，積極協(xié)調(diào)各方面關(guān)系，發(fā)揚(yáng)不怕苦、不怕累的精神，日夜奮戰(zhàn)，在時(shí)間緊、任務(wù)重、政策性強(qiáng)、壓力大的情況下，按時(shí)按質(zhì)按量完成不良資產(chǎn)剝離工作，剝離工作取得階段性成果：全行共剝離不良資產(chǎn)69923萬(wàn)元，其中本金63686萬(wàn)元，利息6237萬(wàn)元，超過(guò)省行下達(dá)指標(biāo)3138萬(wàn)元，為我行甩掉包袱，走上良性發(fā)展道路打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。其次是瞄準(zhǔn)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)市場(chǎng)，實(shí)施信貸有效投放。新貸款投放貫徹年初全市農(nóng)行支行黨委書(shū)記、行長(zhǎng)擴(kuò)大會(huì)議精神，以“瞄準(zhǔn)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)市場(chǎng)，確保貸款有效投放”為中心，堅(jiān)持“三個(gè)有利于” 原則，繼續(xù)實(shí)施“雙優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略。年初，分行信貸管理部門(mén)在基層行推薦的基礎(chǔ)上，對(duì)推薦的重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察，按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格考核，評(píng)選、確定53 戶(hù)市級(jí)重點(diǎn)企業(yè)作為XX年信貸重點(diǎn)支持對(duì)象，下半年支持信用總額17148萬(wàn)元，其中增投貸款7950萬(wàn)元，占新增貸款的53.8%，承兌匯票 9179萬(wàn)元，占新開(kāi)出承兌匯票總額的82.77％。同時(shí)全面實(shí)施新投貸款本息收回責(zé)任人制度，確保新投貸款的綜合效益。至6月底，全行新投貸款到期收回率87.2%，利息收回率100%。第三是加大清貸收息力度，盤(pán)活存量。全行在做好經(jīng)營(yíng)管理自查自糾和不良貸款剝離工作的同時(shí)，堅(jiān)持“二清”工作不放松，將清貸收息與不良貸款剝離工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，加大考核力度，把清貸收息任務(wù)分解下達(dá)到基層營(yíng)業(yè)單位，到崗到人，將清收實(shí)績(jī)與收入掛鉤，“二清”工作取得一定的效果，到6月底，全行貸款利息收入6950萬(wàn)元，比去年同期增加1631萬(wàn)元。

（三）、注重經(jīng)濟(jì)核算，狠抓增收節(jié)支，提高經(jīng)營(yíng)效益。一是全面推行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。年初按照省行部署，以效益性、協(xié)調(diào)性、客觀(guān)公正性為原則，對(duì)各支行 （部）、業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行采集，編制了《XX年＊＊＊＊綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃》，分解下達(dá)了各支行（部）的經(jīng)營(yíng)任務(wù)，按季對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，對(duì)計(jì)劃執(zhí)行有差距的單位進(jìn)行幫促，通過(guò)分類(lèi)指導(dǎo)和有效控制，促使全行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃有效開(kāi)展，提高了經(jīng)營(yíng)管理水平。二是合理擺布資金，提高資金營(yíng)運(yùn)收益。針對(duì)下半年本外幣存款大幅度上升，貸款規(guī)模小，資金充足寬裕的實(shí)際，加強(qiáng)了對(duì)資金的統(tǒng)籌安排，在保證正常業(yè)務(wù)需要的前提下，及時(shí)將閑置資金上存省行，最大限度增加資金收益。至6月底，上存省行資金人民幣193695萬(wàn)元，上存省行資金利息收入2502萬(wàn)元，同比增加281萬(wàn)元。三是加強(qiáng)橫縱協(xié)調(diào)溝通，及時(shí)做好剝離不良貸款的資金清算工作，使資金最大限度產(chǎn)生效益，至6月底，已剝離的不良貸款并進(jìn)入資金清算的共69923萬(wàn)元。四是加強(qiáng)費(fèi)用管理，杜絕不必要開(kāi)支。根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行費(fèi)用管理辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》，制訂了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行＊＊＊＊XX年費(fèi)用分配管理辦法》，貫徹將基本費(fèi)用實(shí)行定額管理，發(fā)展費(fèi)用以收定支、比例管理，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用與實(shí)際增盈減虧額掛鉤的精神，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)營(yíng)效益。到6月底全行總收入14408萬(wàn)元，同比增收280 萬(wàn)元，總支出13043萬(wàn)元，同比減支3908萬(wàn)元，帳面盈利1364萬(wàn)元，同比扭虧增盈4187萬(wàn)元。

（四）、加大科技投入，加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提高科技應(yīng)用水平。一是抓好儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)直連省行大機(jī)工作，發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)。至6月底共有72個(gè)網(wǎng)點(diǎn)直連省行大機(jī)，占網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的89％，全轄網(wǎng)絡(luò)格局基本形成，網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)逐步顯現(xiàn)。二是創(chuàng)造條件，爭(zhēng)取上級(jí)行支持，于3月份開(kāi)通了活期儲(chǔ)蓄存款全省通存通兌業(yè)務(wù)。三是拓展網(wǎng)絡(luò)功能，開(kāi)發(fā)代收代付業(yè)務(wù)操作平臺(tái)，為代收代付業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供科技保障，其中代收中聯(lián)通移動(dòng)話(huà)費(fèi)業(yè)務(wù)已進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作階段。四是在做好金穗信用卡加入全國(guó)自動(dòng)授權(quán)網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，積極申辦金穗借記卡業(yè)務(wù)。

（五）、強(qiáng)化內(nèi)部管理，全面落實(shí)從嚴(yán)治行。管理是金融行業(yè)的生命，嚴(yán)管理才能防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)管理才能真正出效益。一是開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理自查自糾工作。認(rèn)真貫徹落實(shí)******副總理《落實(shí)“三講”教育整改措施，加強(qiáng)金融行業(yè)內(nèi)部管理》的講話(huà)精神，強(qiáng)化內(nèi)部管理，落實(shí)從嚴(yán)治行，自第一季度起全面開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理的自查自糾工作。在督導(dǎo)落實(shí)各支行（部）開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理自查自糾的基礎(chǔ)上，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成檢查組對(duì)各支行部自查情況進(jìn)行檢查和抽查。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體、財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)核算、信貸管理、信用卡透支等方面存在的問(wèn)題，逐項(xiàng)進(jìn)行糾正，對(duì)現(xiàn)在能整改的問(wèn)題及時(shí)落實(shí)整改措施，對(duì)部分歷史原因形成一時(shí)難以整改的，則進(jìn)一步摸查情況，理順關(guān)系，及時(shí)請(qǐng)示，待候處理。二是加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)察和安全保衛(wèi)工作。落實(shí)了廉政教育和安全目標(biāo)管理責(zé)任制，保衛(wèi)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)多次組成檢查組加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)單位的安全檢查和執(zhí)法監(jiān)察檢查，對(duì)檢查情況及時(shí)向被檢查單位進(jìn)行反饋，對(duì)存在的問(wèn)題提出執(zhí)法監(jiān)察建議，做到防微杜漸，防范于未然。下半年，全行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)安全無(wú)事故。三是落實(shí)、完善掛點(diǎn)聯(lián)系行制度。在總結(jié)去年掛點(diǎn)聯(lián)系行經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，今年結(jié)合各支行（部）的實(shí)際，重新調(diào)整了行領(lǐng)導(dǎo)和職能部門(mén)掛點(diǎn)單位和幫促內(nèi)容，把掛點(diǎn)聯(lián)系行的內(nèi)容重點(diǎn)放在清貸收息、市場(chǎng)拓展、自查自糾、基層黨支部建設(shè)方面，對(duì)掛點(diǎn)聯(lián)系方式做出具體的規(guī)定，切實(shí)改變了領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)和機(jī)關(guān)作風(fēng)，真正做到機(jī)關(guān)服務(wù)基層。四是改革完善經(jīng)營(yíng)機(jī)制。根據(jù)上級(jí)行改革精神，對(duì)分行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行職能調(diào)整，將分行市場(chǎng)拓展科與分行營(yíng)業(yè)部的市場(chǎng)拓展部合并為分行市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部，成立了零售業(yè)務(wù)科，理順和完善市場(chǎng)拓展機(jī)制。