理財投資分析論文精選(九篇)

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第1篇：理財投資分析論文范文

今年新增委托理財的一個顯著特點是，如何進行風險控制受到高度重視。據統計，在進行委托理財的上市公司中，有半數上市公司稱，委托理財的投資方向將是國債，包括購買國債、國債回購等。有上市公司高管人員認為，相對于股市二級市場來說，國債投資的風險明顯較低。同時，今年的國債市場趨于火爆，有望帶來較為可觀的收益。如一家上海公司在3月底決定，將2億元的資金進行國債投資，公司稱“要獲取高于銀行存款利息的收益”。另外，對委托資金的風險管理更加細化，例如滬昌特鋼明確要視首筆資金委托的具體情況，再來決定是否要延續或加大委托理財的資金投入。

另一個特點是，委托理財的受托主體呈現多元化趨勢。過去，大多數的委托理財是通過券商和各類投資公司進行的，現在進行這一委托理財的受托主體在不斷拓寬，例如日前滬昌特鋼選擇信托公司進行委托理財，而據了解，基金公司也在積極如何幫助進行資產管理等委托理財事宜。

同時，保底收益的做法依然普遍存在。如外高橋決定委托上海富寶投資管理有限公司以5000萬元投資國債，受托方承諾上述資金的年收益率為9.5％，如實際收益率不足將予以補足。即使沒有保底收益，不少公司對委托理財的收益率仍然有較高期望，最低的也達到了8％。如首創股份擬將1.5億元委托北京巨鵬投資公司進行資產管理，雙方約定，委托資產的年收益率小于或等于8％時，不計提業績報酬；年收益率大于8％時才開始計提報酬。這種完成預定收益率才收取報酬的做法目前已被多家上市公司所采用。

引人關注的是，除新增委托理財外，不少上市公司在以前的委托理財無法按期收回，從而不得不延期。西部的一家上市公司在1月初稱，一筆4000萬元的委托理財只收回400多萬元，余額延期6個月。同時，該公司還有一筆3000萬元的委托理財更是將延期1年。初步統計，上市公司目前延期的委托理財約占到了去年委托理財總額的三成左右。

既然委托理財在上市公司中如此廣泛，如火如荼，形式多樣，那么委托理財及其投資收益如何核算呢？這似乎并不成為，但仍有探究的必要。

一、委托理財行為是長期投資還是短期投資

企業將自有閑置資金進行適當的委托理財，一般而言，期限不會超過一年。根據《企業制度》的有關規定，短期投資，是指能夠隨時變現并且持有時間不準備超過1年（含1年）的投資，包括股票、債券、基金等。長期投資，是指除短期投資以外的投資，包括持有時間準備超過1年（不含1年）的各種股權性質的投資、不能變現或不準備隨時變現的債券、長期債權投資和其他長期投資。因此，委托理財屬于短期投資。

當委托理財到期，對于不得不延期的委托理財，或是自愿延期的委托理財，即使前后期累計投資時間已超過一年，延期部分亦均可視為一次新的理財行為，即為短期投資。

二、委托理財投資的運作形式

在實際操作中，委托理財一般采取以下幾種方式：

1、委托方在受托方開設資金專戶，委、受雙方就資金流向及其余額定期（如按月）或隨時溝通，受托方向委托方提供交易及資金余額清單。

2、委托方在受托方開設資金專戶，委托方對受托方進行全權委托，受托資金封閉運行，受托方不向委托方提供交易及資金余額清單。

3、委托方并不在受托方開設資金專戶，而是將資金交付受托方后進行專項委托，受托方向委托方提供交易及資金余額清單。

4、委托方并不在受托方開設資金專戶，委托方對受托方進行全權委托，受托資金與受托方自有或其他資金混合使用，受托方不向委托方提供交易及資金余額清單。

三、委托理財投資的核算

（一）委托理財投資核算的一般原則：

委托理財投資，屬短期投資，一般應當按照以下原則核算：

1、短期投資在取得時應當按照投資成本計量。短期投資取得時的投資成本按以下確定：

委托理財均為現金方式。以現金購入的短期投資，按實際支付的全部價款，包括稅金、手續費等相關費用。實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利、或已到付息期但尚未領取的債券利息，應當單獨核算，不構成短期投資成本。

已存入證券公司但尚未進行短期投資的現金，先作為其他貨幣資金處理，待實際投資時，按實際支付的價款或實際支付的價款減去已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，作為短期投資的成本。

企業向證券公司劃出資金時，應按實際劃出的金額，借記“其他貨幣資金”，貸記“銀行存款”科目。

企業購入的各種股票、債券、基金等作為短期投資的，按照實際支付的價款，借記短期投資（××股票、債券、基金），貸記“銀行存款”、“其他貨幣資金”等科目。如實際支付的價款中包含已宣告但尚未領取的現金股利，或已到付息期但尚未領取的債券利息，應單獨核算，企業應當按照實際支付的價款減去已宣告但尚未領取的現金股利，或已到付息期但尚未領取的債券利息后的金額，借記“短期投資”（××股票、債券、基金），按應領取的現金股利、利息等，借記“應收股利”、“應收利息”科目，按實際支付的價款，貸記“銀行存款”、“其他貨幣資金”等科目。

2、短期投資的現金股利或利息，應于實際收到時，沖減投資的賬面價值，但已記入“應收股利”或“應收利息”科目的現金股利或利息除外。

企業取得的作為短期投資的股票、債券、基金等，應于收到被投資單位發放的現金股利或利息等收益時，借記“銀行存款”等科目，貸記“短期投資”（××股票、債券、基金）。

企業持有股票期間所獲得的股票股利，不作賬務處理，但應在備查賬簿中登記所增加的股份。

3、企業應當在期末時對短期投資按成本與市價孰低計量，對市價低于成本的差額，應當計提短期投資跌價準備并計入當期損益。企業應在期末時按短期投資的市價低于成本的差額，借記“短期投資跌價準備”，貸記“投資收益”。

4、處置短期投資時，應將短期投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當期投資損益。

企業出售股票、債券、基金或到期收回債券本息，按實際收到的金額，借記“銀行存款”科目，按已計提的跌價準備，借記“短期投資跌價準備”科目，按出售或收回短期投資的成本，貸記“短期投資”（××股票、債券、基金），按未領取的現金股利、利息，貸記“應收股利”、“應收利息”科目，按其差額，借記或貸記“投資收益”科目。

企業出售股票、債券等短期投資時，其結轉的短期投資成本，可以按加權平均法、先進先出法、個別計價法等方法確定其出售部分的成本。企業計算某項短期投資時，應按該項投資的總平均成本確定其出售部分的成本。企業計算出售短期投資成本的方法一經確定，不得隨意更改。如需變更，應在會計報表附注中予以說明。

第2篇：理財投資分析論文范文

1 教學目標

從金融活動自身的特征看，金融業是一項社會實踐性極強的人類活動，金融類教育教學必須強調其實踐性，強調對學生實踐能力的培養與提升。為此我們更要通過種種辦法把學生帶入活生生的社會現實，使他們思考社會，并考慮怎樣去適應和解決社會上的各種金融經營及理財投資等問題。就此而言，應以培養富有實踐能力的應用型金融人才為目標。創造各種條件，讓學生真實地參與金融實踐活動，了解金融業的業務流程和實際工作運作的特點，切實地解決實際工作中面臨的問題，營造虛擬場景，開展討論與案例分析，讓同學參與一些紙面上的設想和策劃，借助現代網絡平臺把玩金融模擬交易系統，同樣會提升其實踐實戰能力，從而有助于其以后的發展和創業。開發金融類學生的創新精神和創新能力，培養學生自主學習、獨立思考的能力，創設適宜學生創新素質健康發展的教育教學環境，使同學們在校能靈活、創新地理解金融原理和方法，進入社會則能創新地分析和解決金融企業面臨的實際問題。

2 教材選擇和使用

任何一門課程的教學，最重要的是教學內容的處理，這取決于教師對教材的選擇和使用。近年來，我國的證券投資類教材呈現出多樣化的趨勢，一方面國內教材的整體水平有了極大的提高；另一方面國外經典和名校的教材不斷引進來，教材的可選擇余地大大增強。為保證教學質量，我們所用的教材主要是面向21世紀課程教材和中國證券業協會組織編寫的證券、基金從業人員資格考試統編教材。立足經濟全球化、市場一體化、資產證券化和交易電子化這一基本趨勢，我們清楚地意識到，要逐步與國際接軌，有選擇地使用一些國外的經典原版教材進行雙語教學，讓學生從原版教材中感受國際證券投資的教育思維，是提升學生國際化適應能力的必然選擇，這是我們今后的重要努力方向。

3 教學方法與手段

近幾年來，我們在保持傳統教學方法、教學藝術精華的同時，結合當前教學實際對教學方法和教學手段進行了一些大膽的改革和實踐，收到了較好效果。具體做法和體會如下。

3.1 創立一個依托、兩個適應、兩個平臺相結合的課程教學模式

第一，一個依托：依托行業企業資源，聘請證券行業專家合理設計實踐實訓等關鍵環節，指導實訓，動態調整課程內容，證券公司可以為學生提供真實的工作環境，老師注重教學過程，教、學、做相結合，強化學生能力培養。

第二，兩個適應：課程教學與證券行業發展相適應，隨著證券業的發展變化來動態調整課程內容；教學內容與就業崗位工作任務要求相適應，采用課堂與實訓點一體化的行動導向的教學方法。

第三，兩個平臺：通過證券協會促進學生與學生之間的學習交流，證券協會以專業社團的身份引導學生參加社會實踐，學生可以相互交流操作心得，提高投資分析的能力；通過證券公司理財工作室促進學生與客戶之間的交流，提高投資咨詢的能力；促進學生與業內人士之間的交流，提高投資決策的能力。

通過一個依托、兩個適應形成應用性專業技能；通過兩個平臺，實現專業技能和職業素質的有機融合，相互促進，有效地解決了提高投資綜合分析能力和投資咨詢與服務能力的問題，為學生的就業打下基礎。

3.2 多種教學方法靈活使用

課程教學采用半開放性教學方式，教學方法主要是課堂講授、討論、案例分析、實驗教學等，并采用多媒體教學手段進行教學。討論、實踐作業一般分小組進行。課程中大量圖表、符號與數字等信息都是用多媒體信息技術手段進行生動直觀地展示出來，教學效果好。

3.2.1 課堂講授

采用啟發式、討論式、講授式等多種教學方法，啟發和引導學生的學習活動。在講課過程中有目的地提出問題促進學生思考，并適當地穿插一些課堂提問。在教學中讓學生帶著問題，自覺去思考、提出專業問題，并用所學的基本理論和知識去解釋現實狀況的特點和成因，培養學生自主學習的能力。調動學生的積極性，促使他們由被動地接受知識變為主動地吸取知識。對遇到的問題，學生可以和同學或教師討論，或在老師的啟發與引導下得以解決，目的是培養學生學會合作學習和探究性學習的能力，同時也培養了良好的團隊精神。例如，在課堂講授基本概念、重點及難點問題的基礎上，有計劃地擬訂幾個與課堂教學內容密切相關的熱點或可拓展的專題，布置學生去查閱、歸納、整理資料，并進行課堂討論或撰寫成小論文，以提高學生的思辨能力，如企業核心競爭力上市公司資本結構、股利分配與公司價值等。另外，還可以在每次上課的前10分鐘，抽查一個小組作盤面分析與個股點評，以培養學生學習和思考的激情。

3.2.2 實踐教學

證券投資活動是一個既高度依賴理論又注重實際操作的領域。適應證券投資活動的這一特征，從教學方法看，培養應用型金融人才，關鍵是做到教、學、練的統一。基于這一認識，我們擬采用原理講解+討論與案例分析+操作與見習的實踐教學方法體系。首先，以凝練的方式闡釋證券投資的基本知識、基本原理和基本方法，使同學們建立起各種視角的證券投資理論思維框架；其次，再用直觀實例或案例作進一步的分析和討論，在老師的引導和啟發下，使學生在運用所學知識的基礎上加深對相關知識的理解、運用和融會貫通；最后，通過模擬炒股和證券營業部參觀、見習等提升學習者的市場感覺和實戰操作技能。這一教學方法的運用，可以將教師從布道者的角色轉變為課堂教學的領路人、教練員和思維啟發者，提高了學生學習的主動性，真正把以學生為本體的教學思想落實到了實處，對激發學生的創新思維，鍛煉學生合作共事的能力以及認識問題、分析問題和解決問題的能力起到了較大的推動作用。同時，利用目前的局域網、網絡教育平臺及國際互聯網，提供學習資源，進行雙向溝通，并借助模擬交易平臺熟悉證券交易業務。網絡雖是虛擬的，但給學生的商業感受卻是真實的。這一教學手段體系的運用，直接減少了學生未來適應實際工作的磨合時間和心理準備。以證券投資分析課程為例，通過安裝《大智慧》等共享軟件，可實時觀察我國兩個股票市場、三個期貨市場及香港聯交所等市場的運行動態，并進行實時解盤，大大提高了學生對證券市場的真實感受。

4 考核模式

第3篇：理財投資分析論文范文

【關鍵詞】金融學專業實踐教學實習實訓應用型人才

地方應用型高校是為地方及區域經濟社會發展培養應用型人才，提供應用型的科研成果和社會服務的普通高校。其關注人才培養、科學研究、社會服務的實際價值和現實意義，側重于學生適應能力、實踐能力、創業能力和創新能力的培養。培養適應時代需要的應用型金融人才，是經濟社會發展賦予地方應用型高校的重要任務之一。然而，從現實的金融學專業人才供求狀況來看，地方應用型高校的金融教育與金融業之間存在著供需脫節的矛盾，深化金融教育理論與實踐相結合的教學改革，加強應用型金融人才的培養是當務之急。因此，創新實踐教學體系，形成應用型金融人才所需的實踐教學模式是提高地方應用型高校金融學專業教育教學質量和水平的基礎和關鍵。

一、構建金融學專業實踐教學體系的意義

(一)它是現代金融教學模式的有力支撐

傳統金融教學是以課堂教學模式為核心的“理論教學”，實踐教學在整個教學活動中處于輔助的位置。一旦走向實際工作崗位，金融學專業的學生就會在理論功底、動手能力、適應性和創新能力等方面顯示出不足。因此，必須建立起能夠解決理論講授與實際金融工作要求落差的現代金融教學模式，這種現代金融教學模式應該是實踐教學位置突出、“理論教學”與“實踐教學”相輔相成的教學模式。實踐教學體系的構建正好可以有效彌補理論教學之短，為現代金融教學模式的推進提供有效支撐。

(二)它是培養應用型金融人才的有效途徑

伴隨著我國金融開放步伐的加快，金融領域的競爭愈加激烈，這就使金融領域相關企業對人才需求的水平越來越高。因此，培養具有扎實理論功底和嫻熟的操作技能的高質量應用型金融人才就成為地方應用型高校金融學專業教學的重要任務。金融學專業實踐教學體系的構建，既可以幫助學生加深理論知識的理解，又可以培養學生的實踐能力，訓練學生基本的操作技能，尤其是可以培養學生的人文素養和適應能力，實現人才培養目標與社會實際需求的對接。

二、金融學專業實踐教學體系構建的原則與基本思路

（一）構建的原則

1.符合實際需要的原則。地方應用型高校金融學專業實踐教學體系的構建，首先應該做到應現實經濟社會之需和應時之需。隨著國際國內經濟金融環境的不斷變化，金融實務也在不斷發展與創新之中。因此，金融學專業實踐教學體系必須有針對性地去適應這種現實的變化，充分體現符合實際需要的原則。

2.以人才培養目標為依據的原則。構建地方應用型高校金融學專業實踐教學體系還必須遵循以人才培養目標為依據之原則。地方應用型高校金融人才培養目標是構建金融學專業實踐教學體系的重要依托，必須將知識傳播、能力培養和素質提高融為一體，形成貫穿學生學習全過程、循序漸進、層次分明的實踐教學體系。

3.全面性原則。全面性原則是就實踐教學體系內容而言的。地方應用型高校金融學專業實踐教學體系應該體現大金融概念，能覆蓋當前金融學本科生培養的每一個專業方向。

4.多樣性原則。多樣性原則是從實踐教學體系的表現形式來說的。金融學專業實踐教學體系應該盡量體現多樣性原則，靈活多樣的形式有利于提高學生的學習興趣，增強學生學習的主動性和積極性。

（二）構建的基本思路

1.時間空間的合理配置。重點圍繞培養和提高學生的實踐能力、社會適應能力、創業能力和創新能力來構建地方應用型高校金融學專業實踐教學體系。其中，培養實踐能力是基礎，培養社會適應能力是根本，培養創業能力和創新能力是方向和目標。構建的金融學專業實踐教學體系，在時間配置上：應貫穿課內、課外、集中實踐教學周和假期，整個大學四年不間斷；在空間分布上：應延伸到課堂、實驗室、實習實訓基地、校園、大學生創業園乃至地方和區域社會。

2.漸進式多層次的教學體系。地方應用型高校的金融學專業實踐教學體系應是由基礎認知性實踐、綜合應用性實踐、創新性實踐等三個層面的教學活動組成的漸進式實踐教學體系。金融學專業實踐教學體系中的三個層次應是環環相扣、層層推進的，是一個既相對獨立又密不可分的有機整體。具體層次：①課堂內實踐教學。課堂內實踐教學主要穿插在金融學專業課程的教學中，該部分實踐教學是學生后續實踐性教學的起點，屬于實踐教學的第一層次，具有基礎性和啟發性的作用。②校內課堂外的實踐教學。在校內為金融學專業學生提供課堂外的實踐平臺，鞏固理論知識，擴大學生視野，加強理論知識與專業實踐之間的對接。校內傳統教學課堂外的實踐性教學屬于第二個層次，是為學生走出校門參與專業實踐服務的。③校外實踐教學。主要包括認識實習、生產實習、社會調查、畢業實習和畢業論文等環節，它是校內實踐性教學課程的進一步提升，屬于第三個層次，具有理論聯系實際和增強學生就業能力和社會適應能力的作用。

三、金融學專業實踐教學體系的架構

根據應用型金融人才培養目標和實踐教學體系構建的基本思路，地方應用型高校金融學專業實踐教學體系的架構可按模塊設置為：課堂內實踐教學、校內課外的實踐活動、校外實踐教學和畢業論文四部分。各模塊之間的功能相互銜接、互補互動。

（一）課堂內實踐教學

課堂內實踐教學是指配合課程教學，以促進學生深化理論知識、掌握基本技能，培養學生動手能力的課程實踐。主要包括計算機和英語應用能力培養、各種類型的實驗教學以及大學生創業培訓與模擬實訓。該類實踐教學活動以校內課堂和校內實驗室為主要平臺，注重理論解釋和模擬演練。具體形式有：

1.案例教學。在課堂上，授課教師運用多媒體設計好金融投資分析案例，組織學生進行案例討論和分析，使理論知識和實際問題在課堂上有機結合起來，讓學生運用所學的金融投資理論知識去進行分析、推理，提出投資理財方案。通過案例分析，一是可以加深學生對所學理論知識的理解和掌握，學生還可以發現自己知識中的薄弱環節并加以彌補，有利于理論聯系實際和培養、提高學生分析與解決實際金融問題的能力；二是可以培養學生的想像力和創造力，因為案例教學中的答案不是唯一的；三是可以充分調動學生學習積極性和主動性，因為案例教學是互動式的教學，學生能以“當事人”的身份，身臨其境地去分析問題、解決問題，獨立做出決策；四是可以增強學生的團隊精神和合作意識，因為案例教學通常是通過將學生分成若干小組，以小組討論方式來進行。

2.課程實驗教學。這主要根據應用型人才培養方案的教學安排，結合專業實驗條件，對金融學專業的主干課程安排一定學時的實驗教學。根據課程教學內容要求，設計好實驗項目，運用金融實驗室的硬件和教學軟件和進行模擬金融交易，并完成實驗報告。通過金融實驗室內的操作，學生可以更好地理解和掌握專業課程的內容，增強專業學習興趣，并能提高動手能力。

3.課程實訓教學。根據專業培養要求，針對實用性強的課程設計課程實訓項目，進行系統的訓練。即在完成課程的課堂教學后,集中到實驗室進行項目實訓。如：《商業銀行經營管理》課程，為適應商業銀行管理理論和實踐的深刻變化，就可以針對性設計點鈔、假鈔識別、對私業務與對公業務和網銀業務等實訓項目，使學生的學習更貼近金融企業的實際，提高其實際操作能力，從而激發學生學習的主動性和創造性。

4.創業培訓與模擬實訓。在大學生就業形勢仍然比較嚴峻的形勢下，創業教育要融入通識教育和專業教育。“以實訓促創業，以創業帶就業”，學校通過創業教育不斷提升學生創業意識和創業技能，并以此提升學生的就業競爭力。大學生創業培訓的課程可采用商業模擬、小組項目、案例討論、創業人物訪談、實地調研等高參與度的互動式教學模式，并靈活利用多媒體等直觀視覺教具輔助教學。經考核合格后，參訓學生可獲得相應學分和相關認證資格。在完成創業培訓的基礎上，實施模擬公司創業實訓。以大學生創業實訓基地為平臺，在創業實訓師的指導下，參訓學生借助創業實訓教學軟件來模擬創業過程，進行創業實踐的演練。這樣，學員可以融入到模擬商業世界里，在仿真經營環境中體驗與未來實際經營相同的流程，從而為真正創業積累必要的經驗。

（二）校內課堂外的實踐教學

校內課堂外的實踐教學活動是以強化學生道德意識、實踐能力和培養學生創新精神為主要目的之社會實踐、社會公益活動、科研訓練和課外文體活動。金融學專業學生的校內課堂外的實踐教學可以采取以下形式：

1.金融模擬投資競賽。組織金融學專業的學生參加不同級別和各種類型的金融模擬投資競賽，以此激發學生參與金融實踐的興趣，促進其行情分析能力、實盤操作能力和創新能力的培養。

2.金融熱點問題辯論賽。辯論是一種富有競技性又彰顯著獨特藝術性的智力競技運動，深受大學生喜愛。舉辦金融熱點問題辯論賽，既可以培養金融專業學生的團隊意識，又能在廣大學生中營造健康向上、努力學習專業知識的良好氛圍，從而激發廣大同學對經濟金融熱點問題的關注，提高社會責任感。對參賽的辯手而言，金融熱點問題辯論賽是充實自我、升華自我和挑戰自我的良好平臺；對辯論賽的觀眾而言，不僅能學到很多金融知識、參與對金融熱點問題的思考，而且可以欣賞辯手所展現的嚴謹的邏輯思維、生動而風趣的語言、莊重而大方的儀態，從而獲得美的享受。

3.擬訂投資與理財計劃。組織學生擬訂家庭、企業等經濟主體的投資與理財計劃書。通過投資與理財計劃書的擬訂，一是能進一步鞏固金融專業學生所學的基本經濟理論與金融專業基礎理論；二是能使學生熟悉國家經濟金融及投資管理方面相關政策和法規，掌握金融工具的實際運用；三是強化學生英語、會計和計算機等運用能力；四是培養金融學專業學生的實際投資分析能力和管理理財工具的能力。

4.金融實務界專家講座。學校或教學系定期邀請金融監管部門、商業銀行、證券公司、期貨公司和保險公司等金融機構的專家舉辦講座。通過聽取金融實務界專家的講座，金融專業的學生不僅能及時了解金融實務的動態、掌握最新的金融實務知識，而且能接觸到許多金融案例，從而為學生畢業后從事實際金融工作奠定必要的基礎。

5.創辦自己的金融學術報刊。大學生創辦自己的金融類報紙和期刊，可以充實學生們的課余生活、夯實文字功底、豐富校園文化和活躍學術氣氛。大學生自辦報刊既能為大學生展示自我風采提供了一個有益的平臺，又能為大學生專業水平的提高和創新思維的訓練提供重要的實踐平臺。在學校加強管理的基礎上，教學系需加強對學生辦刊能力的培養，應側重于學生學術文章撰寫、新聞寫作、報刊編輯和采訪溝通等能力培養。

（三）校外實踐教學

要培養出高素質的應用型金融人才，還須安排學生參加校外社會實踐活動。校外實踐教學以培養學生理論聯系實際和實踐動手能力為主要目的。該實踐教學環節以校外實習基地為主要平臺，這一平臺能為金融學專業學生提供不同于校園環境的實踐教學場地和專業技能訓練所需的師資、現場設備及其他條件。校外實踐教學活動的內容主要包括認知性生產實習、專業技能訓練、社會調查及畢業實習等。

1.認知性生產實習。認知性生產實習目的是使學生產生感性認識并接受金融企業自身文化與氛圍的熏陶，是地方應用型高校實現人才培養目標的一個重要環節。這種實習適宜安排在大學第一或第二學年。實習內容主要是到金融企事業單位感知金融職場環境和參觀金融實務流程。實習過程中由現場專業人員講解并進行必要的演示，對一些可以讓學生參與的項目也可讓學生親自動手。

2.專業技能訓練。地方應用型高校金融學專業學生應掌握的專業技能主要包括：銀行業務操作能力、金融投資實務操作能力和保險實務操作能力等。由于學生親自動手的技能訓練可能對金融企業的實際經營活動帶來一定的負面影響，所以專業技能訓練必須合理安排。該實踐教學的具體形式可根據教學需要和金融企業的實際情況靈活把握。

3.社會調查。社會調查是金融學專業學生的一個重要的實踐教學環節，是將學生所學的理論知識轉換為實踐技能的重要過程。學生利用假期或校外實習的機會實地從事一些專題調查，不僅是學生深入實際了解社會并獲取信息的有效途徑，而且還可以培養學生認識和觀察社會的能力，鍛煉學生的協調能力、溝通能力和對理論知識的綜合運用能力，提高學生對金融投資理論的理解，進一步提高學生分析問題和解決問題的能力。調查完畢，讓學生根據調查目的、調查內容和調查結果并結合自己的觀點撰寫調查報告。實際上，調查報告的撰寫過程也是學生綜合知識、綜合技能、綜合素質的運用和培養的過程，能為學生完成畢業論文打下良好的基礎。

4.畢業實習。畢業實習主要結合金融學專業方向到實習單位進行實地鍛煉，學生在實習單位能從事與企業員工一樣的經營實踐活動。實習生必須認真完成實習日記和實習報告。學生以職業人的身份從事實際金融工作，承擔工作崗位規定的責任和義務，是地方應用型高校金融學專業學生特別重要的實踐教育活動。畢業實習的目的是使學生的職業能力得到培養，使學生的綜合素質得到提高，全面提升學生就業的競爭力。

為充分發揮畢業實習的作用，地方應用型高校必須進一步加強校地、校企合作。畢業實習期間，讓金融學專業的學生參與金融企業的課題研究、金融產品開發與營銷等實踐活動。這既能幫助金融企業解決實際工作中遇到的問題，又能使學生所學的理論知識得到檢驗，從而進一步提升學生的實際工作能力和就業適應性。

（四）畢業論文

畢業論文是結束大學學習生活走向社會的一個中介和橋梁，是檢驗學生在校學習成果的重要舉措。畢業論文是對大學生專業能力的綜合訓練，是以培養學生綜合應用知識的能力和提出問題、分析問題、解決問題能力為主要目的之實踐教學活動，是實現應用型人才培養目標的重要教學環節。

地方應用型高校金融專業的畢業論文應突出三個結合：大學與社會結合、理論與實踐結合、繼承與創新結合；同時以提高學生專業技能和創造性潛質為出發點，將專業主要教學內容和素質要求集中整合在畢業論文的內容和組織活動中。通過畢業論文的撰寫不僅能有效提高學生的寫作能力和寫作水平，而且可以對學生的科研基本功進行訓練，為后續教育和個人發展奠定一定的學術基礎。

參考文獻

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[5]曾祥師,陳伯云.探討金融學專業的實踐性教學模式――基于應用性人才的培養[J].江西金融職工大學學報.2009年第3期（第22卷第3期）

第4篇：理財投資分析論文范文

莊新田，男，漢族，1956年生，吉林四平人，東北大學教授、博士生導師，工商管理學院金融學系主任。曾先后獲得東北大學鋼鐵冶金專業工學學士學位、武漢理工大學企業管理專業管理學碩士學位、東北大學管理科學與工程專業管理學博士學位，東北大學計算機科學與技術學科博士后。1992―1993年公派日本關西大學經濟學部留學，2003年香港中文大學訪問學者。現任遼寧省理財規劃師協會副會長、遼寧省金融學會常務理事、遼寧省金融會計學會常務理事、遼寧省數量經濟學會常務理事和沈陽市委、市政府決策咨詢委員會委員。2012年獲國務院政府特殊津貼。

二、研究領域

莊新田教授近年主要從事金融創新與風險管理的研究工作，涉及證券市場投資與管理、結構化金融產品設計、行為金融、資本市場復雜網絡、供應鏈金融優化等領域。

三、研究成果

莊新田教授近年在中外核心學術期刊上發表學術論文150余篇，其中被SCI檢索10篇，SSCI檢索2篇，EI檢索25篇，CSSCI檢索80篇；主持國際學術會議一次，率隊參加國際學術會議三次，特邀參加國際學術會議10余次；主持國家自然科學基金3項、中國博士后科學基金1項、教育部博士點基金1項、遼寧省軟科學計劃重點項目1項、遼寧省優秀人才支持計劃項目1項、遼寧省教育廳計劃項目1項，企業橫向課題9項；出版專著7部，主編教材6部，翻譯教材3部；東北大學精品課《金融工程學》負責人、遼寧省精品課《金融工程學》負責人；東北大學優秀教師、東北大學教學名師。

四、主要論著

1、金融工程――預測、優化與控制（合著），東北大學出版社，2001年。

2、商務與管理統計（主編），東北大學出版社，2002。

3、證券市場分形結構及其復雜性（合著），東北大學出版社，2003年。

4、投資管理（21世紀高等院校專業課系列教材）（主編），機械工業出版社，2007年。

5、金融工程學（新編高等院校經濟管理類規劃教材）（主編），清華大學出版社，2007年。

6、證券投資分析（新編高等院校經濟管理類規劃教材專業課系列）（主編），清華大學出版社，2008年。

7、商務與經濟統計（譯），機械工業出版社，2008年。

8、金融工程學――原理、工具與應用（新編高等院校經濟管理類規劃教材）（主編），科學出版社，2009年。

9、金融與精算數學（譯），機械工業出版社，2009年。

10、證券投資學（主編），清華大學出版社，北京交通大學出版社，2010。

11、我國股票市場參與主體行為研究（合著），東北大學出版社，2010年。

12、期權、期貨及其他衍生產品習題集（譯），機械工業出版社，2010年。

13、金融企業激勵與風險管理（合著），中國經濟出版社，2012年。

14、基于多重分形的金融市場復雜特性分析及應用（合著），中國經濟出版社，2012年。

15、復雜社會網絡視角下的創新合作與創新擴散（合著），中國經濟出版社，2012年。

16、金融市場投資激勵機制（合著），中國經濟出版社，2012年。

17、基于動態知識互補的企業集群創新網絡演化研究，科學研究，2001年第10期。

18、基于心理契約的基金經理激勵機制分類設計，中國管理科學，2011年第3期。

19、Research on the relationships of the domestic mutual investment of China based on the cross-share-

holding networks of the listed companies，Physica A：Statistical Mechanics and its Applications，2011（4）.

20、復雜網絡視角下的我國股票之間信息溢出研究，運籌與管理，2012年第5期。

第5篇：理財投資分析論文范文

作為高端服務業，金融業發展勢頭迅猛。該行業涉及領域較多，一般可包括銀行、 保險、 證券、 信托等多個領域。基于這些領域對于專業人才的需求，高職院校設置了金融類專業。在設置的金融類專業中，包括多項內容，具體有金融管理實務、 保險、 證券、 投資理財等內容，這些課程內容需要金融專業學生掌握。從金融業的發展現狀來看，其需要大量的從事基礎性工作、 程序性工作的應用型人才。為此，高職院校有必要完善實踐教學體系，確保該專業學生的職業素養和職業能力與市場需求相符。

完善高職院校金融類專業畢業教學體系的意義

隨著我國金融行業的快速發展，銀行業、證券業、保險業、基金業等金融行業內缺少大量專業人才。基于此種形勢，對金融各類人才需求總量呈現上升之勢。因此，高職院校金融類專業畢業教學體系的實施，就要將目標明確，主要是滿足高職金融專業人才的市場需求。以證券業為例，自《證券經紀人管理暫行規定》正式施行以來，從事證券業務的證券經紀人就有了非常明確的規定，即取得證券經紀人證書[1]。但是，實際上，達到規定要求的（具有執業資格）經紀人不足百分之五十。因此，在高職院校金融類專業畢業教學體系實施過程中，校方應制定與金融行業特點緊密結合的人才培養目標。另外，雖然市場對金融人才的需求量較多，但是，其對于人才的質量和結構也有非常高的要求。高職院校在制定人才培養目標時，應以培養服務第一線的高等專業技術應用型專門人才為主，培養出具備一技之長和綜合素質的高素質技能型金融人才[2]。

高職院校金融類專業畢業教學體系的實施

在高職院校金融類專業畢業教學體系的實施過程中，現行的金融類專業畢業設計（論文） 是綜合性的實踐教學環節。該環節是教學的最終環節，集實踐性、 綜合性、 探索性、 應用性為一體[3]。這是檢測學生所學過的知識和技能的一種有效方法。為了保證金融專業學生將知識綜合地運用到實際工作中，高職院校需要努力探索并建立金融類專業畢業教學體系。一般而言，構建金融類專業畢業教學體系應根據高職院校金融類專業畢業教學體系的培養目標從課程結構與課程內容以及評價等方面進行。以下將作以具體分析。

以職業需求和崗位能力要求為主設置專業課程。就高職院校教育課程設置而言，需要考慮兩個方面，一是在金融行業發展情況下考慮畢業生就業形勢；二是考慮學生專業能力的達標情況。基于這兩點考慮，高職院校金融類專業課程應立足學生今后就業的崗位實施設置。高職院校金融類專業的學生，其綜合“應用能力”一定要符合基本標準，因此，在這方面的培養，高職院校需要多下功夫，培養學生的綜合核心技能。在其課程體系建設中，課程設置一定要合理。可以結合金融行業專家的分析論證和金融專業所涵蓋的業務崗位群分析，確定職業崗位所需的知識和能力要求，進而設置課程。簡而言之，該課程設置需要以就業為導向組織課程內容。經分析總結，針對高職金融類專業能力要求有三點，一是通用能力，具體包括英語應用能力，數學應用能力，計算機操作能力，應用文寫作能力；二是基本能力，具體包括熟悉銀行、保險和證券等基本業務操作知識和業務流程，具有獨立搜集、處理信息、獨立獲取知識的能力，具有較強的社會活動能力、協調組織能力和社會交往能力[4]。三是專業能力，具體包括銀行綜合柜臺業務、信貸管理等銀行業務操作能力，金融產品營銷能力，證券投資分析能力。根據上述能力要求，院校設置課程內容，基礎課和專業課均要仔細安排。

選擇符合金融行業崗位所需的課程內容。在課程內容安排方面，要先分析不同金融機構特點和崗位（群）人員的需求。細致分析后，了解專業崗位的知識、能力、素質需求，才便于選擇課程內容。將各個需求進行模塊化分割，完善專業課程體系。同時，專業課程內容中，一定要包含實踐性和應用性的專業知識和技能。適合金融類專業的企業有三種，一類是銀行類方向。其崗位包括綜合柜員、產品營銷、客戶理財、銀行信貸管理，針對這些崗位可分別安排商業銀行綜合柜臺業務、金融崗位基本技能、金融服務禮儀；商業金融服務營銷、商業銀行業務、網絡金融；理財策劃、風險管理；商業銀行業務、商業銀行信貸管理等核心課程[5]。一類是證券類方向，其崗位有綜合柜員和證券經紀，據此，可安排證券經紀業務、金融服務禮儀；證券投資分析、證券投資基金等核心課程。一類是保險類方向，其崗位有保險銷售，可安排保險實務、保險營銷、壽險實務等核心課程。此外，專業課程內容并不是一成不變的，在一定時間段內，應該將最新成果、最新的概念原理與操作技法融入專業課程中，以免難以適應市場。

實現課程設置與職業資格標準的對接。目前，高職院校所實行“雙證制”是主流趨勢。具體而言，即金融類專業學生在畢業之際需要有兩個證書，一個證書是學歷證書，證明自己學習的知識符合校方教育要求；另一個證書是職業資格證書，證明自己達到從事該行業的要求。現如今，證券行業、保險行業以及銀行業都逐漸加大了對從業者的要求，需要從業者持證上崗。在此情勢下，持有職業資格證書的畢業生更接近金融行業的錄用標準。為此，從業資格考試對于金融類專業學生非常重要，它是檢驗學生知識、能力、素質的唯一途徑。因此，校方可據此組織實施教學，針對“雙證制”進行完善。高職金融專業的課程在設置時，需要考慮職業資格標準（銀行業從業資格證、證券從業人員資格證、保險人資格證、會計從業資格證等）等內容，有效的將二者對接，減輕高職院校學生就業壓力，進而培養出行業認可的高素質技能型人才。

采用多樣化教學方式，提升實踐教學的比重。金融專業具有實踐性強的特點，所以，高職院校在本專業教學體系中，應增加實踐教學的比重。可開展校內實訓、校外實踐、畢業實習等實踐教學內容。在實踐教學體系設計中，需要突出行業的職業能力，精心設計實訓課程。為了讓實踐教學內容更加合理，可系統化的在金融專業課程中安排實訓項目。譬如，第一學年，安排基礎課程和穿插部分專項技能訓練；第二學年，安排一半理論課程和一半實踐課程；第三學年，理論課程占少部分，實踐課程占大部分。同時，調出部分時間讓學生有頂崗實習的機會。

關于校內實訓，可借助計算機技術，靈活運用各個系統對證券模擬交易、期貨模擬交易、外匯模擬交易、商業銀行綜合業務、信貸業務及風險管理、國際結算、保險精算技術進行教學，從而實現金融實驗教學的目的[6]。同時，還要建設金融實驗室，創建模擬場景和項目，讓學生在實訓中加強對專業知識的理解，增強其實際動手能力。

關于校外實踐，校方可與企業簽訂合作協議，建立校外實訓基地。企業參與實訓基地的建設，可以創建出真實的工作環境供學生進行見習、社會調查，開展社會實踐活動。接觸到金融機構、金融業務，便于他們以后走上工作崗位。

關于畢業實習（頂崗實習期），校方應聯合金融機構，安排經驗豐富的工作人員為學生提供指導，通過實際工作崗位上的訓練，盡快的掌握相應崗位的技能。在此期間，需要重視培養學生理論聯系實際、分析問題、解決問題的能力，讓學生具備愛崗敬業的職業品質。以此增加金融專業學生的競爭力，更快更好地適應工作。

建立實踐教學管理體系。為了確保高職院校金融類專業畢業教學體系的實施可行性，有必要建立實踐教學管理體系。其中，最關鍵的是完善實踐教學質量評價體系。這一評價體系也是最難完成的一項內容。分析金融類專業實踐活動，可以看出，它的綜合性非常強，因此，金融類專業實踐教學活動需要確定專門的指標，以確保衡量標準的有效性。另外，在確定金融類專業實踐教學評價指標的過程中，還要針對實踐過程中的控制和操作進行全面的考慮，以確保評價指標構成的合理性。通常情況下，針對金融類專業的實踐教學評價，應該綜合校內實踐 、校外實踐評價內容，細致評價。

第一部分是校內實踐教學評價指標體系的構建。該部分的評價主要針對上述提到的校內實訓環節實施的教學內容。具體包括實訓室課程實訓和其他課程實訓。針對實訓室課程實訓活動的教學評價 ， 其評價指標可設置三個，一是實訓教學條件，具體指實訓室建設和教師配置情況。在評價過程中，可具體針對實訓室硬件建設、實訓室銀行、證券教學軟件建設、指導教師雙師比例、師生比配等進行評價。二是實訓教學組織過程，具體指實習準備、實訓指導、實訓紀律。在評價過程中，可具體針對實訓大綱及指導書、實訓材料準備、指導教師日志填寫、創新指導、教師紀律、學生紀律等方面進行評價。三是實訓教學成果，具體指實訓成果。在評價過程中，可針對實訓內容操作考核、實訓總結 （ 含分析或投資報告）進行評價[7]。在一定階段內，按照上述評價指標進行評定，以完善高職院校實踐教學設備和實踐教學師資結構。

第二部分是校外實踐教學評價指標體系的構建。該部分評價主要是針對課程之外的專業實習 、畢業實習 、畢業設計及社會調查等進行評價。與校內活動評價相同，構建校外實踐教學評價指標體系，涵蓋實踐教學條件（基地建設、教師配置等）、實踐教學活動的組織管理（實習準備、實習指導、實習紀律等）、實習成果（實結等）三個方面。通過教學評價指標的確定，制定統一的評價模式。

第6篇：理財投資分析論文范文

論文關鍵詞：人力資本；人力資本證券化；金融創新

論文摘要：結合人力資本理論與證券化理論提出人力資本證券化的概念，進一步揭示出人力資本證券化實質上是一個終身的跨期最優消費-投資決策問題。這一新型證券化品種的提出符合金融產品創新的內在需求，同時能夠為勞動者個人一生的收入與消費水平做最平滑的安排。

1問題的提出

人力資本，顧名思義是通過對人力投資而形成的資本。通常認為，它是經過一定的教育、培訓等手段形成的勞動者的知識和技能，正如《新帕爾格雷夫經濟學大詞典》給出的定義：“人力資本是體現在人身上的技能和生產知識的存量。”因此，人力資本是蘊涵于勞動者中的一種能力，而勞動者則是這種能力的載體。回顧人力資本理論的發展，從20世紀50年代開始到80年代，人力資本理論得到主流經濟學的承認和重視，人力資本理論體系得以形成和發展。現代人力資本理論的研究是沿著宏觀和微觀兩條思路展開的。宏觀思路主要探討人力資本對經濟增長和經濟發展的影響等問題。另一種思路是人力資本理論的微觀研究思路，這一思路通過建立收益率函數，對個人及家庭的收入及其職業選擇等行為進行微觀層面的分析。主要有如下的三條線索：（1）TheodoreW.Schultz結合經濟增長問題的分析，明確提出了人力資本概念并闡述了人力資本的內容及其對經濟增長的重要作用；（2）JacobMincer在對有關收入分配和勞動市場行為等問題進行研究的過程中所開創的人力資本方法；（3）GaryS.Becker從其關于人力行為的一切方面均可以訴諸經濟學分析的一貫方法論出發，將新古典經濟學的基本工具應用于人力投資分析，提出了一套較為系統的人力資本理論框架。

2

作為經濟增長基本要素的人力資源連同它的各種表現是天生附著在個人身上的資產，個人實際上控制著人力資產的發揮和生產性供給。與貨幣、土地和廠房等非人力資本相比，人力資本與其所有者具有不可分的特性。周其仁（1996）的研究表明，不管在什么樣的社會中，人力資本與其所有者不可分離的狀況都是無法改變的，不僅在羅森（Rosen，1985）所說的“自由社會”里，而且在巴澤爾（Barzel，1971）所考證的奴隸社會里人力資本只屬于個人的命題仍然成立。從資本的一般意義上理解，根據fisher（1930）的觀點資本是現在和將來收入流的源泉，因此，凡是可能產生未來收入的資源都是資產——這其中當然包括人的勞動能力和知識存量，而資本不過是資產的市場價值。資本作為資產動態的、價值化的表現形式可以在資本市場上被出售、收購、兼并，并相應地增值或貶值。人力資本同樣是一個具有價值的存量，能夠以存在于人體之中的知識、技能、健康等帶來現在和未來的產出與收益。人力資本與其他實物形態或價值形態的非人力資本不同，是難以用得到普遍認可的標準來進行度量的。而且在人力資本市場上，類似學歷證書、職業證書等人力資本價值顯示信號信息是殘缺的，難以直觀量化。因此，人力資本不像非人力資本那樣易于流動，存在承擔風險的可能性。

證券化作為目前國際金融市場上最具潛力的金融創新之一，其最大的作用就是提高資產的流動性。人力資本的證券化是基于把人力資本看作是個人所擁有的能夠在未來帶來一系列收入的知識和技能資產化，為更好地理解這個概念，我們首先對資產證券化從一般意義上做一個描述。資產證券化是將缺乏流動性但能夠產生穩定現金流的資產通過一定的金融結構安排，對資產中的風險與收益進行組合從而轉換成可以出售和流通的有固定收入的證券的過程。資產證券化是在資本市場上進行直接融資的一種方式，與發行其他金融產品（例如債券及股票）類似，資產證券化發行人在資本市場交易中是通過向投資者發行資產支持證券進行融資。不同之處在于，資產證券化產品的還款來源是一系列未來可回收的現金流，產生這些現金流的資產可以作為基礎抵押資產對資產證券化產品起到支持作用。因此，資產證券化的核心原理是以可預期的現金流進行融資。現在，幾乎任何金融資產——只要具有可預測和可回收的未來現金流，都可被用做資產證券化的基礎資產。因此，作為可帶來預期現金流的人力資產也可被用做證券化的基礎資產。人力資本證券化的中心思想是以可預期的收入為當前的消費融資。人力資本證券化問題實質上是一個終身的跨期最優消費-投資決策問題，利用金融工具把個人一輩子的消費和收入做一個更加平滑的、互相補充的安排，使得個人不至于在年輕、最需要錢的時候沒錢花，年紀大了有了錢，卻沒有時間、精力去享受。而“人力資本”的價值就在于勞動力潛在薪水的價值。

3人力資本報酬的證券化：金融產品創新需求

第7篇：理財投資分析論文范文

[論文摘要]《企業價值評估》教材在資產評估(專門化)專業人才培養過程中的地位與作用十分明確。但由于我國企業價值評估的完整理論體系尚未形成，企業價值評估實踐面臨許多問題與新的課題，企業價值評估方法的運用上仍然處于模仿階段，迫切需要進行理論上的升華、實踐上的總結和方法上的創新，建立符合我國國情的企業價值評估理論和方法體系。基于這一現實，本論文探討了《企業價值評估》教材的編寫依據和設計思路。

一、《企業價值評估》教材的編寫背景

人類進入新世紀以來，企業環境變化更加顯著，知識化、信息化、經濟全球化的趨勢日益加劇，企業經營面臨更多、更復雜的風險，這必然導致企業管理面臨更多、更大的挑戰。在這種背景之下，對企業價值的衡量和管理，已經成為企業投資者和管理者的一項十分重要的經常性工作。投資者通過價值評估，可以正確分析企業的價值，合理預測發展前景，從而作出收購、兼并、出售等有關資本運營的重要決策；企業管理者通過價值評估可以以價值提升為行動的標桿，增強企業價值管理意識，從而提升企業市場價值。

企業價值評估自20世紀50年代產生以來，在歐美等西方發達國家得到了很大的發展，企業價值評估理論的研究已經比較成熟并被廣泛運用于實踐中；但是在中國，企業價值評估還是一個新的評估領域，還沒有形成一個完整的評估理論體系。如果說企業價值最大化是投資者和管理者不懈追求的目標，那么合理確定企業的價值則將成為價值評估師和投資分析師的重要責任和評估發展方向。

根植于現代經濟的企業價值評估與傳統的單項資產評估有著很大的不同，它是建立在企業整體價值分析和價值管理的基礎上，把企業作為一個經營整體并主要依據企業未來現金流量來評估企業價值的評估活動。企業價值評估考慮的因素更全面、更復雜，不但涉及到企業的“外環境”，它包括外部宏觀環境、行業發展情況、市場結構、市場需求等因素，還涉及到企業內部的“硬資源”，如廠房設備、土地、原材料等，以及企業內部的“軟資源”，如核心技術、戰略思想、組織文化、品牌和商標、經營模式、銷售渠道等。因此，在資產管理(專門化)專業教材體系中單獨編寫一本《企業價值評估》教材就顯得完全有必要。

《企業價值評估》教材在資產評估(專門化)專業人才培養過程中的地位與作用十分明確。這是由于，與西方發達資本主義國家相比，在我們國家企業價值評估事業才剛剛起步，將企業價值評估作為完整的理論與方法體系加以研究，只是近十年的事情。企業價值評估完整的理論體系尚未形成，企業價值評估實踐面臨許多問題與新的課題，企業價值評估方法的運用上也仍然處于模仿階段，迫切需要進行理論上的升華、實踐上的總結和方法上的創新，建立符合我國國情的企業價值評估理論和方法體系。

基于這一現實，《企業價值評估》教材的編寫具有重要意義，它屬于資產評估專業的基礎課程教材，將全面系統地介紹資產評估重要分支——企業價值評估的基本理論與基本方法，為培養我國資產評估行業未來高端人才奠定基礎。同時《企業價值評估》教材也可作為財務管理專業、會計學專業、金融學專業全面學習與應用企業價值評估知識和技能的通用教材。

二、國內外《企業價值評估》教材的比較研究

目前國外的企業價值評估教材種類繁多，層次不一，應用較為普遍的是美國布瑞德福特康納爾的《公司價值評估——有效評估與決策的工具》(2001)、美國阿斯沃思·迭蒙德理的《價值評估：證券分析、投資評估與公司理財》(2003)、美國湯姆·科普蘭等的《價值評估——公司價值的衡量與管理(第3版)》(2005年)、瑞典戴維·弗里克曼等人的《公司價值評估》(2006)。應該說，國外的這些教材系統介紹了企業價值評估的主流方法，如折現現金流量法、相對價值評估法、期權定價評估法，并不追求面面俱到；強調企業價值評估的動機，并指出企業管理者應該重視價值評估和價值管理；突出企業價值評估的應用，穿插了大量的實例。這些都可以成為我們借鑒的地方。

當然，國外教材也具有一些局限性，主要體現在兩個方面：其一，未結合中國國情。國外教材所介紹的方法和所舉的實例并不完全適用于中國企業價值評估的實踐，比如有人就曾質疑過資本資產定價模型在中國資本市場應用的可行性。其二，未形成完整的理論和方法體系。國外教材的編寫并不追求體系的完整性，而是往往著眼于某一種或某幾種企業價值評估方法應用的原理與流程，這未必符合我國國情。

由于我國的企業價值評估理論和實踐才剛剛起步，因此有關企業價值評估的教材也比較少。主要具有代表性的包括：俞明軒主編的《企業價值評估》(2004)、汪海粟主編的《企業價值評估》(2005)、王少豪著的《企業價值評估：觀點、方法與實務》(2005)、成京聯、阮梓坪：《企業價值評估》(2006)。應該說這些教材各有千秋，有的強調理論和方法體系的完整性，有的注重實務的操作和案例的點評，有的緊密結合了中國資產評估協會的《企業價值評估指導意見(試行)》的內容。

但總體來看，國內現行教材的編寫存在以下問題：第一。定位問題。在編寫企業價值評估教材之前，首先需要確定教材的閱讀對象，現行的教材在這一問題上不夠明確，導致內容要么太多、要么太深，其實有些研究性的內容可放在研究生層次再探討。第二，體系問題。一本適合于資產評估專業本科生學習的企業價值評估教材，究竟應該建立什么樣的內容體系，是按照評估流程還是突出方法介紹?現行教材并沒有就這一問題達成共識。第三，應用問題。目前我國大學本科教學存在的最大問題就是動手操作、獨立分析和解決問題的能力較弱，現有的教材大部分注重的是理論的介紹，而不是理論在實踐中的應用，導致理論與實踐結合不夠緊密。第四，創新問題。一本好的教材應該與時俱進，反映國內外本課程理論與實務的最新進展。現有的教材有的注意了，有的沒有注意。第五，大部分教材的編寫形式不夠靈活，缺乏生動性，難以吸引現在的80后、90后大學生的眼球。

三、《企業價值評估》教材的設計思路

《企業價值評估》教材編寫的總體目標是：為資產評估專業本科生編一本系統、實用、創新的企業價值評估教材。為實現這一總體目標，我們力求達到如下要求：

1、搏采眾長。既要學習和借鑒發達國家企業價值評估理論研究成果，又要總結和考慮中國企業價值評估實務成功經驗。在教材編寫的過程中，我們需要廣泛參考和吸取國內外相關教材的優點，盡量做到既反映國際企業價值評估發展潮流，又切實體現中國企業價值評估的實際狀況。

2、強調應用。鑒于企業價值評估是一門技術含量高、實用性強的課程，我們在編寫教材的過程中，盡量做到結合中國國情，有選擇地引入一些實際案例，既有貫徹整章的大案例，又有解釋某一知識點的小案例，同時專門設計一板塊，以體現我國企業價值評估相關最新制度規范的內容，反映我國企業價值評估實務中的難點問題。

3、突出創新。我們力爭在參考和借鑒已有國內外企業價值評估教材的基礎上，在教材體系、內容和形式等方面有所創新。在體系上，追求完整系統；在內容上，既反映國際最新發展趨勢，又反映中國實踐現狀；在形式上，改變過去教材編寫注重模型推導的傳統，強調模型蘊涵的原理和應用的過程，并通過一些小欄目(如名人名言、背景知識)的設計提高學生學習的興趣，促進學生的思考。

本教材的編寫思路是：以中國資產評估協會于2005年初的《企業價值評估指導意見(試行)》以及其他相關制度規范為依據，以我國現階段企業為對象，在反思我國過去企業價值評估以成本法為中心的評估理論和實踐的基礎上，既強調企業價值評估基本方法和原理的介紹，又進一步拓展企業價值評估中的難點、熱點問題，因此我們將教材的全部內容劃分為企業價值評估理論、企業價值評估技術和企業價值評估應用三大板塊。

第一板塊：企業價值評估理論。首先回顧了企業價值評估產生和發展歷史，介紹企業價值評估國內外最新動態；從企業理論、企業價值創造理論和企業價值類型三個方面分別闡述了企業本質，界定了企業價值評估定義，明確了企業價值評估目標；在此基礎上，介紹企業價值評估地位與作用、企業價值評估種類與內容。

第二板塊：企業價值評估技術。本板塊一方面注重介紹企業價值評估操作程序及其細節問題，同時針對我國企業價值評估實務中暴露出的一些難點問題進行了探討；另一方面著重闡述了目前較為流行的三種主要方法，包括基于現金流量的企業價值評估、基于EVA的企業價值評估、基于價格比率的企業價值評估等方法的基本原理和應用程序，同時引入相應的案例，以進一步掌握這三種方法的應用。

第三板塊：企業價值評估應用。本板塊是對以上企業價值評估理論和技術的拓展應用，主要圍繞我國企業價值評估中的熱點問題，探索了特殊情形的企業價值評估、國有企業改制中的企業價值評估、企業價值管理與企業價值評估等三個專題。

《企業價值評估》教材在體系構建、內容闡述和形式設計方面將體現以下特色：

第一，系統性。本教材提出了一個相對完善的適用于我國國情的企業價值評估理論與方法體系，包括企業價值評估基礎、企業價值評估實務和企業價值評估應用三大板塊，體現了基礎與應用相結合、理論與實際相聯系。

第二，基礎性。本教材不搞“大而全”，避免“面面俱到”，而是以中國資產評估協會于2005年初的《企業價值評估指導意見(試行)》以及其他相關制度規范為依據，強調企業價值評估基本概念、基本方法、基本原理和基本流程的介紹。

第8篇：理財投資分析論文范文

    (一)學習動機。所謂學習動機,是指為激發個體進行學習活動、維持已引起的學習活動,并致使行為朝向一定學習目標的一種內在過程或內部心理狀態。大部分遠程開放教育學生是參加工作后再來電大就讀相關專業,他們與全日制大學學生在學習動機方面既有相似的方面,也有不同之處。通過調查,我們發現,遠程開放教育學生的學習動機有以下幾種情況:1、提高個人素質,對某專業內容感興趣。以金融學專業為例,95%以上的學生來電大學習金融專業的目的是對股票、銀行、期貨等感興趣。他們希望在電大能掌握更多的實用金融分析技術,為以后的工作或者理財活動等提供知識儲備。2、找到更好的工作,在工作崗位上晉升或評職稱。有15%的學生來自金融企業,這部分學生來電大讀書的目的是為了提升自己的理論水平,擴展對金融經濟領域的知識面,為晉升或評職稱做準備。有60%的學生來自非金融企業,這部分學生來電大讀書的目的是利用學到的金融知識更好地去適應現在的工作。還有25%的學生目前處于失業中,這部分學生的學習動機更加明確,就是為了盡快找到金融或相關行業的工作。3、獲得學歷,豐富知識結構。有98%的學生到電大讀書的目的是為了獲得學歷,甚至獲取學位。只有2%的學生,已經有了普通高校專科以上的學歷,他們讀書的目的是為了豐富自己的知識結構,更好地適應不斷發展的社會需要。4、來到陌生城市,希望認識更多的朋友。許多學生背井離鄉來到珠海打工,工作之余生活比較單調乏味,于是他們產生了社交需求。而在目前復雜的社會中,學校是人際關系相對簡單的地方,為學生們提供了相對安全的社交場所。因此,也有部分學生來電大讀書,主要是為了豐富工作以外的生活,多交朋友,擴展自己的交際面。通過對學習動機的調查,我們發現,遠程開放教育學生學習動機具有一定的復雜性和特殊性,具有實用性、功利性傾向。以找工作、評職稱、交朋友為學習動機的學生相比以興趣愛好為學習動機的學生,后者的學習目的更加明確,學習穩定性和學習態度比較好,學習成績等方面都處于不錯的水平。

    (二)學習過程。遠程開放教育學生基本都處于就業狀態,脫產學習的比例、時間相對較少,他們可能沒有充裕的時間參與面授課。但是經過調查,我們發現,只有13%的同學由于工作和家庭的原因不會參與面授課,其余的同學能夠根據自己的自學能力在不同程度上參與面授課。所以,筆者認為,決定學生學習過程的因素不僅僅是學習時間,更重要的是學習方法是否不正確,學習態度是否端正。有一定的學習方法,知道該怎么學的學生占20%,不知道該怎么學,學起來很吃力的學生占29%,知道學習方法,不知怎么樣去實踐(學習方法不正確)占49%,還有2%的同學從沒考慮過學習方法問題,考試全憑臨時抱佛腳。以上調查結果說明我們在學習方法的指導上還存在著不足。經過一兩個學期的學習后,47%的學生仍然對所在的專業保持較大的興趣,42%的學生對專業的興趣已經不如開學之初,11%的學生已經對該專業產生了厭倦。69%的學生學習比較被動,對學習采取應付的態度。雖然仍有超過一半的學生對專業沒有喪失興趣,但是對待學習的態度開始出現消極的傾向,其主要原因是學習目標的不明確和學習過程中出現的學習障礙。

    (三)學習效率。經過調查,75%的學生認為自己的學習效率一般,20%的學生認為學習效率較低,只有5%的學生認為學習效率較高。影響學生學習效率的因素,主要有學習環境,如學校的硬件設施、班級的學習氛圍、同學之間的人際關系、教師的教學水平,等等。較低的學習效率打擊了學生學習的積極性,逐漸對學習產生了厭倦。調查發現,學習效率較低的學生在專業知識掌握不夠,有挫折感,很少有繼續深造的打算。

    二、基于開放教育學生學習心理研究的金融學專業實踐環節教學建議

    (一)從學習動機來看,實踐環節的教學應以提高學生學習興趣為原則。而學生對金融專業知識的興趣主要來自能夠學以致用的金融分析技術。因此,在實踐環節的教學改革應從以下幾個方面入手:首先,從實際出發,采取靈活的實踐環節教學機制。開放教育學生一般都有工作,金融專業的學生不少來自金融行業,在組織實踐教學過程中,可以嘗試讓其在從事的工作中進行隨崗實踐,并最后提交實踐報告。沒有從事金融行業工作的學生,由學校出面幫助,以實踐小組或者其他方式找到與之相關金融企業進行實踐;如果有的學生持有金融行業從業資格證書或其他與金融相關的其他證書,甚至可以免于某些實踐環節。其次,集中資源建立金融模擬實驗室。根據中央電大和省電大的教學大綱,提高學生對金融專業課程的興趣,應盡快建立金融模擬實驗室,它至少包括三個模塊:銀行業務模擬、保險業務模擬、股票和期貨業務模擬等。模擬實驗室雖然不能完全展現金融業務的全貌,但仍是開展實踐性教學的重要場所和重要途徑之一。學生可以在學習金融理論知識的同時,在實驗室中可以對金融理論知識從更高的層次上進行分析,提高學生的綜合能力。再次,對學生進行非集中的網上虛擬實踐指導。開放教育學生的學習時間受到工作的影響,有的學生無法參加集中的實驗教學,教師可以在教學過程中利用網絡信息量大,沒有時空限制的特點,在網上對學生進行虛擬實踐的教學。如在講授《證券投資分析》課程時,利用網上模擬炒股軟件,幫助學生掌握股票分析的方法,進行非集中的實踐指導等。最后,充分利用社會力量和校內外資源,建立一批校外實踐基地。充分利用社會資源,加強校企合作,特別是與金融企業包括銀行、證券、保險以及其他金融企業的合作,建立校外實踐教學基地,由這些企業提供師資和專業人員協助實踐教學任務的完成。這不僅可以為這些企業培養儲備人才和挖掘潛在的客戶群體提供便利,更重要的是,學生可以在不同程度上參與真實的金融交易活動,可以得到來自實踐單位和指導教師兩方面的指導。

第9篇：理財投資分析論文范文

關鍵詞：遠程開放教育；學習心理；金融學專業；實踐環節

本文是廣東遠程開放教育科研基金項目“遠程教育金融學專業學生學習心理研究”（項目編號：YJ1216）的成果之一

中圖分類號：G71 文獻標識碼：A

原標題：基于遠程開放教育學生學習心理的金融學專業實踐環節教學研究

收錄日期：2013年6月27日

隨著我國金融業的快速發展化，金融作為我國經濟的核心作用越來越明顯，這也對我國金融人才的培養提出了更高的要求。現代遠程教育作為培養應用型高等專門人才的基地，為地方和基層培養既有較扎實的理論功底，又有較強的實踐能力的人才是其重要任務和目標。另外，作為一名遠程開放教育工作者，還必須清楚認識遠程開放教育學生在學習過程中與全日制學生不同的學習心理。本文通過對珠海電大金融學專業55名學生參加遠程開放教育的學習動機、學習過程和學習效率等方面進行問卷、座談調查分析的基礎上，提出金融專業實踐環節教學的一些建議。

一、遠程開放教育學生學習心理調查結果分析

（一）學習動機。所謂學習動機，是指為激發個體進行學習活動、維持已引起的學習活動，并致使行為朝向一定學習目標的一種內在過程或內部心理狀態。大部分遠程開放教育學生是參加工作后再來電大就讀相關專業，他們與全日制大學學生在學習動機方面既有相似的方面，也有不同之處。通過調查，我們發現，遠程開放教育學生的學習動機有以下幾種情況：

1、提高個人素質，對某專業內容感興趣。以金融學專業為例，95%以上的學生來電大學習金融專業的目的是對股票、銀行、期貨等感興趣。他們希望在電大能掌握更多的實用金融分析技術，為以后的工作或者理財活動等提供知識儲備。

2、找到更好的工作，在工作崗位上晉升或評職稱。有15%的學生來自金融企業，這部分學生來電大讀書的目的是為了提升自己的理論水平，擴展對金融經濟領域的知識面，為晉升或評職稱做準備。有60%的學生來自非金融企業，這部分學生來電大讀書的目的是利用學到的金融知識更好地去適應現在的工作。還有25%的學生目前處于失業中，這部分學生的學習動機更加明確，就是為了盡快找到金融或相關行業的工作。

3、獲得學歷，豐富知識結構。有98%的學生到電大讀書的目的是為了獲得學歷，甚至獲取學位。只有2%的學生，已經有了普通高校專科以上的學歷，他們讀書的目的是為了豐富自己的知識結構，更好地適應不斷發展的社會需要。

4、來到陌生城市，希望認識更多的朋友。許多學生背井離鄉來到珠海打工，工作之余生活比較單調乏味，于是他們產生了社交需求。而在目前復雜的社會中，學校是人際關系相對簡單的地方，為學生們提供了相對安全的社交場所。因此，也有部分學生來電大讀書，主要是為了豐富工作以外的生活，多交朋友，擴展自己的交際面。

通過對學習動機的調查，我們發現，遠程開放教育學生學習動機具有一定的復雜性和特殊性，具有實用性、功利性傾向。以找工作、評職稱、交朋友為學習動機的學生相比以興趣愛好為學習動機的學生，后者的學習目的更加明確，學習穩定性和學習態度比較好，學習成績等方面都處于不錯的水平。

（二）學習過程。遠程開放教育學生基本都處于就業狀態，脫產學習的比例、時間相對較少，他們可能沒有充裕的時間參與面授課。但是經過調查，我們發現，只有13%的同學由于工作和家庭的原因不會參與面授課，其余的同學能夠根據自己的自學能力在不同程度上參與面授課。所以，筆者認為，決定學生學習過程的因素不僅僅是學習時間，更重要的是學習方法是否不正確，學習態度是否端正。有一定的學習方法，知道該怎么學的學生占20%，不知道該怎么學，學起來很吃力的學生占29%，知道學習方法，不知怎么樣去實踐（學習方法不正確）占49%，還有2%的同學從沒考慮過學習方法問題，考試全憑臨時抱佛腳。以上調查結果說明我們在學習方法的指導上還存在著不足。經過一兩個學期的學習后，47%的學生仍然對所在的專業保持較大的興趣，42%的學生對專業的興趣已經不如開學之初，11%的學生已經對該專業產生了厭倦。69%的學生學習比較被動，對學習采取應付的態度。雖然仍有超過一半的學生對專業沒有喪失興趣，但是對待學習的態度開始出現消極的傾向，其主要原因是學習目標的不明確和學習過程中出現的學習障礙。

（三）學習效率。經過調查，75%的學生認為自己的學習效率一般，20%的學生認為學習效率較低，只有5%的學生認為學習效率較高。影響學生學習效率的因素，主要有學習環境，如學校的硬件設施、班級的學習氛圍、同學之間的人際關系、教師的教學水平，等等。較低的學習效率打擊了學生學習的積極性，逐漸對學習產生了厭倦。調查發現，學習效率較低的學生在專業知識掌握不夠，有挫折感，很少有繼續深造的打算。

二、基于開放教育學生學習心理研究的金融學專業實踐環節教學建議

（一）從學習動機來看，實踐環節的教學應以提高學生學習興趣為原則。而學生對金融專業知識的興趣主要來自能夠學以致用的金融分析技術。因此，在實踐環節的教學改革應從以下幾個方面入手：

首先，從實際出發，采取靈活的實踐環節教學機制。開放教育學生一般都有工作，金融專業的學生不少來自金融行業，在組織實踐教學過程中，可以嘗試讓其在從事的工作中進行隨崗實踐，并最后提交實踐報告。沒有從事金融行業工作的學生，由學校出面幫助，以實踐小組或者其他方式找到與之相關金融企業進行實踐；如果有的學生持有金融行業從業資格證書或其他與金融相關的其他證書，甚至可以免于某些實踐環節。

其次，集中資源建立金融模擬實驗室。根據中央電大和省電大的教學大綱，提高學生對金融專業課程的興趣，應盡快建立金融模擬實驗室，它至少包括三個模塊：銀行業務模擬、保險業務模擬、股票和期貨業務模擬等。模擬實驗室雖然不能完全展現金融業務的全貌，但仍是開展實踐性教學的重要場所和重要途徑之一。學生可以在學習金融理論知識的同時，在實驗室中可以對金融理論知識從更高的層次上進行分析，提高學生的綜合能力。

再次，對學生進行非集中的網上虛擬實踐指導。開放教育學生的學習時間受到工作的影響，有的學生無法參加集中的實驗教學，教師可以在教學過程中利用網絡信息量大，沒有時空限制的特點，在網上對學生進行虛擬實踐的教學。如在講授《證券投資分析》課程時，利用網上模擬炒股軟件，幫助學生掌握股票分析的方法，進行非集中的實踐指導等。

最后，充分利用社會力量和校內外資源，建立一批校外實踐基地。充分利用社會資源，加強校企合作，特別是與金融企業包括銀行、證券、保險以及其他金融企業的合作，建立校外實踐教學基地，由這些企業提供師資和專業人員協助實踐教學任務的完成。這不僅可以為這些企業培養儲備人才和挖掘潛在的客戶群體提供便利，更重要的是，學生可以在不同程度上參與真實的金融交易活動，可以得到來自實踐單位和指導教師兩方面的指導。

（二）從學習過程來看，實踐環節的教學應以教授學生學習方法和端正學習態度為最終目標。“授之以魚”不如“授之以漁”，特別是面對開放教育學生，教師教學的目的不僅是傳授知識，更重要的是引導學習，傳授方法。因此，需要做好以下三個方面的工作：一是完善教學支持服務體系，為實踐環節的教學提供良好的環境。如完善學習資源中心和電子圖書館的建設，讓學生能夠在網上自主進行畢業設計的選題，以及參考范文的下載學習。對優秀的畢業論文在尊重知識產權的前提下，在電大網上進行展示，讓臨近畢業的學生進行學習；二是提高學生的信息獲取能力和效率。教師應指導學生如何在信息量巨大的網絡中獲取目標信息，分析信息，加工信息，并利用這些信息完成實踐教學目標；三是端正學生的學習態度，強調實踐能力的重要性。讓學生意識到在日新月異的社會中，不斷學習的重要性。重視學習，注重實踐能力的培養，就是尊重自己的勞動成果，就是向著自己的夢想不斷前進的加速器。

（三）從學習效率來看，要不斷消除阻礙學習效率的消極因素，提升學習的正能量。這就要求提高實踐環節教學效率，做好以下工作：

首先，加強考核方式的改革，取消不利于綜合能力提高的考核方式。有的學生認為在電大的學習就是為了拿學歷，因此對實踐環節考核消極對待，為了提高其學習效率，應支持、鼓勵學生參加各種技能比賽，職業資格考試以及職稱考試，取得職業技術等級證書。畢業之后，至少拿到兩證，提高學生參與實踐教學的積極性。

其次，加強實踐教學環節的管理，提高教學質量。學習效率尤其是實踐教學的效率不高，原因之一是對實踐教學環節的管理不到位。因此，應加強對實踐教學環節的管理。一是對實踐教學質量建立完善的考核標準。不僅對學生有嚴格的考核標準，對指導教師也應該有嚴格的考核標準。加強對實踐教學質量的管理、督導與監控；二是制定實踐教學的計劃，與教學計劃相銜接，具有可操作性和可控性。在每學期期末應制定好下學期的實踐教學計劃，并落實實施計劃的時間、地點、人員等，保證實踐教學管理規范化、有序化。在此過程中，應避免放寬標準、疏于管理的情況，保證開放教育實踐教學的可持續性。

最后，加強實踐環節教學的師資隊伍建設。師資隊伍是實踐教學的核心，是提高學生學習效率的保證。加強師資隊伍建設要從以下三個方面入手：一是在教師聘用時，重視專業背景和從業經歷。要建立科學的用人制度，聘用一批既有較高的學歷，也能適宜電大實踐教學的，具有較強實踐技能的指導教師。教師上崗之時，就要增強其實踐教學職責意識，激發其實踐教學創新能力，從而提高實踐教學水平；二是鼓勵教師學歷和職稱的提升，參與各類社會性的專業技能培訓與學習。鼓勵開放教育教師加強理論學習，利用課余時間提升學歷。但是，科學的實踐性教學體系不但要有較高理論水平的專業教師，而且要有相當數量實踐經驗豐富的專業技能教師。因此，要從制度設計上鼓勵教師參加金融專業職稱資格的考試，參與金融企業組織的培訓學習，或者直接參與金融交易的實踐活動，打造一支“雙師素質”隊伍；三是加強“教學團隊”建設。電大教育是開放教育，是一個開放的系統，需要多方面的人才共同打造。也就是說，在金融專業的實踐環節教學中，要打造集合專任教師和兼職教師的“教學團隊”，他們在這個教學團隊中，相互合作和交流，體現遠程開放教育的職業性和實踐性特征。

主要參考文獻：

[1]朱瑾.淺談遠程開放教育條件下學生學習心理的指導[J].河南廣播電視大學學報，2007.1.

[2]李艷，蘇麗春，楊麗娥.遠程教育學習者學習心理及滿意度研究——以云南廣播電視大學遠程開放教育學習者為案例分析[J].云南電大學報，2005.4.