擔保業務風險控制精選(九篇)

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第1篇：擔保業務風險控制范文

內容摘要:本文闡述了擔保公司風險控制體系設計的重要性,分析了擔保公司健全風險控制體系須解決的問題,文章重點從若干方面論述了擔保公司風險控制體系構建。

關鍵詞:擔保公司 風險控制體系 構建

擔保公司設計風險控制體系的重要性

擔保公司依靠經營“或有負債”生存和發展,因此風險控制過程的實質就是化解擔保公司的或有負債風險,是擔保公司實現持續穩健經營的前提。擔保公司的業務經營具有典型的“高風險、低收益”特征,要實現可持續經營,就要盡力減少擔保代償賠付,不斷加強自身的內部管理能力與風險控制能力。建立了一整套適合自身發展的經營管理控制機制,在保證擔保規模不斷擴大的同時,將有負債的風險損失降到最低點。風險控制能力是擔保公司市場核心競爭能力的體現,建立規范的擔保公司風險控制體系至關重要。

擔保公司風險控制體系須解決的基本問題

銀行放貸需要的是標準化的信用保證,而信用短缺是擔保公司產生的基本原因。擔保公司要生存,就是要做銀行想做而不能做的信用補充。因而,擔保公司必須具備比銀行更強的風險識別、風險管理、風險控制與風險化解能力,才能穩健生存。擔保公司可能遇到的風險來自不同方面。擔保可能遇到的風險既有來自內部的管理控制風險,也有來自外部的風險,這決定了擔保風險控制體系必須具有系統性。

(一)來自公司內部的風險

來自擔保公司內部的風險本質上包括內部管理控制的系統風險和道德風險。擔保公司內部治理結構、經營管理機構設置、內部業務流程、內部制衡機制等不健全和不完善,都會通過擔保決策機制上的缺陷或失誤,使擔保公司在經營中可能出現風險。

(二)可能面臨的外部風險

擔保業務可能面臨的外部風險主要是來自擔保對象(客戶)的違約風險和反擔保資產變現能力。區分擔保對象的企業或個人性質,外部風險內容構成又有很大的不同。

對中小企業的擔保業務的風險評價模型包括針對擔保對象的內在風險和外來風險。其中內在風險包括:財務信息真實性、經營者素質、競爭能力、技術和產品市場、經營信息不透明等風險;外來風險包括:政府干預風險、政府政策風險、與貸款提供者串謀、現行法制缺陷、市場服務體系不足等風險。

對個人擔保要全面考慮個人資信的若干內容,綜合評價:個人征信紀錄;受教育的程度;家庭成員構成;身體素質及健康狀況;心理素質;社會交往信譽;職業素養;業務技能;職業穩定性;收入情況及穩定性;個人或家庭當前資產構成;個人當前資產負債狀況等。

擔保業務必須根據風險來源結合具體業務分析。在擔保業務開展的過程中,對外部風險信息,可以根據構成因素設置權重,建立風險評價模型,并用模型的計算結果來指導擔保業務決策。

構建和增強擔保公司風險控制能力的系統設想

(一)完善公司內部的風險管理體系

公司要提升管理風險的能力,至少應該在以下六個方面進行完善,進而形成規范的風險管理體系。

1.完善內控機制與業務制衡機制。公司應通過集體智慧和廉潔的制度來建立制衡的內部風險防控機制,可按風險管理的前、中、后三個階段設置三個業務部門:擔保業務部為業務開拓部門;風險管理部為業務合規審查、合同文本審核的部門;綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按“審保分離”原則,明確職責與分工,互相制衡。應完善項目審批決策程序、保后監管程序、代償追償程序等,并制定內部業務管理制度,將這些程序規范落實。為使制度有效,應建立以公司領導、主要業務部門負責人、外騁行業專家共同組成公司的“擔保決策委員會”,執行決策職能。

一方面,公司應建立嚴格的股東會、董事會、監事會和經理層相制衡的治理機構,完善的內部管理機構和法人治理,設置股東會、董事會、監事會、經理層“三會一層”的管理體系和業務部、財務部、綜合部、風險控制部與審查監督部等內部機構,確保公司的“專業化運作”與“規范化治理”相協調。制定公司《擔保業務管理辦法》、《或有負債管理辦法》、《貨幣資金內部控制制度》、《不良資產管理辦法》、完善從項目受理、項目調查、反擔保措施的設計與落實、項目評審與決策、保后的動態跟蹤監管、代償后的追償、補償等專項規章制度,提高業務經營效率與風險防范能力。

另一方面,可通過吸引外部股東,引入外部監管機制;開展面向中小企業的擔保業務,應加強和政府的合作,建立由政府相關主管部門或服務機構參加的擔保業務風險管理控制制度,實現公司內部治理與外部監管相協調。

2.建立科學的擔保風險評價體系。擔保風險評價體系可參考銀行的客戶評價體系,減少人為誤差,可結合公司目標客戶群的特色與業務開拓的需求而建立,應體現公司擔保經營特色,對申保客戶進行保前風險評價,作為決策的依據。當然,對風險的把握應定量與定性結合,普通評價與特殊評價結合。擔保公司要首先建立審、保、監管、追償相互獨立、相互制衡的業務流程,實施全過程風險管理,儲備或聘請具備豐富專業知識和技能的經濟管理、法律、技術人員;建立模型化的項目評估系統,加強對擔保項目的風險評估審查;注重客戶關系管理,建立長期穩定的客戶群,積累完整詳細的客戶資料,穩定評估的信息來源;嚴格擔保的業務流程,避免盲目決策;加強對擔保項目的跟蹤管理,完善事先評估、事中監控、事后追償與處置機制;強化內部監控,防范道德風險。

3.制定科學的盡職調查程序。較好的盡職調查程序應是:“一分析,二看,三聽,四問,五查”五步調查程序。從分析客戶的申保資料開始,要帶著問題去擔保對象,對企業的考察,要聽企業負責人、一般職工、相關政府部門、供應商與客戶對企業的評價,帶問題去企業尋找答案,判斷企業申保資料與財務指標的合理性,針對可疑點,確定核點,查清企業實際情況。在調查過程中,應發揮項目經理AB制的雙人智慧,共同把關,互相配合,以A為主形成調研報告。

4.對反擔保資源進行創新組合。公司服務申保企業,反擔保措施是關鍵。但是,中小企業及個人的特點決定了其難以提供足額、變現能力強的反擔保資源。但擔保公司面臨的反擔保政策環境差,特別是抵質押、反擔保政策環境差,《擔保法》雖已出臺多年,但其中規定的許多擔保措施難以實施,特別對非銀行機構而言。如登記機關通常差別對待擔保公司與銀行,對土地使用權、在建工程等抵質押物,可抵押給銀行而禁止抵押給擔保公司,使缺少有力的反擔保措施的擔保機構難以有效防控風險。

因此,公司須具備能力對擔保對象的反擔保資源進行創新組合,通過對各種反擔保措施的組合,控制企業的第一還款來源或產生相對可靠的第二還款來源。如應收賬款質押反擔保、專戶管理與訂單核數法結合加上企業法定代表人及主要管理層的無限責任保證反擔保;核算企業訂單產生的收益及成本,估算出企業的資金需求量;對跟蹤企業訂單履約狀況、與訂單買方企業簽訂應收賬款質押確認函、與合作銀行建立專戶對企業銷售回款封閉管理,從第一還款來源上控制企業的違約風險。企業法定代表人及主要管理層的個人無限責任保證可以從心理上加強企業核心層的履約責任,避免惡意逃債。

5.以項目經理負責制造就高素質的項目經理團隊。項目經理應對項目風險的控制負主要責任。要通過制度,使項目經理具有高度的責任心與敬業精神。可建立項目經理的AB制,由兩名項目經理共同處理同一項目,共擔責任,互相制約。為此應完善績效考核制度,建立項目經理的問責制,對項目經理的行為進行監督管理。良好的業務素質和職業道德是項目經理的基本素質。可通過內外部培訓,使擔保公司的項目經理比銀行客戶經理有更好的風險意識、創新意識。

6.積極主動爭取政府財政稅收政策支持。我國目前分層次的金融體系中,缺少面向個人和中小企業的金融服務機構,擔保公司是一個特殊的行業,在一定程度上彌補了金融體系結構性不足。政府為鼓勵擔保公司作為信用補充,出臺了多種財稅政策,公司應積極爭取政策支持。

(二)通過業務創新與組合提高公司風險控制管理能力

公司應結合市場設計業務組合,分散擔保風險。在對個人擔保和企業擔保、長期與短期的擔保業務、高風險與低風險的擔保業務、不同行業擔保項目的業務等進行收益和風險上的互補。傳統意義上的擔保業務是一年內的短期銀行融資擔保。

隨著擔保業的發展,擔保業務種類不斷增加,出現了新的業務組和趨勢:一是非銀行融資擔保業務種類驟增。如工程擔保、訴訟保全擔保、證券、期貨保證金擔保、售后服務擔保等;甚至,擔保公司可代替保險公司的部份職能,如獲得置業擔保公司的全程貸款擔保便無需投保財產險等; 二是擔保業出現與其他相關行業結合的趨勢。如,擔保與投資的結合―擔保投資業務的開展,擔保公司利用信用優勢,由目標投資企業貸款,由擔保公司提供擔保并付息,貸款作為擔保公司對目標企業的投資;再如,擔保業與典當業的結合:將擔保業務的反擔保措施與典當業結合,除控制風險之外還可謀取典當業的超額利潤,如果申保客戶在債務到期時未能履行其債務,擔保公司通過典當行將反擔保抵質押物進行典當,由典當行向申保客戶收取較高的利息,如果典期內申保人仍未能贖當,則典當行還可取得典當品并可能獲取超額回報;此外還可以將公司擔保業務與集團的拍賣業務相結合,進行業務創新組合。

公司經營的永恒課題是如何通過業務創新來化解風險、獲得收益。創新使擔保公司信用價值提升:信用資源是擔保公司賴以生存的資源,創新使擔保業務的外延擴大,業務外延擴大使擔保公司擁有更大的信用資源,從而獲取更大的經濟利益與社會效益。同時,創新也是擔保公司控制風險的需要:擔保公司由于未列入金融機構的范疇,有更大自主性,這便有了業務創新的空間;由于擔保業風險大,生存空間小,這便使擔保公司有了創新的源動力。擔保公司業務向非銀行融資轉移,也是擔保公司為謀求生存與發展的無奈之舉:擔保公司的主要職能是化解中小企業的融資風險,但應對這些風險,擔保公司所面臨的政策環境并不寬松,許多反擔保措施無法落實,因此,將業務擴大到風險較低的非銀行融資業務以及對反擔保資源進行創新組合都是風險控制的需要。

(三)嚴格財務管理并規范風險補償機制

擔保公司需建立代償風險對沖和緩沖機制,避免風險集中暴露對公司財務造成不利影響。應該按照當年保費收入的50%提取未到期責任準備金;按不超過年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付準備。風險準備金累計達到擔保責任的余額10%以后,可差額提取。還需根據擔保業務經營和拓展,結合需要,建立資本金追加機制,對于同政府合作的擔保業務,應利用財政補償機制,持續注入和代償補償,保障風險抗御能力。

(四)加強同業合作提升抗風險能力

除傳統的擔保業務外,擔保公司經手的大宗擔保業務不斷增多,如大型基礎設施建設項目擔保等。其中有些業務擔保風險未必是主要的,而是合同或合作制度性需要,其中有些可能隱含著重要的商機。對于這些大宗業務,僅靠單個公司獨家難以完成擔保,應該通過行業內部的合作,通過聯合共同擔保,分散風險,拓展行業發展空間,增強行業長期集體風險控制能力。

結論

擔保公司是一類特殊的企業,為了持續經營,風險控制是經營管理的第一要務。擔保公司必須從內外兩個視覺,根據業務拓展的需要,設計系統化的風險控制模型,從規范業務管理和業務創新組合入手,建立風險控制體系。

參考文獻:

1.人民銀行天津分行課題組.中小企業信用擔保體系研究.華北金融,2006(7)

2.朱艷萍,席升陽.我國民營擔保公司的信用風險與防范.創新科技,2009(4)

3.譚仲明,梅強.中國中小企業信用擔保運作模式研究.數量經濟技術經濟研究,2001(6)

第2篇：擔保業務風險控制范文

關鍵詞:擔保;風險控制;融資

中圖分類號:F83

文獻標識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)03-0159-01

1 我國擔保行業現狀分析

當前我國擔保行業的現狀主要可以從以下幾個方面來體現:

(1) 擔保體系的建設已經由政府主導型向市場主導、政府引導型轉變。民間出資的擔保機構已占多數,擔保機構已經從初期政府出資為主發展到企業、民間組織等非政府出資為主, 擔保業的發展已經由政府主導向市場主導、政府引導轉變。

(2) 擔保資金大幅度增加,擔保業務實力進一步增強。在擔保資金、業務實力逐步增強的同時,擔保品種的開發力度也進一步加大,擔保品種也出現多樣化的趨勢。

(3)初步構建了風險控制體系。一般地,風險控制體系至少可從組織、制度、技術三個層面考察。目前中國擔保企業的風險控制體系均圍繞擔保業務而構建, 它在組織上主要由擔保業務部門與風險控制部門構成。

2 我國擔保行業SWOT分析

2.1 我國擔保行業的優勢

(1)信息比較優勢。擔保公司一開始的定位就是為中小企業融資提供服務, 絕大多數擔保公司是地方性機構,由于地緣及長期的合作關系,擔保公司對地方中小企業經營狀況的了解程度比銀行更多。

(2)擔保機構具有比較強的適應性。由于擔保公司在成立初期,就把自己的客戶定位為本區域內的中小企業,再加上擔保公司在客戶信息資源和地理方面的優勢,且擔保公司在地理位置上主要集中在中小企業比較密集的地區, 在收集信息和商業交流方面, 擔保公司有著其他金融機構無法比擬的適應性優勢。

(3)擔保機構具有更強的防范經營風險內在機制和動力。擔保機構自身很清楚,中小企業融資擔保業務收益與風險極不匹配,出現一兩單壞賬也許就是一個致命的打擊。因此, 擔保機構更注重經營風險的控制。

2.2 我國擔保行業的劣勢

(1)公信力不足。信用擔保機構是提供信用擔保的專業機構,其自身信用的大小直接影響了業務的開展。大部分民營擔保企業由于自身資金有限且操作不規范,使民營擔保公司自身的公信力不足。

(2)業務單一, 期限過短。目前中國多數擔保機構為中小企業提供的擔保期限為3 個月到一年, 擔保品種局限于流動資金, 且很多擔保公司只開展反抵押擔保,信用擔保發展相對緩慢。

2.3 我國擔保行業的機遇

(1)中小企業發展迅速。經過30多年艱苦創業,中國大量的中小企業今天開始站在新的起點上,已經從單純的數量擴張的粗放型增長進入到一個技術進步和管理創新的可持續發展階段。而融資難一直是中國中小企業發展面臨的一個主要問題。因而, 從市場需求來看, 擔保機構的生存空間很大。

(2)政府支持中小企業信用擔保機構的發展。由于中國的財政撥款資金有限,政策性擔保規模不可能很大, 因此政府非常重視扶持擔保機構的發展, 對它們從事中小企業的信用擔保會給予各項政策上的優惠及一定的補償。2.4 我國擔保行業的威脅

(1)收益和風險不匹配,潛在風險巨大。擔保機構從事的是高風險行業, 應該獲取高回報, 但事實不是如此。目前擔保公司提供貸款擔保, 一般是按貸款額的2% ～3%標準收取費用,這與其承擔的高風險不匹配。

(2)中小企業誠信缺失影響擔保業務的發展。由于我國社會信用體制沒有根本改善,對借款人或被擔保人缺乏嚴格的監督制約機制和懲罰制度,使得擔保機構很難對中小企業進行風險評估,加大了信用擔保機構的經營風險。3 相關建議

由于中國的擔保行業是以中小企業融資擔保起步,目前還處于起步階段。針對我國擔保行業當前的現狀,提出以下建議:

(1)拓展資本金來源和融資渠道,擴大資本金規模。公司除通過自身的資本金運用來增加收入積累資金外,還應努力開拓外部融資渠道,一方面吸收民間資本進入擔保公司,另一方面引進外資參股。

(2)建立統一的社會信用制度。政府應該堅持“政府推動、統一規劃、市場運作、分布實施”的工作原則,積極穩妥地推進中國社會信用體系的建設工作。

(3)充分發揮信用擔保協會在行業中的作用。各地信用擔保協會應成為各地方擔保行業與政府、銀行、中小企業之間聯系溝通的紐帶與橋梁,推動各方交流合作。

參考文獻

第3篇：擔保業務風險控制范文

[關鍵詞]擔保；業務創新；環境

[中圖分類號]F832.4 [文獻標識碼] A [文章編號] 1009 ― 2234（2016）05 ― 0081 ― 02

引言

中小企業的經濟總量占全國經濟總量的60%，就業人口占全國的80%，經濟的下行，受影響最大的就是中小企業。很顯然，為中小企業創造良好的發展條件和空間也就等于為中國經濟持續穩定較快發展提供了有力支撐，正因為如此，國家現在出臺了許多支持中小企業發展的政策，比如減賦稅、給補貼、予獎勵等等，同時要求對中小企業的貸款要專款專用，打破市場壟斷引入民間資本等。但融資性擔保仍然不可或缺，它是國民經濟的重要組成部分，是金融市場與小微企業的重要媒介和橋梁。解決中小企業融資難的問題擔保行業要扮演重要角色。

而由于2012年擔保行業發生了“中擔事件”、“華鼎事件”，且宏觀經濟又步入下行周期，擔保行業自身也面臨著巨大的問題。擔保業務品種單一，缺乏創新無疑是目前擔保行業的主要問題之一，業務創新已成為擔保行業迫在眉睫的任務。但擔保行業要進行業務創新不能盲目的進行，必須為業務創新營造出一個良好的環境，才能大大提高業務創新的成功率，才能使得創新的品種能夠適應市場的需求。

一、擔保行業內部環境建設

擔保行業在業務創新時應建立起一套完整的規章制度和良好的運營模式。只有這樣，才能為擔保業務的創新提供有力的后勤保障和技術支持。

1.擔保機構的主要業務已經成熟

一家擔保機構要進行擔保業務創新，必須擁有了自己的成熟業務品種，并且已發展到一定的規模。這是由于擔保業務的創新需要大量的人力、物力、時間和技術支持，而擁有成熟業務的擔保機構必然是在風險控制、業務操作、銀擔合作等方面積累了豐富的經驗，有一批有經驗的專業人員，且擔保機構也已擁有了一定的利潤來源，不會影響擔保機構的正常運作。一家新成立的擔保機構冒然進行業務創新，必然會失敗。

2.建立現代化管理系統

擔保機構應該在借鑒成功管理模式的基礎上，形成自己獨特的管理體系和管理實踐，建立出一套現代化管理系統。建立現代化管理系統，可以使擔保機構對業務流程變化及時做出反應，把冗雜的管理機構合并，實施組織機構的再造，滿足新的業務流程需要，推動公司向網絡化、扁平化、有序化發展，以最大程度提高工作效率。

建立現代化管理系統的一個重要方面就是信息體系的完善。當前經濟是信息化經濟。對擔保業務創新而言，信息尤為重要，是業務創新的基礎和前提。在市場競爭日益激烈的環境下，及時獲取有關技術、市場方面的信息，并在公司內部迅速準確地傳遞、處理信息是擔保機構擔保業務創新成功的前提。所以，擔保機構必須完成信息管理電子化、數字化和網絡化，按照市場需求來組織擔保業務的創新活動。

3.培養一批核心人才隊伍

人才是所有資源的載體。擔保機構要在激烈的市場競爭中占有一席之地，就必須建設一支高素質的人才隊伍。所以，擔保機構在員工培訓時，要總結在實踐中具體的經驗，全面提高員工的綜合素質；要按組織層次對全體人員進行培訓，最終培養出經營型人才、資本運作型人才、技術創新型人才等高層次人才。如此一來，擔保機構就可以擁有一支掌握相關法律、法規和業務知識的高水平、高水準的技術創新型人才隊伍，從而為擔保業務的創新提供人才保障。

4.健全風險控制體系

擔保公司的風險控制體系和能力非常重要，是公司的核心競爭力。擔保機構必須健全公司內部的財務管理制度、項目審核制度、擔保項目評估制度、反擔保制度、風險責任準備金管理辦法、債務追償管理辦法等制度，并嚴格按照國家法律、法規。公司所有的活動包括公司的內部管理、業務的開展等都要規范化、合理化，這樣才能防范、控制和分散風險。健全了風險控制體系，才能在擔保業務創新時將創新業務的風險做出有效的評估，并在實踐中將風險降到最低。

5.樹立全員營銷的理念

擔保機構具有金融服務的特性，能給銀行和擔保客戶帶來更有價值的服務是其核心競爭力。因此，擔保機構應該將服務制勝的理念植入人心，樹立全方位的服務意識。在擔保機構的營銷活動中，服務至上的理念不僅僅要業務人員貫穿在工作中，擔保機構各個部門以及每位員工都應該落實到日常行為中。將滿足市場需求、滿足客戶需求作為企業一切經營活動的導向。擔保機構通過提供優良的顧客價值和滿意服務來留住老客戶，以達到拓展市場的目的。擔保業務創新的新品種也可以通過全員營銷的方式，介紹給銀行和客戶，從而使得創新業務得以迅速開展起來。

6.做好客戶的延伸

做好客戶的延伸非常重要，尤其是對擔保業務創新來說。擔保公司建立健全了公司客戶檔案數據庫，詳細記錄、妥善保管客戶的檔案及需求信息，通過對相關數據的統計分析，認真研究客戶組成結構以及其融資行為特征，以延伸客戶價值鏈服務，增加客戶附加價值為目標，構建與客戶，特別是重點客戶、核心客戶，聯絡和溝通平臺，探索挖掘客戶新的融資服務需求，從而設計出能滿足客戶需求的新業務和服務。

7.營造了良好的公司文化

公司文化的高低對公司核心競爭力的強弱有很大的影響力。營造了良好公司文化的擔保機構，在擔保業務的創新中可以具備比對手更快更好的綜合能力，也可以發揮員工的能動性、積極性、主動性和創造性，從而對市場的變化應對自如，快速調整，適應新的環境和市場，創新出好的業務。

二、擔保行業外部環境支持

擔保業務創新不僅僅要求擔保行業自身應具備一定的條件，還需要有外部環境的支持：

1.政府應加大對擔保行業的支持力度

政府要正視擔保行業對我國國民經濟的積極作用，針對擔保行業“風險與收益不匹配”的特征，加大對擔保行業的獎勵和補貼，從而提高擔保行業的積極性。而擔保機構在“有利可圖”的情況下，才愿意積極進行業務創新。

2.建立和健全擔保行業的有關法律

目前我國針對融資擔保的法律缺失嚴重。國家應進一步完善現行的《商業銀行法》、《合同法》、《擔保法》等法律法規，盡快出臺專門針對融資擔保方面的正式法律法規，從而為擔保行業的發展提供完善的法律環境，使擔保機構能在法律的監督之下有序健康的發展，使擔保機構創新的業務品種能夠在法律的范疇之內。

3.要加強對擔保行業的監管

一方面，擔保行業之所以會陷入目前的狀況，很大程度上是由于擔保行業自身存在著較大的問題。少數融資性擔保公司違規經營，風險隱患突出。少數融資性擔保機構在依法合規和風險管控方面沒有有效約束，開展擔保業務之外的高風險、高收益活動，存在較大的風險隱患。

另一方面，一些地方的監管部門在一定程度上仍存在重發展、輕監管現象，風險意識和日常監管不夠到位。同時，與融資性擔保機構數量和業務的快速增長相比，監管資源不足，且專職人員少，非現場監管和現場檢查等監管能力不強，監管有效性亟待增強。所以政府部門應端正思想，重視監管的重要性，加強對擔保行業的監管，堅決將這些“害群之馬”清除出擔保行業的隊伍，從而扭轉人們對擔保機構的不佳印象，使擔保機構的創新業務能夠更好的被客戶接受。

4.要理順銀行和擔保機構合作的問題

目前，擔保機構和銀行的合作關系一直是銀行居主導地位，擔保機構依附銀行生存。銀擔合作還不那么暢通，擔保公司準入審批門檻高，要有一定的存款配套；擔保公司的客戶推薦給銀行，銀行直接跳單、甚至銀行一紙令下終止與擔保公司的合作。甚至一些大型銀行對擔保機構存在“身份歧視”，如工行只接受市級以上國有或國有參股的擔保公司擔保。這使得以民營擔保機構為主體法人的擔保機構處境艱難。國內目前的銀擔關系與國外銀行和擔保機構互為依存的關系截然不同，嚴重制約了擔保行業的發展，同時也嚴重制約了擔保行業的業務創新。

5.建立健全企業、個人信用體制

企業、個人信用制度是由國家建立，用于保障和監督企業、個人信用行為向規范發展，目的是證明和查驗企業、個人信用情況。我國的企業、個人征信系統處于起步階段，雖然目前已初步建成全國統一的企業、個人信用信息基礎數據庫，但不少地方還需要完善，企業、個人信用體系存在嚴重的缺失。擔保行業的服務對象是企業和個人，信用體制的缺失嚴重制約著擔保業務的發展。因此建立健全企業、個人信用體制迫在眉睫，它可以在一定程度上緩解信息不對稱的情況，為擔保業務創新提供信用基礎。

結語

總之，擔保行業要想走出目前的困境，就需要進行一系列的創新。只有創新，才能讓擔保行業重新進入穩步發展的階段，擔保行業才能真正為中小企業解決融資難問題發揮作用。而擔保行業要想進行創新，就需要營造一個良好的環境。這就需要擔保行業不斷的進行自我完善，建立起一套完整的規章制度和良好的運營模式。但僅此是不夠的，這還需要政府和社會的支持。政府和社會應該正視擔保行業的作用，積極出臺各種政策扶持擔保行業，為擔保行業的發展營造一個良好的外部環境。只有內外兼修，擔保業務創新才能有序健康的進行，擔保業務的品種才能日益豐富，擔保行業才能持續健康的發展，才能更好的為中小企業服務。

〔參 考 文 獻〕

〔1〕鄢國松.擔保機構創新經營模式的探討〔J〕.西南金融，2012，（01）：59-61.

〔2〕李晶晶.信貸擔保公司的盈利模式創新與業務拓展及轉型〔J〕.探求，2011，（02）：74-80.

第4篇：擔保業務風險控制范文

[關鍵詞]擔保風險指標；業務層面；企業層面

近年來伴隨擔保業務的增加，各企事業單位對擔保風險越來越重視，企業管理層對能夠有效預警和防范擔保風險的方法和模型的需求越來越迫切。現行對擔保風險的研究大多站在內部控制的角度，研究怎樣規避和防范擔保風險，而對企業擔保風險進行實時監控和報警的研究則鮮有涉及。本文借用財務分析的思路，選擇一些對擔保風險報警有效的預警指標。從業務層面和企業層面進行模型設計，以期達到實時報警和監控的目的。其中，業務層面擔保風險預警主要針對企業發生的各項擔保業務進行分析測試，然后預報相關業務風險；企業層面擔保風險預警是針對整個企業而言的，是在對企業各項擔保業務警情進行分析的基礎上，綜合各類風險指標。描述相關風險對整個企業的影響程度，然后預警風險。

一、擔保風險指標選擇――“三加一”指標模型

在分析企業擔保業務的風險(包括業務層面擔保風險和企業層面擔保風險)時，筆者將企業承擔的各種擔保業務風險分為擔保數量風險、擔保時間風險、擔保質量風險和被擔保單位財務質量風險四類。其中擔保數量風險、擔保時間風險和擔保質量風險從擔保企業自身的三個維度對從事擔保業務需要承擔的風險進行報警；被擔保單位財務質量風險從被擔保單位經營管理水平特別是現金生成能力角度對擔保單位承擔風險進行報警。筆者將該指標選擇模型簡稱為“三加一”指標模型。

(一)擔保數量風險

擔保數量風險主要通過對各項擔保業務的金額分析。從該項擔保業務可能對企業造成的影響角度結合企業的承受能力進行分析，確定各項擔保業務風險及企業整體擔保風險。在企業承受能力分析方面，筆者比較推崇擔保金額與凈資產的比率指標，因為凈資產在某種程度上可以表示企業的可支配資產。

(二)擔保時間風險

在擔保時間風險方面，筆者選擇兩個指標：一是擔保期限是否過長。因為擔保期限越長，擔保風險越大。一般來說，一年之內的擔保風險企業較為容易承受。二是擔保是否逾期。正常情況下，借款單位都會按期償付貸款，解除擔保單位的擔保責任。擔保逾期，可能是由于借款單位經營不善或者由于沒有足夠的現金流，無法償付到期債務。無論如何，到期不償還債務都會引起借款單位的信用評級下降。因此正常情況下企業都會按期還貸，擔保逾期意味著擔保風險明顯增加。

(三)擔保質量風險

在擔保質量風險預警方面。筆者選擇了六個相關指標：一是是否涉訴。如果某項擔保業務已經引訟(借款人與銀行之間訴訟)，則該項擔保業務的風險一觸即發。二是是否屬于連帶責任擔保。連帶責任擔保情況下，擔保人與債務人對債務承擔連帶責任，貸款合同到期，債權人可以選擇由債務人履行債務或直接要求擔保人履行債務，擔保人承擔擔保責任后再向債務人追償。因此連帶責任擔保本身就使擔保人承擔了較一般擔保更大的擔保風險(注：擔保合同沒有約定是否連帶責任擔保視為連帶責任擔保)。三是是否連環擔保。連環擔保情況下，各項擔保業務涉及對象較多，關系相當復雜，管理特別容易失控，而且相關擔保鏈條的各個環節都非常脆弱，一旦其中一個環節出現問題，極易引發整個擔保鏈條的失控。從而導致損失甚至陷入危機。四是是否互保。互保也叫提供反擔保，該種擔保方式下，當債權人實施擔保權利時，企業為被擔保人墊付的款項所造成的損失可以從反擔保中獲得優先受償。因此互保可以在一定程度上降低擔保的風險。五是是否抵押擔保。抵押擔保下抵押物成為風險資產，特別是當抵押物為企業關鍵廠房、設備時對企業的風險很大，一旦抵押物面臨被折價、拍賣或變賣，企業的正常生產經營將受到直接影響。六是是否質押擔保。質押擔保的標的物一般為動產或權利，一旦借款方無力償還借款，貸款人由于直接占有質押物，可直接行使權利。因此相比較而言，質押比抵押對企業造成的風險更大。

(四)被擔保單位財務質量風險

一旦對某個單位提供了擔保業務，被擔保單位的財務狀況就勢，必成為企業關注的重要內容。從預警擔保風險的角度，筆者選擇了五個指標進行分析：①資產負債率；②銷售凈利率；⑧盈余現金保障倍數；④現金流動負債比率；⑤未抵押資產占凈資產比重。

資產負債率是衡量企業償債能力最為重要的指標，高資產負債率表明被擔保企業負債較重，潛伏著無法償付到期債務風險；銷售凈利率是衡量被擔保企業盈利能力的重要指標，良好的經營成果是被擔保單位按期償付債務的強大支柱；盈余現金保障倍數和現金流動負債比是從兩個不同角度衡量企業經營活動獲取現金能力的指標，盈余現金保障倍數是企業一定時期經營現金流量同凈利潤的比值，反映企業當期凈利潤中現金收益的保障程度，真實反映了企業盈余的質量(注：當②出現負值時需要逆向考慮)。現金流動負債比從現金流的角度反映企業當期償付短期負債的能力。

在該表的分析過程中，1.如果某單項擔保業務涉訴了，則該擔保業務不論其余指標如何，均定位為一級風險，即高風險擔保業務，需引起管理層高度重視，應立即采取措施，降低損失。

2.其余各項擔保風險測試指標要根據具體情況進行分析，可以采用權重法，根據各單位的具體業務情況設置相應權重；然后打分確定風險程度。該方法因為要確定相關權重，比較準確，但是確定權重的方法較多，而且較為復雜，因此難度較大。

3.可以按照各類擔保風險的類別(數量風險、時間風險、質量風險和被擔保單位財務質量風險)進行分析，分別根據“、／”的數量確定相應的風險級別。因為該方法在具體分析時沒有確定權重，所以將各個風險指標均等化，導致分析結果不十分準確，但該方法簡單，比較容易操作。

在使用表1進行擔保業務風險預警測試時，可以結合計算機系統，使用相關軟件來完成。例如使用EzceI軟件，結合邏輯函數f(x)進行判斷，得出相關風險指標結論；然后使用多重邏輯函數(可以結合已經確定的相應權重)自動得出最終結論。

三、企業層面擔保風險預警模式設計――分析報警

由于業務擔保風險測試側重單個風險業務，不能對企業整體風險進行評價，尤其在企業各項擔保業務擔保金額均不太大，而擔保業務數量較多的情況下。可能得出與企業整體擔保風險相悖的結論。因此需要從企業層面對擔保風險進行再次評價。

企業層面擔保風險預警主要是在對企業各項擔保業務警情分析的基礎上，通過對各項擔保業務的風險指標進行分析和測算。量化企業整體擔保風險。從而發出警報。其具體的報警分析過程如表2所示。

該表的使用要注意以下幾點：

第一，該表要結合表1的測試結果進行分析。

第二，填列表1中“是”選項下打“／”項目的擔保金額，并按照“列”匯總相應的風險指標金額，可以采用Ecel軟件使用邏輯函數f(x)快速實現；然后分別匯總得出∑、∑1、∑2……∑14的值。

第三，根據表中“占比”項目所列示的公式計算相應的占比指標值。

第四，結合本單位生產經營及業務性質，采用一定的方法確定相關風險指標參考值(臨界值)，如采用行業標準、本單位歷史數據統計分析測算、財務預算等信息資料確定相關風險指標參考值(臨界值)。

第五，根據指標計算結果與參考值(臨界值)的比較確定相關風險程度，同時可以根據企業情況設定如N1個指標同時超過紅燈臨界值為高度風險，N1個指標同時超過紅燈臨界值為中度風險，M1個指標同時超過紅燈臨界值為低度風險。

第六，也可以設定兩層臨界值――紅燈臨界值(風險較大)和黃燈臨界值(風險較小)，如果相應指標多數處在紅燈臨界值以外則為高度風險，如果指標多數處于紅燈臨界值和黃燈臨界值之間則為中度風險，如果多數處在黃燈臨界值以內則為低度風險。

[參考文獻]

[1]王莉穎企業的擔保風險控制[J]今日科技，2004(12)

[2]沈顯之，論企業對擔保風險的控制[J]對外經貿財會，2002(9)，

第5篇：擔保業務風險控制范文

【摘要】我國信用擔保業是一個僅有十幾年歷史的新興行業。由于經營的對象大多是金融機構不愿貸款的信用等級較差的中小企業,使得該行業具有高風險性特征,因此,借鑒國際經驗,切實加強我國中小企業信用擔保的風險管理,顯得尤為必要和緊迫。本文重點分析了中小企業信用擔保機構面臨的潛在風險,并提出了相關對策。

【關鍵詞】中小企業;信用擔保風險;風險控制

近幾年來,我國信用擔保業呈現快速發展勢頭,有效地緩解了中小企業融資難問題,在市場經濟中發揮著日益重要的作用。但是,我國信用擔保業畢竟是一個僅有十幾年歷史的新興行業,缺乏成熟的經營模式和管理經驗,加之作為其服務對象的中小企業信用缺失、與貸款銀行的協作關系扭曲以及來自政府部門的不適當干預,使中小企業信用擔保機構面臨的風險十分突出,有些擔保機構由于遭受了嚴重的風險損失已難以為繼。為此,加強中小企業信用擔保機構的風險防范與控制十分必要。

一、中小企業信用擔保機構面臨的潛在風險

據調查,當前中小企業信用擔保機構面臨的風險主要來自以下幾個方面:

(一)來自中小企業的風險

一是公司治理結構不合理,導致風險產生。擔保機構的服務對象主要是民營中小企業,這些企業大多實行家族化管理,所有者同時又是經營者,缺乏有效的決策監督機制,企業決策具有隨意性,冒險行為難以避免。一旦冒險失敗,就會危害擔保公司的利益。二是貸款被擠占挪用,導致風險產生。中小企業挪用貸款現象較為普遍,有的企業將流動資金貸款用于長期投資,新建廠房,購置設備,導致流動資金貸款不能及時償還,擔保機構被迫代償。三是中小企業技術裝備普遍落后,產品在市場上競爭力不強,與大企業相比處于明顯劣勢,加大了中小企業破產倒閉的風險。四是中小企業信用缺失。不少企業財務管理混亂,會計制度不規范,征信難度很大;有的企業資金使用混亂,提供虛假財務信息,監控難度大;有的企業缺乏還貸意愿,即使還得起貸款也是久拖不還,甚至千方百計地“逃、廢、甩、賴”銀行債務。目前A級以上中小企業所占比例很低,其中相當一部分中小企業根本達不到銀行認可的信用等級。不良的社會信用環境和企業信用水平,給信用擔保業帶來了潛在的風險,也加劇了中小企業自身融資的難度。

(二)來自擔保機構自身的風險

一是擔保機構資金規模偏小,抗風險能力較弱。我國擔保機構的規模普遍較小,有些擔保機構的注冊資金僅有幾百萬元,擔保收益非常有限,不足以完全解決代償問題,一旦發生一筆代償,則有可能抵銷掉幾十筆擔保業務的收入,有的甚至是擔保資金越賠越少,越擔保越擔心,直到喪失擔保能力。二是擔保機構缺乏健全的內部管理制度,對每筆擔保業務的風險控制、單個企業的擔保額及擔保放大倍數、代償率的大小等問題沒有進行明確規定,容易出現無序操作現象。三是許多從業人員來自于政府、企事業單位等非銀行部門,缺乏專業知識和從業經驗,對擔保對象判斷不準,對擔保條件把握不嚴,人為地為信用風險的產生提供了可能;還有少數從業人員在擔保過程中違規操作,搞“人情擔保”,有的甚至內外勾結騙保,使擔保機構蒙受損失。

(三)來自協作銀行的風險

協作銀行的貸款對象選擇是否正確,貸款操作是否規范,也直接影響著信用擔保資金的安全。由于目前銀保合作中擔保機構承擔了100%的風險,導致銀行不認真履行貸款調查、審查職責,甚至為了擴大業務規模故意放松貸款條件,使本來不應獲得貸款支持的中小企業進入信貸序列,從而給擔保機構留下了巨大的風險隱患。

(四)政府部門不適當干預引發的風險

由于擔保機構大多是在政府支持下建立的,政府作為審批人、監管者或出資人,其行為明顯地影響著擔保機構的運作,政府部門時常通過下指令、批條子、打招呼等方式直接干預擔保業務,將信用擔保資金變為中小企業的救濟金,嚴重影響了擔保資金的安全。

二、中小企業信用擔保機構風險管理的國際經驗

目前全世界有一半的國家建立了中小企業信用擔保體系。其中,日本于1937年就成立了地方性的東京都中小企業信用保證協會,成為世界上最早開始建立中小企業信用擔保機構的國家,美國和德國分別于1953年、1954年開始實施中小企業信用擔保,形成了比較健全且各具特色的中小企業信用擔保制度。中小企業信用擔保業是世界公認的高風險行業,為此,各國都十分重視擔保風險管理,對擔保風險進行嚴格的防范與控制。

(一)政府進行有效監管,制定了較為完備的法律體系

各國都制定有專門法律,嚴格行業準入制度,把擔保機構納入行業管理,規范信用擔保機構的各項行為。健全的法制體系為中小企業信用擔保體系的正常運行提供了保障。比如,美國《中小企業法》和《中小企業投資法》對信用擔保的對象、用途、擔保金額和保費標準等進行了明確規定;日本《中小企業信用保證協會法》、《中小企業信用保險公庫法》明確了中小企業信用保險公庫和擔保協會的職能、作用以及信用擔保的規則。

(二)注意避免政府直接干預造成的風險

雖然政府承擔擔保資金的重要來源,但是政府部門一般并不直接負責信用擔保機構的運作,不干涉具體的擔保業務。在美國,小企業信貸保證計劃由聯邦政府的機構即小企業管理局負責執行和管理;而日本和臺灣則是政府出資,由協會和基金等專門機構進行具體運作,政府管理部門加以監控;德國信用擔保是由只允許做貸款擔保業務的德國擔保銀行承擔。

(三)建立了較為完善的風險分擔機制和風險補償機制

擔保機構并不承擔100%的風險,而是運用多種途徑分散和轉移風險:一是擔保機構與商業銀行各承擔一定比例的貸款風險;二是當擔保機構發生代償損失時由政府、再擔保(再保險)機構承擔一定比例的損失額;三是實行反擔保,就是要求受保企業提供反擔保人或提供擔保品。風險補償包括外部補償和內部補償,前者主要是政府以預算撥款的方式補償擔保機構的損失;后者主要通過擔保機構建立風險準備金制度,以風險準備金彌補代償損失。

(四)形成了比較健全的風險內部控制制度

通過規范擔保業務流程,嚴格擔保審查程序,實行企業信用評級制度、運行監測制度、代償及債務追償制度等加強風險管理,減少信息不對稱帶來的風險,從而有效控制擔保業務操作過程中的風險。如美、日、德、韓等國都建立了對中小企業和貸款銀行的信用評價制度,將信用等級的高低與能否提供擔保以及擔保金額的大小直接掛鉤。

三、借鑒國際經驗,有效防范我國中小企業信用擔保風險

(一)完善擔保業的法律法規,加強行業監管

我國應盡快制定《中小企業信用擔保管理辦法》,對擔保機構的市場準入資質、設立與退出制度、內控制度、業務范圍和操作流程、風險防范和損失分擔機制、扶持政策、行業監管與自律等諸多方面做出明確規定。監管部門應該統一,將目前的分散監管合并為一個部門。擔保機構作為金融機構,其監管部門應該是銀監會。

借鑒日本等國家的經驗,建立健全我國行業自律組織——擔保行業協會,賦予它相應的職權。擔保行業協會可以憑借其專業優勢,制定行業自律公約和業務規范,組織業務培訓和信息交流服務,從而彌補行政監管的不足;同時還可通過聯盟框架協議,發展擔保公司彼此間的業務合作關系,實現行業間互惠互利,以利于行業的健康發展。

(二)建立健全擔保機構內控制度,規范業務操作流程

首先,為了增強擔保業務操作的客觀性和公正性,提高操作的透明度,使各級管理人員相互制約,有必要建立審、保、償分離制度。調查人員負責對申保企業的資信調查與評估;審核人員依據資信評估結果負責擔保項目審核審查,審批人員負責擔保項目的審批,檢查人員負責擔保項目的保后監測、代償和追償。其次,要建立擔保限額審批制度。擔保機構對符合條件的擔保項目在總量控制的前提下,依據申保企業資信狀況、擔保貸款種類、風險大小等確定擔保金額的審批權限。再次,實行內部稽核制度。稽核部門應定期對擔保業務部門進行稽核,稽核人員既不參與對受保企業的檢查與評估,也不參加日常擔保工作。最后,建立擔保業務報告制度。擔保部門應定期將擔保業務運作情況向董事會報告,報告內容應該包括受保企業資信狀況、擔保貸款種類、金額、期限及貸款使用情況、反擔保措施等,以接受董事會的監督。

(三)加強對受保企業的監督檢查

一是加強股東結構及公司治理結構的分析,了解企業的經營模式和特點;二是要加強企業履約能力的評價,不僅對固定資產投資項目進行可行性研究,而且要對新產品進行可行性分析,對技術方案、市場預期、投資金額、資金籌措方案等方面進行評價;三是加強對企業現金流的分析和預期,對企業未來現金流的預測應建立在可靠的基礎上,避免銷售預測的隨意性;四是充分了解貸款用途,防止擠占挪用現象。要分析貸款用途的合理性,建立貸款用途的監管機制,通過分期放款、建立監管賬號等方式監控貸款用途。

(四)建立信用擔保風險分散機制

一是盡快建立和完善再擔保體系,適時組建作為“最后擔保人”的全國性再擔保機構,對擔保機構開展一般再擔保和強制再擔保業務,有效地分散擔保風險。二是建立擔保機構與貸款銀行共擔風險機制。為了謹防商業銀行因為有了信用擔保而放松對受保企業的貸款審查,擔保機構應與貸款銀行合理分擔信用風險,真正實現“利益共享、風險共擔”。按照國際通行做法,銀行應承擔20%-30%的風險責任,擔保機構承擔70%-80%的風險責任。三是采取嚴格的反擔保措施。為了使受保企業增強使用貸款的責任心和還貸意識,擔保機構應當要求企業提供反擔保人或反擔保物。反擔保人必須是具有代為清償債務能力的法人或其他組織;反擔保物必須符合“四易”原則,即易于變現、易于評估、易于執行操作、易于觸動受保人利益。

(五)建立風險補償機制

由于一些不可抗力、不可預見因素的影響,致使擔保機構在運用風險控制機制和風險預警系統后仍會發生一定的風險損失,因而必須采取一定的措施來補償風險損失,否則擔保基金勢必逐漸萎縮,難以持續發展。彌補擔保風險損失,一方面擔保機構要嚴格按照財政部的《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》的有關規定,從擔保收入中提取一定比例的風險準備金;另一方面還應建立政府補償機制,由政府財政預算安排專項資金補償擔保機構的一部分風險損失。從國外的情況來看,專業性擔保機構代償損失的補償主要依靠政府。比如日本信用保證協會擔保損失的70%由政府成立的中小企業信用保險公庫給予補償,英國擔保機構風險損失的85%由政府賠付。這些做法值得我國借鑒。

(六)切實加強從業人員的培訓和教育

信用擔保業是國際公認的高風險行業,它對擔保機構管理人員的業務素質有很高的要求,其管理人員必須具有一定的業務風險管理經驗,能夠準確分析經營環境,并對擔保風險有著較強的控制能力。同時,由于信用擔保專業性強、涉及面廣,需要金融、財務、法律、審計、項目評估等多方面專業知識,因此積極引進專業人才,并對在職員工加強培訓至關重要。

【參考文獻】

[1]文學舟.中小企業信用擔保機構的現狀、問題及對策[J].科技管理研究,2007,(10).

第6篇：擔保業務風險控制范文

 

公司領導：

現有檔案管理工作已遠超公司現有人員及檔案室存儲空間的負荷。為提升業務處理效率，緩解檔案管理壓力，配合公司2008年業務目標，風險控制部對公司現有檔案管理情況進行了梳理，并提出相應的優化方案。

一、紙質檔案管理現狀

目前，公司的業務檔案仍是以紙質為主。截至2018年01月05日，公司在保項目 筆，按照目前的檔案管理要求，也就意味著已有 筆項目的紙質檔案需逐筆進行歸檔。

（一）人員問題。區域辦事處人員尚未完全到位，風險控制部檔案管理人員目前僅有一人，目前的檔案管理工作已超現有人員負荷。前期盧氏金融扶貧等資料尚未歸檔到位，小額綠色通道業務、糧食收購貸業務等也未能完全歸檔到位。由于缺乏專業檔案管理設備、系統及人員，未來即便相應檔案全部歸檔到位，后續查閱單筆項目的紙質檔案也無異于大海撈針。

（二）存儲空間問題。

（三）未來業務量壓力

二、電子檔案進展情況

2017年10月1日，公司擔保業務系統正式啟用，所有業務基本實現了線上處理。但紙質檔案向電子檔案轉變的現實條件尚不具備，主要受限于四個方面：

（一）擔保業務系統電子印章尚未啟用，審批流程類的資料仍需從系統打印紙質資料、加蓋印章，并保留紙質檔案；

（二）擔保業務系統中的檔案管理模塊尚未開發，無法實現審批流程類電子文檔的歸檔、查閱等功能；

三、業務檔案管理優化建議

（一）盡快在業務系統中開發檔案管理模塊，實現電子文檔的歸檔、查閱等功能。目前，擔保業務系統中缺乏檔案管理模塊，導致審批流程類資料（如提請放款通知書）僅存儲在服務器中，無法在系統中查閱，僅當前任務處理人員可見，一旦任務處理完畢，經辦人員無法查閱已出具文件；

（二）配備專業的存儲設備，提升擔保業務系統運行效率，確保電子文檔的存儲空間，進行災難備份，確保電子文檔的存儲安全。依照目前的業務發展速度，擔保業務系統很快就將出現超負荷運轉的情況，擔保業務系統不時也會出現卡頓情況，運行效率有待進一步提高；

（三）適時逐步啟用擔保業務系統的電子印章。1.優先啟用審批流程類資料（如提請放款通知書）的電子印章，并授權審批流程類的資料均以電子檔案形式存儲，在提升業務處理效率的同時，減輕審批類紙質檔案的存儲壓力；2.為各區域辦事處配備專業掃描設備，提升電子檔案的成像質量，減輕相關人員的掃描和審查壓力；3.梳理客戶核保類合同簽署環節的流程，逐步啟用客戶核保類合同的電子印章，實現客戶核保類合同以電子檔案存儲為主，紙質檔案存儲為輔，以解決區域辦事處人員與省公司的距離問題，并減輕合同類紙質檔案的存儲壓力；

（四）適當調整業務檔案管理方式，梳理完善擔保業務系統相關流程。1.小額批量類業務，合作機構之間正式往來函件（含推薦確認表、待核保貸款客戶表、待核保借款客戶確認函、已放款客戶明細表、解除擔保責任通知書、履行擔保責任通知書、代償證明等）以紙質檔案方式存儲，借款人基礎資料（如身份證、營業執照、審批單頁、繳費憑證、借款合同、放款憑證、保險單、貸后檢查報告）、公司審批流程類資料均以電子檔案形式存儲于系統各個審批、收費、放款、保后等流程中，方便隨時調閱；2.獨立調查審批類業務，基礎資料中除了必要證件，其他基礎資料均已電子檔案方式存儲，審批類資料均以電子檔案方式存儲，客戶核保類合同逐步以電子檔案方式存儲，合作機構類合同及往來函件等均以紙質檔案方式存儲。

第7篇：擔保業務風險控制范文

為了規范中小企業信用擔保機構的財務行為，加強各級財政部門對中小企業信用擔保機構的財務監管，防范和控制擔保風險，進一步加大對中小企業信用擔保機構的政策支持，更好地發揮信用擔保促進中小企業發展的作用，現就有關事項通知如下：

一、各級財政部門應切實履行對包括政府出資（指有國有資本投入，包括政府部門或直屬事業單位及政府管理的社會團體的投入和國有企業的投入，下同）在內的各類中小企業信用擔保機構的財務監管職責，制定和完善中小企業信用擔保機構的各項財務管理措施，做好對擔保風險的事前防范、事中監控和事后化解工作，同時，應進一步加大對中小企業信用擔保機構的政策支持力度，鼓勵和支持中小企業信用擔保機構開展擔保業務。

二、各級財政部門應加強對中小企業信用擔保機構的負債管理，建立中小企業信用擔保機構以負債形式籌集資金的報告制度和信息披露制度，監督中小企業信用擔保機構向有協作關系的金融機構披露有關信息。

政府出資的中小企業信用擔保機構以負債形式籌集資金，應報主管財政部門審核備案后實施。

三、各級財政部門應加強對政府出資的中小企業信用擔保機構的代償損失管理，比照金融企業呆賬核銷的管理規定，建立中小企業信用擔保機構代償損失核銷制度，嚴格核銷條件，防止借擔保套取信貸資金，向財政轉嫁風險。

政府出資的中小企業信用擔保機構，以及接受當地財政部門風險補償的其他類型中小企業信用擔保機構的代償損失，據實核銷后，應逐筆報主管財政部門備案。

四、各級財政部門應建立健全中小企業信用擔保機構的待處理抵債資產管理制度，控制接收待處理抵債資產的范圍，并按照規定對抵債資產進行評估，嚴格接收標準。

中小企業信用擔保機構接收的待處理抵債資產原則上不準自用，必須及時組織拍賣變現。特殊情況需要自用的，轉增后的固定資產凈值不得超過該機構自身凈資產的20％。政府出資的中小企業信用擔保機構將抵債資產轉為自用，須經主管財政部門批準。

五、各級財政部門可按照規范管理與政策支持相結合的原則，在防范和控制擔保風險的同時，進一步加大對中小企業信用擔保機構的政策支持，應根據當年財政預算平衡的要求和中小企業信用擔保機構業務的開展情況，對擔保機構出現的代償損失核定適當的風險補償資金，納入當年財政預算。各級財政部門對中小企業信用擔保機構的代償損失實行限率補償，不得承擔無限責任。具體要求如下：

（一）給予財政風險補償的中小企業信用擔保機構必須運作規范，內控制度完善，接受財政部門的監管，發生代償損失的擔保項目符合國家產業政策和企業政策；

（二）政府出資的中小企業信用擔保機構發生的代償損失，在年末擔保責任余額5％以內、擔保機構提取的風險準備金不足以彌補的，主管財政部門審核后可給予一定補償，有條件的地區可適當提高補償比率；

（三）對非政府出資的中小企業信用擔保機構，主管財政部門可根據實際情況決定是否給予風險補償，對明確風險補償方式的，應加大監督審核力度，提高財政資金的使用效益；

（四）兼營中小企業信用擔保業務的擔保機構應對中小企業信用擔保業務實行單獨核算，才能取得當地財政部門的風險補償。

六、各級財政部門應建立政府出資的中小企業信用擔保機構財務計劃申報和審批制度，加強對擔保機構風險補償的事前控制。政府出資的中小企業信用擔保機構應認真編制年度財務計劃，在1月31日以前報主管財政部門，主管財政部門在3月底以前予以批復。批復的財務指標包括營業費用率（或費用額）、實現利潤（或虧損控制數）、風險補償資金規模、代償率、代償損失率、固定資產購建。

主管財政部門對政府出資的中小企業信用擔保機構的營業費用實行費用額或費用率控制辦法。實行費用額控制辦法的，由主管財政部門核定營業費用的總額；實行營業費用率控制辦法的，由主管財政部門核定營業費用占營業收入的比率。政府出資的中小企業信用擔保機構營業費用超過計劃控制的，主管財政部門相應核減風險補償資金或下一年度費用指標。

主管財政部門對政府出資的中小企業信用擔保機構的固定資產購建規模按年度實行絕對規模控制。

七、各級財政部門應當建立健全中小企業信用擔保機構財務會計報告和擔保業務統計報告制度，要求中小企業信用擔保機構認真編制財務會計報告，按季、年向主管財政部門報送財務會計報告，財務會計報告包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書。會計報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表。

中小企業信用擔保機構應認真編制擔保業務統計報告，如實反映擔保業務形成的或有負債情況，按季、年向主管財政部門報送擔保業務統計報告。擔保業務統計報告應至少包括每筆在保業務的貸款金額、擔保責任金額、期限和剩余期限、利率、擔保費率、貸款本息償還情況、代償情況、被擔保企業所屬行業、所在地等內容。

八、各級財政部門應加強對接受財政風險補償的中小企業信用擔保機構財政風險補償資金使用情況的追蹤問效和監督審核。政府出資的中小企業信用擔保機構于每年3月底前，將上年度的財務會計報告（決算），連同會計師事務所的審計報告，以及上年度的擔保業務報告，報送主管財政部門，主管財政部門結合上年度的財務計劃以及中小企業信用擔保業務的開展情況，于5月底前批復決算。非政府出資的中小企業信用擔保機構于每年3月底前，將上年度的財務會計報告，連同會計師事務所的審計報告，以及中小企業信用擔保業務報告，報送主管財政部門，財政部門審核后作為以后年度風險補償的參考。

九、各級財政部門應和有關部門共同組織實施對中小企業信用擔保機構的績效評價，作為政策支持和有關部門對政府出資的中小企業信用擔保機構主要經營人員任免獎懲的參考。績效評價要綜合反映中小企業信用擔保機構的社會效益、經濟效益、風險控制情況以及財政資金使用成本等情況，主要反映以下內容：擔保業務量增加情況、擔保促進就業和稅收增加情況、擔保代償和代償損失情況、擔保的單位交易成本（即提供擔保業務所需的營業費用和代償損失）情況等。

主管財政部門可根據實際情況，與有關部門共同制定具體的績效考核方案。

十、各級財政部門應加大對中小企業信用擔保機構的監督檢查力度，發現問題及時處理，遇有重大問題，及時報告地方人民政府和財政部。

十一、各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門可以根據本通知的精神和當地人民政府的要求，制定具體的實施意見，并報財政部備案。

第8篇：擔保業務風險控制范文

關鍵詞：工程擔保；風險；風險控制；代償

我國的工程擔保業務還處于起步階段，擔保市場存在哪些風險、擔保機構應如何防范并管理這些風險，諸如此類的問題日益突顯出來，越來越受到業內人士的重視。2005年召開的中國工程擔保論壇會決定發起成立“中國工程擔保聯盟”，旨在配合政府建設主管部門推行工程擔保制度，共同促進在我國建立科學有效的工程擔保制度和管理規則。推進工程擔保工作的總體工作目標是：到2010年，工程擔保制度應具備較為完善的法律法規體系、信用管理體系、風險控制體系和行業自律機制。

到目前為止，我國多數省市還沒有積極推行工程擔保制度，少數地方已經推行了工程擔保制度，但也存在諸多問題。問題表現為：對工程擔保的重要性認識不統一；相關法律法規滯后，缺少推行依據；對工程擔保市場和機構的監管不力，對出現的問題缺少成熟、有效的解決措施等等。由于擔保制度在我國的發展尚未成熟，致使一些資質不良的擔保機構有機可乘。一些擔保機構沒有健全的組織機構和專業人員，不審核投保人的資信情況，缺乏行之有效的風險控制體系，甚至以給回扣、不設反擔保等方式吸引客戶，一旦出現索賠，這些機構在沒有承擔保證責任能力情況下，只能一走了之，嚴重危及擔保市場的健康發展。因此，研討防范和化解工程擔保業的風險是一個十分重大的課題。

一、工程擔保業存在的主要風險

工程擔保也叫工程保證擔保，是指在工程建設活動中保證人應工程合同一方（債務人、被保證人）的要求向合同另一方（債權人）做出書面承諾，當被保證人不履行合同或不支付債務，以致債務債權人遭受損失時，保證人在一定金額、一定期限內代為履行合同或支付債務的一種工程保障機制[1]。

工程項目作為集經濟、技術、管理和組織于一體的綜合性社會活動，且項目投資額相對較大，不確定性強，影響因素多，比一般行業的產品生產具有更大的風險。同時，由于工程擔保機構經營管理水平、內控制度、操作規程以及從業人員政治、業務素質等各方面的因素，都可能引起擔保風險。因此，工程擔保業的風險發生機率大且誘發因素多，風險主要體現在以下幾個方面：

（1）客戶選擇的風險：指由于前期調查的不深入、不完整，對擔保對象判斷不準而使擔保公司為不符合評判標準的客戶提供擔保，導致擔保公司賠付率上升。

（2）產品定價的風險：由于前期調查的失誤，造成產品定價過低，不能提取合理有效的風險準備，形成收益和風險不成正比，使擔保公司的收入減少、風險增加。

（3）過程控制風險：在施工過程中疏于調查，或缺少與施工單位或監理機構的信息交流，以及礙于工程專業知識的缺乏而無法掌握真實情況等原因，使得保證人不能及時發現問題，造成本來有可能及時解決或制止的違約現象變為代償的現實。

（4）代償風險：當承包商發生不可避免的違約時，由于反擔保措施的設置不當、處置不力，使擔保公司本來能夠轉移的損失變為由自己承擔。

（5）經濟環境風險：指由于擔保公司對宏微觀經濟環境、政策法律、相關行業的變化沒有及時的了解和把握，當這些變化釀成市場環境突變而沒有防備，而造成的承保風險。

（6）人力資源的風險：一方面由于專業人才的缺乏或是培訓和學習的不足，造成操作不當，擔保條件把握不嚴，使本來可以順利完成的項目無法完成；另一方面是從業人員缺乏職業道德，政治素質差，在擔保業務過程中營私舞弊，違規操作，導致擔保資金損失，給擔保公司帶來的管理風險。

二、工程擔保業風險防范的措施

1.建立科學的資信審查體系

（1）工作經驗。對投保人的工作經驗的考察，建立在該投保人擅長建筑的項目類別、規模的大小、從業時間長短、跨地域施工的經驗和該承包商及所屬管理人員的受教育程度等諸多因素上。

（2）承建能力。承建能力是指承包商能夠按合同履約所應具備的資源狀況，主要指人力資源、設備資源、技術能力和經營管理能力。

（3）資金實力。由于建筑產品趨于規模大型化、投資巨額化，施工企業需要雄厚的資金實力來支撐。對投保人資金實力的審查主要看以下指標：財務狀況指標、流動資金計劃、過期債務價值、信用額度。

（4）履約記錄。一個有良好信用記錄發展持續穩定的承包商，較之信用記錄不佳、發展不穩定的承包商，履約風險就要小得多。要接受新承包商的投保，必然要對其管理能力、人員情況、公司結構、財務狀況、投標能力等方面進行更為嚴格細致的審查與此同時，還要提高擔保費率來加強對信用風險的控制。

2.設定合理的擔保控制指標

（1）控制資金放大倍數。由于擔保機構的資產僅是起擔保作用，而不發生實際的資金流出，其一定的資產可以承擔比自身數額更大的擔保。工程擔保機構的資金放大倍數是與擔保風險成正比的，比例規模放得越大，可能產生的風險也就越大。因此，把工程擔保的資金放大規模控制在一個合理、恰當的比例上，是我國工程擔保機構防范風險的必要措施。目前，我國工程擔保機構尚不具備像美國、日本擔保機構那樣放大到數十倍的能力，擔保資企的放大倍數應以1：4.5左右為宜[2]。

（2）控制代償率。代償率反映了在保債務的風險程度。代償率越高，則在保債務發生損失的可能性就越大，反之就越小。工程擔保機構可能發生代償，就意味著風險的存在，當代償率超過一定比例時，風險也就成為現實。雖然代償的發生不完全決定于擔保機構自身，但擔保機構事先確定合理的代償率，有利于風險的防范。根據發達國家確定的代償比例，結合我國工程擔保機構運作的實際情況，擔保機構的最高代償率控制在3％―4％為宜[2]。

（3）控制擔保費率。擔保機構在開展擔保業務時，收取一定數額的擔保手續費是世界各國的通行做法。擔保費率越大，說明擔保機構收取的費用越高，反之，則說明收取的費用越低。擔保費率的高低直接關系到擔保機構收入的多少，因而與風險防范有一定的關系。

3.推廣對代償項目的管理和追償制度

擔保機構代償后，在法律關系中的身份已由擔保人轉變為債權人，要綜合運用求償權、代位權等法律和經濟手段保護自己的權益，把擔保損失降低到最低程度。擔保機構在遭遇到代償損失后，能有條不紊的處理好事后追償事宜，將承擔的風險降到最低程度，維護擔保機構的信譽和利益。

（1）對代償項目的管理。收到受益人的索賠書后，擔保機構應確定一名負責人，抽調人員組成工程擔保理賠小組，根據受益人的索賠要求和原因，認真對照主合同、擔保合同、擔保函原件中的各方義務、責任條款，分析被擔保人違約的原因。然后編寫《工程擔保理賠報告》，填寫《工程擔保理賠調查表》，向被擔保人發出《代償通知書》，然后與被擔保人一起商妥并簽訂《代償協議書》。負責人要制定代償方案，擔保項目發生代償后，工程擔保機構應建立代償項目風險評級管理和報告制度，及時監控代償資金總量及風險級別的變化情況，做到情況清楚、責任明確、措施有效。

（2）代償項目的追償。在對代償項目的追償中，要積極行使代位追償權，履行必要手續，同時展開的調查取證工作。公司代償后，首先取得銀行對代償的確認（《承擔保證責任確認函》）和債權的轉移（《債務責任轉移通知函》），之后在《委托保證合同》約定的期限內自動履行期內對該受保單位及各擔保人進行正面的追償，先后向該受保單位和擔保人送達《追償通知函》、《承擔擔保責任通知函》等書面通知，為訴訟追償作必要的準備。同時，擔保公司應通過大量的走訪，詳盡地了解該受保單位的償債資產情況。面對代償的損失，擔保機構要積極、正確的處理，做好對代償項目的管理和追償，盡量將風險、損失控制在最低程度，維護擔保機構的經濟利益。

4.設置嚴格的反擔保措施

反擔保是擔保人約束被擔保人（債務人），防止其發生道德風險，以及在發生擔保人代被擔保人（債務人）代償債務時，可以使擔保人減少損失的有效手段。反擔保措施是擔保人防范、控制和化解擔保風險最有力的措施。每個擔保人在進行工程擔保風險時，都必須與擔保對象簽訂反擔保合同，辦妥各種擔保措施的法律手段[3]。通過對保證金、財產抵押、股權質押、無形資產質押、個人無限責任反擔保、第三方保證等方式的組合，盡可能地提高擔保申請人的違約成本，避免主觀違約的風險。

我國為順應市場的需要在國內大力推行了工程擔保制度，但隨著經濟的發展，建筑工程趨向規模大型化、投資巨額化和技術高難化發展，在建設過程中不可預見的因素增多，因此建筑市場面臨的風險越來越大。工程擔保機構若按以上的風險防范措施進行風險控制，一定會有效提高工程擔保業的風險管理水平，使企業自身受益，既而使建筑施工企業、業主受益，最終使社會和國家受益。

作者單位：華北電力大學

參考文獻：

[1]鄧曉梅.中國工程保證擔保制度研究[M].北京:中國建筑工業出版社，2003.4-16.

第9篇：擔保業務風險控制范文

（一）理論模型的構建

本文根據現有的研究成果和對擔保企業的調查，將擔保企業風險控制能力的影響因素分為四個方面：風險控制環境、風險的識別與評估、風險控制活動與信息的交流和監督。風險控制環境指擔保企業內部的綜合管理能力，也就是通過企業綜合管理水平的提高、管理結構的加強以及企業風險控制文化的建立來提高擔保企業的風險控制能力；風險的識別與評估指擔保企業在評估工具、內部制度和措施合理性三個方面，最為直接的影響到擔保企業的風險控制；風險控制活動指擔保企業所具備的對于各類情況的控制力度和控制方法，主要體現在突況時的處理辦法和流程，這是風險控制穩定性的保證；信息交流和監督指擔保企業內部的交流，以及對于信息和數據的合理管理能力、反饋以及運用信息進行風險控制監督的能力，這是擔保企業風險控制能力的技術保障（劉鋼，2012）。擔保企業風險控制能力具體體現在兩方面：風險控制有效性和風險控制協整性。有效性主要強調對既存和潛在風險的掌控能力和控制水平，協整性主要強調擔保企業內部管理的協調性，以及內部控制之間有無不良的干預，從而影響到風險控制的水平。

（二）變量說明

風險控制能力影響因素的相關測度，風險控制結果相關。

1.風險控制環境。本文從五個方面確定了相關的測度：三會一層責任方面，考察股東大會、董事會、監事會和高級管理層對擔保風險的控制程度；人力資源方面，考察到各級職能部門的素質、數量和效率問題；組織結構安排方面，考察各個部門的協調一致程度以及是否利于風險管理控制的流暢性；內部風險控制政策和目標方面，考察相關措施制定的合理性，以及風險控制目標的可實現性；企業文化方面，強調整體的擔保文化是否健康且有利于風險控制，而不僅僅是高管層的意圖。

2.風險的識別和評估。本文從三個方面確定了相關的測度：評估工具方面主要涉及相關的風險識別、客戶信用評價等風險分析工具的有效性，以及所使用模型的先進性和科學性；內部制度方面主要側重于擔保企業在擔保業務過程中，能否遵循法律法規以及監管方的制度要求，是否存在隱蔽行為造成風險隱患；內部措施的合理性程度方面主要側重于風險評估的內部措施是否與同業相比具有一定的先進性。

3.風險控制活動。本文從三個方面確定了相關的測度：在擔保的審批制度和流程是否有效，流程之間的銜接是否順暢，相關的安排是否合理等；而計算機系統下的風險控制活動，是確認是否建立了先進的計算機系統，并且能夠滿足便捷、高效的業務運行和風險控制需要，以及計算機的安全性；突況的處理主要涉及到對于應急狀態的應急處理方案是否合理，以及整個突況處理過程的規范性等。

4.信息管理的監督。本文從五個方面制定了相關測度：財務和營業信息紀錄主要指通過加強財務和營業信息的紀錄，并且不斷地完整管理體系的能力；紀錄控制和數據追溯主要考察擔保企業的財務、管理、重大事件和市場信息的追溯以及流程規范程度的監管；內部信息交流的效率和有效程度側重于溝通的及時性和有效性，信息交流過程中的保真性；擔保業務發生后的信息管理辦法，主要考察貸后管理是否良好，以及對于客戶信息的及時更新。

5.風險控制有效性。本文從三個方面制定了相關測度：全部擔保項目和新發放擔保項目的風險程度是最為直觀的反應，直接的反映出風險控制能力的有效性；對于已發放擔保項目的風險變化情況的確認，主要指已經完成擔保業務的客戶其償債能力的情況，能夠按照約定期限進行還款。

6.風險控制協整性。本文從四個方面制定了相關測度：在政策制定的方向與實際效果一致性方面，實際情況能夠較好地反映出政策方向；在不同的政策領導下，擔保風險控制機制內部的變動情況能夠較好地反映出不同政策下的協整性；對于統一風險控制策略，不同部分的不同策略，以及隨時間變化前后的不同策略對于風險控制策略的影響，能夠反映出協整性情況。

（三）提出假設

針對以上四個指標和兩個風險控制結果的分析，本文提出八個相關假設：H1a：風險控制環境與風險控制有效性成正相關關系；H1b：風險的識別與評估與風險控制有效性成正相關關系；H1c：風險控制活動與風險控制有效性成正相關關系；H1d：信息的交流和監督與風險控制有效性成正相關關系；H2a：風險控制環境與風險控制協整性成正相關關系；H2b：風險的識別與評估與風險控制協整性成正相關關系；H2c：風險控制活動與風險控制協整性成正相關關系；H2d：信息的交流和監督與風險控制協整性成正相關關系。

2實證檢驗

（一）數據收集

本文主要采用擔保企業自我評價形式，通過問卷調查獲得研究數據。樣本取自2014年重慶、北京、上海、深圳、安徽等地的173家擔保企業，以現場訪談為主，電話詢問和網絡電子問卷方式為輔的方式進行數據的收集。為增強問卷的有效性，在問卷調查中從以下幾個方面加以保證：問卷正式發放前通過先導測試，以增強問卷的清晰度和指標的合理性；問卷由各擔保企業的高層管理者填寫。

（二）信度與效度分析

信度就是信息的可靠性，指測量結果在一定程度上的一致性和穩定性。本文使用Cronbach'sα系數進行問卷的信度分析，該數值在0.65-0.7以上為可接受的范圍，本文以0.65作為標準進行信度的分析和篩選。自變量成分矩陣和信度分析如表4所示。通過表5可以看出經過旋轉后的因子負載矩陣均滿足探索性因子分析的要求，具有明顯的關系。此外，各個因子的Cronbach'sα系數均滿足要求，因此具有較高的信度。效度也就是有效性，本文主要指相關測度對于變量的反應準確程度。效度分析可以直觀地表現出擔保企業風險控制因素的程度。對問卷統計數據進行效度分析，自變量和因變量的KMO值分別為0.826、0.847、0.879、0.821和0.814，均滿足KMO值大于0.8，且顯著性檢驗均小于0.001，證明數據適于進行探索性因子分析。于是通過因子得分系數矩陣建立起主成分變量，且成分矩陣恰好可以對應到本文中的四個指標值。

（三）回歸分析與假設檢驗

通過探索性的因子分析可以得到四個變量對應本文的四大影響因素，且分析得到四個影響因素與風險控制能力有較為顯著的相關關系，本文使用SPSS分析軟件分別對四大影響因素與擔保企業風險控制有效性和協整性進行回歸分析。

（四）實證結果的討論

本文認為，四大影響因素的提升有助于風險控制能力的增強。然而，風險控制活動對風險控制有效性的正向效應不顯著。究其原因，首先，現階段我國擔保企業很少引入定量化的風險控制工具，更多依靠員工主觀判斷，人為因素的影響使制度難以直接影響風險控制有效性；其次，多數擔保企業成立時間不長，突況較少，從而無法檢驗突況處理規范對風險控制有效性的影響；最后，對于風險控制規定較完善的擔保企業，其管理的復雜化削弱了風險控制制度的執行效果，因此對風險控制有效性的影響不明顯。

3結論與啟示