銀行管理工作建議和意見精選(九篇)

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第1篇：銀行管理工作建議和意見范文

一、加強預測分析，切實抓好財政收入組織工作

一是做好稅源調查，及時分解落實。按照市委、市政府確定的全年財政收入工作目標，做好收入結構和規模的預測分析，并做好財政收入任務的分解落實和每月收入的組織協調工作。二是加強收入征管，確保應收盡收。積極配合稅務部門開展綜合治稅工作，加強非稅收入征管，完善和規范非稅收入收繳和核算管理，杜絕跑冒滴漏。三是加強數據統計，確保及時準確。根據各級領導和各部門的要求，及時提供相關統計數據資料，及時編輯整理全市財政收支統計資料，供各級領導參閱和各相關單位及各級財政部門參考使用。四是加強經濟分析，及時提供參考。密切關注財政經濟運行的變化情況，結合財政經濟運行中熱點、難點問題，做好月度、季度財政預算執行分析，月度分析注重突出本月變化特點，季度分析著眼于宏觀角度突出分析財政與經濟的聯系，預測財政經濟形勢，提出可行性的意見和建議，力求及時、準確，第一時間提供給各級領導和部門參閱。

二、加強支出管理，確保預算執行

一是嚴格執行預算，加強資金調度。確保基本支出預算按序時進度及時撥付，項目支出預算按各項專項投資計劃和財政性投資項目建設計劃以及項目進度及時撥付，及時落實到位各項工業扶持政策資金，及時劃撥“20件為民辦實事”項目資金和各項專項資金。二是加強支出進度分析，完善考核通報制度。加強月度支出進度分析，及時反映預算執行動態，完善市本級預算支出執行分析制度，落實財政部門內部支出科室預算支出執行分析工作職責，定期組織召開預算支出執行進度分析座談會，及時掌握部門預算執行進度，做好督促檢查工作，研究解決財政預算支出增長和執行率“雙低”的突出問題；密切關注縣（區）財政預算支出進度，定期通報預算執行情況。三是建立健全加強預算支出執行管理的長效機制，增強部門預算單位和縣（區）財政部門加強預算執行的責任意識，強化財政資金使用的追蹤問效，提高財政資金的效益性和安全性。四是加強預算支出執行動態監控。全面跟蹤財政資金支付流程，加強核查并通報違規情況，嚴防各種違規操作和年終“突擊花錢”的行為，確保財政資金安全。

三、繼續深化財政國庫改革，確保各項改革推進更加有力

貫徹落實《壯族自治區財政國庫“十二五”規劃》和《關于進一步深化我區國庫集中收付制度改革的指導意見》文件精神，全面推行各項財政國庫制度改革。

（一）全面深化國庫集中支付制度改革

1．進一步擴大國庫集中支付的范圍。研究制定將所有財政性資金納入國庫集中支付范圍的方案；研究推行縣級所屬鄉鎮視同縣本級預算單位執行國庫集中支付制度，各縣（區）級將所有級次預算單位納入國庫集中支付范圍，各縣（區）級實現會計集中核算向國庫集中支付制度轉軌。2012年市本級、各縣（區）完成所有預算單位和所有財政性資金納入國庫集中支付的目標。

2．完善財政國庫管理制度建設。進一步完善改革管理制度和相關管理措施，優化國庫集中支付系統的審批、支付流程，完善《市本級財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法》。按照財政國庫管理科學化、精細化和依法行政的要求，對相關管理制度和辦法進行科學修訂，為鞏固實施改革的成果提供強有力的制度保障。

3．繼續完善國庫集中支付運行機制。進一步完善資金支付方式劃分標準和程序，提高財政直接支付審核效率，將可以通過國庫集中支付辦理的財政資金實撥業務納入到直接支付中來，減少實撥的業務量，提高工作效率。

4．加快推進公務卡管理制度改革力度，進一步完善公務卡管理機制。一是加強對本級預算單位現金管理，研究制定公務卡強制結算目錄，將預算單位的辦公費、水電費、印刷費、差旅費、招待費和會議費等公務支出列入公務卡強制結算范圍，凡具備刷卡條件的，一律使用公務卡結算，切實提高公務卡結算使用率；二是繼續推進縣（區）級公務卡改革，2012年底前所有縣（區）全部啟動公務卡結算制度改革。三是完善公務卡支持系統，方便預算單位用款；指導預算單位利用公務卡制度加強財務管理，提高工作效率；四是按規定統一使用中國銀聯標準信用卡，督促各相關部門在公務卡使用過程中加強對公務消費和私人消費信息的保密性管理；五是強化公務卡風險管理，防范信用風險；督促各銀行做好公務卡結算的服務工作，進一步加大POS機布設力度，提高商戶受理意愿，協調優化完善公務卡受理環境；六是通過制度創新和技術手段實現對預算單位公務卡消費信息的動態監控；七是開展市本級預算單位公務卡執行情況專項檢查，并對專項檢查情況在全市進行通報。

（二）完善國庫單一賬戶體系

1．進一步規范和加強市本級預算單位銀行賬戶管理。一是完善《市本級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，突出零余額賬戶在預算單位所有銀行賬戶中的主體地位，嚴格控制單位實有資金賬戶，逐步將預算單位實有資金賬戶納入監控范圍，杜絕單位將零余額賬戶資金轉到實有資金賬戶隨意支用、不經審批擅自開設賬戶、截留轉移資金私設“小金庫”、大量結余資金滯留在實有資金賬戶等違規現象發生。二是完善市本級預算單位銀行賬戶日常審批制度和年檢制度，強化監督檢查；三是使用自治區推廣的預算單位銀行賬戶管理系統軟件對市本級預算單位銀行賬戶進行動態管理，并爭取該系統年內上大平臺運行。四是會同人民銀行中心支行組織開展對市本級預算單位銀行賬戶管理和使用情況專項檢查，對違規設置的賬戶進行撤銷清理。

2．切實做好財政專戶清理整頓及整改工作。按照自治區財政廳《關于清理整頓財政專戶整改意見的通知》要求做好我市財政專戶清理整頓工作，一是結合通知提出的八項主要問題和八項整改意見進行對照檢查，制定我市清理整頓財政專戶整改方案。二是按規定撤并無有效文件依據、同類性質多頭開設以及一年內沒有業務往來的財政專戶，按照財政專戶管理規定對財政專戶進行歸口統一管理。三是督促指導縣（區）財政部門落實整改工作，對部分縣（區）落實整改工作情況進行抽查。四是根據財政部的《財政專戶管理辦法》以及自治區有關財政資金專戶管理的指導性意見制定我市的《市本級財政資金專戶管理辦法》。

（三）推進預算執行動態監控管理機制建設

1．加強市本級國庫集中支付動態監控機制制度建設。按照財政部關于建立起預警高效、反饋迅速、糾偏及時、控制有力的覆蓋各級財政的預算執行動態監控體系的要求，制定《市本級國庫集中支付動態監控管理暫行辦法》和《市本級國庫集中收付制度動態監控事前預警規則》。

2．加快國庫動態監控系統的籌建工作。結合我市財政業務大平臺建設具體情況適時提出市本級國庫動態監控系統建設和國庫集中支付系統改造需求，盡快建立起以國庫集中支付制度為基礎，以實時動態監控為重點，事前威懾、事中監控、事后查處的一體化預算執行監控機制，提升財政財務監督管理水平。

3．探索完善市本級國庫動態監控范圍的方法。探索動態監控的范圍，切實加強重要領域和重點資金動態監控管理，把會議費、接待費、購車經費支付使用支出等納入日常監控，研究完善動態監控的基本操作流程、動態監控的管理職責和動態監控信息的運用等，加大違規問題糾正力度，加強動態監控內部管理，切實提高動態監控實時性和全面性。

4．研究提高動態監控分析運用效應。加強動態監控數據的統計和信息分析工作，建立多層次的動態監控報告制度，通過季度、年度及專項分析報告等形式，對動態監控發現的問題及情況進行分類梳理、綜合分析，提出對策、反饋效果，進一步加大對預算執行動態監控效果的綜合利用。

5．推動縣（區）級財政部門建立預算執行動態監控體系。按照自治區財政廳的工作要求，積極創造條件，加快推進我市各縣（區）建立預算執行動態監控工作進度。

（四）加強財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯網信息利用

配合人民銀行國庫做好我市財稅庫橫向聯網系統接入全國財稅庫橫向聯網系統的相關業務測試與切換工作，積極推進稅收收入電子信息共享工作，研究建立財稅信息交換統一框架，擴大信息共享內容和加強信息分析利用，進一步提高預算執行分析預測水平。

四、規范國庫管理工作，推進科學化、精細化管理水平

一是嚴格按照批復的支出預算、項目進度和財政資金撥付工作規程等辦理各類財政資金的日常撥款，及時辦理會計核算業務。二是加強財政資金用款計劃管理，規范非集中支付單位預算內資金撥付程序，加強資金撥付和預算指標的銜接，將財政資金專戶撥付納入指標管理和國庫集中支付，嚴格按預算辦理資金撥付手續。三是建立健全多層次對賬制度，強化財政部門與預算單位、人民銀行國庫、開戶銀行之間，財政部門內部各業務部門之間，上下級財政之間的定期對賬制度，及時反饋對賬結果，修正錯誤信息。四是做好預算收支旬、月報、國庫集中支付改革季報、財政專戶月報等預算執行數據的匯總上報工作，確保預算執行數據的及時性、準確性、完整性和權威性。五是規范預算內非稅收入收繳流程，確保非稅收入的收入項目及對應的繳入科目以及各級次分享比例的準確性，完善非稅收入收繳信息反饋制度，確保財政部門、主管部門及執收執罰單位全面、及時、準確掌握收繳信息。六是繼續穩妥地開展市本級財政專戶資金增值管理運作，科學制定財政專戶資金增值計劃，在確保資金安全和及時支付的基礎上，實行專戶存量資金的動態計劃管理，有效地增加財政專戶資金利息收入。七是加強國債轉貸資金、地方債券資金的核算和管理，及時組織還本付息。

五、做好財政決算工作，穩妥推進決算公開

（一）加強財政決算管理，提高決算數據的分析利用水平

一是認真組織實施年度財政總決算和部門決算編審工作，加強市直各部門和各縣（區）的決算培訓工作，切實提高全市財政決算編審水平。二是加強對決算數據的分析利用，探索建立科學的決算分析評價指標體系，提升決算分析和數據利用水平。三是認真做好決算批復工作。盡早謀劃，統一制定決算批復的格式，通過部門決算批復加強對財政結余結轉資金的管理，達到更好地確認各單位的資金結余結轉數額的目的，促進預算單位結余資金管理不斷規范。四是開展財政決算考核評比，對決算編制工作水平較好、編報質量較高、數字真實準確的縣（區）和單位予以表彰和獎勵，激勵和促進各縣（區）、各部門及本局各科室切實加強決算工作的組織領導，強化決算編制工作的責任意識，提高決算報表數字的真實性、準確性。

（二）著力推進決算公開工作

一是按照國務院、財政部的要求，制定我市決算公開工作方案，積極穩妥推進市本級2011年度決算公開工作，包括財政總決算公開、本級政府“三公經費”支出決算公開、本級部門“三公經費”支出決算公開和本級部門決算公開等。二是指導縣（區）財政部門積極創造條件做好決算公開工作。

六、落實制度，切實保障財政資金安全

一是對《市財政局國庫科財政資金撥付管理業務內部控制制度》等管理制度的執行和落實情況進行全面檢查，查找財政資金運行中存在的問題，堵塞管理漏洞，適時修訂和完善財政資金安全管理的相關制度和辦法。二是充分利用國庫集中支付動態監控機制，逐步將動態監控范圍擴大到所有財政資金和全部預算單位，根據需要確定監控重點，形成“事前事中有效控制，事后跟蹤問效”的資金支付使用全過程監控模式。三是加強對縣（區）財政國庫部門資金管理情況的工作指導、定期檢查與考核，發現問題及時研究處理，確保財政資金的安全運行。

七、加強對縣（區）財政國庫管理工作的指導

一是加強對縣（區）總預算會計基礎工作的指導。規范縣（區）財政總會計核算管理，逐步糾正和制止縣（區）用超調資金搞建設或從國庫暫付無預算安排的支出的做法，確保縣（區）按照預算安排和預算執行進度使用資金，進一步提高全市財政總預算會計管理工作整體水平。二是加強與縣（區）財政部門的溝通聯系。通過深入各縣（區）財政局調研、召開全市財政國庫工作會議和縣（區）國庫工作座談會，及時了解和掌握基層財政國庫工作進度，總結經驗，研究解決存在問題。三是加強業務培訓。有計劃、有步驟地組織全市財政國庫干部開展國庫管理制度改革和總預算會計基礎規范等業務培訓，不斷提高縣（區）財政國庫干部業務水平。

第2篇：銀行管理工作建議和意見范文

一、我國金融會計領域應用計算機的主要發展過程

（一）起步階段：我國金融會計電子化工作最早起步于二十世紀70年代末，在80年代初期得到了初步發展。這一時期，計算機開始在會計制表、儲蓄、對公核算業務方面得到初步應用，應用系統一般在DOS平臺上單機運行，系統的開發、硬件的選型均不統一，軟件系統的特點也只是模擬手工核算，目的只是為了減少勞動強度和工作量，缺乏操作規范和管理制度。

（二）發展階段：到80年代中后期，金融電子化工作得到各行重視，各銀行系統紛紛制定本行的電子化發展規劃，人民銀行對整個金融業的發展規劃也做出了安排。在此期間金融會計電子化的應用領域和規模迅速擴大，區域性乃至全國性的清算網絡開始建設。這一時期的另一特點是，一些銀行開始了微機應用由單機向網絡運行的過渡，如出現城市通存通兌網絡、同城清算網絡，業務應用領域也從單項業務發展向綜合會計業務過渡，軟件開發和硬件選型在一定范圍內得到統一，操作規范和管理規章制度已經建立。人總行在這一時期牽頭制定了金融電子化發展規劃和遠期目標設想，1989年人行全國電子聯行清算網絡系統開始啟動，同年財政部頒布實施了《會計核算軟件管理的幾項規定試行》，以規范會計軟件管理工作。

（三）規范再發展階段：進入90年代，金融會計電子化規范管理工作得到有關部門重視，各行在此基礎上逐漸建立起了本系統的全國異地電子聯行清算系統如異地匯劃系統、信用卡清算系統等，在90年代后期一些行會計核算在大中城市建立了集中清算中心，財政部也于1994年7月頒布實施了《會計電算化管理辦法》、《商品化會計核算軟件評審規則》和《會計核算軟件基本功能規范》。這一時期會計電子化安全問題得到進一步的重視，網絡安全問題逐漸成為安全防范的主要研究課題。

今后，伴隨電子商務的發展，金融會計電子化工作向網絡化發展，網絡銀行、電話銀行出現，網絡安全成為金融會計電子化安全工作的重點，電子化的規章制度和法規應運而生，會計電子化的安全日益關系到銀行生存乃至整個社會的穩定。

二、目前我國金融會計電子化工作中存在的主要安全問題

回顧我國金融電子化的發展歷程，我們認為目前我國金融會計電子化工作主要存在以下安全問題：

（一）軟件設計、開發中技術安全措施少、安全級別低。現有會計應用軟件系統在設計、開發階段，普遍存在系統需求中安全需求少、軟件設計重功能輕安全，軟件設計選用語言和數據庫考慮安全性能少，以至軟件投入運行后暴露出諸多安全隱患，如數據庫呈開放狀態，易于打開，應用系統軟件存在安全“BUG”等。這類現象在金融會計電子化起步、發展階段開發的系統更為明顯，并且這些軟件系統在目前還未得到徹底更新換版。

（二）硬件自身安全性能低。這主要是在硬件選型上考慮安全性能的比較少，而主要側重硬件功能和價格的考察，另外這與在硬件選型上不統一，缺乏金融系統的統一的硬件選型標準有關系。這樣造成的結果是由于硬件的安全問題直接影響會計應用系統軟件的正常運行。

（三）機房建設中存在安全隱患。盡管我們國家出臺了《中華人民共和國計算機房、站、場地安全要求》，但這一要求在一些小的機房、場地建設中注意的較少，尤其在一些縣支行機房建設中安全要求沒有得到徹底落實，甚至有的地方沒有專用的計算機房和場地，并且即使建立了專用計算機房，由于考慮資金等因素，許多安全設施并未配置齊全，如有的機房無避雷系統、不配備“UPS”系統、“UPS”損壞后不及時修理、機房管理不嚴密等。

（四）網絡安全問題突出。由于我國計算機網絡建設時間比較短，安全經驗不足，暴露出的網絡安全問題也比較多的。這主要表現在以下幾方面：

一是網絡傳輸載體本身安全性能不穩定。目前我國網絡傳輸載體主要分有線和微波兩種，可從我們應用會計電子化網絡的實踐看，這兩種載體都或多或少地存在有安全問題。比如電信部門提供的傳輸線路傳輸質量不高，所用電話線路由于多為明線易損壞，而微波載體由于通訊發送、接收設備安全性能不高，一些外來自然因素影響了傳輸效果，甚至導致傳輸線路暫時中斷。如目前人行電子聯行系統就存在因雨、雪天氣導致通訊中斷的現象，就是X.25專線也多次發生過因電信部門線路被損壞影響數據傳輸的現象。

二是投入使用的網絡軟件安全技術措施少，尤其是地方性局域網絡。首先由于目前對于地方建設的清算和會計信息傳輸網絡的安全技術規范還不大明確，并且對于局域網絡安全建設的認證、驗收還沒有一個技術規范和認證體系，使得局域網絡建設缺少安全把關，使已建成網絡在安全方面存在較多漏洞和隱患。

（五）應用系統操作和使用過程中存在的安全問題。金融會計電子化工作在應用會計微機系統方面存在的主要安全問題就是操作和管理人員安全意識淡薄，當然具體管理工作薄弱也是一個不可忽視的一點。首先，在操作人員方面，主要表現為操作密碼管理不嚴格，存在密碼口令使用周期過長、密碼泄密、操作用戶離崗不簽退應用系統、竊密等問題，這主要源于操作人員安全意識淡薄；其次，業務部門管理人員安全意識淡薄，對于一些安全管理制度檢查落實不到位，尤其對安全操作與方便業務處理兩者之間的關系處理不妥當，在管理中突出表現就是違背安全規定設置和配備操作崗位和操作人員，出現違規操作、違規兼崗現象，對計算機房疏于管理；第三，系統管理人員安全職責履行不到位。系統管理員的兩項重要職責就是保證自己操作的安全和會計應用系統運行的安全。目前有的系統管理員對以上兩項職責履行不到位，存在重視自身操作安全忽視對用戶操作安全的檢查，有的疏于對計算機電源、硬件設備的定期安全檢查、檢修，對會計應用系統的操作和運行狀況不能做到定期檢查。第四，在具體安全管理方面，手段比較少，對軟、硬件的安全檢查更少。銀行會計部門每年都要搞安全檢查，但往往只是注重業務操作管理制度落實情況的檢查，很少聯合科技部門對會計應用系統軟硬件的安全狀況進行檢查。即使對業務操作安全方面的檢查，由于只是對操作現場簡單了解一下，也很難發現日常存在的一些安全問題。

（六）制度和法規建設滯后，直接降低了會計應用系統的運行安全性能。比如人總行組織開發推廣的“中央銀行會計核算系統”我們在1993年就開始了推廣應用工作，1996年已推廣到系統內多數營業機構，而真正的管理辦法《中央銀行會計核算系統》到1997年方出臺，這在當時為許多行管理此系統安全形成許多不便。另外，法律制度的滯后也使一些機構無所適從，比如目前印鑒技術已發展到電子印鑒逐漸取代傳統印鑒階段，電子印鑒的安全系數不斷得到提高，但是現在的法律不認可電子印鑒。還有伴隨金融電子聯行的普及和異地匯劃網絡的建設，異地匯兌處理手續也發生了變化，《支付結算會計核算處理手續》有的環節已不適應電子化形勢，但至今未做出改變，這使得一些電子聯行處理手續合理不合法。另外，即使有的行及時制定了有關的操作規程和管理辦法，但由于基層行沒有制定切實可行的安全實施細則，加之操作和管理人員安全意識的淡薄，現有制度沒有落實到位的還很多。比如人民銀行電子聯行“管理制度”明確規定了核查制度，可在基層衛星小站和縣支行很少將此規定落到實處。

三、解決金融會計電子化安全問題的幾點建議

為防范和解決金融會計電子化工作中的安全問題，確保會計工作在電子化條件下安全、高效地開展，筆者特建議如下：

（一）程序設計、開發階段加強系統安全技術措施的運用。首先，要求業務部門謀劃系統業務需求時，要充分考慮到諸多安全因素，對系統安全提出明確、具體的業務需求，一改過去重功能輕安全的做法；其次，在軟件系統設計開發階段，軟件編輯人員應選用安全性能高的數據庫、運用嚴密的編程語言開發軟件，盡量減少程序上的安全“BUG”；再次，在硬件選型時，要盡量采用安全性能高、運行質量好的設備，減少硬件安全隱患；四是建議有關部門，盡快制定出金融系統軟件開發規范和硬件選型標準，尤其明確安全規范。

（二）會計計算機系統應用階段安全防范。

1.建議各銀行對會計系統內計算機房建設情況進行一次安全大檢查，對于不符合《中華人民共和國計算機房、站、場地安全要求》的責令立即進行整改。

2.各家銀行有必要對自家先投入使用的會計計算機系統進行一次自我分析，目的是發現和解決系統設計、開發階段遺留的安全隱患，并在此基礎上對舊版本軟件進行換版升級。

3.加強計算機安全教育，提高操作人員和管理人員的計算機安全意識。金融會計電子化的安全防范措施最基本的還是人的因素。因此，需要盡更大的努力去提高人們對計算機安全的認識，尤其對會計系統安全的認識，各級教育部門和業務管理部門在這方面應做更多的教育工作。超級秘書網

第3篇：銀行管理工作建議和意見范文

財務20xx年個人工作計劃范文1為全面搞好XX年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。

(二)結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。

總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻!

財務20xx年個人工作計劃范文2今年是公司飛速發展的一年，結合公司的實際情況，公司財務部將一如既往地做好日常會計核算工作、提供優質服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規范管理，為本公司的做大、做強提供優質、高效的保障和服務。

為了使財務工作更好地為公司的業務發展服務，加強財務管理，完善各項財務制度，使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬定以下財務工作計劃。

一、指導思想

財務會計工作應發揮好“企業信息系統”的作用，為公司內部經營管理者及公司外部會計信息使用者提供及時、真實、可靠的會計信息。

財務部是企業財務工作的管理、核算、監督指導部門、其管理職能是根據企業發展規劃編制和下達企業財務預算，并對預算的實施情況進行管理，其核算職能是對公司的生產經營、資金運行情況進行核算，其預警提示職能是對于董事長、總經理反饋公司資金的營運預警和提示。

切實做好財務預測、財務決策、財務預算、財務控制和財務分析五項工作，提高公司的經濟效益。

二、目標和任務

(一)依時完成日常會計記錄和會計核算工作，提高工作效率

1.嚴格遵守《會計法》、《企業會計制度》等有關會計法律法規進行會計核算和會計管理工作，完善公司內部會計管理與控制制度、內部審計制度和會計核算制度與方法。

2.完成指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

3.做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，細化成本核算，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。

4.做好會計檔案的管理工作。

(二)加強公司的資金管理

1.擬定公司的年度資金預算并提交公司董事會審批。

2.擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會審批。

3.調度公司資金，確保公司正常生產經營所需資金的集中使用。

4.加強公司的存貨管理、應收帳款管理。

(三)制定公司年度財務預測和預算，積極參與公司決策

1.制定全面預算，提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀。

2.按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。

(四)嚴格落實財務控制工作

1.嚴格抓好采購環節的財務控制、存貨控制、現金控制等控制環節，確保公司及其內部機構和人員全面實現財務預算，實現公司總體目標。

2.實施全方位財務控制機制，使財務控制工作滲透到公司組織管理的各個層次、生產業務的全過程、各個經營環節，覆蓋企業所有的部門和崗位。

(五)財務分析

及時利用財務業務、會計、統計、市場等信息資料，采用科學的分析方法，對公司的財務狀況、營運能力和財務成果進行分析，全面、客觀地評價公司財務活動的業績，有效控制財務活動的運行，正確預測財務發展的未來。

三、加強素質養成、推進隊伍建設

隨著公司的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。

1、認真學習會計法、財務管理制度，提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。

2、加強業務學習,提高業務水平。定期進行業務培訓,更新業務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過交流可促進理論知識,有利于總結工作中的經驗,提高業務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質的培養，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。

四、工作重點與難點

增加資金投入：資金需求計劃和融資計劃。根據我司20xx年的銷售計劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行的資金支持是我司20xx年總目能否實現的關鍵。在這個問題上財務部感覺壓力特別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發展所需資金，是財務部的工作重點和難點。

五、建議和措施

1、重大發生費用支出應報財務部備案，以使有計劃地攤銷支付(如銷售返利)。

2、加大新藥產品的開發力度，改善產品結構。

3、做好原料定價采購工作，控制采購成本升高，努力降低采購成本，增加產品毛利率。

4、擴大產品銷售范圍，增加銷售收入。

5、量入而出，控制費用支出：

(1)要控制推銷費用支出，制定促銷費支出，要量入而出。

(2)期間費用(管理費用等)要制定一定措施，要有一套嚴謹的報銷制度，而且要加強管理、監督、用較少錢辦更多事。

財務20xx年個人工作計劃范文3*年,公司財務科在*供電公司財務部、*公司黨政班子的正確領導和全體財務人員的共同努力下，認真貫徹執行公司財務預算，緊緊圍繞公司“四型一流”發展規劃，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，為完成*年各項經營工作目標作出了應有的貢獻。在新的一年里,財務科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經營思路,從嚴管理,積極為公司領導經營決策當好參謀,具體有以下工作安排和計劃。

一、顧全大局，服從領導，堅定目標不動搖。年初財務預算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經營目標和任務。財務科全體人員要端正態度，積極發揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務。

1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，

2、積極爭取政策。積極利用行業政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取最大經濟利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財務人員應加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯系和協調，通過合理避稅為公司增加效益。

4、搞好電費清收核算，合理調度資金完成年度預算。近年來電費回收程序逐步規范，高耗能企業市場回暖，電費回收成績顯著，給企業現金流量帶來積極有利影響，同時也給財務流動資金管理提出了更高要求。20xx年，我們應適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業帶來效益。20xx年，我們應加強閑置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。

二、加強管理，挖潛增效，為生產經營目標的實現和效益的增長服務。管理是生產力，是企業正常運行的保證，管理是提高企業核心競爭力的關鍵環節，建立創新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業來說是永恒的。為此，財務科將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產、開支有預算，有計劃，使企業資金得到有效合理的發揮效益。同時對于機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。

1、業務招待費管理。20xx年我們對業務招待費的管理辦法依然采取行政負責、工會參與、紀委監督、包干使用、超支不補、節約歸公的原則管好用好業務招待費。嚴格執行“就餐代金券制”。

2、差旅費管理。嚴格規范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關于加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現象發生。

3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。

4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計劃，經領導審批后，公司統一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執行。

5、車輛費用管理。嚴格執行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經分管領導審核批準后進行維修;車輛用油由財務科負責采購、結算，車輛服務中心負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。

三、明確責任，從嚴要求，積極抓好會計從業人員職業道德素質培訓，提高服務水平。財務科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認真落實國網公司供電服務“十項承諾”，提高服務水平，讓“優質、方便、規范、真誠”的服務方針在財務科得到充分體現，做到內讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關人員及部門滿意。財務科倡導“會計為生產經營一線服務、上一流程為下一流程服務、全員為客戶服務，每個崗位相互服務”的意識，切實抓好財務行風建設。

四、穩定財務隊伍，繼續加強會計從業人員業務培訓，規范供電所財務管理，使全公司財務會計工作再上新臺階。20xx年度我們財務工作將繼續以穩定增強財務隊伍為主，通過集中培訓與崗位培訓相結合的會計業務培訓和規范供電所財務管理為主要內容，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：

1、穩定增強財務隊伍。對現有財務從業人員進行業務考核，同時選拔引納相對優秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。

2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、復雜性，培養超前意識。

3、加強企業經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。

第4篇：銀行管理工作建議和意見范文

事業單位指的是國家資金，所以簡單來說，事業單位是用來建設國家基礎設施，發展國家科教文衛工作的。那么，事業單位管理也是非常重要的。事業單位的會計核算其實就是事業單位的一種管理方式，就是指將事業單位的資金集中到一家銀行，所有的國家財政支出都由這一家銀行管理。這種事業單位資金管理方式避免了資金分散，有利于資金集中，從而更好地改進國家經濟的發展。涉及到事業單位內部，管理核算會計的實施和滲透，對于管理者從財務系統中挖掘相應的決策性數據，提高事業單位精細化管理水平，保證事業單位低成本運營發揮著不可替代的作用。其次，會計的核算與管理業務的普及也有助于促使傳統的會計人員業務能力轉變，提高他們的決策和市場分析能力。

2 事業單位會計核算的現狀

在事業單位會計核算工作中，面臨的最大障礙就是財政專戶。財政專戶的收入以及支出都因為具有特殊的權利，這樣就會給資金管理帶來很多的不便。財政專戶的資金需求量比較大，因為財政專戶具有管理不規范的特點，這就會使得業務管理出現問題，這就更加阻礙了事業單位會計核算工作的進展。國家在建設的過程中，事業單位資金收支行為比較頻繁，這就更加需要對事業單位進行科學的管理。而且，國家在對事業單位管理時，采用了事業單位的會計核算，并且通過商業銀行實現了事業單位管理改革，并且取得了一些成果，這也使得事業單位會計核算能夠更好地進行下去。所以，事業單位管理還是能夠跟上國家發展的需要。

就當前理論界和實務界兩大學術領域內，它們已經形成一種普遍化的認識。基于當前理論界的現狀，其事業單位發展的總體方向依然以財務會計核算與管理為主，這是由于學術職稱的評定、專業學院排名等依然以傳統的實證性學術報告發表量為主要依據。由于會計的核算與管理從根本上不適宜大樣本的實證研究，以及社會事業單位的管理保密性，致使管理核算會計的研究歷程舉步維艱。而在實務界卻截然相反，由于財會人員平時忙于各種數據任務的稽查、核算，加之他們多是財會科班出生，沒有精力也沒有能力為會計信息提供相應的決策支持。

3 事業單位會計核算存在的薄弱環節

3.1 資金和高程度成本消耗的清算

在事業單位會計核算中，資金清算是其中存在的一個薄弱環節。由于會計核算能力的問題，或者是資金收支記錄不科學等很多問題，都會使得事業單位會計核算工作的資金清算方面存在問題。而且，資金清算方面存在問題就會影響到國家財政職能的正常運行，從而阻礙國家宏觀調控職能的運行，當然，也會使得國家經濟建設以及基礎設施等各方面的建設受到終止，這樣就會給我國經濟的發展帶來不可估量的損失。

雖然事業單位的會計核算管理是以事業單位增至為工作要求，同時也是利用專業手段放大股東利潤空間，正因如此會擔任事業單位成本中心的財務部門。即使大部分事業單位都使用會計電算化，可是一些日常工作依舊耗費相關會計人員的精力和時間。會計核算人員的成本主要表現在兩個方面，一個是隱性方面，一個是顯性方面。那些核算工作會計人員的工資薪酬以及相應的辦公經費也就是所謂的顯性成本，而隱性成本就是核算工作中有的會計工作人員甚至都無法核實好基本的業務部門數據，其實這個現象在各大事業單位中早已習以為常。

3.2 只注重工作結果而忽略系統網絡的安全

國內事業單位財務部門以會計核算為主要工作內容，對報表制作加以重視，其中事后結果的分析與反映更為主要，但是卻忽略了財務管理的事前情況掌握、事中嚴控局勢、事后責任剖析的重要性。這種缺乏及時性和執行力的弱項在初期可以采用財務軟件以適應以財務統算為重點的開發，但目前距管理會計子系統的預估和分析還存在一定差異，影響事業單位經濟行為和利潤預估，內部責任會計和業績評價等功能。

與此同時由于系統網絡缺乏安全性，這就會給事業單位會計核算工作帶來很大的阻礙。因為事業單位資金是國家用來投資設施建設，所以就需要具有公開性和透明性。很多人都會到這一網站進行瀏覽，這樣就會由于瀏覽過多使網站網絡信息安全性受到破壞。當然，也會因為我國的系統網絡發展存在問題而影響了國家事業單位會計信息的發展，從而給事業單位會計核算工作帶來阻礙，這也會制約我國事業單位制度的建設和我國經濟的發展。

3.3 事業單位內部監督管理工作不到位

監督制度不健全直接影響了事業單位資金的管理。監督管理可以有效地規范事業單位資金的流向，也可以為事業單位資金的收入和支出做出詳細的賬單。如果監督管理不科學，這就意味著事業單位的資金流向得不到保障，也意味著事業單位的資金很有可能用得不合理。那么就會使得事業單位資金的利用沒法更好地滿足國家發展和人民生活的需要。這樣一來，就會由于事業單位資金利用不合理而制約國家經濟的發展，直接影響了國家的經濟建設。事業單位的保險監管是避免事業單位的財務損失及提供風險掌控的重要管理機制，其中就包括了本文提到的內部管理掌控，并且將其按照監管力度劃分為專項及日常監督。

內部管理掌控體系的存在要擔負對事業單位內部管控和實際進程的監督，以保證事業單位在正常軌道運行的基礎上提高產值效益。但是部分事業單位在管理意識上本身就有所欠缺，尤其在監管體系的設定上較為忽視，部分事業單位沒有設定專項監控管理，內部監管也需要依靠財務人員兼顧，所以常常因為財會人員的專業限制及能力范圍而造成日常管理僅能保持在形式上的一致，無法深入到更深的事業單位核心部分。

4 事業單位的會計核算所面臨的積極影響和挑戰

事業單位的會計核算區別于目前我國財務會計，很難與業務實現一體化，而會計的核算管理工作通過對財務和管理信息的提供及其分析和解釋，為內部管理提供完善的建議和規劃方案，有利于建立與各部門的合作關系。會計的核算會以事業單位全局服務的核心為工作重點，并且兼顧行政管理和產業化進程，并且要擅長全局考慮問題，有協調相關部門的能力，同時兼顧項目責任預算和會計核算組織，要在保證整體目標一致的基礎上進行各關節的掌控，實現長遠發展需要更完善的機制和管理策略才能應對多變的市場需求。對于事業單位的影響具有重要的積極意義。

建立事業單位單一賬戶是現在事業單位管理發展的目標，這樣可以將國家的資金集中到一家銀行，減少資金分散，從而提高資金的利用效率。這種事業單位的會計核算的管理模式可以克服多元化資金管理帶來的不便，并且可以有效地提高國家經濟職能。所以，事業單位的會計核算可以實現資金記錄全面，資金收支科學的目標，給國家經濟的發展帶來重大的影響。

5 加強事業單位會計核算工作的建議

5.1 理性分析經濟發展趨勢并合理管理資金

事業單位的經營管理將經濟決策作為核心考慮的要素，同時也體現了現代化核算管理會計的價值。首先要以具有準確客觀權威的評估資料為基礎，其中需要包括銷售、效益及資金渠道的預測。掌控資金狀況是事業單位運作的基本保障，如果該環節出現斷裂會導致事業單位經營的嚴重事故，甚至需要面對財務鏈緊張的風險。

要想加強事業單位會計工作的進展，那就必須要對資金進行合理的管理。首先，需要事業單位會計人員能夠對事業單位資金流向做出詳細的說明，并且羅列出清單。其次，還需要對事業單位資金的支出引起重視，這樣才能更好地保證資金能夠用到該用的地方。同時，這也需要事業單位會計人員能夠堅持以人為本的原則，積極投身工作，減少工作失誤，為了國家的發展貢獻自己的一份力量。最后，希望相關部門能夠對事業單位會計人員實施培訓工作，提高事業單位會計人員工作的專業性。這樣不僅可以保證工作人員的工作質量，同時還可以保證國家經濟發展的科學性。

5.2 完善網絡系統

當然，完善網絡系統也是非常重要的。國家要重視網絡系統的建設，并且保證網絡系統的安全性。首先，國家要對網絡系統進行技術完善，并且保證事業單位會計在工作過程中能夠順利進行。同時，還要保證瀏覽相關網站的人能夠及時了解到事業單位會計核算工作的最新動態。其次，國家一定要加強網絡信息安全建設，保證事業單位會計工作機密不被黑客竊取，這樣也可以更好地保障事業單位信息不會遭到黑客的破壞，與此同時阻擋了網絡癱瘓局面的發生。所以，網絡管理系統的建設對于事業單位會計核算工作的進行具有重要的意義。

5.3 實施有效監管

有效監管對于加強事業單位會計核算工作的順利開展也是必不可少的。監管制度是保障事業單位會計工作科學合理的基礎條件。首先，國家一定要加強監管制度的建立以及完善。當然，監管制度的建立需要監管人員的參與，所以，國家不僅可以任命專門的監管人員，同時還可以接受廣大群眾的意見。實施財政支出透明化，讓每個人都有權知道事業單位資金的流向，并且一起來監督事業單位資金的用處。有效的監督機制不僅可以保證事業單位資金管理的科學性、有效性，同時還可以保證人們的參與，從而體現我國經濟的發展以人民利益為主的道理。

5.4 事業單位形成完善的會計核算管理績效考核體系

財務人員在會計管理和核算職能下的順利轉型并不單單是財務人員自己的事，事業單位高管的重視、內部規劃的建設以及事業單位推崇的職業道德、事業單位文化等大環境都會對轉型的結果產生很大的影響。從目前來看，很少有事業單位具有完善的會計核算管理的績效考核體系，實現財務人員會計職能下的轉型。

第5篇：銀行管理工作建議和意見范文

關鍵詞：我國；銀行；經濟資本管理

一、前言

金融業界對經濟資本這個概念并不陌生，但一直困惑于如何將這個概念與金融實務緊密聯系起來。自經濟資本概念提出伊始，學者和實務工作者就一直在探索如何使這個概念具有實際可操作性，如何超越定性的層面，定量地、具體化地度量經濟資本，以及如何利用各種經濟資本指標來深化金融企業的業績管理。這些努力總結起來，其實質就是如何實施經濟資本管理工作。

經濟資本指用于承擔業務風險或購買外來收益的股東投資總額。經濟資本＝風險資本＋商譽。如果沒有購買外來收益計劃，經濟資本和風險資本的差別可以忽略。而風險資本是指抵補一定時間段內，給定置信區間內資產和其他頭寸價值的潛在損失金額，即指能夠令損失超過資本的概率小于一定水平的資本要求。在現代商業銀行監管框架下，資本能力大小決定了銀行的規模增長能力、風險抵御能力和市場競爭能力。銀行機構開展經濟資本管理，可以量化內部每個業務單元和每個業務環節在獲得經營收益過程中所承受的風險大小，可以實現對利潤的風險調整和對客戶的風險定價，進而使績效評價和經營戰略更為科學。

二、銀行經濟資本管理在中國

2004年6月26日，巴塞爾銀行監管委員會公布了以完善資本充足率框架為主要內容的巴塞爾新資本協議，并于2006年底在十國集團國家正式實施。中國政府為實施巴塞爾新資本協議設定的最后期限為：擁有大量海外業務的大型中國銀行須在2010年前實施。2007年2月27日中國銀監會《中國銀行業實施新資本協議指導意見》規定：“銀行經批準可以申請暫緩實施新資本協議，但不得遲于2013年。”同時，中國銀監會督促大型國內銀行，按照新資本協議規定的高級內部評級體系，開發最復雜的信用風險計量模型；要求中小銀行借鑒新協議所代表的先進風險管理技術和經驗，逐步朝先進的風險管理模式靠攏。

新資本協議提出的信用風險的初級和高級內部評級法都要求有5年的違約概率數據，高級內部評級法還要求有7年的違約損失率和違約風險暴露數據。因此，國內銀行最遲需要從2008年1月開始收集數據或者推遲使用高級內部評級法，或者從開始收集數據起7年后再使用該方法。今日，國內銀行執行巴塞爾新資本協議的號角已經吹響。

管理風險的能力是銀行的核心能力，巴塞爾新資本協議其實質體現了對銀行風險管理的要求，新資本協議要求精確計量信用風險、市場風險和操作風險，新資本協議對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等信息披露提出了更為具體的要求。如何依照新巴塞爾協議的要求，識別金融風險，利用金融風險技術建立風險模型，難確計量與完整披露銀行的風險，如何以“資本約束下盈利能力最大化”為目標，實現流程銀行等管理激變，建立健全全面風險管理體系，如何在經營管理過程中貫穿風險控制意識和風險管理，這些問題的答案都在于引人經濟資本分配和管理模式。

目前，我國商業銀行采用經濟資本分配和管理模式有非常重要的意義和作用。建立以經濟增加值和經濟資本回報率為核心的績效考核體系，識別和計量經營過程中的風險水平，從而用經濟資本定量表示全行總體、各業務品種、各分支機構在獲得經營收益過程中所承受的風險水平，實現對利潤的風險調整、對客戶的風險定價，使績效評價和利率定價更為科學，進而提升自己的風險管理能力，優化業務結構和區域結構，適應資本監管要求。目前在商業銀行的資本充足率水平還達不到監管要求的情況下，實施經濟資本管理，建立資本制約機制，可以有效地引導和約束風險資產的增長，確保風險的增長與資本的增長相協調，穩定提高資本充足率水平。

三、銀行經濟資本管理的作用

1.經濟資本管理體系的引入是銀行經營管理模式發生根本性轉變的表現。經濟資本管理體系的引入、運用以及相應管理體系的建立與完善，能夠促進銀行管理模式由傳統的粗放式、外延式向集約式、內涵式轉變。

2.經濟資本是銀行實施戰略管理的基礎手段。全面計量和監控風險狀態是銀行實施戰略化管理、贏得市場競爭優勢的基礎手段。當經濟資本總量接近或超過監管資本時，銀行應通過某種途徑補充資本金、控制其風險承擔行為，否則其安全性將在戰略上受到威脅。

3.經濟資本是銀行開展全面風險管理的重要工具。全面風險管理是銀行核心競爭力的重要內容，其關鍵環節在于風險的量化、分解、監測以及應對策略。經濟資本通過對非預期損失的計算和預測，直接反映銀行的風險全貌，同時，經濟資本的配置能夠實現銀行資本與風險的匹配。

4.經濟資本是銀行內部績效考核的重要依據。在經濟資本配置的基礎上，通過風險調整后的資本收益率指標對銀行的各分支機構、產品線和業務線的評價，考察了其盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔的風險。

5.經濟資本管理的實施為銀行市場營銷提供指引。銀行決策者判斷不同業務和產品的市場進退標準是經濟資本回報的大小。銀行應保留和發展較大資本回報的業務和產品，否則應予收縮或退出市場。

四、如何建立現代商業銀行經濟資本管理體系

根據我國商業銀行現階段的具體特點，建立現代商業銀行經濟資本管理體系需要考慮和解決以下幾個方面的問題：

(一)盡快建立和完善經濟資本配置程序

商業銀行應綜合考慮股東、經營管理層、監管當局等不同角色對資本管理的要求，從以下幾個方面逐步建立和完善經濟資本配置程序：第一，評價銀行總體風險承受能力。銀行的董事會須綜合考慮監管當局規定、股東收益和經營中承擔的風險，并對所需資本的總體水平做出評估；銀行的經營管理層須就其風險偏好所要采用的風險結構做出決定。第二，合理配置資本資源。銀行根據既定的資本總量和資本回報要求，運用限額管理、組合管理以及風險調整后的資本收益率目標管理等手段，將資本在各個分支機構、產品線和業務線等不同層面進行有效配置。第三，最優化可用資本。在風險結構和預計的資本需要量一定的情況下，銀行需要平衡監管資本與經濟資本之間的關系，運用內部風險資本模型度量最優化可用資本水平，確保可用資本與規劃資本需要一致，并使資本成本達到最優。第四，衡量資本使用和收益。銀行在持續經營前提下計算實際資本收益，當環境變化、業務超過原定目標或原定目標無法完成時，銀行有必要對資本計劃進行適當的調整。

第6篇：銀行管理工作建議和意見范文

關鍵詞：助學貸款；金融空白；信用建設；金融發展

文章編號：1003－4625(2011)01－0018－06　中圖分類號：F830.589　文獻標識碼：A

一、背景和問題的提出

(一)經濟體制改革對教育事業產生持續的巨大需求

從20世紀70年代末我國開始實行經濟體制改革和對外開放政策，到90年代末，經過20年的改革和發展，國家、社會、企事業單位和廣大人民群眾對加快發展教育事業有著越來越強的需求。特別是90年代末期爆發的在亞洲金融危機，基于當時啟動內需、緩解就業壓力的考慮，亞洲開發銀行經濟學家湯敏先生于1998年11月呈交給了國務院領導一封信。信中建議，“在3至4年內使高校的招生量擴大一倍，新增學生實行全額自費，同時國家建立助學貸款系統，給部分有困難的學生提供貸款”。后來這一建議被國務院予以采納。

(二)大批貧困地區考生面臨高額“學費”攔路虎

高校擴招給莘莘學子帶來了“圓大學夢”的機遇，高等教育大眾化也使千軍萬馬擠高考“獨木橋”的境況有了根本改觀。但高校擴招是伴隨著高收費的，學費的快速增加使高校貧困生規模急劇擴大，許多貧困地區的家庭無法供養孩子邁人大學校門。

根據中國青少年發展基金會的一份名為《中國貧困高考生調查報告》的調查，2006年，有6成貧困高考生湊不齊學費。調查者尖銳地指出：“如果說高考是進入大學校門不可回避的門檻，那么對于那些貧困家庭而言，大學學費則是另一道難以逾越的隱形門檻。籌措學費的困難，甚至遠遠高于通過高考的困難，現在，六成順利通過高考的學生正面臨這道比高考更難跨越的隱形門檻。大學新生的貧困問題，已經成為一個超越教育范疇的社會問題”。調查的主要結論是：教育支出是貧困生致貧的主要因素，貧困生分布在中部和西北地區，民族院校、省市屬院校、農村地區的貧困學生尤其集中。高校類型中，民族院校的貧困生比例最高，國家補貼院校貧困生比例較高。

按高校隸屬類型，省(市、自治區)所屬高校的貧困生比率和特困生比率較高。

二、政府主導。推動助學貸款

(一)我國資助貧困地區學生就學政策的歷史沿堇

多年來我國對于貧困地區學生就學采取“政府包辦”的補貼辦法，根據具體情況對各類貧困地區學生給予一定的學費補貼。客觀分析，這種辦法只能惠及少數學生，而且每個學生獲得的補助金很有限，難以滿足進入大學后教育費用增加的實際需要。因此，單純依靠“政府包辦”的辦法，貧困地區學生就學的道路不可能拓寬，是不可持續的。

1999年，在高校擴招的背景下，我國正式推出國家助學貸款制度，顯然這是適應我國高等教育規模擴大的必然產物，是我國經濟社會發展和進步的客觀需要，也是保證我國高等教育持續健康發展的一項重要措施。

提出建立國家助學貸款制度是基于這樣一個基本判斷：原來的政策是建立在高等教育規模比較小的基礎上的，但1999年以后，高等教育規模擴大了，若干年內將呈現逐年上升的趨勢。另外，國家各個方面的情況發生了很大變化，一方面是要資助困難學生，但資助困難學生的辦法不能完全沿用過去“政府包下來”的辦法，而是需要思考逐步形成市場化的資助困難學生的有效途徑，這是一個基本出發點。

1999年6月，國務院辦公廳轉發了中國人民銀行、教育部、財政部制定的《關于國家助學貸款的規定(試行)》，國家助學貸款開始在北京、天津、上海等8個城市做試點，并指定工商銀行作為唯一承辦銀行，國家助學貸款應提供擔保，特困生貸款形成的呆壞賬由學校和財政分擔。

2000年2月和8月，上述部委又頒布了《關于助學貸款管理的若干意見》、《關于助學貸款管理的補充意見》和《中國人民銀行助學貸款管理辦法》，助學貸款開始在全國范圍推廣，承辦銀行由原來的一家，擴大到四大國有商業銀行，同時取消了貸款需擔保的要求，簡化申請條件，對承辦銀行免征相應的利息收入營業稅，由政府財政全面核銷所形成的呆壞賬。

從1999年到2002年，國家助學貸款共發放20多億元。2003年，助學貸款開始進入首批還貸高峰，出現了較為嚴重的違約現象。據中國人民銀行統計，全國借貸學生平均違約率達到28％!正處于商業化轉型中的各經辦銀行不得已暫停了部分高校的貸款業務，列入銀行“黑名單”的高校起碼有100多所，約占全國高校總數的10％。

總結初始階段的工作，可以看到，由于最初的制度設計有些不合理，比如還款期設定為四年，如果學生從大一開始貸款的話，一畢業就得開始還貸，四年后還清。這樣就產生了問題：相當多的高校學生畢業以后不能馬上找到工作，因此馬上還款不現實，但不還款就造成了違約。由于助學貸款違約率高，風險大，同時，銀行辦理助學貸款工作量很大，運行成本很高，學生所在的學校只提供一個名單，所有的程序從審批到發放貸款，全部由經辦銀行來承擔，導致商業銀行很不積極，由此影響了國家助學貸款工作的繼續推進，最終導致貸款速度越來越慢，幾近停止。

根據實際工作中出現的情況，2003年下半年，教育部和財政部、銀監會、中國人民銀行開始會商，對國家助學貸款制度進行改革，2004年6月，國務院辦公廳轉發教育部、財政部、人民銀行、銀監會《關于進一步完善國家助學貸款工作若干意見的通知》，這次政策調整的針對性很強，針對前幾年國家助學貸款制度運行過程中所發生的問題調整了利息的補貼辦法、還款年限，改變了操作機制，建立了風險補償基金，成立了國家助學貸款管理中心，各省、各校的助學貸款工作都有專人管理，建立信息網絡系統，等等。主要內容如下：

1.改革財政貼息方式。改變原來在整個貸款合同期間內，對學生貸款利息給予50％財政補貼的做法，實行借款學生在校期間的貸款利息全部由財政補貼，畢業后全部自付的辦法，借款學生畢業后開始計付利息。

2.延長還貸年限。改變原來自學生畢業之日起即開始償還貸款本金、四年內還清的做法，實行借款學生畢業后視就業情況，在1至2年后開始還貸、6年內還清的做法。借款學生辦理畢業或終止學業手續時，應當與經辦銀行確認還款計劃，還款期限由借貸雙方協商確定。

3.改革經辦銀行的確定辦法。改變原來由國家指定商業銀行辦理國家助學貸款業務的做法，實行由政府按隸屬關系委托全國和省級國家助學貸款管理中心通過招投標方式確定國家助學貸款經辦銀行。經辦銀行一經確定，由國家助學貸款管理中心與經辦銀行簽訂具有法律效力的貸款合作協議。

4.明確高校在國家助學貸款實施工作中的責任。高校在國家助學貸款管理中心下達的借款額度內，負責組織本校經濟困難學生的貸款申請，并向經辦銀行提出本校借款學生名單和學生申請貸款的有關材料，對申請借款學生的資格及申請材料的完整性、真實性進行審查，監督學生按貸款合同規定的用途使用貸款。

5.建立國家助學貸款風險補償機制。按照“風險分擔”原則，按隸屬關系，由財政和普通高校按貸款當年發生額的一定比例建立國家助學貸款風險補償專項資金，給予經辦銀行適當補償，具體比例在招投標時確定。國家助學貸款風險補償專項資金由財政和普通高校各承擔50％。

6.健全國家助學貸款管理機構，進一步強化并改進管理。教育部要進一步加強全國國家助學貸款管理中心的建設，配備足夠的工作人員，檢查、督促其充分履行職能。各省、自治區、直轄市人民政府要不斷加強省級國家助學貸款管理中心的建設，調劑配備相應工作人員，保證必需的工作經費。

各普通高校要不斷加強對國家助學貸款的管理工作，設立專門的工作機構，由學校的一位校級領導直接負責，原則上按全日制普通本專科學生、研究生在校生規模1：2500的比例，在現有編制內調劑配備專職工作人員。

要培養學生誠信意識，建立學生信用檔案，制定切實可行的措施，督促借款學生及時歸還借款本息，努力降低國家助學貸款風險。

借款學生畢業時，學校有關部門應在組織學生與經辦銀行辦理還款確認手續后，方可為借款學生辦理畢業手續，并將其貸款情況載入學生個人檔案；積極主動地配合經辦銀行催收貸款，負責在1年內向經辦銀行提供借款學生第一次就業的有效聯系地址；學生沒有就業的，提供其家庭的有效聯系地址。

國家助學貸款新機制實施以后，國家助學貸款有了較大的進展，據教育部統計，2005年全國公辦全日制普通高等學校在校生(包括全日制、專科學生、研究生和第二學士學位學生)總數為1450萬人，其中家庭經濟困難學生約294萬人，占在校生總數的20％，特別困難學生約123萬人，占在校生總數的8％。自2004年6月至2006年6月底，全國申請貸款人數211.1萬人，約占貧困生的71％；銀行審批人數154.3萬人，約占貧困生申請人的73％；申請貸款金額171.8億元，銀行審批金額131.7億元。

(二)完善制度體系，實現全覆蓋

在總結前幾年實踐的基礎上，為確保“不讓一名大學生因家庭經濟困難而失學”的口號，2007年5月，國務院《關于建立健全普通本科高校、高等職業學校和中等職業學校家庭經濟困難學生資助政策體系的意見》，按照“加大財政投入，經費合理分擔，政策導向明確，多元混合資助，各方責任清晰”的基本原則，建立健全高校學生資助政策體系，從制度上基本解決高校家庭經濟困難學生的就學難題。各級教育、財政部門，按照國務院的總體要求，精心組織，周密部署，加大資金投入，擴大資助范圍，提高資助標準，不斷完善各項資助措施；企事業單位、社會團體和個人積極捐資助學，有關金融機構大力支持并推進國家助學貸款工作；各高校加大資助經費提取力度，確保各項資助政策落實到位。

2007年8月財政部、教育部和國家開發銀行聯合下發了《關于部分地區開展生源地信用助學貸款試點的通知》，生源地信用助學貸款是國家助學貸款的重要組成部分，它是家庭經濟困難學生和家長(或其他法定監護人)向學生入學前戶籍所在縣(市、區)的學生資助管理中心或金融機構申請辦理的，由國家開發銀行等金融機構發放的，幫助學生支付在校學習期間所需的學費、住宿費的助學貸款。

生源地信用助學貸款是信用貸款，不需要擔保或抵押，學生和家長(或其他法定監護人)為共同借款人，共同承擔還款責任。比起校園地國家助學貸款，生源地信用助學貸款更加方便學生和家長，學生拿到錄取通知書即可到當地學生資助管理中心或金融機構申請辦理。

2008年9月財政部、教育部、銀監會聯合下發了《關于大力開展生源地信用助學貸款的通知》，決定擴大生源地信用助學貸款的覆蓋范圍，明確生源地信用助學貸款以國家開發銀行為主，鼓勵各類金融機構開展生源地信用助學貸款業務，把這項工作推向全國。

2007年，國家在江蘇、湖北、重慶、陜西、甘肅5省市試點開辦生源地信用助學貸款業務，其后，山西、山東、安徽、青海等20多個省份也在積極試點、推行生源地信用助學貸款工作。2009年，開展生源地信用助學貸款工作的省份由5個試點省份擴大到26個省份。全年共審批生源地信用助學貸款學生62.2萬人，占全年國家助學貸款審批總人數的61％，是2008年的2.6倍；審批合同金額46.1億元，占全年國家助學貸款審批合同金額的53％，是2008年的3.7倍。連同前幾年辦理的生源地信用助學貸款，全國已累計審批貸款學生97.4萬人，審批合同金額72.1億元。

目前，全國普通高校已形成國家獎學金、國家勵志獎學金、國家助學金、國家助學貸款、勤工助學、特殊困難補助和學費減免等多種措施并存的資助政策體系，每年資助約450萬名家庭經濟困難的高校學生，受助學生超過4000萬人次，有力地促進了教育公平與社會和諧。

三、助學貸款的金融分析

國家助學貸款是一個集合政治、經濟、社會、福利、教育等諸多因素，結構性組合在一起的金融概念。

第一，國家助學貸款具有商業性與政策性并存的雙重特征。一方面，國家助學貸款是由國務院批準實行的，是以幫助高等學校中經濟困難的學生完成學業、實施科教興國、加速人才培養為目的的一項政府政策，助學貸款的部分利息由中央或地方財政補貼，因而政策性特征明顯。另一方面，助學貸款是由銀行提供，貸款資金均由銀行按照市場化的原則籌集，還貸風險也由商業銀行承擔，所以助學貸款本質上仍是一種商業性貸款。

第二，國家助學貸款是一種以信用方式提供的個人消費信貸。一方面，信用貸款是一種新興的貸款品種，除了國家助學貸款之外，我國其他類型的信用貸款尚停留在較小的范圍之內，如針對特定消費人群的耐用消費品的短期信用貸款，也只局限在發達城市中，而有關信用貸款的管理方法及實施策略都尚在探索之中。另一方面，雖然國家助學貸款的實施與發放極大地依賴了銀行與學校之間的合作，但學校在法律意義上只是擔當了一個介紹人和見證人的角色。銀行的每一筆貸款只針對與其簽訂貸款合同的某一個貧困大學生。而貧困大學生貸款的目的是為了支付在校期間的學費和日常生活費，屬于教育消費的范疇。所以說，國家助學貸款屬于個人消費信貸范疇。

因而，可以對國家助學貸款有如下的認識：一是國家助學貸款是一種旨在幫助貧困大學生完成學業的、以信用貸款的方式提供的個人消費信貸。它有明顯的政策性特征，但本質上仍屬于商業貸款。二是經辦銀行由此而來的風險，是國家助學貸款給銀

行帶來的巨大挑戰。銀行的任何一筆貸款都有風險，但國家助學貸款不同于傳統意義上的普通貸款，其風險的產生與其性質有很大的關聯。正如前面所分析的，國家助學貸款作為一種新的貸款品種，其風險來源于國家助學貸款的發放形式――信用貸款，目前銀行尚缺乏有效的信用手段來制約借款人。三是源于助學貸款屬于個人消費貸款，個人消費信貸在我國產生不久，有關的管理辦法和具體操作手段還不嚴密也不完善。助學貸款的筆數多，單筆額度小，牽涉人數多，在實施過程中，對每筆貸款的審核、調查、發放、貸后管理等各項手續一道都不能少，因而運營起來成本很高，具有管理風險。四是源于助學貸款所針對人群的特點，助學貸款所針對的人群是在校大學生，而大學生畢業以后的流動性非常大，工作變動頻繁，不利于銀行及時掌握具體情況、及時與貸款本人聯系、及時在貸款管理上做出反應。

然而，盡管存在著上述種種風險，但信用貸款所帶來的問題是其中最核心的，需要重點加以分析。

1.關于信用制度。

既然國家助學貸款屬于個人信用貸款，就需要一個相應的適用于個人的信用制度來對其進行管理和制約。雖然人民銀行的個人征信系統已在建立，但尚不成熟，目前除了北京、上海等部分大中城市已經建立起個人信用賬戶外，中國幾乎所有的省份，尤其是中西部地區和廣大農村地區，還沒有建立起個人信用記錄、信用賬號之類的信用制度的基礎性內容。

正因為如此，對于大學生畢業后流動性大、難以跟蹤的問題，經辦銀行難以通過信用手段對其進行制約，因而承擔了較大的信用風險。迄今為止，一些銀行正在嘗試建立本銀行的個人消費信用制度，但起步較晚，尚難在較短的時間內形成規模。個人客戶在信用卡、個人儲蓄和個人住房貸款等方面的資信記錄彼此獨立，增加了貸款調查的成本和難度，從而影響銀行對客戶信用狀況評價的公正與客觀，縮小了可以受理的貸款客戶范圍，制約了個人消費信貸業務的快速發展。另外，由于在我國的經濟生活中，個人較少通過銀行進行融資；在日常的社會生活中，人們也可以不依賴銀行的信用，因而銀行難以通過信用制裁來保障每筆個人消費貸款的安全。

2.關于信用觀念。

在我國，隨著信用貸款、信用消費等金融業務的開展，人們對“信用”這個概念的理解漸漸深入。但由于信用體系的不健全，人們的信用觀念和信用意識還不能達到經濟社會發展所期望的水平。不可否認，由于多年的歷史演變和復雜的經濟社會變化影響，到目前為止，從事日常的社會經濟活動時，很少有人將“信用”作為判斷一個人素質與道德水平的重要標準，很少人根據一個人的“信用記錄”決定是否與其產生特定的社會經濟關系。在一些信用制度較發達的國家，人們可以沒有錢，但絕不能沒有信用。因為沒有信用的人在信用社會里是寸步難行的。所以，整個社會的信用意識是信用貸款賴以生存的土壤。信用意識和觀念的缺乏，是我國銀行貫徹執行國家助學貸款政策的一大風險和一個重要挑戰。

3.關于大學生信用。

大學生的信用狀況應該從主觀和客觀兩個方面去考慮。在主觀上，以現有的條件來看，助學貸款在很大程度上是依賴大學生自身的自覺性。國家助學貸款的對象是大學生，那么作為高素質人群，大學生的道德水準和信用觀念與其受教育程度就一定成正比嗎?作為一個高智商的群體，不能排除某些人利用聰明才智鉆法律和制度空隙、蓄意拖欠還款的可能性。但從客觀上來看，也必須考慮大學畢業生實際的還款能力。相關政策規定，助學貸款的還款期限是大學生畢業以后幾年內還清貸款本息(除政府貼息部分外)。而畢業后的前幾年，正是大學生經濟實力最薄弱的時候，因而在客觀上造成了大學生還款能力不足的現實問題。這些問題也將轉化為銀行的信貸風險。

4.關于法制環境。

類似國家助學貸款這樣小額的信用貸款，需要一個成熟、高效的法律環境相配合。在一些西方發達國家，有關這方面的法律程序非常簡單，只要證據確鑿，在極短的時間里法院就會對此作出判決，貸款拖欠人將得到制裁。相比較而言，在我國，人們法制觀念的淡薄、部分法律條款的不健全、有關的民事訴訟程序的冗長低效等等，都會給信用貸款帶來一定的風險。舉例來說：當銀行發現某人的還款期已到，但遲遲不還款時，不得不采取法律手段來解決。但問題是，幾千元的官司，一是尚不構成犯罪，二是民事訴訟程序耗時、費用高，三是銀行必須派人專門去“打官司”。如果這樣，拖欠貸款的人數很多，意味著銀行必須一筆一筆地打這些“小官司”。從此例中可以看出，對金額小、筆數多的國家助學貸款，銀行還要承擔時間、人員、資金和管理成本增加等方面的風險。

以上是有關信用方面的風險分析。實際上，在國家助學貸款實施的其他環節上也存在著風險。這里僅強調兩點：一是銀行運營上的問題。現代意義上的銀行信貸管理通常是建立在對大量數據占有的基礎上，通過以客戶為中心的數據庫管理，對銀行經營資源和客戶資源實行優化配置。由于個人信用貸款在我國還處在起步階段，相對于銀行其他較成熟的業務來講，有關信用貸款的管理還需要經歷很長一段時間的“初級階段”。在這段“摸索”和“嘗試”期內，每筆國家助學貸款的貸出和回收都帶有風險。二是追蹤手段上的落后。信用事業的發展需要網絡事業的支持。我國地域遼闊，信息技術手段尚未普及，全國聯網管理存在很大的困難。無論是銀行內部的全國聯網，還是我國戶籍系統以及社會上可資利用的個人信息系統的全國聯網，在短期內很難發揮實際作用。基于大學生畢業后流動性較大，工作變動頻繁較普遍的現象，貸款管理部門沒有可資利用的有效的追蹤手段，助學貸款無疑面臨較大風險。

四、助學貸款與我國金融市場體系建設

綜上所述可以認為，歸屬于信用貸款的國家助學貸款，其基本特性決定了銀行不能夠采取傳統的貸款辦法來規避風險，例如抵押、質押、擔保等方法，難以在助學貸款中發揮作用。

十年前，當國家決定推行高校助學貸款政策時，我國的金融機構的經營管理和金融體系在助學貸款這一特定領域還是完全的“空白地帶”。經過十年的實踐和總結，從“圓貧困大學生的上學夢”這一目標出發，到當年審批發放助學貸款80多億元，惠及100多萬貧困大學生(2009年)，我國金融服務業在填補助學貸款“空白”過程中，積累了一系列值得總結和思考的經驗。助學貸款的實施和風險的規避必須借助一個強有力的、綜合的社會信用體系。沒有這個體系，銀行就無法對借款人進行真正信用意義上的制約。具體來說有以下幾點可以進行深入討論：

(一)制定和實施助學貸款的政策體系

從1999年國家第一個助學貸款文件，到2009年4月由教育部和財政部聯合下發的《高等學校畢業生學費和國家助學金貸款代償暫行辦法》文件，十一年來，政府有關部門在不斷總結經驗和教訓的基礎上，先后了26個助學貸款的辦法、規定和實施細則(不完全統計)，針對貧困大學生這一特

定群體的融資需求，從個人信用融資的基本特征出發，從組織上、資金上、工作考核制度上、信息系統建設上，多個層面、多個角度逐步形成助學信用貸款的政策框架；相關大學和金融機構在國家政策框架下，根據各自的具體情況，開創性地制定了一系列實施細則，形成一個推動助學貸款工作的有機的政策體系，基本滿足了貧困大學生對助學貸款的需求。

(二)建立和形成助學貸款的組織保障體系

為了組織實施助學貸款工作，1999年9月，經中央機構編制委員會辦公室批準，全國學生貸款管理中心成立，作為國家助學貸款部際協調小組的日常辦事機構設在教育部內。2006年2月，為進一步做好資助家庭經濟困難學生工作，經教育部黨組研究并報中央機構編制委員會辦公室批準，將“全國學生貸款管理中心”更名為“全國學生資助管理中心”，具有獨立的事業單位法人資格，與教育部外資貸款事務中心合署辦公，一個機構，兩塊牌子。中心內設高校學生資助工作處、中小學學生資助工作處、信息與法律處、外資貸款處、政府采購處、財務處、辦公室、資金管理處等八個處(室)。在省市自治區教育廳(局)先后也設立了相應的機構，從事助學貸款這項工作。2007年開展生源地助學貸款后，在有關省市的縣級政府下設了貧困生資助中心。

根據國家的相關規定，按照1：2500的比例，在各高等院校內設立助學貸款工作辦公室，直接受理貧困地區的大學生貸款申請和相關事宜。

從事助學貸款業務的銀行，則相繼在本銀行內部設立專門從事助學貸款的部門或處室，培訓客戶經理和信貸業務人員。

這樣，就形成了政府(中央和地方)、學校、銀行和貧困大學生“四位一體”的組織體系，建立起信用助學貸款工作的組織保障體系。具體來說可以從圖示中看到：

(三)建立和形成“招投標”的市場化運行機制

在助學貸款工作開展初期采用“政府指定”經辦銀行運行不暢的情況發生之后，有關部門果斷地順應改革發展潮流，對助學貸款的經辦銀行采取“政府財政支持下的招標和投標”辦法，確定經辦銀行。在這項改革方案上首先取得突破的是，2004年國家開發銀行在河南省諸多銀行紛紛退出“助學貸款”這一領域的情況下，積極參與競標取得成功，形成了著名的“河南模式”，發揮了重要的示范作用。這樣，一方面政府可以從政策制定和市場監管的角色充分發揮固有的職能，另一方面銀行可以根據自身的具體情況和發展階段，通過招投標，建立內部的運行體系和考核制度，加強管理和風險控制，實現經濟和社會雙目標。經過最近幾年的連續運行，選擇助學貸款的經辦銀行已經窺制度化和良性發展。

(四)建立和形成大學生信用信息網絡體系

十年來，助學貸款的相關機構和銀行，沒有等待、觀望和嘆息我國信用制度的欠缺，抱怨對畢業后“五湖四海”的學生缺乏互聯互通的信用制度的約束，而是主動進行信用制度的建設，建立助學貸款計算機網絡信息管理系統，將其與人民銀行個人征信系統互聯，相當于在已經開發的人民銀行征信系統的框架內建立了支線網絡。從校園地助學貸款，到生源地助學貸款，各金融機構不斷更新和完善這個子系統，逢山開山、逢水架橋，具體環節至少包括：用戶交互層、交互控制層、業務服務層、公共服務層、業務流程管理層、數據訪問層和數據存儲層等等，需要主動去建設、去培育信用制度，通過信用制度的建設去完善風險管理和控制，及時、準確和有效的保證每筆助學貸款的發放和回收。

(五)把思想教育、誠信為本放在重要地位

大學生的信用不僅依靠外部信用制度建設，更依靠其內心的還貸承諾。因此對其進行誠信教育就特別重要，這本身又是信用建設的重要內容。大學生不僅是被動的還貸者，而且是主動的信用建設主體。一旦大學生牢固樹立起誠信意識，即使在其因暫時找不到工作時也會主動找到銀行延緩還貸，談妥還貸條件，有責任心的大學生絕對不會賴賬不還。他不但會帶著一顆感恩的心努力學習、勤奮工作，更會千方百計去把給他“及時雨”和“雪中炭”的銀行貸款還上。這比任何風險管理措施都有效。正是基于這樣的深刻認識，助學貸款的相關機構都努力將風險管理在一開始就植入大學生的內心，在擴招和開展信用助學貸款的同時，努力提高新一代大學的誠信守信意識。

(六)法制建設，長治久安

第7篇：銀行管理工作建議和意見范文

公司委托他人代表自己行使自己的合法權益時需要簽訂合同，那么你們知道關于2021公司委托合同協議書內容要怎么寫好呢?下面是小編為大家準備2021公司委托合同協議書范本，歡迎參閱。

公司委托合同協議書一_________(以下簡稱甲方)因申請股票上市，現委托_________(以下簡稱乙方)的律師辦理有關法律事務，經雙方協商，訂立下列各條，共同遵守履行：

一、乙方接受甲方的委托，指派_________律師為甲方辦理股票上市的有關法律事務。

二、甲方應真實地向乙方律師提供有關的全部材料。乙方接受委托后，發現甲方捏造事實、弄虛作假，有權終止本合同，依約所收費用不予退還。

三、乙方律師應認真負責，對甲方提供的全部材料進行法律方面的審查，出具法律意見書，但對甲方提供材料的真實性不負責任。

四、由于乙方的過錯，造成所出具的法律意見書出現錯誤，如果受損害的善意第三人提出賠償請求，甲方負責賠償后，乙方應承擔賠償責任，賠償額以_________保險公司規定的為準。

五、乙方律師應對甲方尚未了結的經濟仲裁、訴訟和有關爭議勝訴敗訴及其經濟后果作出認真的預測分析，但該部分的法律意見書只是一種參考意見，乙方律師對此不承擔任何責任。

六、甲方應為乙方在辦理法律事務時提供便利，并承擔乙方因此而發生的交通、通訊及材料等費用，該費用為律師的辦案費。

七、參照中國司法部制定的《律師業務收費管理辦法及收費標準》，經雙方協商同意，律師費的計算方法一般情況按_________計算，二項總和為律師費。如果甲方委托的事務難度較大，所需時間較長，律師費的數額，甲、乙雙方可另行協商收費。

八、乙方先按半數計收律師費，即_________元，在簽訂本合同的三天內支付，該律師費無論甲方的股票最終能否上市，乙方都不予退還。余下部分的律師費在甲方的股票得到批準上市交易后付清。

九、如乙方無故終止履行合同，律師費退還用方;如甲方無故終止，律師費不子退還。甲方未付的律師費用，乙方有權追索。

十、本合同有效期限，自簽訂之日起至股票上市為止。

甲方(蓋章)：_________乙方(蓋章)：_________

代表(簽字)：_________代表(簽字)：_________

_________年____月____日_________年____月____日

公司委托合同協議書二甲方：_________

乙方：_________

依據《中華人民共和國合同法》和有關法規的規定，乙方接受甲方的委托，就公司標志設計或公司產品商標設計事項，雙方經協商一致，簽訂本合同，信守執行：

一、委托之事項：

甲方委托_________為其公司設計標志_________個，公司產品商標_________個。

二、委托設計費用：

公司標志設計單價為人民幣_________元，公司產品商標設計單價為人民幣_________元;

總價為：人民幣_________元，(大寫：_________)。

三、付款方式：

1.甲方需在合同簽訂之日起兩個工作日內將委托設計總費用的35%通過電匯或銀行轉賬到乙方公司帳戶(乙方收到甲方的銀行劃帳憑據后作為標志設計的開始時間)。

2.標志設計完成后，甲方需在三天內簽名或蓋章確認(以傳真方式確認同樣有效)，確認后甲方應當即付標志設計費用的全部余款。

3.如有相關設計，設計費用需另計，標志通過即付總項目費用的50%，余款在相關設計完成后支付。

如只有標志設計，標志通過即付所有余款。

四、乙方設計作品的時間，交付方式：

1.乙方需在七個工作日內設計出甲方公司的標志初稿。

單個標志設計完成的時間為15個工作日左右。

2.乙方以電子稿交付方式交付設計的作品，乙方在收到甲方余款結清后的有關憑據后一個工作日內通過網絡或郵寄的方式把標志電子稿交予甲方。

五、知識產權約定：

1.乙方對設計完成的作品享有著作權。

甲方將委托設計的所有費用結算完畢后，乙方可將作品著作權轉讓給甲方(需另行簽訂轉讓合同)。

2.甲方在未付清所有委托設計費用之前，乙方設計的作品著作權歸乙方，甲方對該作品不享有任何權利。

3.甲方在余款未付清之前擅自使用或者修改使用乙方設計的作品而導致的侵權，乙方有權依據《中華人民共和國著作權法》追究其法律責任。

六、雙方的權利義務：

甲方權利：

1.甲方有權對乙方的設計提出建議和思路，以使乙方設計的作品更符合甲方企業文化內涵。

2.甲方有權對乙方所設計的作品提出修改意見;

3.甲方在付清所有設計費用后有權要求簽訂著作權轉讓合同，以享有設計作品的所有權利;

甲方義務：

1.甲方按照合同約定支付相關費用;

2.甲方有義務提供有關企業資料或其他有關資料給乙方;

乙方權利：

1.乙方有權要求甲方提供有關企業資料供乙方設計參考;

2.乙方有權要求甲方按照合同約定支付相應款項;

3.乙方對設計的作品享有著作權，有權要求甲方在未付清款項之前不得使用該設計作品：

乙方義務：

1.乙方需按照甲方的要求進行作品設計。

2.乙方需按照合同約定按時交付設計作品。

七、違約責任：

1.甲方在設計作品初稿完成前終止合同，其預付的30%費用無權要求退回;

甲方在乙方作品初稿完成后終止合同的，應當支付全額的設計費用。

2.乙方如無正當理由提前終止合同，所收取的費用應當全部退回給甲方。

八、合同生效

本合同下載打印需由甲乙雙方簽字蓋章，以雙方最后簽字日期為生效日。

本合同一式兩份，甲乙雙方各持對方簽字(蓋章)合同一份，均具有同等法律效力。

甲方(蓋章)：_________乙方(蓋章)：_________

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________

地址：_________地址：_________

電話：_________電話：_________

_________年____月____日_________年____月____日

簽訂地點：_________簽訂地點：_________

公司委托合同協議書三第一條 物業基本情況

物業名稱 (以下簡稱本物業)

物業類型

坐落位置

建筑面積

其他說明 。

第二條 物業管理范圍

乙方所接受的物業管理范圍是物業建筑產權標注及周邊區域、設施設備等資產在內的管理服務，不涉及資產的所有權。

(一)建筑物的維修、養護和管理(請在選擇項中打“√”)： 屋頂 外墻面承重墻體樓面 門廳 各類通道

電梯廳車庫廣場道路 室外管道窨井 其他

(二)設施、設備的維修、養護和管理(請在選擇項中打“√”)：中央空調 變配電室 照明 電梯 弱電 監控設備

給排水系統 泵房 消防設施 備用電源 其他

(三)公共秩序的管理(請在選擇項中打“√”)：

治安 消防 車輛其他

(四)公共綠地的養護和管理(請在選擇項中打“√”)：

公共綠地 花木 建筑小品其他

(五)其他約定(請在選擇項中打“√”)：

會務接待 后勤保障 其他

第三條 日常管理服務職責和要求

(一)建筑物管理 做好建筑物的檢查和維修保養工作，使建筑物公共部位處于完好狀態，防止各種對建筑物侵蝕、損害行為的發生。

(二)設備設施管理 按照各設備設施的使用維護規范，做好日常養護工作。負責設備設施的日常操作以及照明、給排水等日常維修工作。

(三)公共秩序管理 物業區域內24小時全天候公共秩序管理，包括門禁巡查、中央監控和突發事件處理等。

(四)公共環境管理 物業區域內公共部位的清掃、保潔、垃圾清運等。

(五)交通秩序維護 物業區域內各類車輛進出交通引導與車輛正常的停放秩序。

(六)消防防災管理落實消防工作責任制，做好消防監控值班和巡查，注意發現火災隱患，按要求制定應急預案并定期開展預案演練，一旦發生火災配合消防部門撲救。

(七)能源管理 定期做好對電、水、燃氣能耗的統計、分析工作，在甲方的指導下努力開展節能工作，制定節能措施并不斷挖掘潛力，提高能源使用效率。

(八)會務及接待服務 按甲方要求提供日常會務服務和重要活動、重大會議的接待服務，配合做好安全保衛工作。

(九)其他后勤保障服務 根據合同約定為甲方提供餐飲、咖吧、送水、洗衣、洗車、廢棄物處理、物品搬移等服務及甲乙雙方協商約定的突擊性、臨時性任務。

以上各項管理服務內容或延伸服務內容可根據甲方需求，另行增加相關內容和具體質量標準。

第四條 管理服務期限

管理服務的期限為_ 年，自__年_月_日起至__年_月_ 日止。

第五條 管理服務的質量標準

乙方應在本合同履行期限內，對本物業的管理服務達到甲方在招標書中提出的、乙方在投標書中承諾的以及在管理服務方案中具體表明的質量標準。(詳見附件)

第六條 管理服務費用及支付方式(一) 本物業的管理服務費用按酬金制，酬金為每月 元人民幣/包干制的方式約定, 合計人民幣 元，大寫人民幣元。按每平方米建筑面積 元/每月計算。

(二)支付方式(請在選擇項中打“√”)：

雙方約定物業管理服務費按每月/每季/每半年/其他方式支付 ，支付日期為 。

(三)結算方式(請在選擇項中打“√”)：

國庫直撥 支票轉賬其他

在本合同履行期限內，如遇政府政策性調價、最低工資和社會保險費基數調整、增設繳費項目、物價指數上升等因素導致物業管理服務成本顯著上升，甲乙雙方可通過協商一致，以補充協議的方式對物業管理服務費作出相應調整。

第七條 雙方的權利義務

(一)甲方的權利義務

1.有權審定乙方編制的管理服務方案、人員編制、費用預算。

2.有權對乙方管理服務的質量進行監督，對不符合質量標準的管理服務有權建議整改，對不稱職人員可以要求乙方更換。

3.為乙方的管理服務提供必要的工作條件及所必需的相關資料，包括辦公用房、設備工具庫房(含相關工具、物料)、員工更衣及休息場所等設施和涉及本物業管理服務所需的驗收圖紙、資料等。

為乙方的物業管理服務提供相應的協助和配合。

4.按合同約定的費用及支付方式，按時支付物業管理服務費。

5.按法律規定或經雙方商定由甲方承擔的其他責任和義務。

(二)乙方的權利義務1.應根據法律、法規的規定及本合同約定，編制物業管理服務方案、人員編制和費用預算，報送甲方審定。

2.保證從事本物業管理項目的人員具備相應的職業資格和應有的素質要求。

如需調整管理人員及技術骨干應事先通報甲方，對甲方提出認為不適合的在崗人員，乙方應作出相應調整。

3.對管理服務涉及的專業性、技術性要求較高的工作內容，可另行委托第三方承擔，但應及時報甲方備案。

委托的工作內容僅限于分項內容，整體管理服務項目不得轉讓給第三方。

4.合同終止時，乙方應向甲方提交物業管理總結報告。

在約定時間內向甲方移交房屋、物料、設備、工具、檔案和圖紙資料;所有移交的內容都應有清單并由雙方簽收;全部手續完成后簽署物業移交確認書。

5.按法律規定或經雙方商定應由乙方承擔的其他責任和義務。

第八條 違約責任

(一)乙方按合同約定的質量標準履行管理服務職責而甲方逾期支付管理服務費用的，每逾期一天按未付物業費用金額的 %向乙方支付違約金。

(二)乙方未按合同約定的質量標準履行管理服務職責，但未給甲方造成損失的，甲方可要求乙方整改，乙方達到管理服務質量標準后，甲方應支付相應的管理服務費用。

(三)乙方未按合同約定的質量標準履行管理服務職責，給甲方造成損失的，甲方可要求乙方按實賠償;因乙方管理服務質量問題導致甲方無法實現合同目的的，甲方有權單方解除合同。

(四)因乙方原因導致重大火災、失竊等事件的，甲方有權單方解除合同，并要求乙方賠償相關損失。

(五)其他違約責任

甲方：蓋章： 乙方：蓋章：

甲方代表人蓋章： 乙方代表人蓋章：

簽訂日期： 年 月 日簽訂日期： 年 月 日

公司委托合同協議書四甲方(委托方)：

乙方(受托方)：

根據合同雙方協商決定，以政府相關的物業管理法律、法規為框架，雙方本著自愿、平等、誠實、信用的原則，就甲、乙雙方委托期間的責權利關系，特制訂本合同。

第一章 委托服務的物業基本情況

名稱：__市行政服務中心-陽光大廈

地址：

建筑面積：___平方米

行政服務中心地上_層、地下_層。1至3層為行政服務窗口，4至5層為辦公區域。大廈配套設施功能有：中央空調系統，供配電系統，消防系統，給排水系統，綜合布線系統，乘客電梯，大小會議室，技防監控系統及建行服務區等。

第二章 委托服務范圍與內容

一、大廈的公共設施設備的日常管理。

二、大廈的公共環境衛生保潔。

三、大廈的公共秩序維護。

四、負責大廈的導辦、解說。

五、建立本大廈物業基礎檔案和日常運作檔案管理工作。

六、完成合同條款外的由雙方協商決定的其它有償或無償服務事項。

第三章 管理運作方式

一、雙方約定本委托合同簽訂的有效期為 年，即自 年 月 日至 年 月日。乙方對大廈每年服務費用為人民幣__萬元(大寫：___整)，合同簽訂之日起十日內結算__萬元，合同到期之日起十日內結算__萬元。

以上費用含員工工資、社會保險、工裝費用、器材費用、辦公費、福利津貼、稅金和利潤。明細如下：

(一) 人員工資__萬元。

其中：保潔員8名，解說、導辦員5名，水電維修工2名，弱電系統維護工1名，秩序維護人員11名。

以上合計27人，月工資__元，全年共__萬元。

(二)其它費用__萬元

1、社會保險：__萬元×32.5%=__萬元

2、福利費：__萬元×2.5%=__萬元

3、保安著裝費：__人×500元/人=__萬元

4、保安器材及保潔工具費：__萬元

5、物業公司利潤：__萬元×4%=__萬元

6、稅金：(__+__+__+__+_8+__)×5.6%=__萬元

二、乙方接受甲方監督，在甲方指導下開展工作。

三、甲方負責大廈設備設施日常維修換件費用和涉及外委專業保養和維修費用的支付(外委專業保養費用包括：電梯月度保養與年檢保險、以及空調、消防、配電、技防等機組的年度計劃性保養。外委專業維修：是指物業公司服務范圍之外的需要委托外部專業公司進行維修的內容)。

第四章 甲方權利和義務

一、審核批復由乙方遞交的有關大樓物業管理建議性、整改維修、約定費用結算等書面材料。

二、甲方有權利對乙方的管理質量進行隨時檢查，并要求乙方對管理中存在的問題進行改進，如因乙方管理不善或操作不當造成甲方經濟損失或大樓共享部位設施或設備損壞，乙方應承擔賠償責任并在合理時間內修復，如沒有在合理時間內修復，甲方有權根據乙方應承擔的賠償責任在物業費用結算時扣除，如整體管理水平明顯下降，在限期整改還達不到明顯效果的，直至甲方有權解除本合同。

三、甲方在合同生效后，乙方可以向甲方申請復印與物業管理相關的檔案數據，并在雙方終止合同時乙方交還給甲方，不得交給第三方。

四、按合同約定向乙方結算物業服務費用。

五、負責大樓電、水、電信、網絡等費用以及制冷供暖材料能耗費用。

六、甲方視同需外委服務的各類經營性代辦、商務、代購、大廈外墻清潔等業務，以同質同價為前提，乙方為優先選擇方。

七、支付因甲方特殊需要由乙方進行加班加點而發生的費用。

八、不干涉乙方依法或依本合同規定內所進行的管理和經營活動。

九、協調處理由乙方請求協助的物業管理過程中出現的糾紛矛盾。

十、協助乙方做好物業管理相關的宣傳教育和文化娛樂活動。

第五章 乙方權利和義務

一、從大樓管理目標定位要求出發，制訂本大廈物業管理各項規章制度和考核制度，有效地開展各項管理服務工作。

二、負責本大廈委托合同責任內的日常管理服務應盡事務，積極做好甲方機動相關事務的配合工作。

三、有權依照相關法規、本合同范疇和大廈的有關規定，對違章違規行為進行協調和處理。

四、接受行業主管部門及有關政府部門的監督、指導，并接受甲方和其它使用人的合理監督。

五、對本大廈的共享設施不得擅自占用和改變其使用功能，如在本大樓管理中需擴建、完善配套項目，須經甲方批準后方可實施。

六、乙方按工作需要在本大廈設置物業管理處。

七、建立大廈的物業管理檔案，并負責及時記載有關變更事項。

八、有義務配合甲方對保修期內的第三方施工質量監督和現場管理。

九、積極配合甲方開展人文宣傳活動，以及各項人性化服務工作。

十、本合同終止時，須向甲方移交相關的大廈及甲方相關財產和物業管理檔案數據。

十一、不承擔對大廈工作人員和使用人的財產保管、人身保險義務。

第六章 違約責任

一、如因甲方原因，造成乙方未完成管理目標或造成直接經濟損失的，甲方應給予乙方相應經濟補償或承擔相應責任。

二、如因乙方沒有完成合同責任或未按本合同有關規定履行職責造成管理不善甚至發生重大失誤的，造成經濟損失的，甲方有權根據本合同約定，在乙方服務費用中罰款，并應同時由乙方承擔相應的行政責任或經濟賠償責任(以政府有關部門鑒定為準)。

三、甲、乙雙方如有采取不正當手段而取得管理權或致使對方失去管理權而造成對方經濟損失的，過錯方應承擔全部責任。

第七章 其它事項

一、本合同執行期間，如遇不可抗力的自然因素(如臺風、地震等突發事件)造成人員傷亡，經濟損失的，雙方應相互體諒，共同協商，及時進行妥善處理。

二、因大廈建筑質量、設備設施質量或安裝技術原因，達不到使用功能和造成重大事故的，由甲方負責并作善后處理。產生質量事故的直接原因，以政府有關部門的鑒定為準。

第八章 合同更改 補充與終止

一、經雙方協商一致，可對本合同有關條款進行更改或補充，以書面形式簽訂補充協議為準，與本合同具有同等效力。

二、本合同附件經雙方確認蓋章后，具有同等效力。

三、合同規定的管理期滿，本合同自然終止。如須續訂，應在本合同期滿三個月前向對方提出書面意見。

四、本合同在履行中如發生爭議，應友好協商或報請行業主管部門調解，調解不成的，提交__仲裁委員會裁決。

五、本合同一式肆份，甲乙雙方各執貳份，具有同等法律效力。

六、本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。

甲方：蓋章： 乙方：蓋章：

甲方代表人蓋章： 乙方代表人蓋章：

簽訂日期： 年 月 日簽訂日期： 年 月 日

公司委托合同協議書五茲有(以下簡稱甲方)委托(以下簡稱乙方)定做服裝，根據雙方協商，達成以下協議并共同遵守。

一、合計總金額(人民幣)大寫：陸仟元整小寫：6000元

二、付款方式：乙方給甲方供貨，組織材料進行生產。甲方應預支付全額的0%訂金即(￥0元)，乙方交貨給甲方指定地點并驗收合格后，甲方支付合同剩余100%貨款(￥6000元)。

三、交貨規定：

交貨日期：月延誤期不得超過3天。

四、驗收方法：

乙方按甲方制作樣板為依據制定款式、面料、顏色、數量。質量水準等供貨給甲方確認。

五、雙方責任：

1.乙方給甲方供貨時。

甲方驗收，清點數量無誤則須給乙方付清余款，如甲方無故拖延乙方貨款，乙方有權收加其所供貨，并追究因此甲方給乙方造成的經濟損失。

2.甲方如無故中途退貨或者拒收貨，甲方應償付乙方貨款總值的作為違約金并賠償因此給乙方造成的一切經濟損失。

3.以雙方認可樣板為準(如無樣板或合同無特別說明，則按國家市場同類服裝標準)。

4.乙方有責任按照甲方要求制作服裝，否則，乙方應負責返修，并承擔返修的費用。

5.乙方有責任按照合同規定進行交貨，每延期一天。

乙方應償付乙方延期交貨部分貨款總值1%罰金。

六、補充附則以上價格為含稅價。

七、本合同一式貳份，甲乙雙方各執一份，具有同等法律效力。本合同自簽定之日起有效。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________

第8篇：銀行管理工作建議和意見范文

關鍵詞：業主 監理 承包商

1、前言：我國公路建設自1985年開始在世界銀行貸款項目中按照國際慣例試行工程監理制度、1996年工程建設監理全面開始實行以來，一改過去政府部門的單項行政監督和施工單位的自我監督體系造成的“投資無底洞、工期馬拉松、質量無保證”的狀況，建立了政府監督、社會監理和承包商自我監督相結合的全面管理體系，使我國的公路建設有了質的飛躍，其社會效益得到了充分的肯定。然而由于諸多客觀和主觀上的因素，監理制度一直沒有形成獨立于業主和承包商之外的、維護雙方利益的完全意義上的“社會監理制”。相反，甚至成為業主的“雇員”或“下屬機構”，造成了在公路建設中監理過分依賴于業主的行政命令、維護業主的利益而忽略甚至侵害承包商利益的現象大量存在。更有甚者，業主與承包商之間“密切”的關系，使得監理人員無所適從、里外不是人。這樣一來，從根本上失去了監理服務性、公正性、獨立性的特點。

2、業主、監理、承包商三者之間行為關系之現狀：

綜觀近年來公路建設市場的混亂局面，業主、監理、承包商三者之間的關系表現出以下幾種情況： 2.1業主控制合同管理和建設資金的支付，監理控制工程質量和工程進度，由于資金等問題，承包商處于被監督管理的狀態。其具體做法是：社會監理承擔質量、進度，合同和費用（含監理費用）由業主控制，在這樣的管理模式下，費用管理成為工程建設中的首要矛盾集中點。承包商完成一定的工作后，工作內容、工程量和費用申報要經過合同段監理組、駐地處、總監代表處、業主等相關部門的層層審批，手續繁瑣，耗時長。同時引發了以下矛盾：2.1.1開工前期業主不能及時協調當地相關部門進行前期拆遷等工作，造成窩工，后期又利用自行制定的獎罰措施要求施工單位按期完工，不考慮天氣等不利因素的影響一味的要求搶工，并暗示監理人員開綠燈。這樣一來，增加監理人員工作難度的同時，工程質量根本無法保證。承包商完成后業主又不愿支付由于以上原因所增加的費用。一旦工程質量出現問題，現場監理承擔責任、挨批評，承包商掏腰包返工。2.1.2資金不到位。計量完成后工程款不能及時撥付，導致工期因資金而延期。2.1.3項目執行辦公室計量處對已經經過合同段監理組、駐地監理處、總監辦審核并批復過的工作內容、工程量重新審核。重新審核不但引起支付時間的延長，導致工程款不能及時撥付，而且形成業主對監理不信任的事實。2.1.4因項目執行辦合同處是核算、控制工程造價的管理部門，深入施工現場的機會極少，對經監理工程師和設計代表審核、批準過的計量、變更和索賠等即不能輕易肯定，又不能輕易否定，有心到現場核實，卻又被審核計量等工作困在辦公室中，引起變更、索賠等批復困難。更有甚者，承包商害怕因變更、索賠工作耽誤下一步工作而否認已上報并經監理工程師、設計代表簽認的變更項目。2.2監理工程師作為經業主委托、獨立于業主和承包商之外的第三方，本應按照規范和法律公平、公正地維護雙方的利益，而在現行模式下，監理工程師在業務上有心科學、規范的行使監理權力，在行政上卻受制于業主，無所適從，矛盾重重。主要表現在：2.2.1變更、計量申請的二次審核引起監理工程師的抵觸情緒，容易產生“反正你要審核，我審不審都無所謂”的思想，這樣一來，就放松了對計量、變更申請等工作，現場監理作為計量、變更數據的主要控制關口起不到相應的作用。發現問題后必然影響計量支付時間，從而影響進度。2.2.2因社會監理在某種形式上成為了業主的雇傭，往往會出現對業主惟命是從，從而出現損害承包商利益的現象，這會引起承包商的消極反抗，工程質量從而受到威脅。2.2.3社會監理成為“傳話通”，將業主的命令、要求下達給承包商，利用手中的監督管理權力強制要求承包商執行，對于承包商的各種申請只是簡單的上傳給業主，至于如何解決、執行完全聽命于業主，不能真正起到公平、公正的進行協調雙方關系的作用。2.3由于種種因素的影響，在這種管理模式下承包商在三者之間始終處于受“壓迫”的狀態：業主控制支付資金，監理工程師控制質量和進度。主要表現在以下兩個方面：2.3.1、計量支付的審批手續過于繁瑣，資金不能遲遲到位，業主和社會監理又一味的強調提高質量的同時催趕進度。2.3.2個別監理人員業務素質不高，現場不敢表態，或是個人品行低劣，對承包商處處吃、拿、卡、要，百般刁難，造成工作周期延長，對監理人員的抵觸情緒愈演愈烈。育才-布郎監理公司在廣東、杭州等地從事工程簡歷時就因監理人員吃、拿、卡、要，以權謀私于2003年底吊銷營業執照，停業整頓。

3、業主、監理、承包商三者之間行為關系之根源：

根據現階段混亂的中國公路建設項目管理現狀，我們不難看出FIDIC管理模式不能在中國照搬，工程項目管理不能在短時間內走向正軌。就其根源，主要有：3.1受計劃經濟的影響，作為出資方的業主，習慣于“一竿子插到底”，事無巨細統抓統管的管理思想和管理模式一時間難以改變，對于自己出資建設的項目將“三控”大權交于他人處理的現象一下子難以接受。3.2受“權力經濟”的影響，出現了管理跨度過大而造成的中層無能或有力沒處使的現象。業主在進行機構設置時的“集權”行為不能在短時間內轉化為“集權和分權相結合”的現代管理模式。3.3作為出資方的業主還沒有徹底轉變傳統的管理觀念，認為監理是受自己的委托來進行工程監督的，承包商是付錢請來完成工程施工任務的，兩者都是自己的雇傭，不能接受業主、監理、承包商“三足鼎立”的局面。3.4監理費用的支付完全控制在業主手里，監理如果不能按照業主的命令、指示開展工作，就不能順利得到應得到的費用，因而只能對業主唯命是從。正確也好，不正確也罷都予以執行。難怪一句順口溜這樣說：“天大、地大、業主最大；爹親、娘親、監理最親”。這樣監理就失去了“社會監理”的職能，成了業主派往現場的“施工監督員”。這也是當前模式下監理無法愈合的“痛楚”。3.5部分監理人員業務水平和個人素質不高。目前的監理模式，使得監理不用承擔過多的責任，卻有利可圖。有些監理公司從社會上招聘一些剛剛大學畢業的學生從事一線施工監理任務。這些人缺乏豐富的施工管理經驗、深厚的技術知識和相關的法律、經濟知識和嚴肅的合同意識。更有甚者有些監理公司派駐現場的人員竟有煤炭、汽車銷售、法律等專業。加上一些監理單位對派往現場的人員疏于管理，他們在一定程度上不具備全方位、全過程的監理能力。這樣一來，業主不會十分放心地將工程管理工作完全托付給他們是可以理解的。3.6個別承包商不能嚴格按照規范進行施工，采用非正當的行為誘使或迫使監理人員作假，有些素質較差的監理人員在承包商“糖衣炮彈”的攻擊下放棄了原則，降低檢驗標準，為工程質量埋下隱患。這樣一來，不能保證工程質量的同時也不能保證工程量、特別是變更、索賠數量的準確。3.7業主實行“一竿子插到底”的微觀管理模式，嚴重挫傷了監理人員有心科學、規范化管理的積極性。長期以往，監理威信下降，承包商對監理視而不見，導致效率低下、秩序混亂。3.8 現行體制下的業主與承包商之間的“血緣關系”使得監理有名無實、有權無力，從而監理成為空架子。“監理工程師的地位不太突出”的說法也是理所當然了。

4、對策:

扭轉目前公路建設市場混亂秩序，走上正軌的管理道路，是一項長期而又艱巨的任務，但不是不可扭轉的，以下是幾點建議和意見：4.1以FIDIC條款為依據，建立健全相關的法律、法規或行政措施，嚴格約束三者之間的行為。目前僅僅依靠現有的經濟合同方面的法律對工程施工來說是遠遠不夠的，需要有專門的、詳細的、具有較強可操作性的工程施工、監理方面的立法或行政規定，公平、公正的保障三者的責任和權益，保證工程的正常實施。4.2建設方應認真學習社會主義市場經濟條件下的相關管理知識、法律知識，轉變觀念，擺脫計劃經濟時代形成的用行政手段管理工程建設的模式和思路，特別是加入WTO后，公路工程建設以及管理思路要逐漸向條款的要求靠攏。同時擺正自己的位置，承認業主、監理、承包商“三足鼎立”局面的事實，完全突破近乎“自編、自導、自演”的管理模式。建設方除了對重大變更、索賠進行宏觀控制、審批外，應按照“多協調、少干預、各司其職、強化監理”的原則和國際慣例充分放權于被委托的合格的社會監理單位及其派出機構，使其充分享有合同賦予的職權和利益，真正擔負起合同規定的監督管理責任，充分發揮監理的獨立性和公正性，以合同及相關法律法規來約束監理和承包商的行為，運用法律和合同等經濟手段進行工程建設管理，保證工程質量、進度、費用等目標的全面實現。并促進建設項目管理向專業化、社會化轉變。4.3監理單位除了掌握全面的工程技術外，還應認真學習法律知識，對合同應有清晰的概念，能夠熟練運用合同解決糾紛，保證工程順利實施。監理單位應不斷提高自身的素質，在挑選監理人員時，在注重專業素質的同時，更應注重個人的人品，保證監理人員能公平公正的開展工作，廉潔自律，真正擔負起合同規定的監督管理職責。監理單位應定期對現場監理人員進行全面考核，加強管理，對不合格監理人員堅決予以更換。同時，監理單位應該通過與優秀監理企業（或個人）的交流、合作等方式學習別人先進的管理、經營理念，提高自身實力。4.4承包商在決定投標的時候，應根據工程規模、施工難易程度選擇合適的崗位人選，并保證進入工地的人員、設備和投標書上的相一致。開工后能嚴格按照規范積極配合監理人員保質保量的完成施工任務。4.5業主在選擇監理單位和施工單位時首先應進行嚴格的資質審查，對進入公路建設市場的施工單位、監理單位及其人員的素質進行綜合的全面的考察和考核，保證有資質和能力的施工單位和能夠真正做到公平、公正地完成監理任務的監理單位進入公路建設市場，真正做到從源頭上制止不合格企業進入公路建設市場。同時要放手、放權、放心地將管理權力交給監理，使其能夠因地制宜、實事求是的開展工作。4.6對于那些合同、責任、質量意識較差，不能嚴格按照合同承諾及規定配備相應的監理人員、施工設備的監理單位、施工單位進行嚴肅的處理，決不手軟。4.7 業主充分放權，擴大監理工程師的權力后，定期對監理工程師進行考核，并通過責權利統一原則進行管理。一經發現有濫用職權、腐敗現象的進行嚴肅處理，殺一儆百。4.8 一改過去監理單位、承包商向業主交納一定數額的履約保證金制度，建立三方履約保證金制度。建設方、監理、承包商在簽訂合同后，都拿出相應比例的資金作為自己保證履約的信用保證金，存入相關主管部門（如交通廳質量監督站）的專設賬戶中，在對履約情況進行嚴格、細致、深入的考核后，對不能履約者給予經濟處罰，對受損者給予補償。這樣做的好處是不僅僅是承包商、監理單方面的向業主保證履約，而是三方相互保證履約，可以更有效的保證三方共同約束自己的行為，嚴格按照合同辦事，保證工程保質、保量、按期完工。

第9篇：銀行管理工作建議和意見范文

財務部是任何一家企業都必不可少的重要職能部門,承擔著企業日常運營中的現金流通和各種賬目的統計工作。下面就讓小編帶你去看看財務室半年個人工作總結報告范文5篇，希望能幫助到大家!

財務室半年總結報告120____年上半年，我財務部在行領導的直接領導下，在全行員工的大力支持和配合下，同心協力，艱苦奮斗，緊緊圍繞年初既定的目標，以更扎實的工作作風，嚴謹的工作態度，圓滿的完成了行領導交辦的各項任務。現將這半年的工作總結材料匯報如下：

一、工作落實情況。

(一、)組織部門員工進行定期學習，以此提高部門員工的業務技能水平和法律意識。

每周星期一，我部門按質按量的遵照行領導的安排部署進行相關知識的學習，其中包括人事教育、安全法、會計基礎知識，法律法規知識、稅法知識以及思想道德素質的學習等。通過學習，使我部門員工更為深刻的認識到自己工作崗位的重要性：文件上傳下達的及時性，人事教育培訓的科學性、車輛資金重要空白憑證的安全性。人們常說，思想決定行動，行動決定執行力。我部門正是注重了這一點，使行之有效的執行力得到了充分發揮，從根本上轉變了他們的工作態度，調動了他們的工作積極性，出色的完成了各自的工作，保證了工作質量又快又好的發展。

(二)順利完成了三險五金的繳納工作。

上半年，我部門在人員短缺的情況下，雖工作千頭萬緒，但是為了確保我行員工的切身利益，利用一切可利用的機會和時間及時的將我行34位員工的住房公積金和醫療保險從郵政局那邊進行了賬戶過渡和繳費工作，確保了我行員工生病住院醫療報銷和購房所需的住房公積金，維護了我行員工的切身利益。

(三) 積極配合業務部門，視支行為家，努力完成行內下達的各項指標任務。

支行的生存與發展，不是哪一個部門的事，而是每一個員工的事情。因此，我部門積極響應行內的號召，動用一切可動用的關系來推動各項業務的發展，并取得了一定成效：商易通業務戶均余額、儲蓄存款業務量與定活比、對公業務等都在一定程度上起到了推動作用。特別是失地保險資金的收取上，我部門更是積極響應，將收回的失地保險資金及時的清理捆把上存上劃。減少了我行資金在途，提高了我行資金利用率以及收益率。

(四、)安全生產工作得到加強。

安全工作重于泰山。我部門的重中之重的工作就是確保車輛的安全以及資金票款的安全。車輛安全方面，嚴格要求駕駛人員定期檢修車輛，定時進行車輛保養。嚴格要求駕駛人員不允許酒后駕車不允許疲勞駕車。嚴格按照行規和作息時間進行派車用車，確保了我行的車輛安全和人身安全。資金票款方面，我部門資金調度人員嚴格按照備付金定額和資金調撥審批權限進行資金調撥。按時收繳網點超限資金，及時使資金回籠。每天嚴格兩次網點資金監控，注意資金異常動向，及時反饋及時報告，使得不安全因素扼殺在萌芽中。總之，我部門員工通過教育學習實踐，對安全知識以及安全意識都有顯著提高，從而保證了我行各項工作的安全開展，得到了上級以及各級部門的認可。

(五) 充分聽從行領導的安排調度，使得支行后勤保障工作順利開展。

我部門在行領導的直接領導下，在財務制度的指引下，嚴格按規章制度辦事。想盡一切辦法控制成本，節約開支，并也初見成效。閬中是一個特殊的旅游城市，來人來客相對比較多，為了節約開支我們努力將吃住安排在經濟實惠的地方，讓客人住著既舒服也讓我行費用開支得到了節儉。在用車方面，嚴格按派車單和修車單進行出車和修車，盡量減少油料和過橋過路費以及修理費。在物資領用方面，嚴格按領料單進行領取材料，并分部門分專業進行歸集，使得物資成本得到了有效的控制。在來人來客的接待方面，我們盡量做到熱情周到，細致入微，使得客人有賓至如歸的感覺。

二、下一步工作打算。

(1)加強與郵政局以及外單位的溝通合作，努力營造良好的氛圍，進一步促進我行業務的順利開展。

(2) 合理做好資金頭寸以及資金調度工作，減少資金在途，加快資金的投放與回籠，提高我行的備付金率和運用戶率。

(3)以人為本，努力狠抓部門隊伍建設以及思想道德建設。通過學習、談心、了解掌握部門員工的心之所想，解部門員工心之所急。使之更能輕裝上陣，安心踏實于自己的本質工作。

(4) 加強與業務部門的配合，努力完成支行下達的各項指標任務，視支行為家，努力為支行添磚加瓦。

(5)加強部門員工技能知識、安全知識、法律知識的學習，以此提高本部門員工的素質水平。

總之，上半年的工作雖取得一定得成績，但我們仍應該戒驕戒躁，揚長避短，總結經驗教訓，將工作完成的更好更出色。綜合管理部門的工作千頭萬緒，但只要我們隨時保持清醒的頭腦，用心想事，用心謀事，用心干事，團結一心，努力拼搏，我想再大的困難，我們也可以迎刃而解!

財務室半年總結報告2光陰如梭，半年的工作轉瞬又將成為歷史，今天站在這個發言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領導的期望”。然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結果，讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的主要責任領導，我負有不可推卸的責任。“務實、求實、抓落實”，對照公司的精益管理高標準嚴要求，唯有先調整自己的理念，徹底轉變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：

其一、年初至今，財務部整個條線人員一直沒有得到過穩定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理;

其二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態，惡性循環，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業務培訓。

其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色;

其四、忽略了團隊管理，與各級領導、各個部門之間缺乏溝通;

其五、工作思路上沒有創新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現問題后處理力度不夠;

以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，“當好家、理好財，更好地服務企業”是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高!。

“查找不足趕先進，立足根本爭先進”，時值潤發集團提出“樹標兵、學先進、促發展、爭效益”活動、潤發機械又一度成為整個集團的標兵企業，“鑫宏企業與本公司進行對口紅旗競賽”的今天，作為個人我們要實現體現自已的人身價值，企業的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為公司實現共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領導，對于“如何提高自我，服務于企業”這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：

一、完善公司內部管理制度;部門責任領導明確分工的職責，加強責任考核;內部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業的管理制度更趨于完善，財務部將結合集團管理的要求，與有關部門進行修正。部門責任領導之間明確分工職責, 按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;

二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業務理論考試，合理調整組合人力資源，繼續加強培訓力度與倉庫管理檢查監督力度;今年以來,人事方面至今一直未得到穩定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配,進行高效有序的組織，另一方面繼續加強培訓, 讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業務熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質與業務管理水平都要有質的提高,今年3月電腦真正聯網,管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業務管理水平，會議之后我們將嚴格對倉庫管理員實施目標管理與績效管理，確定目標，達成目標，加強考核監督力度，與工資掛勾，真正做到獎罰分明。

四、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用：作為財務部的責任領導，既是一名財務工作人員，也是財務管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度，對條線人員要積極引導，做到上行下效，幫助條線人員解決問題，充分發揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進，在條線中展開競賽活動，發揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使;在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領導滿意”，二個放心是“讓集團公司領導放心，讓公司的老總與各級領導放心”;

五、加大各項費用控制力度，充分發揮財務的核算與監督職能;

今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年，我們將繼續加強各項費用的控制，行使財務監督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業務;

六、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據;

我知道合理高效的財務分析思路與方法，是企業管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍，在企業成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為企業的生產經營銷售，做好保本點與規模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務數據，并結合企業總體戰略，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持;

財務室半年總結報告320____年____財務處認真貫徹市局黨組各項決策部署，按照市局年度總體工作思路，以強化制度建設為抓手，狠抓制度落實;以推行稅收分析、數據核查機制建立為重點，進一步提升稅收分析水平;以財務信息化建設為重點，強化系統財務和資產管理，努力實現財務管理依法、科學、規范目標;以管理審計、經濟責任審計為手段，積極探索內部審計工作向風險防御型轉變的目標。在局黨組的正確領導、區局計財處指導和各處室單位的配合協作下，按照年初制訂的工作計劃和安排，深化、細化、優化工作，現將半年主要工作情況匯報如下：

一、加強學習，努力提升政治素質和思想認識水平

今年計財處全體干部能夠按要求認真參加市局組織的政治業務學習、輔導講座等學習教育活動，并認真撰寫政治筆記，心得體會。重點從三個方面加強了政治理論和思想認識內容的學習。

一是認真學習了自治區黨委及烏魯木齊市委關于貫徹學習黨的十會報告等文件精神和領導講話。結合稅務工作實際，對重大投資項目對區域稅收的影響，振興規劃一系列政策出臺和落實后對稅收收入的影響程度等問題進行了認真思考，大家解放了思想，轉變了思維，在政治上、思想上做好了充分準備。

二是參加了公務人員職業道德建設學習培訓。按照以德才兼備，以德為先的標準，嚴格要求和教育處室干部，工作中要不斷增強公務員職業道德的水平和能力。

三是加強了計財工作業務學習。為了確保計財工作更加規范，高效的運轉，針對工作的需求，制定和完善了各項管理制度。建立每周業務學習例會制度，把學習內容與實際工作相結合，增強工作的主動性，抓好處室每位干部工作計劃的工作落實，以電算化的全面應用來提高工作效率，完成了收入進度查詢系統的應用，大大提高了工作效率和數據準確率，減輕了基層負擔。

二、認真履行工作職責，努力完成各項工作任務

(一)稅收計劃、會計、統計和票證工作

1.結合實際測算下達20____年度地方級稅收分征收單位稅收計劃建議和報告。

2.及時了解、監督計劃的完成情況，認真做好月份稅收計劃完成情況報告并及時上報。

3.積極落實稅收分析例會制度。

按時召集各處室及區(縣)局召開稅收分析例會，收集、匯總稅收分析例會資料。

4.認真組織20____年稅收會統報表年度會審工作。

組織了系統內9個區縣稅務局稅收會計統計人員進行2012年稅收會統報表的年度會審會議;參加了全疆報表會審工作，及時準確地將反映烏魯木齊市地稅稅收完成情況的報表上報自治區地稅局。

5.組織安排布置20____年全系統稅收統計的企業劃型及相關年報表統計工作。

根據國家稅務總局的要求，年初安排布置對全系統納稅企業、個體工商業戶按規模進行企業大、中、小、微型的劃分工作。為準確反映我市各類企業的稅收分類情況，我們多次與區局計財處、中軟公司和烏魯木齊市國稅局溝通聯系，將自國稅取得的數據導入稅收征管軟件中，減輕了基層工作人員的負擔，并按規定時間將20____年度統計報表上報區局。

6.進行稅收會計檢查。

利用市地稅局稅收票證檢查的契機，5月份對8個基層單位進行了稅收會計、“三代”稅款手續費審核工作的檢查，針對發現的問題現場給予解答，并要求改正，對被檢查單位提出的問題進行整理，結合當下實際工作對稅收會計、統計及相關工作流程進行了重申，并下發。

7.按月根據各區(縣)局上報的數據報區局，稅收電旬報。

編報市局稅收收入進度表，每月根據各區(縣)局上報的銀行對賬單與人民銀行進行市級收入的對賬，每月對國稅代征兩稅兩費數據進行統計;

8.根據區局工作安排，開展了稅收調查工作，安排各區(縣)局6月份對上報的數據進行匯總、審核。

9.擬定20____年稅收票證各項工作通知、安排、計劃。

10.認真開展了20____年稅收票證檢查工作。

此次檢查對市局系統11個用票單位，176個持票人，貨物運輸業代征，郵政門市代征，進行了檢查。檢查范圍為20____年1月至20____年5月的稅收票證使用、管理和稅款繳庫情況。重點檢查征管系統票證管理中票證數據的查詢核對。對檢查單位的情況和問題進行了通報，并監督進行整改。上報了20____年稅收票專項證檢查的報告。

針對“營改增”工作的推進，重點檢查貨物運輸業代開票情況，并要求貨物運輸業代開工作近期要嚴格票證、手續費等結報、繳銷、申報工作。

對檢查單位的情況和問題進行了通報，并監督進行整改。上報了20____年稅收票專項證檢查的報告。

11.認真組織學習了國家稅務總局令28號《稅收票證管理辦法》，要求各區、縣局要做好票證的盤點、計劃領用票證工作，特別要做好20____年下半年的票證領用計劃，已便合理的使用票證，避免造成稅收票證的浪費。

對已停用的各類稅收票證做好清理造冊工作。

(二)稅收分析及重點稅源工作

每月21日給區局上報重點稅源企業數據;上報一季度重點稅源企業分析報告;上報2012年全年、20____年一季度稅收高風險企業數據核查報告;上報20____年納稅大戶稅收核實數據。

(三)財務及經費管理工作

1.每月對本系統的經費報表進行審核、匯總、考核和管理，按時上報區局。

每月審核匯總本系統“三代”稅款手續費明細表、結報單，提供經費結余情況表。負責市本級經費會計業務，進行賬務、報表的處理。每月完成本系統房改資金賬戶的會計業務工作。每季與財政部門對賬。

2.部門決算工作：組織召開本系統20____年度部門決算編報會審會議，圓滿完成了各核算單位的決算，及系統決算，并對20____年財務情況進行了分析及績效評價。

參加區局部門決算會審工作。

3.根據自治區地稅局《關于做好20____年財政供給單位人員信息數據更新工作的通知》，對各預算單位2012年單位信息和人員信息變化情況，進行了數據更新工作。

為了保證信息數據的準確性，本次報送工作采用會議形式集中編制，由各預算單位具體負責此項工作的財務人員參加。各單位認真審核上報的信息，保證各項數據真實、準確、完整，且與相關報表數據保持一致，同時報送相關的文字說明，為次年的統計工作打好了基礎。

4.系統稅務經費統籌工作。

今年我局為了進一步加強我市地方稅收收入征管，適度控制稅收征管成本，增強統籌調度資金的能力，實現在稅收征管經費籌集和支出方面逐步實現計提標準統一、無差別化管理的目標，依據市財政對烏魯木齊市地稅系統稅收征管經費實行“固定基數、增長提成”的方案，在系統內推行稅收征管經費總掛總提，統籌安排使用的經費管理辦法。這種新的經費管理模式的實施即有利于各區(縣)局更好的依法征稅，而非任務征稅。又有利于改變各區(縣)局之間收入不平衡的的現狀。更有利于基層干部專心抓收入，抓隊伍建設，集中精力投入到組織收入工作中去。

5.市局在保基本、持均衡的前提下，著力向基層傾斜，合理統籌安排支出，確保經費收支平衡。

對15個預算單位的支出情況進行了測算，核定了固定公用支出及人員支出。由于市局統籌安排使用的經費只占稅收征管經費固定基數的60%，在用于保證各區(縣)局基本固定支出的前提下，為了更好地開展各項稅收工作，經費不足部分可由各區縣財政部門按照稅收征管經費固定基數的40%及稅收收入的增長提成予以彌補，由各區縣財政部門直接撥付同級地稅部門。各區(縣)局應加強稅收征管，嚴格稅源控制，應收盡收，保障稅收收入的可持續增長，將爭取到的稅收征管經費由于本單位的能力建設以及為納稅人服務支出、辦公經費補助等方面。

6.同時，對市局機關、機關服務中心、干部培訓中心、機關工會、稽查局、第一分局上報本部門20____年預算收支情況。

通過對這六個核算部門上報的預算支出情況進行審核，并結合歷年來實際收支，核定的預算收支情況，做到了統一部署、統籌兼顧、突出重點、厲行節約，統一標準，綜合預算，取得預期效果。

7.完成了本系統“小金庫”長效機制工作檔案報表報送工作。

治理“小金庫”長效機制檔案報表包括《單位開設銀行賬戶情況表》和《單位非稅收入收繳情況表》，涉及16個核算單位。清理后規范賬戶65戶，清理20____年上繳非稅收入87.69萬元。包括資產出租出借收入81.74萬元，資產處置收入5.59萬元。通過治理工作的開展，要求各單位要進一步加強對“小金庫”治理工作的思想認識，努力克服消極思想和懈怠情緒，認真總結經驗，積極查找不足，鞏固“小金庫”專項治理工作成果。認真落實治理“小金庫”長效機制的建設，從健全懲治和預防腐敗體系，加強黨風廉政建設的高度，將“小金庫”治理納入日常監督管理工作中，常抓不懈，從源頭上防范和杜絕“小金庫”問題的發生。

8.進行了系統規范職工食堂管理調研工作。

落實自治區黨委巡視組對20____年系統存在津補貼發放不規范的問題整改情況的工作。

9.“三代”稅款手續費工作。

上半年年共核撥手續費2100萬元。

(四)基建項目及政府采購管理

1.完成了20____年各基層單位上報的基建計劃的收集整理、過會和批復工作，并按基建管理相關要求向自治區地稅局上報了20____年基本建設項目計劃及預算資金的申請。

累計申請基建項目資金700萬元。(20____年市局共上報區局新建基建項目兩個，分別為市地稅局檔案館和米東區地稅局職工食堂項目，批復6個基層單位基建項目8個，其中包括：1、米東區對局辦公樓進行整體粉刷及整修。2、經濟開發區對舊辦公樓征收大廳進行整體裝修。3、稽查局擬對職工食堂進行擴建并整體裝修。4、天山區對局辦公樓的五樓、六樓進行改造以及對解放北路稅務所改造裝修。5、縣局對局辦公樓二樓露天曬臺進行全封閉改造。6、培訓中心對二樓多功能廳主席臺等進行改造重修。

市局要求各單位在接到基建批復通知后盡快組織相關人員成立領導小組，嚴格執行財務、基建等有關規定，并按照政府采購相關要求進行工程項目招投標，市局計財處將對新批復的基建項目的開展實施情況進行監督檢查。)

2.對接做好了縣地稅局甘溝鄉稅務所前期開工的各項準備工作，并組織多家單位開展了新追加的稅務所配電工程項目(全室內)的競價談判，目前該稅務所正處于施工階段。

同時，組織協調了甘溝鄉東風村的援建項目，加緊完成設計院設計規劃，確定項目施工方案等各項前期準備工作。

3.開展了市地稅局檔案館立項等各項資料、申請的前期申報工作。

4.開展了市局系統閑置資產(房產、土地)摸底調查工作(目前此項工作仍在繼續)，同時推進同國稅局資產置換的各項前期準備工作。

5.下發了20____年度政府集中采購目錄和分散采購限額標準，并就20____年的政府采購工作作出了相關要求。

6.完成了20____年一季度和上半年政府采購報表的報送工作。

7.共完成了36筆政府采購申請的審核、批復工作，其中集中采購6筆，分散采購(自行采購)30筆(經財政局批準集中轉分散2筆)。

(五)國有資產管理工作

1、完成了各單位20____年資產占有使用權登記年檢及審核上報工作。

2、完成了各單位20____年資產信息報表的審核上報工作。

3、完成了基層單位上報的資產處置審核、核銷工作。

4、協調組織開展了市地稅系統資產盤點條碼設備配置工作。

(六)審計工作

1.按照區地稅局工作安排，配合自治區審計廳對我局進行了延伸審計工作。

期間，陪同區審計廳工作人員前往市局所屬4家單位(沙區、新市區、頭區、經濟區)實地查看，核實了應征未征及減免稅、欠稅等數據情況。

2.陪同區審計廳工作人員前往2家企業(自治區鋼鐵運輸公司—頭區、新疆藍天石油化學物流有限公司—沙區)進行了實地查看，核實了企業申報等情況。

3.對稅率執行情況進行了核實。

區審計廳工作人員通過區局數據庫篩選了一些企業數據，經市局征管處核實情況后，回復報送了核實結果。

4.配合市審計局對我局系統單位進行了為期近兩個月的年度審計工作，提前安排好審計辦公場所和所需辦公用品，隨時按其要求協調所屬單位接受審計及報送有關資料，做好后勤保障工作，此項工作順利完成。

5.根據《自治區地方稅務局領導干部經濟責任審計暫行辦法》的規定，按照市局人事教育處的要求，我處抽調所屬單位人員成立審計組，于20____年5月28日至30日對烏市地稅局原機關黨委副書記王哲同志和水磨溝區地稅局原黨組書記、局長桑希華同志，履行經濟責任的財務收支情況進行了審計。

審計工作得到了相關部門及領導的支持配合，審計組順利完成了審計工作。

(七)車輛管理、裝備工作

1.年初，根據區地稅局車輛配備管理規定，安排布置了市局系統各單位上報本年及下一年度的車輛購置計劃工作。

匯總后，經市局黨組會議研究同意，分別上報了20____和20____年度車輛購置計劃的請示。

2.根據區地稅局核定給我局系統公務用車車輛編制情況，按照《自治區地稅局計劃財務處關于核定烏魯木齊市地稅局車輛編制的通知》(新地稅計財便函〔20____〕33號)和《自治區地方稅務局關于重新核定全區地稅系統公務車輛編制的通知》(新地稅函〔20____〕155號)的相關規定，給我局系統核定公務車輛總編制247輛，其中：一般公務用車15輛，執法執勤用車232輛。

雖然此次重新核定車輛編制工作政策性強、涉及面廣、時間緊、工作量大，但是接此通知后，及時統籌安排，領會文件精神，認真統計所屬各單位的管轄機構數、納稅登記戶數、人員編制數等各項數據，對所屬各單位的現有車輛進行了摸底，按照“保持存量、統籌安排增量”的原則，嚴格按照規定的標準核定了所屬各單位的車輛編制，經市局研究同意按時上報了《烏魯木齊市地稅局關于核定車輛編制報告》。

3.根據《自治區地方稅務局關于烏魯木齊市地方稅務局公務車輛編制的批復》(新地稅函〔20____〕183號)規定，及時對所屬13個單位分別下發了核定的車輛編制通知。

4.為了進一步加強今后全局系統公務用車管理工作，不斷提高公務用車配備、使用、管理的規范化、制度化、科學化水平，就市局系統公務用車管理工作下發了《烏魯木齊市地方稅務局關于進一步加強公務用車管理工作的通知》，進一步明確了公務用車車輛的具體配置標準等相關規定和要求。

5.根據《自治區地稅局計劃財務處關于上報車輛購置計劃的通知》(新地稅計財便函〔20____〕50號)要求，定編后重新上報車輛配置計劃。

接此通知后及時安排了此項工作，按照新定的車輛編制數，匯總了缺編的單位重新上報的車輛配置計劃，經市局研究同意按時上報了《烏魯木齊市地稅局關于20____年車輛配置計劃的請示》。

6.根據區地稅局工作安排，需各單位對現有車輛進行三方(控辦、車管所、單位資產)信息核對工作。

為完成好此項工作，努力解決好車輛的遺留問題，及時組織召開了專題會議，安排布置所屬各單位將現有所有車輛進行認真、仔細地摸底清查，并提出了相關工作要求。

7.服裝的后續配發工作。

對系統13個單位，服裝配飾進行了發放。對新增人員服裝、鞋帽、領章帽徽、領帶等發放。

三、其它方面

1.積極配合市審計局、區局督察內審處對我局20____年稅收計劃執行情況進行審計。

2.積極準備材料，按月參加市政府經濟運行會。

3.為其它相關部門提供數據，做好數據的解釋使用數據共享服務工作。

4.進一步加強了與財政、統計、經濟與發展改革委員會、人民銀行、國稅局等部門的工作協調。

為其它相關部門提供數據，做好數據的解釋使用工作。協助市財政局、市委財經辦、市統計局、市委秘書處搞好稅收情況的分析。

四、存在問題及改進措施

1、工作中的預見性還需進一步加強，有時有忙于應付的現象，使一些工作在完成的過成中沒有深度。

2、對區、縣局業務指導工作還需進一步深入。

經常下基層解決基層工作中的難題和問題。

3、要繼續加強學習，練好內功，提高自身素質，不斷的向實踐學習，向先進學習，向書本學習，以適應新的稅收征管模式的需要。

4、要進一步增強工作的預見性和主動性，主動溝通，及時匯報，工作做到早安排、早打算、早落實。

深入基層、掌握情況，及時決策。

五、下半年工作計劃及措施：

1.完成上報車輛三方(控辦、車管所、單位資產)信息核對工作。

2.做好新的車輛登記簿的注冊登錄工作。

及時匯總上報滿足條件的報廢車輛工作。

3.對清理出的車輛遺留問題，進行分類匯總上報，逐步解決好這些問題。

4.開展本系統20____年度內部財務收支情況的審計工作。

對市局所屬15個財務核算單位的20____年度內部財務收支情況實施審計，審計面達100%。具體工作為：制定審計方案、下發審計通知書、進行實地審計、擬定審計報告底稿并分別下發被審計單位、收集各單位意見反饋、擬定審計決定并下發被審計單位，收集各單位整改情況。最后按單位分別整理裝訂完整資料。

5.繼續配合自治區地稅局和指導區、縣局做好稅收票證的管理工作。

嚴格執行和遵守《稅收票證管理》的各項規定。對今后稅收票證領用、發放做到有效、及時，積極到位地為征收第一線服務。

6.繼續做好縣地稅局甘溝鄉稅務所和東風村援建項目的各項施工工作。

7.繼續推進市地稅局檔案館的前期立項等各項工作。

8.繼續推進同國稅局資產置換工作。

繼續做好基層單位上報的資產處置審核、核銷工作。

9.繼續完成稅收調查工作總結及分析報告工作。

完成減免稅調查工作。完成稅收計會統人員培訓工作

10.進一步完善各項規章制度，抓質量重落實。

財務室半年總結報告420____年，在各級領導的正確領導下,通過學習和提高理論聯系實際,求真務實。在思想認識上和工作能力上有了很大的提高。回顧一年來我們科室所作的工作，在資金核算、日常報銷、會計監督、各種票據的領取、內部工作的協調都以本單位財務工作目標為中心，群策群力，全體財務人員擰成一股繩，發揮財務人員的整體力量。全面完成了既定的工作目標，在各方面都取得了好的成績，現將財務室的工作總結如下：

一、注重自身學習，提高自身綜合素質。

學習是獲取知識的重要方式，是進步的力量源泉。一年來我們端正學習態度，把提高自身素質和加強自我學習結合在一起，利用業余時間加強業務學習,增強業務知識，掌握業務技能。深入實踐科學發展觀和學習領悟黨紀法規、廉政建設有關規定，并貫徹落實在實際工作中，增強自律意識，按照“八榮八恥”的要求，樹立正確的社會主義忍辱觀，關注各級政府政治經濟工作會議，領悟會議精神，為我站的發展獻言獻策。

二、政策規章聯系工作實際、格盡職守。

工作中愛崗敬業、扎實工作、顧全大局、團結協作，按時按質量完成本職工作，擺正自身的位置服從領導、服從安排，切實增強大局意識和服務意識，踏踏實實工作，力求精益求精。嚴格按照《會計法》歸集相關業務，嚴格把關，精準入賬，嚴格審核票據，嚴格按照財務

報賬制度和會計基礎工作規范的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時對不真實、不合格、不合法的原始憑證堅持不予報銷，保證了會計憑證的規范合理，確保了會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督作用。

三、加強自身作風建設，嚴于律己。

這一年里，我們嚴格遵守國家法律法規和各項規章制度，廉潔自律。不以工作上的方便謀取己利，時時以《會計職業道德規范》衡量自己、約束自己，做清正廉潔、艱苦奮斗的表率，發揚好高尚的道德風格，以最純潔的良心支配道德行為、以勤勉的工作作風和高度敬業的工作態度干好本職工作。

四、工作中存在的問題。

學習政策理論不夠深入，有時不能很好地站在高度，分析問題、解決問題。不能把規章更好的結合實際，工作中缺乏一定的靈活性。

五、今后努力方向。

在新的一年里，我們將深入學習理論知識，做到勤學精學。加強理論和專業知識的學習，逐步提高理論水平和業務能力，不斷進取。用科學的理論知識武裝自己，用科學的發展觀來分析問題解決問題。一如既往的遵守各種規章制度，繼續提高自身政治修養，強化人民服務的宗旨意識。增強工作的預測性、創新性、有效性，用正確的人身觀和價值觀鼓舞自己，爭取更大進步。

財務室半年總結報告5在局黨委的正確領導下，財務科以年初制定的工作責任目標為指導思想，充分發揮財務管理在國土資源管理工作中的作用，以服務保障、監督管理為重點，順利地完成了上半年各項財務工作，現將工作情況及下一步工作打算匯報如下：

一、依法組織收入，確保各項收費應收盡收

在“依法行政，依法理財”的前提下，嚴格執行國土資源管理部門的各項收費政策，完成既定的收費目標，有力支持了本地區的經濟建設，同時也為國土資源事業的健康發展提供了資金保障。

二、認真執行部門預算，進一步加大部門預算的制約力

今年根據實際情況，認真編制了財務預算，嚴把收支關，做到有預算不超支、無預算不開支，同時認真執行國庫集中支付、政府采購、公務卡報銷、大額支付上會集體決策等相關財務制度。加強分析和測算，結合本單位工作開展進度情況，按月報送用款計劃，針對項目資金財政批復晚的情況，積極向上爭取資金的同時，合理科學安排支出，既達到財政規定直接支付比例，又保證了項目資金及業務費用的正常開支，為分局各項工作順利開展提供經費保障基礎上，也為本年度決算工作奠定基礎。認真審核，保證合理、節約、有效地安排使用資金，全面提高了資金的使用效率，確保了國土資源工作的正常運轉。

三、完成了20____年度財務決算報表的編制工作。根據市財政局通知要求，本著實事求是的原則，完成了20____年的部門決算的編報，為局領導提供了2016年收入支出的真實、準確數據。

四、按照市財政局要求認真做好了本單位20____年預算公開的相關工作。根據市財政局及市局的安排和要求，完成了20____年預算公開及“三公”經費公開情況。

五、同各業務科室做好配合，配合土地儲備中心完成土地出讓金征繳工作;配合土地整理中心完成20____年度牛角村高標準基本農田項目決算評審工作，確保國土工作的有序開展。。

六、積極做好20____年度行政事業單位資產報表和產權登記工作，按時完成單位資產報表網上編制、審核及報送工作。

七、按照市財政局市級行政事業單位銀行賬戶規范工作的要求，規范銀行賬戶管理，積極做好銀行賬戶清理工作。

八、按時完成上半年的會計基礎工作，嚴格按照會計制度的規定，嚴格審核日常職工報銷原始憑證，加強對往來款的管理。按時完成賬務錄入，定期向上級部門和局領導報送財務報表。

下一步工作打算

一、積極配合市財政局做好20____年度政府非稅收入征繳、財政票據管理和經費收支檢查工作。

二、積極配合完成黨委政府主要領導干部任期經濟責任審計。

三、嚴格執行預算，本著量入為出、收支平衡、略有節余、勤儉辦事的原則，為做好年終財務決算打好基礎。按照市財政局及市局要求，認真執行國庫集中支付、政府采購、公務卡報銷制度等相關財務制度，嚴格執行20____年度部門預算，進一步加強財務管理，提高財務核算，嚴格控制費用支出，努力做好機關經費的開源節流的同時為分局各項國土資源工作順利開展提供資金保障。

四、按照上級要求結合我局實際，嚴格按照20____年預算批復，進一步做好20____年政府采購相關工作。