擔保行業風險管理精選(九篇)

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第1篇：擔保行業風險管理范文

關鍵詞：工程項目；風險管理；問題；對策

中圖分類號：F272.3 文獻標識碼：A

引言

建筑工程經營風險在企業經營過程中隨處可見，如果施工企業不對相關建筑項目中所存在的潛在危機進行合理的分析和挖掘，將會嚴重影響到企業的經濟收益，對企業的發展帶來嚴重影響。建筑工程經營風險較多，從合同條款到市場變化，都會對企業的工程進度和工程質量帶來一定的危害，從而導致企業經濟效益的低下，影響企業的穩定發展。因此，企業在開展工程施工建設前，必須要針對建筑工程的經營風險開展合理的評估和分析工作。

1.我國建設項目風險管理存在的問題

國內風險管理理論的研究與應用起步較晚，主要是因為在20世紀80年代初引進西方的項目管理理論時未能同時引入項目風險管理理論，加上我國當時計劃經濟體制的制約，到20世紀80年代中后期，工程風險管理理論才被引入我國，并逐步得到發展和應用。但其理論研究還有待提高，應用的效果還不是很顯著，還存在很多制約因素。

1.1工程各參與方風險意識淡薄。工程各參與方的風險意識淡薄是制約風險管理在國內發展的主要障礙。建筑企業在項目管理方面的經驗已較為豐富，但大多數工程參建單位沒有意識到風險管理的重要性，都不愿在風險管理方面投入必要的資金和精力，寧愿選擇風險自留的手段，但自留的風險有可能會超過企業的承受能力，一旦風險發生，將會給企業造成極大的損失。

1.2風險管理理論研究的適用性不強。雖然我國已經開展了風險管理理論的研究，但太過偏重于對分析方法的研究，與工程實踐結合不緊密，工程風險管理實踐只局限于項目的個別階段，全過程的風險管理還未展開。

1.3風險識別困難、風險評價誤差大、風險處理手段落后。我國很多企業在風險研究費用上投入不多，企業中風險管理還未實現完全信息化，缺乏對經驗、數據的積累與分析，未建立完整的風險管理數據庫。因此，大部分相關企業對工程的風險因素以及工程建設全過程中可能遇到的風險識別不夠全面。

風險評價是一項非常復雜的工作，需要投入很多人力，花費大量的時間和費用。由于各種條件的制約，風險評價中沒有豐富的可供借鑒的歷史資料，定量分析較少，定性分析較多，造成風險評價的結果不夠準確、誤差較大，從而影響到風險管理后續工作的進展。

目前我國的風險管理制度還不成熟，大多數項目在應對風險時采用風險控制、風險自留的處理手段。然而風險控制必須經過有效的風險識別與評估，否則一旦發生風險，可能有更大的風險損失。而風險自留只有在風險分析時認為風險發生概率小且損失較小、在項目儲備資源限度之內時才可以采用，否則就很危險。

1.4相應的法律、法規等制度依據尚不完善。我國已經出臺了有關工程方面的法律法規，但由于缺乏針對工程建設的具體規定，在實踐操作中仍存在很多問題。在新修訂的《建設工程施工合同示范文本》中，雖增設了有關工程擔保和工程保險的條款，但其覆蓋范圍有限且屬于推薦性，沒有法律強制力。《保險法》中雖然規定了工程保險的相關條款，但卻沒有針對工程建設的具體法律，缺乏實際操作性。因此，相關法律法規需進一步完善。

1.5工程擔保和保險市場尚未形成。工程擔保和保險市場的形成還需要有從事此類業務的專門機構及相應人才。國內部分銀行已開展一些工程擔保業務，但普及度不高，保險公司還不能從事工程擔保業務，專業化的擔保公司還沒有形成規模，并且對設立專業擔保公司應具備條件、如何審批、業務范圍與如何監督等還沒有明確規定。國內保險公司對工程風險管理方面的研究與實踐還需深化，工程保險險種還比較有限，且保單形式單一，缺少靈活性，不能滿足工程建設市場的需要。

1.6風險管理中介機構發展不完善，相關專業人才欠缺。國內一些保險公司已開展了工程保險業務，但卻很少為企業所接受。除了與保險公司服務水平和工作效率有關外，還有是缺少工程保險方面的經紀人、人。另外，一些工程風險管理咨詢公司也缺少對工程保險方面的咨詢服務，相關知識也不普及。因此，有很多的業主、承包商投保的積極性不高，培育和發展風險管理中介機構、專業人才有重要的現實意義。

2.關于我國建設項目風險管理發展的建議

2.1完善工程項目風險管理法律法規。在我國，現行的法律法規還不適應有關工程建設方面的風險管理。《擔保法》雖然有擔保業務的相關規定，但缺乏針對工程建設方面的具體規定。目前，工程保險發揮了一定的風險保障作用，但缺乏對建設工程各方參與保險的具體要求和措施。今后的有關立法中，需考慮有關工程擔保、工程保險的內容，在有關合同示范文本中制定相關條款，以及研究制定各種相關的系列合同示范文本，以利于工程風險管理工作的開展。

2.2培育發展工程擔保市場，積極發展工程風險管理中介機構。工程擔保是風險轉移的重要手段，并能夠強化建筑市場的守信機制，有助于建筑行業的健康發展。除了現行的銀行擔保外，還應當積極發展其他具備條件的機構擔當擔保人，發展承包商之間的同業擔保。對于符合條件的保險公司，經國家有關部門批準也應允許開展擔保業務。工程擔保公司的設立，國家應盡快制定審批要求，確定業務范圍，規范運作，并進行有效監督，形成競爭機制。

目前，我國缺乏專門的建設工程保險經紀人、保險人和風險管理咨詢公司，應積極引導、扶持工程風險管理中介服務機構的發展。

2.3適當采用強制性措施加快風險管理技術的推廣和應用。當前政策和制度的制定應強調提高風險管理的水平，促進風險管理觀念在工程實施過程中的推廣。如在大型項目的可行性研究中增加風險管理報告的要求；在工程項目管理中需包含風險管理的內容、擬定相應的制度。另外，應加快現代企業制度的建設，減少政府的行政干預，明確企業的投資主體地位，企業有了充分的自，為了回避風險較少損失，必然會積極運用科學與靈活有效的方法進行風險管理。

2.4加強與建筑業相關的行業協會對風險管理方面的重視。目前，我國的相關行業協會對于風險管理技術方面的研究與培訓、咨詢服務等方面涉及的很少。有關行業應發揮其優勢，組織相關機構進行風險管理技術的研究，提供咨詢服務與培訓，加強國內外信息交流，盡快建設我國風險管理信息中心，為項目風險管理提供服務。

2.5建立企業的內部風險管理體系，提高企業風險管理水平。提高企業的風險管理水平，必須建立企業風險管理制度，明確管理職責。企業首先要提高風險的識別能力，企業內部應注重相關資料和經驗的積累、分析，掌握不同工程項目的風險規律，并進行記錄歸檔，建立完善的風險管理資料庫，為今后工程建設的順利開展提供參考依據。承包商應提高風險識別的能力，做好風險識別階段的工作，以便運用各種風險分析技術對風險因素進行分析，并采取相應的對策。

3.結語

建筑工程項目是一項非常復雜的經濟活動，其涉及面較廣，因此風險也較大。從探究工程項目風險管理目前存在的問題角度建議和完善我國的項目風險管理制度，既能減輕項目各參與方的風險損失，保證工程項目順利的進行，也能滿足我國建筑行業走向國際化市場的迫切需求。

參考文獻

[1]王雅秋．施工企業生產經營過程中的風險控制與防范[J].社科縱橫，2008（04）.

第2篇：擔保行業風險管理范文

關鍵詞：商業銀行 小微企業 信貸風險

A行作為全國性的股份制商業銀行，近年來致力于服務小微企業，認真執行銀監會提出的“六項機制”和“四個單列”，成立了小微部專營小微業務，取得了較好的效果。但是，通過對A行小微企業經營情況進行分析，仍能發現該行在小微信貸管理方面存在的不足。

一、A行小微信貸業務風險現狀

A行自成立以來，較為重視小微業務的發展，經過多年業務經營，該行小微貸款實現了跨越式增長。但隨著近兩年經濟下行等因素的影響，A行在小微企業方面的風險也逐漸顯現。

（一）整體情況

近三年A行整體不良率不斷增加，從2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升，資產質量控制壓力加大。

此外，小微型企業不良率明顯高于其他大中型企業及個人貸款。2015年，小微不良率是平均不良率的2倍，是大中型企業不良率3倍，是個人貸款不良率的3倍。

（二）小微業務行業風險分析

2015年末，A行小微企業不良貸款余額2.51億元，不良貸款率3.03%。從不良貸款的行業分布來看，不良貸款余額最高的三大行業依次為批發和零售業、制造業及居民服務、修理和其他服務業，上述三大行業不良貸款余~合計2.45億元，占全部不良貸款余額的97.86%。批發零售及制造業在本次經濟調整期間受到的影響最大。批發和零售業對資金周轉最為敏感，而現今持續的經濟下行導致業務鏈條上的賬款結算期加長，進一步加劇了批發零售企業的財務風險。制造業資金需求較一般服務業大，業務轉型也最為困難，在現有情況下，經營風險也逐步增加。

（三）小微業務擔保方式風險分析

A行小微企業擔保方式以抵押和保證兩項為主，兩類擔保方式占全部小微貸款的77.76%。在四類擔保方式中，質押類不良率為26.84%，擔保方式為動產質押。動產質押是A銀行在2011-2012年度較為常見的擔保方式，常用動產包括煤炭及鋼鐵，而由于近年煤炭、鋼鐵價格急劇下降，導致業務出現風險。擔保類不良率為3.66%，風險主要集中于非國有企業、政策性擔保公司以及商業性擔保公司業務。抵押類不良率為1.43%，其中風險最高的為辦公用房。

二、A行小微企業信貸業務風險管理存在的問題

A行作為一家全國性的股份制銀行，對小微業務從客戶準入到貸后管理都制定了較為完善的操作制度，但在實際業務操作過程中，仍存在較多的問題。

首先，內部信用評級系統針對性不足。信用評級系統對于控制業務風險至關重要，但是目前A行對超過500萬元以上的小微企業仍然套用大中企業的信用評級模型，而小微企業因其經營規模有限、實力不強、抵押物不足等問題，如與大中企業使用同一評級模型，不利于小微企業的風險識別和判斷，也無法真正有效對小微企業風險作出評價。

其次，風險系統關聯授信未進行標識。關聯授信是指對授信企業與企業、企業與個人、個人與個人基于同一經營實體、同一決策實體、近親屬、同一抵押物等關系，在分別予以授信時應納入統一管理。但A行風險系統未對關聯授信進行統一標識，也就是說，單個小微客戶可以企業名義獲得公司授信，同一時間也可以利用法人代表個人名義在個人信貸部門申請額度，相關審批部門無法對授信總量進行控制。

第三，貸款三查存在薄弱環節。根據A行業務數據，我們可以看到A行近年的業務發展一直保持高速增長，這種粗放式的管理往往導致授信管理的不健全，而這類問題隨著近年經濟增速減緩而逐漸暴露。貸款資金挪用、關聯授信拆分、企業過度融資、抵押物價格偏高、貸后檢查缺失等“三查”工作不落實情況屢有發生。

第四，對擔保公司整體把控不嚴。一是由于擔保公司的代償模式，大部分客戶經理將該業務視為低風險業務，審查審批人員也放松這類業務的風險尺度。另一方面，擔保公司準入后，A行未對擔保公司資本金的到位情況、資本金的使用范圍進行后期的監督管理，即使進行了相關檢查但大多礙于合作關于而流于形勢。

第五，單項業務風險集中度偏高。A行小微企業風險主要集中于質押和保證類業務。兩類業務曾一度帶領A行小微信貸業務高速發展，但隨之而來的是單項業務品種占比偏高，系統性風險發生的可能性增加。

第六，二級分行不良率高于同城。通過對A行下設多家二級分行風險情況進行分析，發現有近3/4家二級分行不良率高過本部，同時后四類率也普遍高于同城各家支行。

三、A行小微信貸風險管理問題產生的原因

（一）管理模式粗放，忽略業務風險

目前大多數商業銀行仍為傳統粗放式經營，資本消耗式的發展模式沒有得到根本轉變。A行在經營過程中，也未能改變此類經營模式，片面追求業務規模，缺乏對小微業務的精細管理，在系統完善、業務審查審批等方面存在缺陷。

首先，風險系統不夠完善。一是各家銀行未認識到小微企業經營的特殊性，沒有將小微企業從一般企業中獨立出來，設立一套獨有的風險評估體系。二是沒有為關聯授信業務開發相關系統，無法做到關聯授信的自動篩查。

其次，貸款三查流于形式。貸款三查作為信貸資產質量管理的基礎和根本保證，做實了“三查”，很多問題和風險就不會發生或者少發生。A行為了追求業務發展效率，存在重貸輕管的情況。比如貸款三查貸后管理工作還不夠到位，提前預警、主動防范能力不足，應變處置能力不果斷，貸后檢查流于形式，客戶經理對小微企業所處環境及經營情況的重大變化反應不及時，貸款用途與抵押資產監管落實不到位等。

第三，對第一還款來源重視不足。目前A行在小微業務信貸審查審批過程中，大多看重擔保措施而忽視企業經營過程中的現金流，未關注企業的第一還款來源。在營銷過程中，部分營銷機構認為只要有強抵押就可以辦理業務，不注重考察企業實際的現金流狀況。

（二）過度依賴批量渠道，對風險集中度問題重視不足

批量渠道作為近年小微業務較為廣泛的業務模式，能夠有效降低單筆業務成本。A行自2012年起順應形式，拓展渠道建設，大力發展批量業務。通過與工業園區、行業協會等建立合作，對園區、協會小微客戶開展方案式授信，引入擔保公司擔保，為小微客戶提供貸款。批量業務既奠定了A銀行小微發展的基礎，也為該行小微業務埋下了風險隱患。一方面A銀行缺乏對批量渠道應有的風險控制，粗放管理，部分客戶經理依賴園區、擔保公司擔保等風險緩釋，降低單個業務的風險尺度。另一方面擔保業務比重偏高易引發系統性風險。這兩年，A行小微企業普遍L險暴露，而擔保公司由于資本金不足無法對擔保業務進行代償，存在大量應償未償小微貸款業務。而于此同時，A銀行礙于與擔保公司的合作關系，無法按照正常流程對擔保公司及小微企業提起控訴，造成擔保類不良率持續提高。

（三）二級分行風控獨立性不夠

近年，隨著A行強化網點建設，在多個地市設立了二級分行并組建風險管理部門，給予一定的審批權限。這種管理模式在很大程度上提升了業務效率，但也帶來了風險資產的攀升。

地級市小微企業數量多但普遍實力不強，需要更好的風險把控能力以去蕪存精，但現實情況是部分二級分行風險管理水平不足、風控獨立性不高。一方面，二級分行較同城一級分行背負了更多的任務指標，更為重視業務發展，風險管理往往要向業務發展低頭。另一方面，風險管理部門相關人員的升遷、考核均由二級分行行長主導，造成風險管理無法獨立。

四、對相關問題提出的建議

（一）優化風險信貸系統，完善風險管理體系

一是構建個人、小微及大中三套風險評價體系。商業銀行應結合個人、小微企業、大中企業各自的經營特點，設置合理有效的內部評級策略，針對性地建設信貸風險評價體系。

二是建立授信業務統一關聯標識。完善風險管理與IT技術的結合，為信貸業務建立統一關聯系統，確保系統能夠自動標識基于某一關系分別以企業或個人名義所實施的申貸行為，為該類貸款建立統一關聯標識，實現授信限額的有效管理。

三是結合小微企業管理層、股東、經營水平、財務狀況、行業前景等信息，健全完善基于小微企業生命周期的風險評估機制，對企業的盈利狀況、償債能力進行評價，并據此對不同風險等級的小微企業實施差別化信貸管理。

四是注重收集企業的多元化信息，增加非財務指標的調查，側重對實際控制人、管理層信用人品的考察，注重財務信息和非財務信息的交叉驗證。

（二）建立小微企業信貸風險動態管理模式

商業銀行應嚴格圍繞貸款三查工作要求，加強在盡職調查、授信審查、貸后檢查各個環節工作中存在的問題與薄弱環節，促使三查等基礎性工作進一步做實，確保風險真實可控。

首先，在貸前調查方面。信貸人員除收集財務報表等信息外，還應收集與反應客戶誠信狀況和信用情況的其他信息，利用征信系統提供的信用記錄，綜合考量，對申請人的償債能力作出客觀的評價。

其次，在貸中審批方面。加強授權管理，以事業部制的形式組建小微企業信貸部門，專職小微金融產品的營銷，拓展小微企業客戶并維護客戶關系，實施授信管理。采取貸款集體審批原則，可建立由金融、財會、法律、行業方面的專業人員組成評審委員會，對貸款進行評議，做出決策，控制信貸風險。

第三，在貸后管理方面。應建立貸后管理與審查審批聯動機制，以上期授信期間貸后管理工作完成情況作為續作授信的必要條件，有效防范貸后管理與審查審批信息不一致情況。

（三）控制批量業務集中度，優化客戶經營模式

批量模式作為低成本引入小微客戶的經營模式，在客戶營銷方面有特殊的優勢，但在經營過程中，仍需加強渠道監管，控制單品種業務占比。一方面，做好企劃先行，利用整體方案控制風險。加強渠道的監管，提高客戶的準入門檻。另一方面，應在業務占比方面控制批量業務的規模。另外，在發展批量開發的同時，也要經營好單點業務。最后，還可推進客戶參與價值共創模式，利用激勵機制鼓勵小微企業客戶參與到小微金融服務的全過程中來，借助大數據分析，實現對客戶信息的全面把握，降低信息不對稱。通過與客戶長期建立合作關系，提供全方位的金融服務，增加小微客戶的違約成本。

（四）實施二級分行風險垂直管理，強化風險管控能力

二級分行作為各家商業銀行業務發展的主戰場，必須在確保業務發展的同時保持風險管控的獨立性和專業性，在守住風險底線前提下，積極支持、推動所在行發展。

各家商業銀行應對二級分行實施垂直風險管理，制定二級分行風險管理辦法，統籌考慮委派風險人員范圍、信貸審批模式、委派人員考核辦法等方面。委派風險人員范圍應包括所有風險管理人員（包括風險分管行長、風險管理部負責人及風險管理部其他員工），委派人員的準入、調動、薪酬、職級等由一級分行垂直管理，以進一步提升二級分行風險管控的獨立性和專業性。

（五）健全風險管理理念，夯實風險管理文化

一是提高全員風險意識。商業銀行作為經營風險的特殊單位，自成立起就與風險打交道，而作為商業銀行的從業人員，更應該提升風險防范意識。首先注重風險文化培育，加強風險管理重要性宣傳，使員工時刻謹記“風險”二字。其次，加強風險警示教育，對行業內發生的風險案例進行全行學習，要求員工引以為戒，強化風險意識。第三，對員工行為建立長效排查制度。定期對員工行為進行排查，做好“八小時內”、“八小時外”員工行為監管。最后，加強對負責人的風險問責。將營銷負責人的獎金、升遷等與所管轄的營銷部門各項風險指標掛鉤，增強負責人對信貸業務的風險把控意識。

參考文獻：

[1]趙麗華.我國商業銀行信貸風險管理存在的問題與對策分析[J].商場現代化.2016（17）：212-213

[2]陸薇伊，戚文超.淺析我國商業銀行信貸風險管理[J].時代經貿. 2013（22）：15-15

[3]劉燕.淺析我國商業銀行信貸風險管理的問題與對策[J].經濟視野. 2013（11）

第3篇：擔保行業風險管理范文

（一）結合企業戰略目標培養風險管理意識

管理層應該依據企業所制定的發展戰略規劃，構建近期、中期以及長期風險管理戰略。從融資擔保企業風險容量出發，對風險管理運營、政策、道德以及法律風險進行綜合性的評判。在戰略發展方面，融資擔保企業在其提供融資性擔保服務的前提下，積極探索與再擔保機構、銀企共擔等新形式的合作，尋找化解風險的新方式。還應該拓展非融資性擔保、直接融資擔保等業務，從而構建多樣化、健全的融資擔保服務。同時針對這些業務構建合理的業務流程框架，使得企業融資進得去，出得來，將擔保風險控制在合理水平。

（二）積極打造全面風險管理文化

對職工進行風險觀念灌輸，營造出融資擔保企業在風險管理中的運營的環境。同時構建監管機制，管理者對員工的工作行為進行監控，如其違反了企業的風險管理制度必須要對其進行追查和處理，并探尋管理漏洞，進一步完善內控風險制度，加強檢查和追蹤，最大程度降低道德風險與操作風險。通過建立全面風險管理文化，增強企業全體職工履行職責的自覺性以及執行規章制度的嚴肅性。

（三）完善人力資源及組織機制

融資擔保企業需要專業人才對擔保項目進行評估、保后管理等，對員工的業務素養以及職業道德都有很高要求。因此，融資擔保企業應該加大對員工的培訓，積極引導員工提升自我修養，提升業務水平。并且要完善人力資源的培訓機制、績效評估機制，從而降低擔保企業人力資源運營的風險。設置風險管理委員會等管理與監督機制，從整體上管理各業務及產品的風險。

二、風險評估機制與流程的完善

（一）健全完善風險評估流程

一個完整的項目放款前需要經過項目上報―初審―補充調查―項目復審―補充調查―上會批復―決議出具等基本流程。流程中的每個節點，都需要設置相關的操作規范以防范可能出現的風險。其中重要性節點有“初審”、“項目復審”“評審決議”。

初審工作要點：對項目準入和所申請業務執行判斷：包括是否符合準入標準（規模、行業、軟信息）、所申請業務是否符合公司規范；對基本信息執行核對：包括企業基本情況、歷史沿革、股權結構、財務報表數據、銀行負債信息、時間、反擔保措施等；對基礎要件信息執行審查：包括個人和企業征信、納稅報表、關聯方及網絡查詢；對財務數據的核實工作執行抽查和審查：包括銀行流水、購銷合同、出入庫單據、存貨及往來科目等；對于特殊事項執行審查：包括訴訟信息、重大資產、抵押物權屬、特殊經營資質等；對其他輔助信息進行計算、判斷、審查：包括交叉驗證的合理性、用款需求的合理性、還款來源的合理性、盈利模式和利潤水平等，并對于報告的整體邏輯性進行綜合評估等；抵押物原則：抵押物必須同時具備變現價值和變現能力。

復審工作要點：對初審內容進一步核實其真實性準確性；結合整體信息對于項目調查報告的邏輯性執行評估；對所申請業務上報方案提供建議。

評審工作要點：符合風險管理要求數量的評委表決意見；否決人數、通過人數；授信總額；信用敞口；收費費率及約定用款時限。

（二）保后管理原則及流程

條線管理原則：設置保后管理中心負責保后管理政策制定，對保后執行情況進行監控、檢查、督導及對保后人員培訓管理等組織工作。

持續性原則：保后管理應持續貫穿每筆業務的始終。授信業務發生后，即應按照規定開展保后檢查。對企業經營財務數據變動趨勢、內部經營環境變化、所在行業及政策變化等信息綜合分析，動態調險分類、信用等級及保后管理方案，直至該筆授信業務正常收回或終結。

差別化管理原則：根據客戶信用等級、所在地域、業務處理環節的不同，保后管理工作實施有差別的保后檢查頻率和保后檢查內容。

及時性原則：保后管理人員要按規定及時開展各項保后檢查工作，一旦發現問題要立即向有關部門匯報并采取處理措施。

有效性原則：保后管理人員應始終牢記風險意識，摒棄“習慣檢查，缺乏自覺”的被動風險意識。自覺進行保后檢查，并做到“?z查必記錄，記錄必真實”，使保后管理工作有據可查，做到保后管理“實質重于形式”。

保后管理檢查方式：現場檢查、非現場檢查、專項檢查。

保后管理檢查內容：借款資金用途檢查；還款來源檢查；經營持續性和（反）擔保措施檢查；

第4篇：擔保行業風險管理范文

一、溫州民營企業風險現狀分析

（一）企業經營風險現狀分析 經營風險是指企業未使用債務時經營的內在風險，是企業經營上的原因給全部投資者的投資收益（息稅前利潤）帶來的不確定性。

影響企業經營風險的因素很多，包括：產品需求、產品售價、產品成本、企業調整價格的能力和固定成本的比重等。產品需求、產品售價和產品成本越穩定，企業調整價格的能力越強，固定成本的比重越小，經營風險就越小；反之，經營風險就越大。

溫州民間借貸利率通常很高，是普通實業無法支撐的。相關民營企業大多把民間貸款投資（或投機）于具有更高收益的行業。第一，投資房地產、煤礦（包括小煤窯）、石油、水電站、電廠等行業。他們預期相關產品價格快速上漲，從而獲得相應的高收益。而這樣的價格上漲不可能持續。一是因為長期來看，高利潤率會吸引更多的投資者進入該行業，使供給增加；二是因為這些行業大都是國家宏觀調控的重點控制領域。因此，相關產品價格增長放慢或下降的風險很大。一旦如此，該項目的收益便會低于預期甚至出現巨大損失。第二，以更高的利率進行轉貸，以此賺取利差。此時，若其直接后手出現借貸危機，它們便會遭受相應的損失。其經營風險與直接后手的企業總風險正相關。實際中，借貸鏈條由后向前，轉貸者都因直接后手總風險過大而形成很大的經營風險。相關民營企業通常低風險的普通實體經營已占很小比例或已放棄，高風險項目已占企業經營的大部分甚至全部。這就造成了這些企業整體經營風險很大。

（二）企業財務風險現狀分析 財務風險是指企業由于運用了債務籌資方式而產生的喪失償付能力的風險。對于股份公司來說，這種風險最終由普通股股東承擔。由于原理相同，下面分析時采用股份公司的形式，其他企業把所有者權益分為一股普通股即可（實際上分為多少股結論都相同）。在影響財務風險的因素中，債務利息和優先股股利這類固定性融資成本是基本因素。當息稅前利潤增加時，單位利潤所負擔的固定性融資成本就會減少，可供股東分配的部分會相應增加，普通股每股收益的增長率將大于營業利潤的增長率。反之，普通股每股收益的下降率將大于營業利潤的下降率。普通股每股收益變動率與息稅前利潤變動率之間的比率稱為財務杠桿系數。它是企業財務風險的一種測度。財務杠桿系數越大，財務風險越大；反之，財務風險就越小。

依據定義可以推導出如下財務杠桿系數的計算公式：

式中：DFL——財務杠桿系數；EBIT——變動前的息稅前利潤；I——債務利息；PD ——優先股股利；T——所得稅稅率。

從上述公式可以看出，財務杠桿系數是由息稅前利潤與固定性融資成本之間的相對水平決定的。通常固定性融資成本所占息稅前利潤比重越大，財務杠桿系數越大，財務風險就越大；反之，財務風險就越小。

相關民營企業在進行高收益項目投資需要大量資金時，通常要進行大量負債，而且很大一部分是通過民間借貸獲得的，利率通常很高，這就使企業要承擔很高的債務利息。雖然企業預期息稅前利潤較高，但債務利息仍占其很大比例，企業的財務杠桿系數很高，造成財務風險很大。

（三）企業總風險現狀分析 企業總風險是指經營風險和財務風險共同作用使普通股每股收益大幅度波動而造成的風險。企業總風險與企業經營風險和財務風險成正比。

企業的經營目標是實現企業價值最大化。企業價值受該企業預期總收益與總風險的共同影響，與企業預期總收益正相關，與企業總風險負相關。因此，經營風險較小的企業應適當增加財務杠桿系數，以獲得較高的財務杠桿利益；反之則需適當降低財務杠桿系數，從而減小財務風險。對于一個投資項目，企業應根據其對企業價值的影響來決定是否進行。在溫州民間借貸危機中，相關民營企業通常經營風險與財務風險都很大，導致企業總風險過大。很多投資項目不但沒有提高企業價值，反而降低了企業價值。總風險過大最終造成了借貸危機。

二、民營企業總風險過大的原因

（一）企業所有者忽視風險 企業所有者通常是企業的最終決策者和總體控制著，對企業運營起決定作用。因此，相關民營企業的所有者忽視風險是造成企業總風險過大的根本原因。他們往往缺乏專業知識，財務管理水平低，片面追求高收益，缺乏對風險的控制。這就造成了企業整體存在缺陷，從而引發了各方面的問題，使企業對風險的控制嚴重不足。

（二）企業缺乏先進的管理模式 主要表現在：（1）企業制度落后。企業普遍實行家族制企業制度，所有權與經營權合一，容易導致領導者集權、個人獨斷、任人唯親，決策不民主。而企業所有者及其家族成員常常不具備足夠的財務管理能力，導致企業財務管理低效。這也加劇了下面兩個問題。（2）企業財務管理機制存在問題。一是機制設置不合理。財務管理機構不健全，人員職責不明確，管理混亂，沒有科學的決策制度，缺乏行之有效的民主管理機制。二是機制不能良好運行。管理者常常不按制度辦事，或是只遵守其形式，越權行事及不盡其職現象嚴重；決策不按制度，隨意進行。（3）企業財務管理人員業務水平低。很多企業對財務管理人員的能力要求缺乏認識，沒有聘用專業人員進行財務管理，也不對財務管理人員進行培訓。因此企業財務管理者往往缺乏專業知識，對風險認識不足，能力低下，不能勝任其工作。以上問題導致企業決策嚴重缺乏科學性，很容易出現失誤，忽視風險。

（三）企業缺乏合理的風險管理系統 企業運營中存在風險是必然的，為控制風險，完善的風險管理系統必不可少。相關民營企業大部分沒有設置風險管理系統。個別企業雖已設置了該系統，但也往往結構不合理，工作人員缺乏專業知識，系統流于形式，無法正常運行。風險管理系統的缺乏導致企業風險控制薄弱。

（四）企業決策中忽視風險 由于存在上述問題，企業決策常常出現失誤，只注重收益，忽視風險。這是造成相關民營企業總風險過大的直接原因。主要表現在：一是企業缺乏明確的產業發展方向，不顧客觀條件和自身能力，片面追求“熱門”產業，從而增加了企業風險。二是對項目投資缺乏科學論證。一旦國家收緊銀行信貸，建設資金不能如期到位，企業就面臨進退兩難的境地，不得不向民間借貸，增大了企業風險。三是企業不顧風險、不計后果地為其他企業提供擔保。一旦被擔保企業出現借貸危機，擔保者便會遭受相應的損失。

三、民營企業應獲得的警示

（一）企業所有者加強對風險的控制 民營企業所有者應加強財務管理知識學習，充分認識影響企業風險的因素，增強風險防范意識，提高管理的科學性。理性地制定企業戰略決策，在追求高收益的同時充分考慮風險，避免投機行為。做好企業整體的財務管理工作，嚴格控制企業總風險，防止企業在高風險區運行。

（二）改善企業管理模式 具體做到以下三個方面：一是實行先進的企業制度。從家族制向現代企業制度轉變，按照國際通行的原則建立新型民營企業。所有權與經營權分離，按照公平、公正的原則聘用高素質的管理人員，形成以非家族成員為主的企業管理體系，進一步強化企業民主管理。二是建立良好的企業財務管理機制。要設置合理的機制。健全組織結構，做到管理人員設置合理、職責分明，管理民主、科學有效，決策制度規范、合理。要保障機制的良好運行。要設置合理的監控機制，使管理者按制度辦事、各司其職，決策嚴格按規則進行。三是提高企業財務管理人員業務水平。要按照“公平、公正、合理”的原則選拔優秀的專業人員進行財務管理；適時地對財務管理人員進行培訓，使其掌握足夠的專業知識，特別是與風險相關的知識，從而提高其業務水平；是聘用外部專家參與企業重大決策。

（三）建立完善的風險管理系統 民營企業應建立完善的風險管理機制，為其設計合理的模式，配備專業人員，杜絕形式主義，保證其良好運行，從而加強對企業風險的控制。例如：建立財務預警系統，以企業信息化為基礎，對企業在經營管理活動中潛在的風險進行實時監控，從而防止企業風險過大；建立風險應急機制，事先提存風險基金，以備風險發生時使用，從而控制企業總風險。

（四）加強決策中的風險控制 企業應努力做好上述工作，從而在決策時嚴格控制風險。具體做到：一是有明確的、經過科學論證的企業發展方向，不片面追求“熱門”產業。二是對項目的投資規模、資金結構、建設周期以及資金來源等有可靠的預測和明確的籌劃與部署，杜絕投資的盲目性。三是慎重地為其他公司提供擔保，充分認識其中的風險，切忌盲目和隨意。

第5篇：擔保行業風險管理范文

關鍵詞:建筑工程；施工企業；風險；管理控制

中圖分類號：C29 文獻標識碼：A 文章編號：

1. 建筑施工企業風險管理概述

由于建筑工程施工項目受到投資成本高、項目施工工期長、參與建設單位較多等因素的影響，因此風險具有影響因素較多、不可預見、不可控制以及不確定的特點。根據風險性質建筑工程項目實施過程中的風險可以分為純風險與投機風險。純風險是指項目風險發生后不會帶來收益，并造成企業損失的風險因素。投機風險則是指可能造成項目效益損失，但也可能會帶來一定收益的風險因素。風險管理則是建筑施工企業針對風險進行分析評估，并采取適當的措施進行預防控制，從而盡可能的降低建筑施工企業發生的概率，減少風險發生后造成的損失。

2. 建筑施工企業風險管理意義研究

（1）降低風險發生幾率以及風險發生造成的損失。建筑施工企業在項目建設實施過程中需要投入較多的資金、材料以及勞動力，人財物整體耗費較大。如果不能對風險進行妥善的管理，則會造成意外損失發生的可能性增加，進而可能導致工期延誤以及投入的不斷增加。因此，建筑施工企業加強風險管理，對于降低意外發生的可能性，并減輕風險意外損失具有重要的作用。

（2）減輕風險對于施工企業經濟效益的影響。建筑施工企業通過風險管理控制，可以有效地對企業資金以及物資材料進行合理的規劃安排，避免由于各種風險的發生造成巨大經濟損失。

（3）促進建筑施工項目的順利進行，避免項目參與各方糾紛的發生。項目風險管理不僅僅是預防風險，還具有合理的平衡分配風險的作用，通過對風險的監督、預防以及處理，對于各類風險明確負責方以及風險責任分擔比例。風險管理控制措施可以有效的處理風險發生后的各項事宜，并避免風險發生后的各種糾紛發生。

3. 建筑施工企業風險評估

風險評估是指針對建筑工程項目建設過程中，針對可能發生的風險進行規律研究以及量化分析，風險評估的內容主要包括風險發生概率、風險損失估計以及風險等級的評估三方面的內容。通過風險評估可以將項目的風險因素根據其規律特征以及影響程度進行分析，對風險進行量化的評價。

（1）建筑施工企業風險發生概率評估。對于建筑工程項目，可以借用大量統計數據資料，通過主觀概率評估的方法對于建筑工程項目實施過程中辨識的風險進行概率分析。主觀概率分析方法主要是根據項目信息以及企業在過去項目實施過程中的經驗教訓，結合合理的判斷，對于風險發生的概率作出合理的估計。通過風險概率評估，可以起到加深對于建筑工程項目的了解，并對項目的實施方案進行分析，綜合比較分析各種方案的可行性以及風險發生概率的大小，進而優化項目實施的各項方案。

（2）項目風險損失量的評估。由于建筑工程風險種類較多，一些損失發生后對于工程項目影響不大，而有些風險則會造成巨大的經濟損失，甚至造成項目實施的中斷。因此對于風險的損失量進行評估可以有重點的對有可能導致較大損失的風險采取重點的控制管理措施，進一步降低風險發生后造成的損失。風險損失量的評估主要包括工期、費用投入以及建筑工程質量、建設效果的影響。風險損失量的評估方法為首先對于正常狀態下項目建設的季度、成本以及建設效益進行分析，然后將總結分析的項目風險因素對于項目正常建設過程中的投入、施工效率以及質量的影響，兩者對比分析確定風險損失量的大小。

（3）風險等級評估。由于建筑工程項目實施過程中的風險因素非常多，涉及到項目實施的各個階段以及各方面，因此需要對項目風險等級進行評估，避免風險管理過程中對所有風險進行綜合管理造成管理費用的提高。進行分級評估，并結合前述的風險發生概率以及損失量情況，綜合確定風險程度。

4. 風險防范以及控制管理措施研究

（1）建筑施工企業風險回避管理。對于建筑施工企業，風險回避主要是指采取措施遠離躲避風險發生可能性較大的行為環境，從而盡可能的避免風險的發生。對于項目風險較大而且風險發生后損失巨大的情況，應該拒絕投標或者利用項目建設合同進行自我保護，對于應該由業主、材料或者設備供應商承擔的風險，應拒絕承擔。對于風險損失超過施工企業承受能力的情況，應不參與投標或者合資建設。對于直接影響到工程造價的原材料價格，施工單位應提前與供應商簽訂合同，避免材料價格波動造成的風險影響。風險回避雖然屬于有效的風險防范策略，但容易失去企業獲得較大經濟利潤的機會。

（2）建筑施工企業風險轉移。風險轉移是指建筑施工企業在無法回避風險的情況下，將企業在項目建設過程中的風險轉移給項目建設的其他參與主體承擔。風險轉移并不是將風險損失轉移，而是將風險轉移給其他可以控制風險的分包商與保險方。對于建筑工程項目業主單位拖欠工程款的風險，可以采取制訂分包合同規定將業主支付總承包方后向項目分包方支付。并通過分包商自備設備或租賃的方式減輕施工企業的資金投入風險。此外，還可以采取工程保險以及工程擔保的方式，將施工企業自身面臨的大部分風險轉移至保險公司或者擔保公司承擔，從而確保建筑工程項目的順利進行。

（3）施工企業風險分散控制。建筑施工企業的資金實力強，其承擔抵御風險的能力也越強，出現風險后對于建筑施工企業的整體經濟效益影響也就越小。建筑施工企業應根據分包合同，對于分包商在合同文件中應承擔的風險部分明確規定，由總承包方與分包方根據合同比例分擔項目風險。同時建筑施工企業還可采取增加項目建設數量，通過薄利多收的方式，將建筑工程項目風險分散，并降低投機風險造成的損失量。

（4）風險自留。風險自留是指建筑施工企業將項目建設過程中的風險獨自承擔，沒有進行風險分散轉移。風險自留管理主要是針對難以預測的風險，或者是施工企業有意識的將風險自行控制。通常情況下，建筑施工企業采取風險自留措施一般需要遵循以下措施原則：風險自留損失費用低于保險公司收取的風險分擔費率；建筑施工企業風險分擔單位較多，可以準確預測并控制風險發生損失情況；施工企業的風險管理目標可以承受風險損失費用；風險發生造成的費用與損失支付周期較長，在此時間內可以創造更多的機會成本。

5. 結語

建筑工程項目由于建設周期長、投資成本高的特點，因此在建筑項目付諸實施的各個階段風險因素多。充分認識建筑工程項目風險管理的重要性，客觀科學的進行風險評估并采取一系列措施進行系統、動態的風險管理控制，對于降低項目建設過程中風險發生概率，促進項目建設順利進行，提高建筑施工企業經濟效益具有重要的作用。

參考文獻

[1]劉延宏.建設項目推行工程保險的障礙與對策[J].《鐵路工程造價管理》2006（2）：21

[2]《在我國建立工程風險管理制度研究》課題組.建設領域應大力推行工程擔保與工程保險制度一一對我國建立工程風險管理制度的研究[J].《建筑》2003（9）

[3]王宏斌.建筑施工企業主要風險因素分析及控制對策[J].《煤》2009（12）

第6篇：擔保行業風險管理范文

關鍵詞：山東省；鋼貿企業；商業銀行；授信風險

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01

鋼貿行業在我國經濟發展中發揮著越來越重要的作用，根據相關統計，目前我國鋼鐵貿易總額已占據GDP總值的10%，而鋼貿行業已占鋼材流通市場的三分之二和鋼材出口量的二分之一。我國鋼鐵市場的運營模式和流通秩序決定了我國鋼貿企業的多元性、分散性和多層次性，而這種特征直接導致我國鋼貿企業集中度偏低，市場化運作較為充分，企業之間的競爭比較激烈。

一、山東省鋼貿企業經營特點

山東省是我國重要的鋼鐵生產基地，轄內下屬山鋼、日鋼、青鋼等多家大型鋼鐵生產企業，2012年鋼材產量7817.9萬噸，居全國第三。山東省經濟總量及國際貿易總額居全國前列，轄內眾多機械制造企業，也是我國重要的鋼鐵消耗大省。依托上下游良好的市場環境，山東省鋼貿行業發展迅速，主要呈現以下幾個特點：

1.鋼貿企業數量眾多但規模較小，經營范圍較窄，產品品種單一，同質化程度較高。分布表現出較強的地域性，多靠近上游鋼鐵產區，主要有泰安、萊蕪、青島即墨等地區。

2.鋼貿企業總體以民營為主，治理機制不健全，且多存在“一言堂”情況，面對激烈的市場競爭及復雜的經營環境，企業決策風險較大。

3.鋼貿行業關聯交易復雜，資金監控難度較大。部分鋼貿企業將信貸資金挪用于房地產、期貨、股票市場或參與民間借貸，在鋼鐵市場低迷的環境下，如果資本運作不善，容易產生財務風險，導致資金鏈斷裂。

4.多數鋼貿企業自身資產規模較小，可用于抵質押的資產少，多數采取鋼材重復質押、聯保或互保的方式申請授信，抗風險能力較差，融資成本較高，進一步削弱了企業的盈利能力，容易產生系統性風險。

5.鋼貿行業作為親周期性行業及資金密集型行業，受宏觀經濟形勢影響較大。2011年以來，宏觀經濟形勢低迷，鋼材市場需求疲軟，鋼價持續下滑，鋼鐵生產企業轉變銷售模式，鋼貿企業利潤空間壓縮，處境困難。

二、山東省鋼貿企業銀行貸款總體情況

商業銀行對鋼貿客戶的授信把關一直審慎，并延續審慎的風險偏好，進一步加強相關風險因素的跟蹤關注，設定更加嚴格的審批條件，防范鋼貿授信風險。

目前鋼貿企業的主要融資方式仍然是銀行授信，主要信貸品種是貸款以及銀行承兌匯票。鋼貿類貸款的用途主要是購買鋼材，貸款期限基本在一年以內。2013年截止到9月末，貸款利率在基準到基準上浮30%的占比最大，約為77.5%，基準利率上浮30%以上的占比21.9%。

目前鋼貿企業出現經營困難或倒閉的根本原因主要在于受宏觀經濟形勢影響，鋼價下跌導致企業自身或其擔保企業經營困難。

三、對商業銀行鋼貿企業信貸風險趨勢的研判和相關風險管理建議

2011年以來，歐債危機持續深化，國內外經濟增速逐步趨緩。加之受國內房地產市場持續調控、鋼鐵行業產能及結構調整及鐵路投資出現重大負面風險事件的影響，鋼鐵價格不斷下跌、下游需求大幅下降，部分鋼廠轉變銷售模式，導致鋼貿企業生存環境急劇惡化。山東省部分地區出現鋼貿企業大量涉訴、銀行呆壞賬增加的授信風險，鋼貿行業存在的托盤、虛假質押和重復質押等風險因素逐步顯現，整個行業具有系統性、普遍性的風險。

目前國際經濟形勢尚不明朗，國內新一屆政府繼續把穩增長放在更加重要的位置，執行積極的財政政策和穩健的貨幣政策組合，實施更大力度的政府主導投資可能性小。預計2013年我國經濟有望逐漸實現平穩溫和的增長，但出口仍然存在很大壓力，仍存在一定的經濟下行風險。鋼鐵行業是國家基礎性行業之一，行業發展與國民經濟景氣度具有很高的相關性，國內外宏觀經濟形勢變化、國家宏觀經濟政策調整和經濟增長周期性變化等都會對鋼鐵行業產生影響。2013年，國內經濟形勢略有回暖，鋼價小幅上漲，但由于鋼鐵總體產能仍然大量過剩，下游需求不足，2013年鋼貿行業面臨的宏觀環境將會比2012年有所緩和，但形勢仍然十分嚴峻。

針對以上問題，對商業銀行提出以下主要風險管理建議：

1.加強鋼貿行業風險因素分析，合理調整營銷方向、不斷優化客戶結構。充分利用資產組合管理工具，對信貸投向分布、擔保組合情況、行業集中度等維度進行動態關注。

2.嚴把鋼貿企業準入關，建立“名單式管理”制度，堅持審慎投放、擇優介入策略。重點支持大型鋼鐵生產企業的一級商和具有區位競爭優勢的一級商；適當支持具有產品獨特性和產品壟斷優勢的商；審慎介入資金實力不強、管理水平較差的二級及以下商和中小型現貨貿易商。

3.提高風險防范意識，持續關注鋼貿行業風險，加強貸前調查，認真審查企業提供的房地產抵押物的來源情況、擔保企業的經營情況以及擔保企業與借款人的真實關系。

4.敘做鋼貿類授信選擇安全性較高的融資方案，盡量敘做風險系數較低的供應鏈融資產品，期限控制在一年期以內。對于流動資金貸款，盡量采取“定向支付”和“資金流封閉管理”的模式，保證資金專款專用、封閉運行，避免出現授信資金挪用的風險。

5.強化貸后管理，加強鋼貿企業資金流向監控及貿易往來關系真實性核查，逐戶排查以聯保、互保，鋼材質押為風險緩釋手段的存量鋼貿企業，發現重復質押客戶應及時壓縮授信，防止客戶套貸和挪用信貸資金。對鋼貿企業聯保、互保的授信業務應逐步予以清理，防止系統性風險。

6.采取積極合理的方法解決不良問題。授信銀行應與當地政府、法院合作，采取各種合理手段清收不良授信，最大限度的降低銀行損失。

參考文獻：

[1]鄧家輝.淺析鋼貿行業授信業務風險管理[J].金融經濟（理論版），2013（2）.

[2]拓睿.由鋼貿危機看倉單質押貸款業務的風險防范[J].經濟論壇，2013（2）.

第7篇：擔保行業風險管理范文

【關鍵詞】商業性信用擔保；投融資

1.擔保公司國內發展現狀

我國中小企業信用擔保實踐起步于1992年，商業性擔保公司的出現距今也已有十年時間。在各種擔保活動中，以商業擔保業務運作的市場化和商業化程度最高，但就整體而言，擔保公司仍然處于微利和發展狀態，并沒有找到一致認同的良好模式。

主要原因是擔保公司單一的擔保收入收益太低，按規定，擔保機構收取的擔保費用，不得超過同期銀行貸款利率的50%。以年息5.31%，放大倍數5倍計算，擔保公司每年的擔保收入僅有資本金的13.3%。考慮到風險因素，諸多筆款項中有一項出現風險，本年度也就基本上“顆粒無收”了。因此，擔保公司必須要不斷提高其投融資策略，如果僅僅是以擔保費作為主要收入來源的擔保公司，基本注定了難以得到長足發展，而必須與銀行、投資擔保公司、風險投資擔保公司和會計事務所合作，建立戰略聯盟關系，放大其投資擔保收益。

2.擔保公司業務發展存在的問題

2.1 注冊資金杠桿作用發揮不充分

《融資性擔保公司管理暫行辦法》中規定，融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10 倍。但事實上，大部分擔保機構資本放大率還不足三倍。由于企業的實際信用狀況獲取困難，很多擔保機構根據企業所能提供的反擔保資產價值來確定對它的擔保額，這也限制了擔保額的擴大。

2.2 擔保業務收益較低，后續資金支持不足

目前，貴州省擔保機構收取的擔保費較低，一般只有3%左右，在不發生代償的情況下，僅靠擔保費收入勉強維持正常的經營活動，一旦發生代償，就有財務虧損甚至破產的風險。而目前作為融資擔保市場主體的政策性擔保機構，是在政府出資形成的擔保基金的基礎上建立起來的，擔保基金大多數是由政府一次性注入的，尚未建立擔保基金補充制度。如果出現代償，不僅擔保基金數額減少造成擔保規模不能擴張，而且基金萎縮狀況下的經營，還會造成銀行對擔保機構失去信心。

2.3 風險分擔機制尚未形成，行業風險高度集中

按照財政部 《關于印發〈中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法〉 的通知》要求，擔保機構與協作銀行應根據貸款規模和期限承擔一定的比例責任。但實際操作中，風險并沒有在擔保公司和協作銀行之間分散，不少擔保機構承擔了100%的信貸風險。這一方面不利于擔保機構的發展，存在導致銀行弱化授信管理工作的可能；另一方面，由于擔保業務倍數效應，一旦形成大量代償資金，銀行也會因此而蒙受損失，產生整體風險。

2.4 信用信息共享機制不暢，被擔保人全面信息獲取困難

信息優勢是擔保機構有效運作的重要條件之一，也是信用擔保機構參與信貸市場的重要理由，即假定擔保機構較銀行直接面對中小企業具有信息方面優勢，通過明顯的規模效應節約信息收集成本，最終完善中小企業信貸市場的信號機制，修正市場信息不對稱狀態。而實際情況是，擔保機構在查詢被擔保企業有關情況、辦理相關抵押登記時，得不到相關政府部門的支持，獲取被擔保企業關鍵信息比較困難，信息收集成本高。另一方面，擔保機構和協作銀行在信息資源上互不共享，缺少信息交流機制，在對中小企業提供服務時，往往依據各自所掌握的信息，分別評估與定級，增加了信息成本。

2.5 專業人才匱乏，風險控制能力有待加強

擔保業是一項高度專業化的行業，其業務人員不僅需要金融、財務、法律、擔保等方面的知識，還需要高度熟悉企業每個環節的運作情況。而擔保機構起步晚，尚未建立從業人員資格準入制度，擔保人員的培養和任用機制不健全，擔保從業人員中復合型人才匱乏。與此同時，大部分擔保機構沒有建立科學的風險管控體系，對企業風險的評估主要依賴于業務員的主觀判斷，導致擔保公司對被擔保中小企業風險甄別和事后監督時能力不足。長期看，擔保機構只是將中小企業貸款中的潛在風險從銀行轉移到擔保機構，中小企業融資擔保機構將有可能變成下一個金融風險的制造源。

3.擔保公司投融資模式淺探

民營企業非上市的融資方式大致可分為兩種，一是信用擔保貸款，二是引入風險資本。信用擔保類似于保險行業，用大部分的擔保業務成功彌補小部分的代償損失。風險投資正好相反，用少數投資項目的成功彌補多數投資項目的失敗。兩者有機的組合就產生新的理念----擔保投資。先保后投，保投結合綜合起來既比純粹的風險投資穩妥，又比單純信用擔保收益更高。

以擔保為手段，策略性介入風險投資和資本營運領域，方式主要有：

（1）債轉股。在一定的條件下，將貸款資金全部或部分轉成被擔保企業或資本運營項目的股權；

（2）根據承擔的風險程度，占有被擔保企業或資本運營項目一定的股權、認股權、期權或分紅權；

（3）對通過前期擔保考察確認的投資項目在項目再次融資時以現金或其它資本追加投入；

（4）將直接投資的風險投資資金部分轉為擔保基金，利用擔保的放大功能為投資項目融取銀行貸款，以擴大投資面，分散投資風險，提高投資成功率；

（5）以擔保業務作為平臺，在廣泛領域與其它企業形成戰略合作關系，通過擔保獲得更多的商機和優勢，開發相關的衍生業務，以獲取額外的附加收益。

擔保投資業務控制的各種資產，除與風險投資一樣采用轉讓和包裝上市方式變現外，還可以以解除擔保方式退出擔保投資項目。

參考文獻：

[1]劉新來.信用擔保概論與實務[M].北京:經濟科學出版社,2003:88-93.

[2]巴曙松,牛播坤.信用擔保機構參與當年金融創新的途徑研究(見中國經濟技術投資擔保有限公司編.2004中國擔保論壇)[M].北京:經濟科學出版社,2005:63-70.

[3]萬明勇.商業擔保公司的營利模式研究(見中國經濟技術投資擔保有限公司編,2004中國擔保論壇)[M].北京:經濟科學出版社,2005:505-513.

第8篇：擔保行業風險管理范文

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；防范措施

銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。

一、商業銀行存在的信貸風險分析――以A銀行為例

（一）關聯企業風險

多個關聯企業同時在A行融資的風險，貸款資金實際被直接使用。案例：XX亨利軸承有限公司、XX華中軸承有限公司、XX英泰軸承有限公司。三戶借款企業主為兄妹關系，2012年5月28日同一天取得A行授信，使用亨利達名下同一房產的多個樓層分別作為抵押物，共用一本土地證。貸款資金實際被亨利達集中使用。

（二）擔保圈風險

企業主涉及擔保圈，抵押物被查封、賬戶查封、法院訴訟等，被迫履行擔保責任，代償全部或部分債務，造成資金鏈緊張，影響正常經營。

（三）民間借貸風險

企業主涉及民間借貸，資金鏈斷裂，無法歸還貸款，導致逾期。今年A行新增逾期貸款中，因涉及民間借貸風險導致逾期的共有6戶。

（四）擔保公司擔保風險

1. 擔保公司整體運營情況

截至3月末，A行小企業貸款中擔保公司類貸款余額為43億元，占全部貸款余額的34%；今年1季度小企業擔保公司類貸款新增逾期金額10280萬元，占全部貸款新增逾期金額的53%。目前逾期余額為5080萬元，占全部貸款逾期余額的13%。

2. 擔保機構風險暴露案例

（1）丹陽市XX擔保公司

A行存量在保客戶22戶，余額8876.6萬元。2014年以來代償金額超過1億元，都通過扣減保證金代償逾期貸款，擔保機構自身基本已失去代償能力。目前，A行面臨擔保權落空的風險。

（2）其他地區擔保公司風險暴露

福建福州某擔保公司因經營困難，在A行的2000萬元保證金已全部代償完畢，未進一步補充保證金，逾期貸款短期內無法代償。

（3）擔保機構管理的建議與意見：以我為主關注第一還款來源，不盲目信任擔保公司擔保；關注反擔保措施，尤其為第三方擔保的情況，防止資金挪用；關注擔保機構代償及回收情況，對于代償較高的要重估其擔保能力；按照銀行文件要求，落實擔保機構保證金繳納；注意擔保機構真實財務情況，防止資本金挪用（報國資委報表）；落實擔保機構逾期貸款回收，防止出現擔保機構在A行貸款不良率連續三個月超過4%、按照制度需采取退出的情況。

（五）資金挪用風險

企業貸款用途不實，A行小企業貸款實際為關聯企業其他用途集中挪用引發的實質風險。案例：B集團為當地規模企業，由于市場下行、投資房地產等因素導致企業瀕臨崩盤。A行共為B集團3戶關聯及與其資金往來的上下游客戶3戶提供貸款，其中一戶為抵押類貸款，其余5戶為XX信用擔保公司擔保貸款，反擔保措施皆為B集團旗下公司法人保證，6戶3000萬貸款實際用款人皆為B集團，可能導致風險集中爆發。

（六）第三方抵押風險

第三方抵押存在的潛在風險主要有：

一是全部貸款被關聯企業使用。企業為貸款主體，資金實際使用人為其關聯企業，A行無法了解貸款實際使用企業經營情況、無法及時跟蹤落實貸款資金回收情況。

二是部分資金被關聯企業使用。借款企業與第三方企業之間存在不清晰的賬務關系，應收應付賬款復雜，互為債務債權人。一旦出現借款企業不能正常還款的情況，很難順利處置第三方抵押物；某省內分行累計出現了12筆逾期貸款，其中有4筆均為第三方抵押的情況，累計金額1400萬元。

（七）信息不對稱風險

企業主未如實反映對外擔保及他行貸款情況，導致分行對企業主實際償債能力了解不足引發的實質風險。

某企業在A行部分支取貸款后，由于涉及對外擔保，被并判決承擔連帶責任擔保，在這期間，企業其他兩家銀行續貸均未通過，導致企業資金流緊張。同時，A行未能及時發現上述問題，仍給客戶進行第二筆的貸款支用，最終由于他行抽貸，盲目擴張導致企業發生貸款逾期。事后，客戶經理在網上查到了客戶涉及法律訴訟的情況。如能在支用前及時發現，也許能避免。

（八）預判不足、心存僥幸

部分分支行對存量客戶中的潛在風險客戶心存僥幸，未能采取堅決的退出措施，甚至對個別已經列入退出計劃的客戶仍然予以續貸。對潛在風險客戶被動應對，未能及早采取主動的風險化解或處置措施，甚至存在坐等逾期后進行法律訴訟的現象。

二、商業銀行信貸風險成因分析

根據中國銀監會公布的數據，截至2014年年末，中國銀行業不良貸款額為8426億元，不良貸款率為1.25%，分別比上年增加了2505億元、0.25%。中國銀行業不良貸款已連續13個季度上升，而且關注類貸款也比上年增加逾5000億元，其中相當部分可能向次級及以下遷徙。這反映出中國銀行業信用風險暴露處于近10年來的高峰期。與世界各國大型商業銀行相較而言，我國商業銀行信用風險管理存在著很多的問題，差距還很大，具體問題表述如下：

（一）各商業銀行公司管理結構不夠先進

我國商業銀行的現代企業制度還在努力完善的過程中，各方面問題還很多，比如說在國內處于壟斷地位的國有銀行，其所有權與經營權尚未分離，最終的風險承擔并沒有真正的落實到位，同時，其商業化水平還不高，還受到國家政策等多方面的影響。長期以來，國有商業銀行沿襲的是計劃經濟體制下老套的管理體制，各方面都存在著問題，這也是不良資產的根本成因。

（二）商業銀行風險管理體制不完善

風險管理是整個銀行經營管理中的重要環節，需要建立有效、完善、全面的風險管理機制。

第一是體制不夠集中，各行各業、各地區都是分散管理，沒有統一標準，導致準入退出沖突很多，因此給一體化經營造成了很大的困難。第二是決策機制不夠完善，，無論是決策的專業化程度，還是決策程序對道德風險的約束力，都存在著明顯的不足之處，這也是造成不良貸款的重要原因。第三是對市場風險等各方面的風險的洞察能力以及注意力都不到位，不能及時察覺，并作出有效反應，同時風險管理不全面。

（三）風險管理理念的認識比較片面

在國際上來看，先進的銀行都不會忽視風險控制，甚至他們會認為風險的控制與收益的創造是同樣重要的事情，用他們自己的話說是：“2R” is the same coin。意思就是風險和收益是同樣重要的，兩者都不能被忽視。但是在我國的商業銀行，人們似乎還沒有這樣先進的理念，與國外的銀行之間在認識方面存在著很大的差距。在平時的業務經營中，總是將業務經營與風險控制看做兩個獨立的個體，并且一味的追求效益、收入，而忘記風險控制。同時，授信產品的風險通常具有滯后性，風險不能被及時的發現，等到被發現時為時已晚，很多商業銀行的失敗教訓證明了這一點，因此，加強國有商業銀行對風險管理的認識很重要。

（四）風險管理分析技術不先進

長期以來，我國商業銀行在風險管理方面，都重視定性分析，忽視量化分析，定性分析固然重要，但是量化分析在風險識別、度量方面也有著不容小視的作用，這與國外的先進銀行也有著很大的差距。

三、降低信貸風險的對策

（一）建設完善的社會信貸體系

1. 樹立全民信用理念

良好的社會主義市場經濟信用和優秀的國民道德水準是發展社會主義市場經濟的基礎，如果沒有良好的信用和高的道德水平，那么經濟發展必然也不會很好。因此，我們要通過加大宣傳教育力度來加強國民的信用理念。

2. 完善相關法律法規

國家政府應該完善與金融相關的各種法律法規，比如說合同法、經濟法、民法、刑法等法律，對社會的信用行為做出明確的規定，對于失信行為要做出明確的處罰標準。這樣就可以為信貸行為提供法律上的相關保障，從根本上改變了當前信貸活動失信的機會成本過低的現狀；同時，不僅僅需要完善上文所述的法律法規，還需要完善包括規范中介結構等方面的法律法規，這樣也可以保證信貸活動的正常進行。

3. 大力建設信用服務體系

因為我國目前信貸信息分散，所以可以從行政方面采取措施，可以讓政府出面制定相關管理信貸信息的方法，專門成立一個機構來登記、咨詢并管理信貸信息，從稅務、銀行、工商等部門及時整理和收集借款人的金融機構往來活動、債權債務變動、民事刑事糾紛以及主要管理人員狀況的數據和信息，這樣就可以讓銀行得到更加全面、及時的信息，做出準確的判斷、采取有效的措施。

（二）改進商業銀行風險管理機構

商業銀行在信貸風險管理中，應該減少信貸風險管理機構的層次，擴大信貸風險管理的范圍，提高信貸風險管理的效率，強化管理信貸風險的權威性。應該給商業銀行更多的權利，比如說在政策制定方面、決策制定方面等等。根據自身的情況，商業銀行可以決定是否要設立信貸風險管理委員會，來進行銀行信貸風險的管理與控制。由銀行信貸風險管理委員會監督信貸資產安全，統籌制定信貸風險的識別、報告程序與方法，全面控制信貸風險，對信貸風險進行持續監控，信貸風險管理委員會應該專門負責對全行信貸資產情況、整體信貸資產回收情況進行監督，對潛在的信貸風險進行評估，向銀行董事會和投資者提供信貸風險報告，并建立起以風險為評價基礎的績效考核體系。

（三）進行信貸風險全面管理

第9篇：擔保行業風險管理范文

一、調查發現信貸資金管理中存在的主要問題

（一）基礎管理工作薄弱，信貸檔案資料不齊全完整

由于基礎管理工作薄弱部分借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書、項目前期主管部門批復文件等資料的漏缺；擔保合同的簽訂存在瑕疵或者不規范，如主債權確定期間涵蓋最高額抵押權設立前已經存在的主債權發生時間；借款合同存在錯填、漏填等現象，如銀票協議中銀票到期日早于出票日、未使用省分行統一制定的合同文本、借款人未在借款合同上簽字等。信貸檔案是銀行發放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風險分析造成困難，也構成了依法收貸的障礙。

（二）沒有嚴格執行貸款審貸分離制度

審貸分離機構流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據等法律文件和放款憑證，出現合同簽訂日期和貸款借據日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現象。

（三）貸款“三查”制度不落實

一是貸前調查流于形式，過分依賴企業提供的財務報表，對企業提供的貸款資料缺乏深入的調查和分析；二是貸中審查把關不嚴，出現貸款額度頂格抵押、保證合同簽訂金額，超權限審批、辦理融資等現象；三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質押物的變化情況以及保證人經營情況和或有負債的變化進行跟蹤調查。

（四）貸款經辦人員法律知識薄弱，法律意識不強，貸款失去法律保護

1.保證人主體資格不符合法律規定的要求，擔保人董事會或股東（大）會未提供同意擔保的決議；2.未對抵押物、質押物的合法性、有效性進行認真審查，存在抵押期限和貸款到期日均超過了土地證有效期限情況；3.按照《擔保法》規定必須辦理抵押登記的，未按法律規定辦理抵押登記，或權證抵押期限到期后，未及時重新辦理抵押登記手續，造成抵押行為無效；4.變更主合同主要條款、延長主債務履行期限或者加重主債務人債務數額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效；5.不能充分運用法律有關訴訟時效中斷或中止的規定，維護銀行的依法收貸權。

（五）信貸人員風險意識不強，貸后管理不到位

單人辦理抵押登記，保險到期未及時續保，保險金額少于主合同貸款本息，融資審批附加條件未落實，貸款用途不合規，貸前調查資料不齊全完整，貸后管理手冊存在漏填、錯填現象，小企業間隔期檢查不完整，未對到期貸款還款來源和還款能力進行檢查和分析，未對企業新發生欠息、貸款逾期情況進行特別檢查，企業財務預警分析不到位，管理系統信息錄入不及時、不準確，在崗信貸人員未具備相應資格證書等。

二、針對商業銀行信貸管理問題的對策及建議

對于上述種種信用風險及銀行業風險管理存在的問題，要從源頭上進行控制和防范，商業銀行應積極培育健康的信貸風險管理文化，倡導和強化信貸風險意識，樹立起全方位的信貸風險管理理念，同時盡量地提高其收集、加工與運用信息的能力，加快風險管理的信息化建設，并對收集的信息要加強研究并提出風險防范對策。

（一）培育健康的信貸風險管理文化

信貸風險管理要是能夠有效地被執行，除了制定適當的信貸風險管理的政策與適時監督銀行整體的風險外，更為積極的一種方法就是促使信貸風險管理的理念深植于商業銀行的組織文化中亦即是讓銀行這個組織中充滿著重視風險管理的文化。培育信貸風險管理文化，就是倡導和強化信貸風險意識，樹立起全方位的信貸風險管理理念，從而推展信貸風險管理文化。

（二）調整組織架構，實現風險管理關口前移。

風險管理必須依據發展戰略，為提高銀行核心競爭力提供支持，按照戰略導向調險管理組織架構，對風險管理組織機構實行垂直管理。按照客戶導向優化業務流程，建立風險管理嵌入融入業務流程的平行作業機制。在流程控制上，積極推行大力推行客戶經理與風險經理風險管理融入業務流程的平行作業機制，前移風險管理關口。在技術支持上，設立專門的風險計量部門設立獨立的風險計量部門，加強計量工具、分析模型的開發應用，實現風險管理的專業化、精細化。在客戶經理制的基礎上，注重培養專業化的風險管理隊伍，加大風險管理人員的選拔和培養，強化內部分工與協作意識。

（三）加強信貸市場研究，不斷優化客戶結構，培育優質信貸客戶群體。

銀行要利用信息加強信貸市場研究，做好存量客戶和目標客戶的結合，瞄準目標客戶，精心培育相互信賴、相互依存的高效信貸客戶群體，加強對行業壟斷客戶、基礎設施項目、外資企業、績優上市公司和民營企業的服務，走質量效益之路，培育良好的信貸載體，確保增量貸款的有效配置，以實現信貸經營增長方式的轉變，這是規避信貸風險的根本措施。建立新型銀企合作伙伴關系。改變銀行與企業之間的傳統資金供應關系，代之以相互依存、共同發展的伙伴關系。

（四）強化盡職調查，規避貸款決策失誤風險。

銀行要強化對借款人真實還款能力和風險的考查。對借款人的融資需求和借款用途及風險進行了解、分析，主動設計與借款人需求相適應的信貸產品，并通過了解借款人的業務，識別貸款期間的潛在風險，對借款人的經營、管理、財務、行業和環境等狀況進行盡職的分析；在有效預期和控制風險的前提下，主動、持續性地開展業務。