合同管理廉政風險點精選(九篇)

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第1篇：合同管理廉政風險點范文

一、構建招投標“一站式”辦公平臺

，市招標辦建設啟用了以“集約辦事流程，明確崗位職責，規范監管標準，提升服務形象”為主要目的的招標投標“一站式”辦公平臺，構建起了“集中服務、陽光操作、有效制約、規范有序”的高效扁平化招標投標監管和服務模式，使招標投標管理事項備案監管和服務工作發生了根本性變化。招標投標“一站式”辦公平臺的使用，統一了辦事程序、規則、時限和工作標準，實現了前臺13項即時辦理事項與后臺7項集中辦理事項的有效分離，使管理事項高度集約，服務高效快捷；實現了招標備案管理從“一人負責到底”到受理、審查、決定、告知四個辦理環節既有機銜接又有效制衡的轉變，隔開了具有審查權和決定權的工作人員與前來辦事人員的直接接觸，統一了審查標準，有效限制了自由裁量權的濫用，從制度上保證了監管工作的公正廉潔，保證了招標投標管理事項辦理全過程的公開透明；“一站式”網絡辦公平臺接入了市紀委監察局的監督系統，市監察局可以通過網絡直接監督前臺工作情況，對服務質量可及時進行評價和考核；貫徹了服務至上的辦公理念，大廳內集中融合了18項辦理事項，設置了服務工作平臺、服務區、咨詢臺、查詢臺、自動叫號、手機信息通知、大屏信息顯示、網上填報、電腦填寫、服務標準、便民手冊、服務熱線等服務設施；實現了前后臺管理網絡無縫銜接，“一站式”辦公、信用監管、專家抽取、指紋識別、計算機輔助評標、合同履約管理等系統有機銜接，形成閉合監管體系。在此基礎上，他們還逐步推進網上受理、網上審查、網上決定、網上告知，為建立“四大一全”即“大交易、大平臺、大監管、大服務”和“信息齊全”的招標投標監管和合同履約監管模式奠定了基礎。

二、全面推行計算機輔助評標

為提高評標質量和效率，減少評標專家的工作量，推進評標工作的公平、公正，市招標辦與市發包承包交易中心以信息化手段為依托，聯合開發了計算機輔助評標系統。計算機輔助評標系統嵌入“一站式”監管平臺，上游接信用信息系統，下游連合同履約監管平臺。計算機輔助評標系統的模塊同屏比較和清單對比功能，實現了評標專家在有限的評標時間內從重總價評審向清單單價評審的深化，切實提高了評標的內在質量，在此基礎上形成的合同對施工現場變更洽商管理、減少合同糾紛起到了積極的預控和指導作用；計算機輔助評標系統可以實現專家的獨立評審，系統對不同投標文件模塊隨機分配到不同的評標室，評標專家在不同評標室即可完成同一項目的評標工作，杜絕了專家在評審工作中的相互影響，通過專家獨立評標結果的上傳，及時掌握每位專家的評標情況，促進評標專家的客觀公正；計算機對招標文件約定的評標辦法的鎖定功能，規范了評標專家的評標程序和行為，減少了評標專家的自由裁量權；計算機系統的匯總功能，避免了專家故意或過失出現評分錯誤，確保了評審程序的科學性和計算統計的準確性；招標投標文件的電子化，降低了招標投標成本，形成的招標投標電子化成果為招標投標檔案的電子化管理打下了基礎；簽訂的電子合同實現了監管人員在施工現場的“零門檻”查閱，提升了監管水平。

三、實施合同履約全過程監管

建筑市場多年來的發展實踐表明，招標投標過程是合同談判與合同訂立的過程，合同履約既是招標投標的目的又是對招標投標成果的鞏固與檢驗，兩者之間是一個有機的整體。為建立招標投標、合同訂立、合同備案、合同履約為一體的招標投標市場與施工現場全方位、全過程的閉合監管體系，市招標辦按照市住房和城鄉建設委員會的總體工作部署，從維護整個建筑市場秩序的高度出發，突破狹義上僅局限在招標投標活動本身的監管，將監管范圍廣義地延伸到中標后續合同執行履約階段。調整職能，增設了施工合同管理部門，為合同履約監管提供機構人員保證；在《市房屋建筑和市政基礎設施工程施工合同管理辦法》的框架下，制定了《市房屋建筑和市政基礎設施施工總承包合同示范文本》、《市施工合同動態管理辦法》，為合同履約監管提供制度保障；在全國率先開發建設了施工合同管理信息系統，對施工許可范圍內的工程建設項目合同履約信息及時進行采集、整理、統計、分析，對合同履約進行全過程的跟蹤管理，實現了“招標投標一站式辦公平臺、計算機輔助評標平臺、合同履約監管平臺”的無縫銜接；建立與施工現場監管機構、工程造價、資質和資格等管理機構的聯動機制，對簽訂陰陽合同、轉包、違法分包、任意更換項目經理等違規行為，依法進行處理。目前，市施工合同管理工作，堅持“把住源頭，管住過程，形成合力，標本兼治”的原則，正在逐步推動以項目管理為“根”，以總承包合同為“干”，專業合同、分包合同為“枝”的合同樹體系建設，以實現施工合同管理工作系統化、立體化，提高整個建筑市場管理水平。

第2篇：合同管理廉政風險點范文

都會遇到青苗補償問題，而青苗補償費的協調和管理，是讓電力安裝企業頭痛的事情。對于電力線路投資方來說，青苗補償是投資成本的一部分，對電力安裝企業來說，青苗補償是一種往來款，或者叫代收代付款項，是代替甲方支付給農民的經濟補償。青苗補償不構成電力安裝企業的工程成本，同樣不能進入工程決算中。因此，加強青苗補償費的管理對電力安裝企業提升工程管理和控制經營風險，具有重要的現實意義。由于國家相關法律法規均未明確青苗補償的具體標準和支付方式。在實際操作中的電力安裝工程青苗補償，通常參照各地市政府制定的補償標準，通過借力當地各級政府支持，電力安裝企業與當地農村補償戶多次談判后，確定補償金額。

二、談判后的補償金額多數高于政府的補償標準

否則談判無法進行、工程無法實施。由于青苗補償不構成電力安裝工程的成本，加之基層管理薄弱和重視程度不夠，青苗補償存在管理寬松的現象，經營風險和黨風廉政風險凸顯。近年來，國網安徽淮北供電公司通過財務管理、稅務管理和工程管理三管齊下，加強集體企業電力安裝工程中的青苗補償管理，防范經營風險和黨風廉政風險。在具體實施過程中，淮北供電公司通過完善制度、落實責任、檢查督導，推進集體企業在財務管理、稅務管理和工程管理三個方面，加強電力安裝工程的青苗補償管理。首先，通過工程管理中的責任細化，加強青苗補償管理的關鍵環節。通過設置專門的民事協調員，專門負責工程中的青苗補償談判，并明確每次談判至少有兩人參加，即工程項目部另派一人配合民事協調員談判。

三、在工程合同管理中

第3篇：合同管理廉政風險點范文

關鍵詞：水利水電工程；物資審計；物資管理；合同管理

1概述

水利水電工程物資審計是指依據有關法律、法規、政策、制度及相關標準，按照一定的程序和方法，對水利水電工程物資管理各部門和環節的經營活動和內部控制等所進行的監督和評價活動。

1.1審計的目的和意義

水利水電工程投資額度大、建設周期長，所涉及物資種類多、數量大、資金多、流程環節多，管理的跨度和難度都比較大。通過全過程專項工程物資審計可以改善物資供應質量，降低采購成本，維護項目單位的合法權益，也是促進依法治企、規范企業經營管理、降低廉政風險的有效手段。

1.2審計的主要內容

水利水電工程物資審計內容主要包括：計劃管理、招標采購管理、合同管理、物資驗收與倉儲、廢舊物資管理和物資檔案等多個環節。

1.3審計模式

水利水電工程物資管理審計模式有2種：①項目管理式審計，是指有重點、有目的地將某物資管理部門、環節納入年度審計計劃，形成為特定審計項目，并實施相應審計程序的審計模式。大、中型規模的組織適合采用該模式。②過程參與式審計，是由專職內部審計人員參與監督物資采購的全過程或者部分重要過程，實現物資管理審計的日常化。小規模組織可以采用該模式。

2水利水電工程物資審計主要內容

2.1計劃管理

計劃管理的審計內容主要包括項目單位當年度采購計劃的編制、批復情況，采購計劃所列設備、材料明細是否符合設計文件和建設計劃，能否滿足工程質量和進度要求；是否存在人為肢解工程項目，規避招投標的現象；是否存在年度計劃外自行采購項目等。

2.2招標采購管理

招標采購管理的內容主要包括招投標文件的規范性；招標程序的合法合規性；采用邀請招標是否按照有關規定履行審批手續；檢查招標文件中合同條件是否明確、完整、規范；合同主體是否具備簽訂合同的主體資格。

2.3合同管理

2.3.1合同規范性

合同規范性管理的審查內容主要包括供貨商是否具有簽約資格，合同的簽訂程序是否合規，檢查簽訂合同情況，有無授權簽訂合同或超權限的情況等。

2.3.2合同內容

合同內容方面主要包括是否有悖于中標單位投標文件的實質性內容，合同關鍵要素是否完整，內容是否合理、合規，權利義務關系是否約定清晰，前后內容是否存在不一致的地方，合同中支付條款是否合理、合規。

2.3.3合同變更

合同變更方面主要審查依據是否充分、合理，是否存在以合同變更形式規避招標的現象；施工及技術服務類合同的重大變更及一般變更是否及時按規定報批或備案；合同變更是否及時簽訂補充協議；檢查合同終止是否符合法律法規規定的合同終止條件；檢查合同解除是否按規定的程序進行；檢查是否存在未處理完的合同糾紛；檢查單方面中止合同的，是否已經達成并履行了違約、索賠等事項。

2.3.4合同結算

合同變更方面主要審查實際到貨數量、品種、規格等與采購合同、發票、運單是否相符，驗收記錄和相關手續是否齊全；運輸物資途中損耗是否合理；設備材料驗收是否按規定進行質檢，是否符合質量標準和合同要求；有無取得供貨商合格的檢驗證明，合同中是否規定了必要的質保內容等多方面問題。

2.4物資驗收、倉儲管理

2.4.1物資驗收

物資驗收與倉儲主要審查到貨是否履行驗收手續，驗收手續是否規范，到貨物資是否符合合同約定；檢查到貨驗收現場簽證資料是否準確、真實、完備；檢查設備、材料相關出廠、進場試驗檢測材料是否及時歸檔；檢查工程物資驗收、出入庫手續是否完備，審批、簽字是否完整。

2.4.2物資倉儲

物資出、入庫是否及時錄入信息系統并更新物資臺賬；物資標示牌是否清晰、完整，更新及時；物資是否按其儲存要求的環境和擺放方式進行存放，并定期保養、維護；危險品、毒害品是否遵守國家和地方的有關規定，統一存放在危險品庫等。

2.4.3物資清查盤點

檢查是否建立工程物資盤點制度并定期實施物資盤點，盤點記錄是否完整，賬、卡、物是否相符（每年2次）；有無報廢積壓，損失浪費的情況；物資盤盈、盤虧物資的批準程序是否規范，處理是否及時、規范等問題。

2.5廢舊物資管理

廢舊物資管理審查主要內容包括廢舊物資鑒定程序是否完整、規范；工程余料及廢舊物資是否及時回收；物資回收是否作價沖減工程投資；廢舊物資臺賬的建立是否準確完整、更新及時；廢舊物資有無存放，是否進行了適當防護，以避免損失。

3做好水利水電工程物資管理的建議

3.1重視水利水電工程物資管理機構建設

水利水電工程物資管理是整個工程管理的重要內容，需要管理方的領導高度重視，加強物資機構建設，通過引進人才，提高待遇，提升物資管理團隊的層次和水平。

3.2充分發揮有關各方協同力量

水利水電工程物資管理業務特點，需要各參建單位在各個環節做好溝通協調。通過有效協同配合、科學管理，保證工程保質保量如期竣工投產。

3.3加強物資管理制度的建設與貫徹落實

規范水利水電工程的各項物資管理必須有完善的規章制度，各水利水電工程參建單位要根據項目特點，制訂各種物資管理制度，規范物資計劃、采購、倉儲、合同等業務管理。此外，有關項目單位要認真學習和領會這些制度和要求，嚴格按照制度、標準開展各項工作，確保各項物資工作合規、有序進行。

3.4開展物資管理隊伍的技能培訓

為應對物資專業人員短缺現狀，各單位可采取“師帶徒”現場培訓、專題討論、專業資格考試等方式開展培訓。通過物資管理的全流程業務培訓，提高從業人員素質，及時發現不足，吸取教訓，提高物資管理隊伍技能和風險控制能力。

3.5提高物資管理的全程信息化水平

第4篇：合同管理廉政風險點范文

第一章 總則

第一條  為進一步規范我礦建設工程項目風險管理工作，建立合法、有效的建設工程項目合同風險管理體系，防范和化解建設工程項目合同簽訂、履約過程中的各類風險，避免由各類風險造成的損失，增強抗風險能力，實現建設工程項目進度、成本、質量、安全等控制目標，依據國家法律法規，結合我礦工程項目管理的實際需要，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于煤礦的建設工程項目合同風險管理。

第三條 建設工程項目合同風險主要是指在建設工程項目合同簽訂、履約過程中，各種不確定性因素對實現工程項目控制目標的影響。主要包括：招標風險、簽約風險、承包方信用風險、采購風險、成本風險、進度風險、技術風險、質量風險、安全風險、環保風險、結算風險、付款風險、竣工驗收風險、廉政風險等十四類風險。

第四條 本辦法所指的建設工程項目合同風險管理體系，是通過對建設工程項目合同簽訂、履約過程中的風險識別、風險評估、掌握工程項目存在的風險、影響程度及發生可能性，從而對建設工程項目合同風險實施有效的預防和控制，為實現工程項目的總體目標提供合理保證的過程和方法。

第五條 建設工程項目合同風險管理應遵循以下原則：

（一） 全過程原則：工程項目合同風險管理工作應涵蓋項目合同簽訂、履約全過程。

（二） 重要性原則：重點關注重大項目合同風險的管理，對關鍵履行環節實施重點把控。通常成本、進度、質量、安全風險是工程項目風險控制的重點。

（三） 適應性原則：工程項目合同風險管理工作必須結合項目的實際情況，并隨著項目的推進及內外部環境的變化及時加以調整。

（四） 成本效益原則：權衡實施成本和預期效益，以適當成本實現對合同風險的有效管理；

（五） 一致性原則：工程項目管理以合同條款為依據，保持工程項目管理過程和合同管理過程要高度一致。

（六） 部門協同原則：工程項目需要多部門緊密配合，通力協作，共同完成。

第六條 本辦法所指的工程項目合同風險管理工作內容主要包括：

（一）工程項目合同風險識別：在收集項目合同風險初始信息的基礎上，進行必要的篩選、提煉、對比、分類，辨識出對實現工程項目既定目標產生影響的風險因素。

（二）工程項目合同風險評估：對工程項目合同各風險因素的影響程度及發生可能性分別按照1-4級進行評估；對工程項目整體進行風險預警評級。

（三）工程項目合同風險應對：針對工程項目合同風險評估程度及預警情況制定具體防范措施及應急預案；風險事件發生時，按照防范措施及應急預案采取行動。

（四）工程項目合同風險監控：對工程項目合同風險因素及其影響程度和發生可能性的變化，項目整體風險預警評級、升降級、防范措施及應急預案的落實進行動態監控。

（五）工程項目合同風險后評價：項目結束后對工程項目合同履約過程中的風險識別、評估、應對、監控等方面進行全面綜合評價，并及時總結推廣經驗。

第七條 本辦法主要應對以下風險：

（一）工程項目合同條款的不完善，可能導致項目合同風險管理工作無法順利進行，在項目實施過程中承擔過多自身無法承受的風險，影響項目整體經營目標實現的風險。

（二）在工程實施過程中對項目合同風險識別、評估、應對不當，可能與合同相對方產生合同糾紛，給我礦造成經濟損失。

（三）對工程項目合同風險應對措施落實不到位，可能影響項目風險管理工作的效率及效果，當重大風險事件發生時，不能有效解決和遏制風險事件帶來的不良影響，可能導致經濟損失。

第二章  工程項目合同風險管理職責

第八條 集團公司所有工程項目合同風險管理體系實行“四級管理、三級監督”的機制。其中：“四級管理”是集團公司職能部門、分（子）公司的上級公司（專指區域公司）、分（子）公司、分（子）公司具體工程管理部門；“三級監督”是集團公司職能部門、分（子）公司的上級公司、分（子）公司。

第九條 煤礦是工程項目合同風險管理的直接責任主體，接受公司的監管、指導和督查。

第十條 煤礦工程項目風險的具體內容和管理職責：

（一）礦長是工程項目合同風險管理的直接責任人，負責工程項目合同履約全過程風險管理。

（二）工程項目的分管領導負責組織工程項目日常風險管理工作，并負責制定整改措施并落實，填報項目風險應對方案（見附件二）

（三）招標風險：計劃科要認真準備資料，嚴格審查招投標文件，按照國家招投標法等法律法規要求履行職責。對列入集團公司謹慎合作企業名單的企業及其關聯企業，禁止參與建設工程項目投標。

（四）簽約風險：企管科要嚴格按照兩級公司和本礦合同管理辦法及相關指導意見，認真審查合同條款，確保與招標書確定的條款保持一致；杜絕與個人簽訂工程合同以及先施工后簽合同的現象發生；簽約失敗時必須處理好遺留問題。

（五）承包方信用風險：承包方經營狀況、財務狀況、履約能力等風險。計劃科應在項目履約過程中持續關注承包方經營狀況及財務狀況，提示提醒財務部門付款風險。嚴禁承包方違反規定掛靠、轉包、違法分包。

（六）采購風險：工程物資招標采購中存在的風險與物資設備管理風險。計劃科應根據兩級公司的有關管理制度及合同條款，結合項目實際編制項目采購方案和實施辦法，把好生產廠家關、質量關、驗收關。杜絕工程物資未按規定招標現象發生。

（七）成本風險：項目超支等導致預計超出合同約定金額的風險。計劃科應嚴格遵守兩級公司工程項目管理制度的要求，對項目成本進行準確測算，采取有效應對措施，防范項目超出合同金額的風險。

（八）進度風險：工程項目延期風險。計劃科應嚴格遵守兩級公司相關要求組織項目實施，確保進度滿足合同要求。

（九）技術風險：設計文件缺陷、設計變更、設計交底不清等風險。計劃科應要求設計圖紙、數據準確，設計變更及時，設計交底明確清晰，確保項目順利實施。

（十）質量風險：發生質量事故風險。計劃科應嚴格遵守兩級公司工程質量管理相關制度的要求，防止發生質量事故。

（十一）安全風險：發生施工事故風險。工程科、地面安全科應建立安全生產管理體系，嚴格遵守兩級公司安全生產相關制度要求，防止發生施工事故。

（十二）環保風險：發生環境污染和生態破壞事故的風險。環保科應該嚴格監督承包方遵守國家和地方環保法律法規、標準規范，按照兩級公司有關環保制度要求，采取措施控制施工現場的各種粉塵、廢氣、廢水、固體廢棄物以及噪聲、振動對環境的污染和危害，防止破壞生態環境。

（十三）結算風險：預算編制滯后風險、中間結算風險、完工未結算等風險。在工程結算的過程中，結合已完工程報量，計劃科應及時與承包方溝通，確保優先支付農民工工資，采取有力措施避免違約責任和損失。

（十四）付款風險：工程推進進度、質量驗收、工程結算是否滿足合同要求，財務科應嚴格審查。不能按期付款的，分管領導應及時與各方溝通，簽訂免除責任的補充協議，。禁止違反合同約定超計價、超進度付款。

（十五）竣工驗收風險：未完成竣工驗收的風險。工程項目完工后，計劃科應接受承包方提出的竣工驗收申請，并組織驗收。因特殊原因不能驗收的，應依法處理好相關風險。

（十四）廉政風險：發生腐敗行為的風險。礦黨政部門、紀委應通過加強思想教育、規范關鍵環節管理、強化紀檢監察力度、健全廉政風險防控監督機制等杜絕腐敗行為的發生。

第三章  工程項目合同風險預警評級

第十一條 工程項目合同風險預警評級分為4級進行，主要按照進度、成本、質量、安全等重要風險因素并結合工程項目履約動態風險表（見附件三）的評估情況和項目合同簽訂、履行情況進行綜合判斷評級。

（一）藍色預警：項目出現下列情形之一，即為藍色預警項目。

1、在工程施工中因某種原因預計工程造價超出合同約定的5%以內。包括工程總承包后，出現勘察、設計、采購、施工、安裝任意一個階段的造價超出合同約定的5%

2、項目在運行某個階段中因某種原因出現暫時停工，可能延期，估計在10天以內。

3、工程項目質量驗收超出合同約定期限且沒有正當理由。

4、工程結算不符合合同約定且滯后10天以內。

5、工程付款不符合合同約定且滯后10天以內。

6、工程因承包方的原因緩建，緩建期限在一個月以內。

（二）黃色預警：項目出現下列情形之一，即為黃色預警項目：

1、在工程施工中因某種原因預計工程造價超出合同約定的5%以上，10%以內，包括工程總承包后，出現勘察、設計、采購、施工、安裝任意一個階段的造價超出合同約定的5%以上，10%以內。

2、項目在運行某個階段中因某種原因出現暫時停工，可能延期，估計在10天以上，30天以內。

3、工程項目質量驗收超出合同約定期限10天以上，30天以內且沒有正當理由。

4、工程結算不符合合同約定且滯后10天以上，30天以內。

5、工程付款不符合合同約定且滯后10天以上，30天以內。

6、工程因承包方的原因緩建，緩建期限在一個月以上，三個月以內。

7、發生一般安全事故。

8、發生一般質量問題。

（三）橙色預警：項目出現下列情形之一，即為橙色預警項目。

1、在工程施工中因某種原因預計工程造價超出合同約定的10%以上，15%以內，包括工程總承包后，出現勘察、設計、采購、施工、安裝任意一個階段的造價超出合同約定的10%以上，15%以內。

2、項目在運行某個階段中因某種原因出現暫時停工，可能延期，估計在30天以上，45天以內。

3、工程項目質量驗收超出合同約定期限30天以上，45天以內且沒有正當理由。

4、工程結算不符合合同約定且滯后30天以上，45天以內。

5、工程付款不符合合同約定且滯后30天以上，60天以內。

6、工程因承包方的原因緩建，緩建期限在六個月以上，三個月以內。

7、發生一般安全事故，但影響工期、質量的。

8、發生一般質量問題，但影響工期、質量的。

（四）紅色預警：項目出現下列情形之一，即為紅色預警項目。

1、在工程施工中因某種原因預計工程造價超出合同約定的15%以上，包括工程總承包后，出現勘察、設計、采購、施工、安裝任意一個階段的造價超出合同約定的15%以上。

2、項目在運行某個階段中因某種原因出現暫時停工，可能延期，估計在45天以上。

3、工程項目質量驗收超出合同約定期限45天以上。

4、工程結算不符合合同約定且滯后45天以上。

5、工程付款不符合合同約定且滯后60天以上。

6、工程因某種原因緩建，緩建期限在六個月以上。

7、工程停建。

8、發生較大以上安全事故。

9、發生較大以上質量問題。

第十二條 工程項目不符合以上預警條件的，為一般風險項目。

第十三條 對于一般風險項目，由計劃科負責日常風險管理事宜。

第十四條 對于藍色預警項目，計劃科應重點監控并及時上報公司。

第十五條 對于黃色預警項目，計劃科在及時上報公司的同時應對風險影響程度及發生可能性高的事件，制定具體的、有針對性的預防措施和處置方案。

第十六條 對于橙色預警項目，計劃科應將預防措施和處置方案逐級上報兩級公司備案。

第十七條 在工程項目被評估為紅色預警項目兩周內，計劃科應填寫在建工程項目合同履約風險等級評價匯總表（見附件四）并將公司審核后的風險應對方案報集團公司相關部門備案，接受集團公司督導，每月向集團公司計劃處和法務部報送紅色預警項目風險控制情況，直至該項目紅色預警風險解除。

第四章 附則

第5篇：合同管理廉政風險點范文

多年來，徐匯區人民檢察院緊密結合這一區位特點，積極延伸檢察職能，參與加強和創新社會管理。針對轄區內三級甲等醫院規模居全市之首、醫學專家型人才聚集的特點，結合查辦醫療衛生系統職務犯罪案件，主動聯合上海申康醫院發展中心、徐匯區衛生局，復旦大學、上海交大醫學院、上海中醫藥大學紀委，中山醫院、市六醫院、腫瘤醫院、胸科醫院等十所三等甲級醫院，探索構建“教育、制度、監督、科技”并重的職務犯罪懲防工作機制。

懲治加預防，

深化預防工作網絡建設

自2009年開始，徐匯區人民檢察院協同上海申康醫院發展中心、區衛生主管部門及市級醫療機構，創建了醫療領域職務犯罪懲防工作網絡，發動和依靠醫療單位黨政組織，促進完善廉政風險防控和管理，實現預防工作聯動效應。

三年來，區院不斷深化網絡建設，在徐匯區市級醫院職務犯罪懲防工作聯席會議的基礎上，聯合區衛生局進一步將轄區所有二級、社區醫院和衛生監督管理所、血液管理中心等醫療機構全部吸納進預防工作網絡，主動邀請市衛生基建管理中心、第十人民醫院、肺科醫院等參與預防工作研討和經驗交流，將21家區屬醫療機構吸納進工作網絡，網絡成員總數達到36家，實現了區域內公營醫療機構的全覆蓋。

2012年8月，徐匯區人民檢察院聯合區衛生局舉辦徐匯區醫療系統職務犯罪預防網絡專題培訓，區內市屬和區屬醫療單位黨委（支部）紀委、紀檢領導共40余人參加了培訓。這次培訓標志著徐匯區醫療系統職務犯罪預防網絡從起初的籌備、逐步建立到不斷發展和完善，在已有市級醫院預防網絡的基礎上，將社區醫院、兩級醫院以及其他醫療機構納入整個職務犯罪預防網絡系統，進一步完善醫療系統職務犯罪預防工作網絡，有力地推進了徐匯區衛生系統懲防體系建設。

“這樣的培訓授課很貼近我們醫療行業的特點和工作實際”，一位參加培訓的醫院領導表示授課內容針對性很強，增強了他們醫療衛生系統紀檢干部的廉政意識和責任意識，對規范權力運行，有效預防腐敗大有裨益。

徐匯區人民檢察院依托工作網絡，積極爭取醫療單位黨政組織對查案工作的支持和配合，在線索移送、初查突破等各環節緊密協作，充分發揮查案威懾作用，起到以查促防的效果；結合辦案，及時制發規范藥品采銷環節、完善財務管理制度等檢察建議，邀請實務專家、法律學者圍繞醫療領域職務犯罪特點、成因進行授課，有效開展預測預警，每年選擇一至兩項專題開展課題研究或試點，從制度、機制層面尋找預防對策。

三年來，先后開展醫院建設工程廉政風險預警預測系統研究、市級醫院權力運行監控系統建設及運行探索、醫院“防統方”軟件系統建設等專題調查與實踐，著力解決當前醫療領域預防工作存在的一些突出問題。同時，發揮預警預測效用，不定期預警預測通報，定期召開會議，結合全市醫療系統案件查處情況，向成員單位通報職務犯罪發展趨勢、特點，對涉及的職務犯罪風險點和易發、多發環節進行深入分析，圍繞預防和遏制醫療器材采購、工程建設、后勤保障等環節提出對策建議。

制度加科技，

探索突出問題治理對策

醫療領域職務犯罪預防不是簡單的完善制度和形成“紙面文字”，然后束之高閣。在推進醫療領域職務犯罪預防機制的建設中，徐匯區人民檢察院積極倡導“制度加科技”的理念，充分運用信息化手段對醫療管理進行流程再造，通過“痕跡化”管理強化對關鍵環節、重要崗位人員的監督和制約，從而將廉政風險防控融于日常管理之中，提升制度執行力和實效性。

“制度加科技”是被實踐證明行之有效的反腐倡廉的理念和方法，徐匯區人民檢察院在扎實抓好預防調查工作的同時，充分運用“制度加科技”理念，以制約權力為目的，以科學制度為前提，以信息技術為支撐，將有關制度演化為工作流程，固化到系統程序，推動成果轉化，提升預防職務犯罪工作的效果。

徐匯區人民檢察院配合上海申康醫院發展中心選擇下屬醫院試點建立規范化的權力運行機制，對制度規范進行梳理、審核、修訂、重建，組織開展對廉政風險點的排查，根據制度規范的風險防控要求，從職務權力、職業權力、患者滿意度和供應商廉潔度四個方面重新設計建立分類管理程序，尤其對重要事項和重點崗位的履職要求全部轉變成電子化流程，實現日常運轉過程中的同步動態監督。

建立臨床信息安全防控機制是治理藥品商業賄賂的重要基礎，為此，徐匯區人民檢察院聯合申康醫院發展中心、復旦大學、上海交大醫學院、上海中醫藥大學和區衛生局，向區內醫院提出推行“防統方”軟件的建議，運用技術手段促進強化源頭控制和實時監督。中山、龍華等三級甲等醫院在應用軟件過程中，徐匯區人民檢察院預防部門積極配合醫院黨政組織加強對軟件運行情況的監督，全天候、全面、實時監控藥品規范使用情況，對越權登錄、違規操作等行為實行超常預警，目前已在中山醫院嚴肅查處了數起違規用藥情況，起到有力的震懾作用。

為確保科技防腐的長效性，徐匯區人民檢察院深入探索科技在預防職務犯罪領域發揮作用的具體形式，在對市級醫院基建和大修改造項目同步開展創“雙優”的工作中，建立項目信息公開機制，將項目審批、工程進展、投資控制、廉政建設、合同管理以及總包、設計、監理、設備和材料采購招投標制度執行情況等轉化為信息化資料，實現醫療基建業務和管理均在網上流傳。

通過自動預警、同步跟蹤、審核糾錯和評估防控等功能，對醫療基建工作進行實時、全程、動態監督管理，確保醫療工作建設領域廉政長效管理，并定期通過預防職務犯罪聯席會議予以通報，研究落實預防對策措施。實踐證明，這種環環相扣的權力監督制衡模式，不僅使崗位責任更加明確清晰、過程管理更加及時有效，而且有助于筑牢抵御“人情文化”侵蝕的“防火墻”，在相當程度上克服人為操作自由裁量權過大的弊端，確保執行過程的公平、公開和公正，降低腐敗發生幾率。

宣傳加服務，

營造廉潔的從醫文化氛圍

傳播廉政理念和廉政文化，徐匯區人民檢察院把宣傳服務放在醫療領域職務犯罪預防工作的重要位置，將正面宣傳、警示教育與專家人才法律服務有機結合。徐匯區人民檢察院依托新辦公大樓的啟用，建立上海檢察機關首家基層院預防職務犯罪廉政教育基地，形成與龍華街道烈士陵園的愛國主義教育基地、徐家匯街道光啟公園的廉政勤政教育基地并列的，黨風廉政建設的第三個專業化教育基地。

廉政教育基地結合檢察開放日活動，積極拓展職務預防宣傳教育的深度和廣度，通過圖片展覽、法制講座、觀看專題電視教育片，以及參觀檢察辦案工作區等形式，取得了良好的教育效果。利用上海師范大學文科綜合資源積淀深厚的特點，徐匯區人民檢察院與上師大商討簽訂廉政文化共建協議，發揮檢察資源和高校資源的優勢互補與共享，進一步加強職務犯罪預防宣傳載體的探索創新。

第6篇：合同管理廉政風險點范文

關鍵詞：供電企業 物資管理 建議

物資管理是企業管理的重要內容，涵蓋計劃申報、物資采購、合同履約、倉儲配送等方面，同時物資管理又是一項系統工程，它并不是物資部門獨立完成的事情，需要企業內部各部門協力配合，協同作戰，才能較好地完成物資管理工作。同時在當前電力部門提出“物力集約化”的新形勢下，更強調橫向、縱向全方位協同，每個部門的物資工作只是系統工程中的一個螺絲釘，從而更有利于合理使用和節約物資，降低生產成本，提高資金的周轉率，都有著重大意義，本文就電力企業在物資集約化管理的新形勢下如何做好物資管理作一些粗淺的探討。

一、供電企業物資計劃管理

深化物資集約化管理，創新物資集中規模采購模式，必須強化物資需求計劃的全程管控。要根據電力企業投資建設電網資金的規模，準確地申報物資采購計劃，各職能部門應根據往年的需求計劃，認真仔細做好、做全計劃的準確率、及時率。使計劃起到對物資管理的全過程指導、組織、監督管理的作用。計劃的申報應全面，完整。物料應具有通用性，以適應大規模采購的需求，同時為以后設備故障時，較為及時地能采購到備品備件創造了條件。嚴格執行現代物資采購標準，確保及時提出物資需求計劃。把申報計劃的關口前移，地市級公司對縣公司申報的計劃應集中審核，相應地省公司、國網公司還要集中審核，為招標順利進行創造條件。明確權利和責任，嚴把物資供應入口的數量關、質量關、價格關、交貨關。做到職責明確，考核到位，制度完善，機制健全。

二、供電企業物資采購管理

采購物資以前是基層單位各自為戰，沒有一整套訂價機制，隨意性較大，物資集約化程度不高，存在著較大的監控盲區和廉政風險，難以保證性價比較好的優秀企業產品進入電網運行，從而影響供電可靠性。目前，地市級的物資采購權收歸省電力公司，金額大的采購權收歸國家電網公司，省電力公司和國家電網公司都有各自的評標室，嚴格按“招標、評標、定標”三原則采購物資，并建立了專家庫，每次招標從專家庫抽取專家按評標原則進行評標。發揮大集團公司信息優勢、整體優勢，組織批量訂貨，形成規模效益。

三、供電企業物資合同管理

物資合同管理是供電物資工作的核心部分。必須加強合同管理，依據合同的有關條款對供應商產品質量、交貨時間、付款比例嚴格把控，確保合同不折不扣嚴格執行。在執行合同時，分為對內、對外的管理。詳述如下：

（一）對內加強對各單位履約合同的管理

首先要制定統一規范的合同范本。盡快組織物資、法律等專業人員，根據物資采購標準，統一固化通用設備型號、參數等，形成標準化的合同格式與條款。合同簽訂后，根據交貨期合理安排好設備的到貨時間，應使到貨時間和工程建設所需設備的時間一致，為工程建設的順利完成奠定基礎。

（二）對外加強供應商管理

加強供應商管理，要加強對到貨的產品進行抽檢，并從質量、價格、交期、服務、可持續的改進等多個方面建立供應商評價體系，并運用到今后的評標工作中去，確保質優價廉的產品脫穎而出，建立互信、互利、互助長期穩定的合作伙伴關系

（三）供電企業物資的庫存管理

庫存管理即要常備必要的備品備件，又不能使庫存積壓物資太多，提高物資周轉率、資金使用率，做到庫存物資“零積壓”。因此在購置物資設備時，首先要做到“先利庫，后采購”，倉庫物資發料時做到“先進先出”，確保倉庫物資“動起來”。其次要以需求為前提，全面考慮資金的時間價值和隨著技術進步帶來的物資設備的貶值問題；對不同的備品備件要區別對待。對110KV及以上電壓等級的主要設備如變壓器、斷路器、互感器等，嚴格控制，使其占用資金最經濟；對一般性、通用性強的物資如電纜、導線、金具等，可根據往年的消耗量制定最低額定庫存；要有大庫存的思想。對價值高又不常用必要備品配件，要采取由集團公司物資部門集中儲備，或與生產廠家建立備用關系等途徑來解決；還要摸清自家庫存底細，建立在省電力公司下的各地市供電公司的庫存交流、共享機制，避免大量重復采購占用大量庫存資金；對倉庫中的積壓、閑置物資設備采取互相調劑、出售、報廢等方式進行處理，并加強對電網運行退役下來的廢舊物資的管理，應在省電力公司主控下對廢舊物資進行拍賣，避免任意流失。

第7篇：合同管理廉政風險點范文

2011年，我局在縣委、政府的正確領導下，在市局的幫助指導下，堅持以“三個代表”重要精神為指導，以科學發展觀為統領，認真貫徹落實黨的十七大和十七屆四中、五中全會精神以及市第二次黨代會精神，圍繞全縣經濟社會發展“十二五”規劃確定的“六大戰略”，以“民生為本，人才優先”為主題，團結和帶領全局干部職工深入踐行和傳承善洲精神，齊心協力，奮發進取，大力實施人才強縣戰略，努力保障和改善民生，年初確定的目標任務得到了較好地落實。

（二）以民生為本，努力穩定和擴大就業。一是就業再就業政策得到有效落實。全面落實貸免扶補、崗位補貼、社保補貼和小額貸款等優惠政策，鼓勵多方位、多渠道、多形式開辟就業門路，拓展就業空間。全年共開發就業崗位/Article/" target="_blank">計劃/Article/" target="_blank">報告制度》等內部管理制度，嚴格貫徹執行“服務承諾制”、“限時辦理制”、“首問首辦責任制”，機關內部管理規范有序，政令暢通，辦事效率、服務意識、服務質量均得到服務對象認可。三是廉潔從政意識明顯增強。認真學習貫徹《廉政準則》，積極推進廉政風險點防范管理，嚴格貫徹執行《黨風廉政建設責任制》的相關規定，狠抓黨風廉政建設工作落實，干部職工均能自覺按照相關規定廉潔從政，全局無違風廉政相關規定的情況發生。

二、分析問題，認清形勢，準確把握人力資源和社會保障工作存在的問題困難和面臨的有利因素

從2011年的預期工作目標任務的落實情況和新時期、新形勢對人力資源和社會保障工作的新要求上看，我xx縣人力資源和社會保障工作有利因素與困難問題并存：

（一）有利因素分析。從國家、省、市發展戰略層次上和我xx縣經濟社會發展實際情況上看，我xx縣人力資源和社會保障工作有 個方面的有利因素。一是國家實施新一輪西部大開發戰略，給中西部地區帶來了難得的歷史發展機遇，為中西部地區實施“人才引智”工程構建了人才引進交流平臺，為有效地解決人才總量不足、層次不高的問題創造了條件。同時，也可以極大地緩解縣內就業再就業渠道狹窄，就業壓力大的問題。二是隨著黨和國家的支農、惠農、扶農等民生政策的貫徹實施，民生問題從政策面上得到了更為廣泛的關注，為進一步擴大大社會保障覆蓋面、提升社會保障能力提供了強有力的政策支撐。三是黨的十七屆六中全會的召開，為我xx縣建設社會主義文化人才，傳承善洲精神指明了方向。四是我xx縣“十二五”規劃明確的“六大戰略”的實施，在促進全縣經濟社會發展的同時，也有效地拓寬了我xx縣就業再就業的渠道，緩解了嚴峻的就業壓力形勢。五是隨著創先爭優活動的深入開展，我xx縣人事干部隊伍的履職能力、服務意識和綜合素質得到了較大的提高，為人力資源和社會保障工作抓落實奠定了基礎。六是縣委、政府的高度重視，為人力資源和社會保障工作的深入開展提供組織保障。

（二）困難問題分析。當前我xx縣人力資源和社會保障工作主要存在4個方面的困難和不足：一是人事人才管理有待加強。人才總量不足、規模小，項目、醫療、科技人才緊缺的情況較為突出；人才結構不合理，供需結構性矛盾突出；人才隊伍的綜合素質和履職能有待進一步得到提高和增強；不同程度地人才流失、流不住人才的問題需進一步加以妥善解決；人事人才工作經費支持乏力，人事人才管理信息化平臺建設滯后，人才引進難度大。二是就業和勞動保障力度有待加大。我xx縣工業、商業基礎相對薄弱，就業供需不平衡，就業再就業工作壓力較大；結構性就業難的問題突出，就業再就業人員的擇業、就業觀念有待轉變，機關、事業單位供大于求，企業無人問津的問題較為突出；勞動就業培訓機制、平臺不健全，技能培訓推動就業再就業的層次有待提高、效果有待增強；人才勞動力市場機制不夠健全、運行不夠規范。三是社會保障服務水平有待提高。社會保險覆蓋面還不夠廣，參保率、繳費率不高，統籌層次低、基金支付壓力大；社會保險擴面難，特別是流動務工人員、非重度殘疾人、貧困人口等特殊弱勢群體的社會保險擴面問題尤為突出；停產企業、改制企業改制前欠繳社會保險的情況普遍存在，社會保險清欠難度大；新農保參保形勢較為嚴峻，少部分群眾普遍存在參保意識差、壓力大、不愿參保的問題，特別是競聘上崗、以崗定酬、合同管理；四是規范事業單位專業技術崗位管理，完善專業技術職務結構比例控制管理機制。

（四）續繼提升社會保障服務水平。一是以宣傳貫徹《社會保險法》、新修訂的《工傷保險條例》為重點，積極宣傳社會保險政策，做好服務工作，協助企業參加社會保險工作。二是配合地稅部門深入參保單位，催收社會保險費，做到應收盡收，完成市及下達的收繳任務和清欠任務。三是繼續加強對定點醫療機構的管理。嚴格按照協議內容對其醫療行為進行考核。四是抓好城鎮居民社會保險統籌工作，引導城鎮居民積極參保，不斷擴大社會保險覆蓋面，重點抓好“藍印戶口”人員、被征地農民和五保戶、非重度殘疾人、貧困人口等特殊弱勢群體的社會保障問題。四是加大新農保政策的宣傳貫徹力度，不斷提高農村群眾參保意識，規范參保業務、檔案、信息管理。

（五）促進就業和勞動保障工作。進一步落實再就業優惠政策，切實促進就業和勞動保障工作。一是繼續加大就業再就業工作力度，積極開展就業再就業宣傳力度。二是繼續加強就業培訓力度，提升培訓層次。三是強化創業培訓和項目支持、開業指導、創業咨詢、跟蹤服務等措施，加大小額擔保貸款投放力度，扶持更多的人實現自謀職業或自主創業。四是繼續開展以針對性、實用性、短期性為主的職業技能培訓和創業培訓工作。五是搞好外出人員的勞務輸出前培訓，提高他們的素質和適應市場的能力。六是加大維權，整治用工單位不依法簽訂和履行勞動合同、逃避社會保險義務、克扣拖欠工資等問題。六是強職業技能培訓，加快培養一批專業化、高技能高素質的技能勞動者；繼續推進城鄉一體化就業，大力提倡并引導勞動者多種途徑就業，積極解決我xx縣勞動力就業問題，把城鎮登記失業率控制在4.2%以下。

（六）繼續加強社會保險體系建設。堅持以人為本，加強勞動保障信息平臺建設；認真做好社會保險業務經辦和服務工作，提高經辦效率和服務水平；以“七七工業園區”和私有企業、個體工商戶、靈活就業人員為重點，運用宣傳、勞動監察等手段，依法強力推進社會保險擴面、征繳工作，繼續鞏固城鎮居民醫療保險工作，建立、推進新型農村養老保險、失地農民工養老保險等制度，切實提高社會保險參保率；強化對社會保險基金的稽核監管，認真貫徹執行社會保險財務管理規定及相關的政策，繼續做好社會保險基金的管理使用工作，確保按時足額發放社會保險金，確保社會保險基金安全、有效運營。

（七）積極推進人事勞動法制建設。認真貫徹實施《公務員法》、《勞動合同法》、《就業促進法》、《勞動爭議調解仲裁法》等人事勞動政策法規，進一步加大勞動保障監察力度；推進企業勞動保障守法誠信制度建設，發展和諧勞動關系，以規范農民工用工行為為重點，依法規范各類用人單位的用工行為，加強勞動合同管理工作，突出抓好中小型企業勞動合同簽訂工作，進一步完善勞動用工制度；深入開展勞動保障監察工作，切實加大對拖欠勞動者特別是農民工工資行為的查辦力度，認真處理好人事勞動爭議仲裁案件，切實保障用人單位和勞動者合法權益；完善勞動保障監察機構和隊伍建設，努力提高人事勞動行政執法人員的業務素質，推進人事勞動法制化進程。

（八）扎實做好綜治維穩工作。繼續鞏固“平安單位”建設，及時排查化解不穩定因素，以繼續抓好企業干部解困穩定為重點，進一步規范信件答復、接訪辦法，健全預防處置機制。深入開展人事勞動矛盾糾紛排查化解工作，及時排查化解不穩定因素，加強對各類突發事件的預防和監控。

第8篇：合同管理廉政風險點范文

關鍵詞：行政事業單位 內部控制

2012年11月29日，為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，財政部正式了《行政事業單位內部控制規范（試行）》（以下簡稱《內控規范》），自2014年1月1日起在我國行政事業單位范圍內全面施行。《內控規范》的出臺是我國行政事業單位內部控制建設工作的重要里程碑，為行政事業單位內部控制建設提供了一個內容全面、針對性強的指引。

一、高校內部控制實施步驟

高校擔負著行政管理、提供服務的職能，其在實施行政事業單位內控時，具體分析步驟包括：第一，了解單位組織結構和管理結構；了解高校的內設機構有哪些，派出機構有哪些，如某些學校，層級比較多，需要設置出內部控制的邊界在哪里。第二，對經濟活動的管理機構、預算業務、資產管理、合同管理、監察、內部審計、采購業務、專項資金管理情況進行了解，對部門崗位、部門內組成情況進行調研摸底。第三，對單位流程和規章制度進行梳理，找出風險點。通過這些梳理，找出風險點，選擇應對措施。第四，設置風險管理矩陣。第五，通過信息系統，將資產配置標準、預算指標等嵌入信息系統。第六，要定期清查或不定期抽查，加強監控。

二、高校內部控制設計實施

（一）控制環境

高等院校作為行政事業中很重要的一類單位，具有著自身獨特的特點：一是人員數量較大。普通高校學生人數都在上萬人，教職工人數則多是上千人；同時人員結構呈多元化，有事業在編人員、有離退休人員、有制人員、有臨時聘用人員以及服務外包的臨時聘任人員，而學生也因辦學層次和培養目的不同分成不同類型。二是業務類型復雜。高校涉及到教學、科研、行政、后勤、基建，因此高校財務人員，既要學習教學支出的核算、科研經費的使用，也要了解行政執行成本，后勤的水、電、車油等的運行測算，包括學校醫院、校辦產業的醫院會計、企業會計核算。三是資金核算量大，一般規模高校的年決算資金上億，而且國家對教育投入的保障、對公共支出績效評價的要求，也對我們提出更高的資金管理要求。四是收入來源多樣，既有財政撥付資金、也有科研合作單位來款、校辦企業創收、學費收入、國有資源有償使用收入等。

除控制環節復雜外，高校經濟活動面臨的實際問題，概括起來主要包括：一是高校面臨辦學資金不足的問題：由于增資、工資等剛性增長因素，學校的人員支出不斷增長，而撥款比例小，收入減少而支出卻在增長，如何解決資金不足問題是高校面臨的普遍問題；二是集中支付、政府采購等制度下，財政對高校的約束越來越多，許多業務的開展需要經過較長的審批過程，而高校許多業務開展急需財務支持，銀行貸款比重大，債務風險加大；三是科研經費的管理如何科學規范，科研經費如何使用才能做到既保證支出符合法規要求，又激勵教研人員的科研熱情；四是辦學成本和各項支出不斷增加，學校擴建、購置、引進教學資源，辦學的各項資金使用效率還有待提高，從而讓有限的資金保障重點。

（二）風險評估

高校在進行風險評估時，通常可按照目標設定、風險識別、風險分析和風險應對四個步驟具體開展。風險識別主要從組織、機制、制度、崗位和信息系統入手，主要內容包括：內部控制工作的組織情況，內部管理制度和制衡機制的建立、執行情況，內部控制關鍵崗位人員的管理情況，財務信息的編報情況以及信息技術的運用情況等。風險分析具體包括風險的可能性分析和影響程度分析。要認真識別評估業務及管理中的內外部風險，采取不相容職責崗位分離控制、授權控制、流程控制等手段，將風險控制在可承受范圍內。內部控制的制衡機制和管理制度是基于業務本身而言的，需要從單位整體來考慮，否則不利于管理的運行。內控所有制度最終形成內控體系，只有通過對管理的整合，制度的銜接、梳理，單位層面的內部控制和業務層面內控才能做好。最后就是注意內控設計是否有缺陷，監督內部控制設計措施是否有效，以保證內控執行的有效風險應對是根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。

（三）控制活動

1.資產管理。高校資產管理方面的內控問題主要有資產購置是否符合配置標準或是否納入預算；購置程序是否合規；保管是否有造成資產損失現象。因此，高校應建立內控措施，保障資產管理部門與財會部門、資產使用部門定期對賬，至少每年核對一次，包括資產臺賬與財務賬相核對，資產總賬和明細賬相核對，對發現的問題應當及時查明原因，落實責任，使高校的國有資產處于全方位、全過程的控制之下。同時，高校還可以繪制固定資產控制流程圖，高校固定資產內部控制的典型流程包括從申請采購到資產流出單位全過程，首先由使用部門提出采購申請，歸口部門、資產管理部門進行組織論證、決策、制定采購計劃，并且要與財務部門預算進行匹配，再進行對外采購；物資采購，或自行建造的固定資產，經過驗收、付款、財會人員與預算核對，再交付使用領用；固定資產使用階段，管理的臺賬要與財務進行核對；在處置階段，資產使用部門提交處置申請，相關領導審批后，才能移交資產，財務進行記賬。在整個流程中需要建立物資采購、資金支付等內控制度，從“人、財、物”上保證經濟環境安全，保證資產資金安全。

2.基本建設。基建方面，高校面臨的主要內控問題包括：決算時間長；資產交付、驗收程序不規范；入賬不及時形成賬外資產。因此，高校應當做好工程建設項目的預算編制、審查、控制，實行工程招標、工程監理、合同管理、竣工驗收和項目檔案管理等制度，基建管理部門應負責對工程建設項目的報批，組織管理協調和檢查，建立和落實有關單位內部工程建設項目崗位管理、項目法人、項目責任人制度和工程質量終身責任制，負責制定有關工程建設項目招投標等管理辦法或工作制度，匯總編報工程建設項目投資計劃，編制、審查或組織編制工程建設項目的投資概、預算；強化項目前期論證，全面推行項目設計的招投標和專家評審制度；對于重大投資要建立項目決策人、項目負責人責任制和投資績效問責制；加強對項目招投標、工程施工、工程監理、竣工驗收等各個環節的管理。

3.預算管理。高校預算編制環節最主要的問題就在于部分高校認為預算編制僅是財會部門的工作，業務部門不參與其中，導致預算編制不科學、不合理、業務活動與其財力支持相脫節。預算業務應重點關注預算編制過程中單位各部門間溝通協調是否充分，預算編制與資產配置是否相結合、與具體工作是否相對應；是否按照批復的額度和開支范圍執行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。高校的預算應當由單位負責人組織落實，財務部負責監督實施，預算的執行情況納入績效管理考核體系，建立臺賬，簽訂責任合同書，進行預算的跟蹤分析和預算差異分析報告，預算調整實行審批程序控制。

4.科研經費內部控制。科研經費的內控包括從科研項目、預算編制、合同簽訂、經費到賬、資金管理和使用一直到項目結算結題上報，貫穿科研項目管理的全過程控制。高校應當加強對項目經費使用進度、合規性自查；項目研究結束或通過驗收后，對照批復的預算，及時辦理結題結賬手續；學校科研、財務和審計部門要加強交流、溝通、緊密合作，定期對科研合同簽訂、經費使用、經費劃轉和資產管理等進行檢查。

（四）信息與溝通

《內控規范》指出，行政事業單位內部控制建設應當以信息化為手段。完善的信息系統控制有利于提高單位內部控制的效率和效果，隨著信息技術的提高和廣泛應用，高校內部控制的信息化也成為一種必然。那么目前高校的信息與溝通方面的建設達到了怎樣的水平呢？有調查結果顯示，高校之間的信息化水平存在較大差異，雖然有部分高校已經建立了溝通系統，并能隨時調整以適應工作計劃，但也有約30%的高校尚未建立自己的溝通系統。

（五）內部監督

高校的內部監督體系中，相關部門的監督機制不到位。大多數高校都是由內部審計部門和/或內部控制評價機構對本單位的內部控制建立健全和有效性進行監督檢查和評價。然而，一方面，內部審計或內部控制評價本身就是內部控制的一個組成部分，且內部審計或內部控制評價又受單位領導班子領導，因而其內部監督很大程度上是按照領導層的意圖進行的，這種監督作用能否發揮直接受領導層的影響，獨立性較差。同時，單位領導層以及內部審計或內部評價機構自身的內部控制有效性也缺乏外部監督，因此，這樣的內部控制監督是不完整的。另一方面，受單位自身機構限制，有些高校并沒有設立內部審計部門，或內部審計人員沒有經過專門的培訓和訓練，可能導致內部控制監督評價缺失或達不到應有目標。

同時，高校還應加強風險管理，引入政府監督。在完成經濟責任審計的同時，聘請外部審計機構進行專項或全面審計，及時發現問題，及早糾正解決；增強管理層風險管控意識；有效防止國有資產流失，遏制腐敗。

參考文獻：

[1]劉永澤，唐大鵬.關于行政事業單位內部控制的幾個問題[J].會計研究，2013，（1）：57-62.

[2]財政部.行政事業單位內部控制規范（試行）[R].2012.

[3]財政部，證監會，銀監會，保監會及審計署.企業內部控制基本規范[R].2008.

第9篇：合同管理廉政風險點范文

中圖分類號：D641 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2017）05-000-01

摘 要 為確保省委巡視組反饋意見全面落實到位，我單位圍繞省巡視組關于落實“設備和工程領域違反《招投標法》問題”、“解決采購、工程建設等領域違法違紀問題以及存有涉嫌照顧特定關系和背后利益輸送問題”及“清理三外和中間商問題”，進行了全面清查。

關鍵詞 落實 專項巡視 意見

一、關于采購和工程建設等領域違反《招投標法》的問題

（一）梳理采購規章制度和管理流程，規范物資采購管理

完善《招投標管理辦法》、《供應商管理辦法》、《合同管理辦法》。重點梳理供應商管理是否規范、招投標有無違法違紀行為、采購合同的條款有無不合理之處。以巡視整改為契機，對采購系統的管理規章制度重新進行梳理，先后共梳理規章制度19項，其中修改完善15項，新建3項，沿用1項。

（二）強化監督，規范招標過程

為嚴肅招標紀律，我部紀委做出安排，紀委委員充分履行紀委監督責任，對招標的開標、評標環節進行日常監督。在《招投標管理辦法》中，明確了紀委委員的監督職責，并負責參標單位對招投標活動違紀行為投訴的受理。目前，我部紀委委員每天堅持輪流參加部內招投標工作，使開標、評標等關鍵環節時刻處于紀委O督之下，此舉有效地維護了部內物料采購的公平競爭和招投標過程的規范管理。

（三）細化、明確非競爭物資審批流程

為加強對非競爭物料的采購管理，我部通過了“非競爭物料定義及審批流程”決議。其中，非競爭性物料的審批必須經過部采購領導小組評議，方可實施采購。今年以來，我部非競爭物料合計627條，且每一筆非競爭性物料均有完整的申請、審批、會議紀要、議價資料、合同文本等完整存檔資料。

（四）強化對備件修復的管控

我部在整改期內修改完善了《設備材料、備品備件修復管理辦法》，明確了備件修復的定價方式，即議價方式、詢比價方式、招投標方式。規定了詢比價和招標確定的修復項目，承修方在解體檢查后使用單位要進行確認，雙方填寫修復項目確認書，并做為合同簽訂的重要依據之一。原則上修復價格不得高于備件原值的30%。

（五）推行廉政風險預警制度

為提高工作效率，減少腐敗問題的發生，我部對關鍵崗位人員采取崗位輪換制。重點對采購人員實行業務調整，避免長時間在同一崗位、同一領域而可能形成的保護關系網和利益紐帶。崗位輪換同時激發了職工對工作的熱情，拓寬了關鍵人員的知識視野。

二、解決采購、工程建設等領域違法違紀問題以及存有涉嫌照顧特定關系和背后利益輸送問題

（一）嚴格執行部內采購管理制度

充分運行信息化系統實現對采購流程的固化，減少違法違紀問題的發生。2016年2月1日，我部物聯寶迭代開發項目一期正式上線，實現網上超市、招投標管理、供應商管理及零庫存管理等功能。4月30日，物聯寶二期迭代開發項目上線運行，增加了共享調劑、競拍管理、聯采聯儲、倉儲管理、金融平臺等模塊，實現了產品交易平臺、結算管理平臺、大數據增值服務平臺和運營管理及信息平臺的全部上線運營。信息化手段的運用，使采購的各個環節更加公開化、制度化，有效地抵御了傳統人情采購的束縛。

（二）加強供應商管理

我部制定了《供應商禁入管理實施細則》，規范了供應商在我部開展業務活動行為規范準則。重新修訂了《采購管理辦法》，明確了采購方式，針對不同的采購方式制定了不同的價格有效期。同時，實現備件采購全部納入招標采購。做到全部招標資料掃描上傳到招標網站，實現電子化歸檔。及時修訂了《供應商管理辦法》，擬定了供應商考察打分標準，對供應商準入門檻制定了嚴細的標準。

三、關于“清理三外和中間商”問題

（一）清理采購中間商問題

截止2016年3月底除進口產品商、國內產品商外，所有履行完合同的中間商均已清理完畢。我部制定了《供應商禁入管理實施細則》，修訂了《供應商管理辦法》，下發了《供應商情況調查表》。廣開渠道，引進廠家，減少對貿易商的依賴。結合物聯寶電子商務平臺，開展對供應商的調研，積極引品牌、信譽、服務優良的廠家參與部內采購。截至目前，共有家600家單位進行信息反饋，為下一步供應商分級，直采做好基礎工作。

（二）完善《工時結算及分配機制》，提高內部檢修人員人工勞效

在《公司內部單位設備檢修管理辦法》的通知中，明確工時結算及分配機制流程，并在在SAP系統中實現工時結算，并同財務對接。

（三）擴充內部檢修單位特種設備維修資質

拓寬經營范圍，擬將機電安裝工程施工總承包資質貳級晉升壹級。為滿足資質新標準的要求，積極準備相關的材料，組織員和技工人員培訓取證工作。

積極申報無損探傷檢測許可證和承裝（修、試）電力設施許可證、承裝（修、試）電力設施許可證，組織高壓試驗和特種試驗人員培訓等工作，最大限度減少工程外委外包。