稅務法制股工作計劃精選(九篇)

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第1篇：稅務法制股工作計劃范文

公司財務部的工作計劃

公司新領導層接手公司的第一年，根據公司全年董事會的工作安排以及未來三年規劃，結合本公司的實際情況，公司財務部在一如既往地做好日常會計核算工作、提供優質服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規范管理和加強學習教育、苦練服務內功，為公司的做大、做強提供優質、高效的保障和服務。

一、加強規范管理、做好日常核算

1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常會計核算工作。

按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業務開拓力度，實現跨越式發展。企業未來的發展空間將重點集中在新業務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發展新業務，走在同業前面，占領市場。

9、完成公司董事會及ceo臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質量

1、嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。

企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質養成、推進隊伍建設

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。

1、認真學習會計法、企業財務管理制度、工業企業會計制度和有關的財務制度，提高會計人員的法制觀念，加強會計人員的職業道德，樹立牢固地依法理財的觀念，做到有法必依，執法必嚴，違法必究，貫徹執行黨的方針政策，自覺遵守法律、法規，維護財經紀律，抵制不正之風。

2、加強業務學習，提高業務水平。

定期進行業務培訓，更新業務知識，擴大知識面。在掌握基礎知識的同時，加強計算機知識的學習，以適應現階段財務管理的要求。與此同時，認真學些稅務、金融、等相關性知識，以拓展知識面，提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。

學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過撰寫論文，可促進理論知識，有利于總結工作中的經驗，提高業務水平，還能提高寫作能力和口述能力。

通過對會計人員素質的培養，全面提高公司的財務管理水平，以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求，確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。

公司財務部20xx工作計劃精選

財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監督下財務部各工作人員應合理的調節各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶，以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化，以最優的人力配置謀取最大的經濟效益。

20xx年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。

我做財務工作已經好多年，深知20xx年財務工作計劃對加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。

為了做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂了20xx年財務工作計劃。在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度：

一、繼續開展會計規范化管理工作，防范和化解操作風險。

在去年會計工作規范管理的基礎上，繼續開展會計規范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。

具體從8個方面抓起：會計基本規定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯行結算管理;會計檔案管理;信用社網點管理及其它;會計經營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規范。

二、繼續抓好增收、節支，進一步提升增盈創利水平。

緊緊抓住增收、節支兩個環節，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據兌付全縣信用社資產利潤率逐年上升的目標。

針對目標，制定出臺，圍繞增收、節支兩個環節進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經營成本，特別要加強營業費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據兌付全縣信用社資產費用率逐年下降目標。

具體抓好五項操作：

一是財務開支操作：對營業費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。

二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規定，對職工福利費，工會經費，養老保險，待業保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規定比例之內節約使用。

三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。

四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。

五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業外支出的管理，堅持按月監控，防止以其他名義列支。

三、繼續做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業網點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，xx年5月份我們要組織人員對20**年5月至20**年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記，責任明確。

四、繼續規范股金，大力開展增資擴股工作。

去年12月份，市銀監局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為xxx元，法人股入股起點為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點的提高，給規范股本金帶來了巨大困難，20**年雖然開展了此項工作，但離票據兌付要求還有差距，需要進一步規范。**年底投資股比例xxx%，還差xx個百分點，需在一季內達到比例。20xx年要大力開展增資擴股工作，雖然**年底縣信用社的資本充足率已達到xxx%，但如果按票據兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據， 還需進一步加大增資擴股的力度，確保專項票據兌付時不受影響。

五、按標準開展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專項票據兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據兌付標準認真開展信息披露，具體對20**年度的各項經營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關場合，以便廣大社員和利益相關者能真實準確地了解我縣農村社各項業務經營的真實情況。

六、配合職能科室，搞好統一法人工作。

七、開展新財務制度的培訓工作。

八、做好其它各項財務工作。

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發等管理工作。

3、認真搞好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達。

4、做好信用社業務和微機操作的日常指導。

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

6、認真編寫財務分析和項目電報分析。

7、加強信用社無息資金管理。

8、繼續做好信用社帳戶、現金、大額支取方面的管理工作。

公司財務部20xx工作計劃范文

20xx年是公司發展中的關鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現。站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞公司的總體經營思路和發展規劃， 認真貫徹執行公司財務預算，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理，積極為公司領導經營決策當好參謀，為完成公司經營目標作出應有的努力。現就目前情況，提出以下初步構想：

一、理順工作思路，做好財務基礎工作。

1、搭建集團公司財務組織構架，明確崗位及職責。

崗位職責：

財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。

會計主管：記錄經濟業務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結帳;編制財務報表。

出納：負責現金收訖，登記日記帳等。

庫管員：管理財產物資，及時提供購銷存情況。

2、健全和完善財務制度。

在原有財務制度的基礎上，根據集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內部財務規章制度，使會計工作有一個更加規范、完善的制度環境。

3、規范建立財務檔案，提高檔案管理質量。

收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。

二、加強財務人員培訓，提高財務人員素質。

目前，財務部半數人員為新進人員，必須規范人員管理，穩定財務隊伍。以強化財務人員教育培養為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：

1、穩定增強財務隊伍。對現有財務從業人員進行業務考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優秀的會計人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。

2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、復雜性，培養超前意識。

3、加強企業經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和基礎財務分析工作。

4、加強會計實務培訓。加強會計人員的業務培訓， 注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。

三、開展會計信息化建設，盡快實現會計電算化。

利用好電腦系統，開展網上數據報送，歸集和整理會計數據，增強會計數據傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現電算化與手工記賬同時進行，逐步實現計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規范和大量重復勞動極易產生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變為能夠預測前景的數據，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規化、科學化，現代化。

總之，財務部將嚴格遵守財經法律、法規和國家統一會計制度，遵守職業道德，樹立良好的職業品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據，當好領導的參謀。積極為公司發展獻計獻策。

四、充分發揮財務管理職能，做好財務本職工作。

1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，

2、積極爭取政策支持。積極利用行業政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取最大經濟利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導財務人員加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯系和協調，通過合理避稅為公司增加效益。

4、搞好成本核算，合理調度資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業帶來效益。加強閑置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。

五、參與企業管理，管好用好各項財務資金。

挖潛增效，為生產經營目標的實現和效益的增長服務。管理是生產力，財務部將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。

1、業務招待費管理。采取行政負責、工會參與、部門監督的原則管好用好業務招待費。

2、差旅費管理。嚴格規范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現象發生。

3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。

4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃，經領導審批后，公司統一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執行。

5、車輛費用管理。嚴格執行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經公司領導審核批準后進行維修，車輛用油由財務科負責采購、結算，專門部門負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。

公司財務部20xx工作計劃

為全面搞好20xx年全面預算管理與財務管理工作，我們財務部計劃重點抓好以下幾個方面的工作。

(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。

預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。

(二)結合ISO9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。

今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。

企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。

第2篇：稅務法制股工作計劃范文

一、自覺服務發展大局，下大力氣在組織收入上取得新突破

基于全市“保發展、保民生、保穩定”和“三個發展”的要求和市縣財政一般預算收入增長11%的目標，明年全市地稅稅收收入確保增長13%，總收入突破17億元大關。

（一）落實好組織收入責任制。各單位要按照市局下達的目標任務，早做安排，認真進行增減因素測算，細化任務，分解到所，落實到人。繼續深入開展全市各級地稅領導干部聯系基層、聯系重點稅源企業制度，靠前指揮，協調解決工作中存在的主要矛盾，有針對性的制定有效措施，為組織收入提供有力組織保證。確保1月份、一季度組織收入實現“開門紅”，上半年“雙過半”，確保全年地稅收入目標實現。

（二）繼續深化稅收經濟分析。及時掌握影響稅收收入的主要經濟參數和企業財務指標變化情況，認真分析和評估重大稅收政策調整效應，繼續深化稅收收入能力估算和稅源分析工作，深入開展稅收征管狀況監控分析，深入落實稅源監控、稅收分析、納稅評估、稅務稽查的互動機制。

（三）認真落實各項稅收調控措施。充分發揮稅收調控經濟和調節分配功能，不折不扣的落實擴大內需、支持企業發展、保障改善民生等各項稅收優惠政策。服務發展，改善民生，促進和諧。

（四）積極培植稅源，夯實稅基。圍繞“助推發展增收入，用好政策增收入，強化措施增收入”的思路，積極當好黨委政府的參謀助手，在企業改制、招商引資、園區建設等方面提出合理化建議，用好用活現行稅收政策，不斷做大稅源規模，以鞏固存量、發展增量、擴大總量。

二、全面整合信息資源，下大力氣在信息管稅上取得新突破

（五）加快搭建全市統一的綜合辦稅平臺。全力以赴抓好稅庫銀聯網工作，對市局互聯網門戶網站進行全面改版，增加與納稅人之間的互動服務功能，適時開通網上辦稅、電子定稅、同城通辦等功能。配合省局做好中軟系統查詢功能的改進工作，爭取增加與省局網絡鏈接帶寬，提高辦稅速度。全面更新前臺辦稅計算機和后臺網絡服務器、視頻系統等設備，逐步改善征管技術條件。

（六）進一步強化信息采集和信息共享。嚴把數據采集關，重點保證征管核心系統對納稅人申報資料和財務報表的完整、及時、準確采集，提高基礎數據質量，結合數據分析和管理等工作，及時做好數據修正和垃圾數據清理，利用好數據比對的信息成果，確保數據的質量和時效。強化計統部門職能，對數據分析實行歸口管理，加強對分析成果的增值利用，提升稅收征管決策的準確性和科學性。

（七）著力加強稅源監控和納稅評估。利用“數據大集中”優勢，進一步擴大稅源監控范圍，將更多的行業、企業、項目納入重點稅源監控，完善稅源監控指標體系，提高監控數據質量。針對稅源實際和納稅遵從風險，重點對建筑安裝、房地產、交通運輸等行業和大型企業集團開展納稅評估，加強征管質量的跟蹤檢查。市局將向全系統征集納稅評估典型案例，年底進行匯編、點評，逐步建立行業綜合評估模型和指標體系。通過充分發揮涉稅信息流在現代稅收管理中的核心作用，建立健全信息化、專業化、立體化的稅源管理體系，破解征管信息不對稱這一難題，全面提高稅收征管工作水平。

三、不斷豐富內容形式，下大力氣在優化納稅服務上取得新突破

圍繞“135”工作思路，積極開展“納稅服務年”活動。“1”，就是牢固樹立一個理念，即公正執法是最佳服務的理念。“3”，就是圍繞稅法宣傳、涉稅咨詢、辦稅服務、投訴監督四大納稅服務功能，狠抓辦稅服務廳、地稅門戶網站、12366服務熱線三大平臺建設。“5”，就是找準優化納稅服務工作的切入點，著力抓好五個方面的重點工作。

（八）健全服務體制機制。按照統一、規范的標準和優化納稅服務職能的要求，進一步完善稅法宣傳、納稅咨詢、辦稅服務、權益保護、信用管理、社會協作等納稅服務制度，制定全市各級地稅機關和稅務人員納稅服務行為規范。

（九）搞好稅收宣傳活動。結合“五五”普法規劃和依法行政工作計劃，按照“貼近稅收工作實際、貼近時代主題、貼近納稅人”“三貼近”方針開展宣傳，注重對工作舉措的宣傳，加深納稅人和社會各界對稅收工作的支持和理解；不斷改進宣傳方式和手段，密切與《日報》、《晚報》、《天府稅收》以及電視、電臺等媒體的溝通交流，拓展宣傳途徑和渠道，開展“電子送法”、“專題解讀”等特色宣傳活動，有針對性地普及稅法知識，認真執行稅法公告制度，讓稅法深入人心，提高社會的稅法遵從度。

（十）開展納稅咨詢輔導。及時將國家的稅收法律法規和政策、辦稅程序向納稅人公開。落實聯系制度，開展送法上門、“一對一”等服務活動，增強地稅機關、稅務人員與納稅人“面對面”互動。充分利用12366納稅服務熱線與各級地稅機關科（股）室直接鏈接的優勢，著力打造納稅服務綜合平臺，實行12366納稅服務熱線、政風行風熱線、辦公電話“線連線”互動。不斷完善內外網站建設，及時更新網站內容，完善納稅輔導中心、稅企互動欄目功能，拓展網上辦稅和征納互動功能，依托信息化手段推進“網聯網”互動。

（十一）優化辦稅服務。以“七個統一”（統一業務流程、窗口設置、各類標識、辦稅指南、服務內容、崗責體系、管理制度）為標準，加強辦稅服務大廳規范化建設，推行辦稅服務標準化作業。全面實現業務流程規范化，服務方式規范化，工作考評規范化。建立健全以滿足納稅人合理需求為導向的業務體系、以科學化的組織架構和專業化的人才隊伍為重點的組織保障體系、以減輕納稅人辦稅負擔、提高納稅人滿意度和稅法遵從度為目標的績效評價體系，努力打造服務型稅務機關。

（十二）滿足納稅個性需求。積極創新服務方式，拓展辦稅方式，加快推進自助辦稅和涉稅事項同城通辦。簡化辦稅服務程序，健全多元化的辦稅體系。推行POS機刷卡繳稅、簡并征期、集中征收等制度，滿足納稅人的不同需求。進一步清理簡并涉稅資料，切實減輕納稅人辦稅負擔。

四、嚴格防范執法風險，下大力氣在規范執法上取得新突破

（十三）嚴格貫徹組織收入原則。堅持依法征稅、應收盡收、堅決不收過頭稅、堅決防止和制止越權減免稅的組織收入原則不動搖，堅決杜絕寅吃卯糧收過頭稅、轉引稅款等行為，各級地稅機關要堅決貫徹市局黨組的決議和部署，嚴禁違反組織收入原則，法制、紀檢監察部門要強化過程控制，加大監督檢查力度，維護稅法的嚴肅性。

（十四）全面落實稅收執法責任制。加大對行政處罰自由裁量權工作執行情況的檢查。下半年組織力量深入開展稽查已結案件、征收單位處罰較大案件的案卷評查工作。對制定的規范性文件開展效能評估，充分發揮制度的規范、約束和導向作用，提高執法準確性、管理覆蓋面和稅收征收率，切實防范執法風險，減少執法過錯，保護納稅人合法權益。

（十五）進一步規范稅收秩序。做好各項專項整治工作，組織開展對貨物運輸業、建安、房地產業、煤碳等行業和金融保險、車船使用稅、房屋出租業的稅收專項檢查，完成好總局和省局安排的各項稅收專項檢查任務。繼續開展重點納稅企業、城建稅等數據比對。強化發票管理，做好全國普通發票簡并票種統一樣式的新版發票印制工作。嚴厲打擊整治發票違法犯罪行為，整合稽查資源，優化辦案程序，提高辦案質效，以防范查處大要案為工作重點，進一步規范執法行為，增強執法剛性，加大執行力度，促進稅收環境的進一步改善。

五、深入推進專業化管理，下大力氣在夯實管理基礎上取得新突破

（十六）全面實施分類管理。探索稅源專業化管理新模式，以稅收風險管理為導向，以納稅人規模和行業等為主，對稅源實施科學分類。研究合理調整征管機構職責，科學確定稅源管理崗位，細化職責分工，整合優化各部門管理資源，創新稅收管理員制度，建立完善縱向聯動、橫向互動的專業化管理運行機制。研究起草《委托代征家庭裝修稅收管理辦法》、《加強個體交通運輸稅收管理的建議》報市政府審批，從源頭上有效規范家庭裝修和個體交通運輸稅收管理，堵塞稅收漏洞。今年要在全系統推行個體稅收管理“三公開”（即公開評稅定稅、公開繳稅情況、公開社會監督）。

（十七）強化大項目大稅源征管。建立和完善重大建設項目稅源監控體系，分類別建立健全重點項目、園區、行業等稅收管理信息庫，加強與建設、房管、國土部門的聯系，做好信息交換比對分析，實現稅收征管對重大建設項目的信息共享、動態跟蹤、全程監控。強化房地產“一體化”稅收管理，充分利用稅收中軟系統，做好對每一個項目、每一棟樓盤、每一套房屋的精細化稅收管理。加大對金融保險業、建筑房地產業、交通運輸業、醫療機構、教育勞務、土地房屋轉讓等重點行業的征管力度。

（十八）狠抓各稅種管理。著力開展度企業所得稅匯算清繳和納稅評估，抓好稅基管理、政策培訓輔導，嚴格扣除標準審核。全面推行個人所得稅全員全額扣繳，重點行業和重點單位明年底全部上線，全市個稅軟件上線面達到個稅扣繳義務人的70%以上。積極做好并完成度年所得12萬元以上納稅人自行申報工作，加強外籍個人所得稅征管和售付匯稅收管理。實施鹽、煤、天然氣、沙石資源稅分類管理辦法，強化資源稅從價征收政策調整后的征管。嚴格執行耕地占用稅“宗地管理”辦法，開展對全市耕地占用稅全面清理，重點對城鎮、農村的臨時占地與非法占地，以及因污染、取土、采礦塌陷等損毀耕地和享受免征或減征耕地占用稅后改變原占地用途等情況進行清理。加大對土地契稅的跟蹤管理，尤其是經營性房產交易過程中的契稅征收管理。做好車船稅代扣代繳管理和印花稅核定管理。報市政府和省局同意后，采用GPS衛星定位系統準確測量土地使用面積，今年在100戶工業企業試點，力爭同比增收20%以上。

六、圍繞創建學習型機關，下大力氣在領導班子和干部隊伍建設上取得新突破

（十九）努力打造學習型地稅機關。以全員學習、終身學習為理念，以“聚財為國，執法為民”的稅收工作宗旨為共同愿景，實現在團結協作上凝心聚力、在工作機制上務實創新、在業務工作上服務優良的目標，促進地稅事業的可持續發展。要大造聲勢，營造在工作中學習、在學習中工作的氛圍，重點建好“六大平臺”，即“學習平臺”、“制度平臺”、“感情平臺”、“激勵平臺”、“宣傳平臺”、“活動平臺”。建立領導負責機構，明確以各科室、直屬單位、各區縣局負責人為第一責任人的目標責任制，將創建工作落到實處。實行責任追究制度，對創建活動沒達到要求、工作流于形式、干部職工意見反映大的，要追究相關人員的責任。通過完善學習規劃、建立創新機制、健全和完善激勵機制，加強干部的學習教育，提升干部的學習能力、實踐能力和創新能力。

（二十）切實加強領導班子建設。嚴格執行中心組理論學習制度。做好黨組中心組的全年理論學習的具體安排，明確學習要點、專題和發言人，特別是結合學習內容，采取多種形式，如邀請專家講課、領導授課等，豐富學習內容，提高學習效果。堅持民主集中制原則，切實改進工作作風，著力在深入基層，大興調查研究，為基層排憂解難上下功夫。不斷豐富中心組學習的內容和形式，著力在提高班子政策理論水平上下功夫。繼續開展區縣局領導班子巡視檢查工作，著力在提高巡視檢查效果、解決實際問題上下功夫。努力創建“四好班子”。

（二十一）積極探索干部激勵機制。逐步構建科、股級后備干部隊伍，不斷完善全系統內選拔、任用副科級干部制度。加大干部上掛下派輪崗交流力度，選拔區縣局或基層領導干部到市局掛職，市局機關及直屬單位干部下派區縣局任副職或主持部門工作。加大對任職期滿干部的交流、輪崗力度，構建充滿活力的選人用人機制。積極探索選拔人才的方式方法，分類別構建人才庫，引入競爭機制，加強人才庫動態管理。同時，加強干部的日常管理及機構編制管理，完成今年機構改革任務。積極關心干部職工（包括離退休干部職工）的生活與身心健康，努力解決干部職工后顧之憂。切實做好文明創建活動，推動全系統文明創建活動上新臺階。著力打造人文地稅、活力地稅、和諧地稅。

（二十二）繼續強化業務技能培訓。加強同高等院校、稅務培訓院校的聯系，組織干部職工參加稅收業務技能、更新知識培訓。在系統內開展互動式培訓，挖掘內部人力資源，建立內部師資力量，開展培訓講義或教案評比獎勵。著重抓好全員大學習、崗位大練兵、業務大比武、能力大提高“四大活動”，全面開展辦稅服務廳工作人員、稅收管理人員、反避稅人員、稅收統計分析人員和稅務稽查人員等“五員”培訓，增強培訓的針對性和實效性，提高一線人員的崗位工作能力。4月中旬將組織《征管法》應用能力全員考試。

（二十三）扎實做好機關黨建工作。加強黨員教育管理，嚴格執行干部政治理論學習制度，按季度下發黨支部組織生活參考，積極組織廣大黨員全面貫徹落實黨的十七屆四中全會精神。認真貫徹“黨要管黨，從嚴治黨”的方針，堅持“”、民主評議黨員等制度，積極參加市直機關工委的“最佳黨日”評比。積極探索關懷和服務黨員、服務職工的新方法，切實幫助黨員和干部排憂解難，增強全局凝聚力。做好評先評優工作，努力發現和培養先進典型，并做好宣傳推廣工作。積極開展“城鄉共建”、“軍民、警民共建”、“社區共建”活動。有效開展好群團工作，以人為本大力加強地稅文化建設，抓好金稅藝術團與各類文體活動小組的建設和管理，以工、青、婦等組織為主廣泛開展豐富多彩的文體活動。

（二十四）不斷加強黨風廉政建設和反腐敗工作。認真落實黨風廉政建設責任制。豐富完善“領導講責、制度定責、干部踐責、述廉評責、組織追責”的黨風廉政建設責任制體系。做好黨風廉政建設責任制的任務分解、工作考核、責任追究等環節工作，執行好黨政領導干部問責規定。狠抓廉政教育，筑牢思想防線。繼續做好崗前培訓，抓實廉政談話，強化警示教育。著力推進懲治和預防腐敗體系建設。完善重大事項報告制度,把住房、投資、配偶子女從業等情況納入報告范圍；積極探索權力運行規律和決策權、執行權、監督權制衡機制的構建。擴大政務公開范圍，將經費預（決）算情況、上級檢查（審計）結果情況、重大決策執行情況等事項在一定范圍內的公開。拓展稽查監督管理制度，全面推行“一案雙查”制度，解決好少數干部慢作為、不作為、亂作為問題。硬化監督，確保政令暢通和權力規范運行。對稅收法律法規執行、上級重大決策落實等情況進行監督檢查，確保政令暢通。開展執法監察，重點圍繞稅額核定、自由裁量權行使、執法程序遵守、集體研究制度落實、稅務行政公開等方面開展執法監督檢查。開展“小金庫”治理工作回頭看，鞏固治理成果。對市局稽查局和第二直屬分局開展財務收支審計，對當年提拔和離任的區縣局局長、所長進行任期經濟責任審計，重點審計稅收執法、票證管理、三代手續費管理、厲行節約指標完成等事項。繼續開展“民主評議政風行風”活動，組織各層次的明查暗訪，認真處理群眾投訴，暢通社會監督渠道。為全市地稅工作的健康發展提供強有力的政治紀律保證。

七、切實加強效能建設，下大力氣在保障有力上取得新突破

（二十五）切實增強保障能力。主動向各級黨政領導匯報好地稅工作實際，積極爭取黨委政府的堅強領導和大力支持,全面突破當前制約地稅事業可持續發展的“瓶頸”，力求在安定有序、協調發展上開創新局面。加強財務預算管理，加大稅收征管成本補償力度，逐步使地稅征管技術手段得到改善，確保稅收征管工作正常開展。加大工作保障力度，確保全市各級地稅機關正常運轉。嚴格落實工資制度改革規定，確保干部職工的津補貼及時足額發放到位，保持地稅隊伍穩定。厲行節約，加大節能減排工作力度，節約資金辦大事，不斷提高財務保障水平和效率。開展對三代手續費、日常經費使用、基層賬目處理的檢查，增強風險防范意識。

第3篇：稅務法制股工作計劃范文

一、保安服務工作總結

2012年是我國保安服務業邁入法制化、規范化、職業化道路的一年，是我公司保安服務業務和經濟迅速發展的一年，同時，也是公司壓力倍增的一年。這一年中，公司繼續嚴格依法經營，并在積極發展業務、加強制度管理、建設優良隊伍等方面工作中下功夫。一年我們做了以下幾方面的工作：

認真執行《保安服務管理條例》，重新申領保安服務許可證，嚴格依法經營。2012年1月1日我國實行《保安服務管理條例》以來，公司著手籌備有關重新申請設立樟樹市保安服務公司的相關資料，根據省公安廳《關于認真貫徹落實〈公安機關實施保安服務管理條例辦法〉的通知》（贛公字［2019］58號）文件的有關要求，依照《保安服務管理條例》、《公安機關實施保安服務管理條例辦法》（中華人民共和國公安部令第112號）規定，將籌備好的全部相關資料提交到宜春市公安局，重新申請設立“樟樹市保安服務公司”，該一申請已獲江西省公安廳批準。目前，我公司經營保安服務及守押服務的資質已依法重新獲取，所開展的經營活動均屬合法。

抓住市場機遇，重點發展押運業務，不斷提升公司經濟效益。隨著我國市場經濟的深入發展，社會化押運服務的時機日漸成熟，公司抓住良好市場機遇，遵循2012年開啟工行押運服務業務以來積累的經驗，積極、穩步地拓展銀行的押運服務業務，先后于6月18日啟動了中國建設銀行樟樹支行的武裝押運服務業務，11月3日啟動了中國農業銀行樟樹支行武裝押運和守庫服務業務。人防崗服務單位在保持原有單位的基礎上撤出了“農院崗”、新增了“樟新鹽化服務崗”（樟新鹽化鐵路發展股份有限公司鹽化專用線及貨場區域）、“地稅局服務崗”（樟樹市地方稅務局委托派遣服務）和贛州銀行、樟樹順銀村鎮銀行服務崗。全年保安服務營業額達152萬元，比年初制定的計劃超額1.33%，創利稅 萬元，經濟效益得到空前提高。今年以來，公司先后添置了三輛押鈔車、一輛工作用小車、槍彈庫紅外報警設備和監控設施、辦公用電腦、打印機、復印機等固定資產，同時，還援助市局有關派出所建設款10萬元。

加強法制、安全教育，健全、完善管理制度，認真落實依法規范執勤，提高服務質量，贏取良好社會信譽。公司一向高度重視保安服務業務經營的合法性和安全性，從法制、安全教育和健全、完善管理制度上入手，對全體員工各崗位工作環節進行不余遺力的管理。公司為工行、農行、建行、農發行等4家樟樹支行提供的武裝押運服務和為各家銀行的營業網點、企業等17家客戶單位58個工作崗位提供的人防保安服務，全年未發生刑事案件、重大治安事件和安全事故，確保了客戶人身、財產和信息安全。在服務質量上，公司全體員工嚴格遵照公司規章制度、客戶單位相關規定以及公司與客戶合同約定的服務內容規范執勤、認真工作，積極協助客戶單位調處各類糾紛30起，拾金不昧、助人為樂的事件不勝枚舉，全年共拾遺物52件，包括現金6300元、手機、公文包、鑰匙、雨傘、身份證、醫保卡、存折等，每一件都代為保管并一一歸還失主，真正做到了為群眾排憂解難。通過各崗位保安員的誠信服務、勤奮勞動，公司贏得了被客戶單位和人民群眾的一致好評，取得了良好的社會信譽。

審時度勢，變壓力為動力，狠抓隊伍建設，精心布署、認真組織大練兵活動，打造素質過硬保安隊伍。隨著公司業務范圍的擴大，尤其是武裝押運服務業務的迅速發展，我們的管理壓力空前增大，公司清醒的意識到，不加強保安員隊伍建設，難以承受客戶之重托。為加強隊伍建設，公司主要從人員的招錄和培訓方面入手，一是嚴格保安員的準入管理，二是加強保安員的崗前培訓和在崗培訓教育管理。

公司嚴格按照《保安服務管理條例》和省公安廳有關文件規定，以嚴格政審、擇優錄取為基本原則招收錄用保安員，并嚴格執行先審后用、先培訓后再安排上崗的崗前培訓程序。公司不僅要求保安員的崗前培訓要過關，更注重在平時的管理工作中加強對在崗保安員的培訓和教育，尤其是對武裝押運保安員的法律意識、安全意識、規范操作等經常組織培訓，并以“302”、“502”及國內發生過的槍支丟失、押運員持槍殺人等事件為反面教材，多次組織押運保安員學習討論、撰寫心得，做到汲取教訓、警鐘長鳴。

為了進一步提高保安員隊伍素質，公司自今年6月以來組織開展了為期6 個多月(6月20日至12月底)的大練兵活動。大練兵活動以政治、法律基本知識、保安服務專業知識、基本體能、崗位技能四大項目為主要內容，制訂課程利用業余時間在全體保安員中有序展開。為促使練兵活動真正深入人心，實現“人人參加練兵、人人受到教育、人人得到提高”，公司引入了獎懲激勵機制，并對大練兵每個項目都組織了考核驗收。此次參加大練兵活動的人員共67人，其中理論考試合格達99.5%，基本體能考試合格達95.5%，崗位考核合格的達98.5%。全面通過考核的有64人，不合格的3人，補考的3人。通過此次大練兵各項目考核的保安員，一律提高小時勞動報酬計發標準，未通過的保安員將繼續接受培訓，直到考核合格為止。

以人為本，保護員工合法權益，建設和諧、穩定的服務團隊。公司的發展離不開員工的辛勤勞動，離不開員工的刻苦奉獻，而這種勞動和奉獻是建立在員工對公司信賴的基礎之上。公司一向堅持以人為本的理念，改善員工福利待遇，提高員工的勞動報酬，千方百計關懷員工。這一年，公司按照年初制定的工作計劃，對外謀發展、對內保權益，加大了對《勞動法》和《勞動法合同法》的執行力度，根據國家有關勞動政策以及江西省人民政府最新調整公布的《江西省最低工資標準及適用區域》的規定，結合本公司員工勞動和勞動報酬現狀，重新調整了員工勞動報酬標準，調整后的員工月勞動報酬普遍上浮了10%至20%以上，并且按照勞動法的相關要求，對公司保安員延時加班、公休日和法定節假日在崗執勤勞動的，分別按照150%、200%、300%的標準計發勞動報酬；11月1日開始，為守押員工購買了社會養老保險。除此以外，公司還為每個員工辦理了意外傷害保險、工傷保險和特種重病團體互助醫療保險，還為公司所有女員工購買了女職工幸福互助保險。

一年來，公司在完成上述幾方面工作的具體過程中，遇到過一些困難和問題，通過市局的指導、客戶單位的幫助和公司全體人員的努力，所遇到的困難和問題都逐一得到了解決或緩解，但還存在以下幾個問題和困難，有待在新的一年中解決：

1、長期以來，因客戶單位對《勞動法》和《勞動合同法》認識未到位，支付給我公司的服務費實在太少，導致我公司無法按照法律的要求為保安員購買養老保險和其他保險，同時，造成人防崗員工的工資普遍偏低。要提高他們的工資待遇為其購買有關社會保險，公司目前還力不從心，有待與客戶較長時期的磨合。

2、由于公司受到經費不足的約束，現已招錄的員工素質參差不齊，還有待繼續教育培訓。

二、2012年工作計劃

新的征途，新的追求。在不斷迎接新任務的日子里，我們將一如既往地團結一心、誠實守信，嚴格遵循《保安服務管理條例》的有關規定，認真依法執業、守法經營。新的一年，我們在市局黨委的領導下，有《保安服務管理條例》為保安服務行業指明方向，更加信心百倍，決心繼續以貫徹《保安服務管理條例》為契機，以構建和諧平安樟樹和確保客戶人身、財產、信息安全為目標，為實現公司經濟效益和社會效益再豐收而勤奮勞動。

（一） 工作目標

1、力爭年初啟動中國銀行樟樹支行的現金押解服務業務。

2、依法向全市娛樂場所派駐保安員。

3、依法開展保安服務活動，確保客戶人身、財產和信息安全，力爭做到所有客戶單位不發生刑事案件和影響較大的治安事件。

4、確保武裝押運服務安全、有序進行，保證不發生涉槍、涉車的安全問題。

5、確保公司保安服務營業額實現260萬，力爭達到300萬元，確保創利稅達到60萬元。

6、力爭年內為人防崗位全體員工購買養老保險。

（二）工作方法

1、繼續貫徹執行好《保安服務管理條例》，依法規范公司的經營活動，進一步促進公司依法執業，守法經營。

2、繼續貫徹執行好《勞動法》和《勞動合同法》，依照法律要求處理好公司與客戶之間和諧的服務關系以及公司與員工之間和諧的勞動關系，制定出適合員工勞動和勞動報酬的相關規定和標準，并保證其合法性和可操作性，進一步依法保護好員工的合法權益。

3、繼續加強隊伍建設。隊伍建設是公司實現各項工作目標的基礎工作，我們將繼續把好人員準入關，對新招人員做到按規定嚴格政審、培訓、實習，同時進一步加強日常工作的管理，加大隊伍建設力度，夯實公司謀求進一步發展的基礎。

4、繼續落實規范化管理。制度是員工依法規范執勤的行為準則，是公司開展管理工作和執行具體工作的依據，我們將繼續完善公司管理制度，健全監督管理機制，更進一步優化保安服務質量，提高客戶滿意度。

5、繼續深入“人性化”管理。依法提高員工的勞動報酬、福利和保險待遇，是解除員工后顧之憂的基本保障，提高員工對企業忠誠度的必要途徑。新的一年，公司下決心深入“人性化”管理，不僅從提高員工勞動報酬、福利和保險待遇等方面關心員工，更要在平時的工作和生活上，關心員工，幫助他們解決實際困難，激發員工對公司的熱愛，增強他們的歸屬感和對公司的信賴，以宏揚愛崗敬業精神。

（三）工作建議

1、積極開展清理非法保安組織規范保安服務市場專項整治工作，提升保安隊伍整體素質，促進全市保安服務業健康發展。長期以來我市保安服務業存在的問題：一是存在大量非法保安組織。由于《保安服務管理條例》出臺前，我國還沒有專門針對保安服務業的法律法規，公安機關等部門對一些未經審批從事保安服務的企業的監管處于尷尬境地，而監管不到位也在一定程度上導致了保安服務行業的混亂。二是保安員準入門檻低。由于保安員招收難、流失率高，客觀上造成了保安員招收條件低的現狀，保安員的文化水平和自身素質普遍不高，而且大都沒有經過系統的保安業務知識培訓，業務和技能水平不高，造成保安隊伍整體素質偏低。三是部分娛樂場所違反國家法律法規的規定，擅自雇用社會閑散人員從事保安工作，導致違法違紀現象時有發生，嚴重擾亂了保安服務市場秩序，損害了正規保安員隊伍的形象和聲譽。

面對我市保安服務行業的突出問題，只有通過依法清理整治，取締各種形式的非法保安組織，遏制非法從事保安服務的現象，扭轉我市保安服務市場管理的混亂局面，才能保證我市保安服務市場進入規范化、法制化軌道。

第4篇：稅務法制股工作計劃范文

關鍵詞：農村信用社 銀監會 案件 防控工作

農村信用社作為金融企業單位，其經營活動面臨著來自內外部的各種風險。要防范、化解和規避這些風險，就要有健全的內控制度，完善內控組織和監督制約機制，以保證信用社資產的安全和經濟效益的持續提高。當前，隨著信合系統的深化改革和穩步發展，金融創新、新業務品種的不斷推出，特別是現代電子技術的應用，傳統業務品種、業務操作手段實現了變革與創新。這都對案件防控系統建設提出了新的要求。因而，創新和完善內控管理制度也成了信合系統的當務之急。

一、農村信用社案件形成原因的分析

（一）法制觀念淡薄、自律意識不強，缺乏教育約束機制。缺乏對員工學習教育的系統體系及有效的行為約束機制，部分員工法律觀念淡薄，自律意識不強，對內部違規違紀現象視而不見，對領導盲目服從，甚至串通舞弊。同時，部分干部職工經受不住各種誘惑，誤入歧途，鋌而走險。這些問題引發的金融案件屢見不鮮。

（二）內控制度、管理機制不落實，缺乏有效監督機制。內部制度執行管理及員工不良行為監督制約機制落實不到位，柜員卡使用、授權及密碼、重要空白憑證、印章、現金等基礎會計管理制度得不到嚴格執行，業務操作隨意性強，崗位制約缺乏有效性，部分重點業務環節存在操作風險。

（三）管理松懈、案防意識不強，缺乏制度執行力。部分基層單位管理執行不到位，縣聯社和信用社高管人員“一言堂”，凌駕于制度之上，致使出現有規不依、有章不循、有令不行、有禁不止等問題，加大了案件隱患。

（四）懲處不嚴、問責不到位，缺乏案件查辦力度。對違法違紀行為采取“地方保護主義”，問題暴露后隱瞞不報，能捂則捂，能蓋則蓋，搞“內部消化”。有的對案件責任人查處搞引以為戒、下不為例，不愿深查嚴懲，大事化小、小事化了；有的注重對直接責任人的處理，對相關責任人和領導責任的處理上避重就輕，或簡單地以罰代法，起不到應有的懲戒和警示作用，無形中助長了部分干部員工的僥幸心理。

二、制定新形勢下農村信用社案件防控工作應對措施

農村信用社從關系深化改革和持續健康發展的大局出發，從講政治、保穩定的高度出發，充分認識當前案件防范形勢的嚴峻性和危害性，充分認識金融風險的隱蔽性、突發性和擴散性，堅決克服麻痹思想、松懈情緒，切實增強責任感，始終保持對案件防范的高壓態勢，確保工作不松、力度不減，取得突出成效。

（一）突出重點，加大案件風險隱患排查力度。防范風險，重在防患于未然。農村信用社要組織一次全面系統、深入徹底的案件風險大檢查，逐個網點、逐個環節、逐人逐崗地排查和消除風險隱患。要密切關注員工尤其是各級高管人員的思想傾向和行為動向，重點排查涉及經商辦企業、違規貸款、賭博、買彩票、炒股倒票等行為的人員，逐一登記造冊，按照有關規定及時采取調離工作崗位、約見談話、限期退出等措施，并加強后續監控，切實杜絕風險或案件苗頭。要嚴格執行“九個禁止”要求，嚴禁員工直接或變相參與經商辦企業，嚴禁違規貸款用于親屬或有利害關系的人經商辦企業。要加強與工商、稅務、公安等部門的聯系，利用工商登記、納稅等信息發現員工經商辦企業的線索。對發現并查實的，堅決從嚴查處，絕不姑息。繼續加大頂冒名貸款清理、清收力度，確保全面完成工作計劃。對發現的新增頂冒名貸款，責任人一律停崗停職，管理人員予以免職，并堅決移交司法機關處理。

（二）加強管理，加大內部管控工作力度。防范案件，必須加強內部控制，提高管理水平。農村信用社要把加強和改進內部管理作為當前的一項主要工作，根據本地區、本單位業務規模、管理水平和員工素質，制定完善風險管理的辦法和措施。要把轉變管理思路、增強風險意識、依法合規經營作為行業管理的重要內容，把提高風險防范能力作為衡量履職水平的主要標準，做到從嚴管理、有效管理、科學管理。正確處理發展業務與加強管理的關系，建立業務發展與風險防范并重的管理機制，向管理要效益、要質量。要突出管理重點，嚴格對信用社主任、重要崗位人員、關鍵業務環節的管理，規范授權授信行為，加強各操作環節的銜接與制約，建立周密、有效的管理鏈條。要強化會計主管的監督管理職能，將會計主管的管理權一律上收到縣級聯社，由縣級聯社統一發放工資、福利待遇。同時，進一步落實會計主管的責任，嚴格對存款、貸款、聯行、現金、對賬等業務各個環節的授權管理和監督制約。加強公章管理，基層信用社行政公章全部上繳縣級聯社，嚴格業務印章的保存管理、使用范圍和使用流程。

（三）完善機制，加大制度建設執行力度。防范風險，制度先行。各級要對照近年來各類案件暴露出來的問題和不足，進一步加強制度建設，完善操作流程，盡快堵住制度漏洞，確保將每一項業務、每一個流程、每一個行為納入制度的嚴密規范之下。要把全面落實制度、提高執行力作為重點，逐級建立制度執行臺賬，對制度的落實時間、實施范圍、執行效果進行登記備查。省聯社要加快研究建立市、縣高管人員履職評價體系，將制度執行情況納入監督考評范圍，與任職和薪酬相掛鉤。要把加強監督檢查作為提高制度執行力的保證，完善審計監督體系，創新監督檢查方式，強化監督檢查效果。各級都要建立高管人員帶隊的突擊檢查制度，對制度落實情況、重點風險部位進行不打招呼的檢查，現場下達處罰和整改意見，以切實反映經營管理的真實水平，有效堵塞風險漏洞。

（四）落實責任，加大案件查處力度。查而不處，不如不查。對已發現的各類案件，省級管理部門要加大督導力度，辦事處、縣級聯社負責人要親自帶隊，組織精干力量，全力以赴做好查處工作。對尚未查清的案件，要明確時限要求，查找一切線索，爭取盡快取得突破。要積極主動加強與地方政府和公安部門的協調配合，果斷采取一切有效手段，盡快緝拿逃犯，查清資金去向，追回挪用資金，將風險損失降到最低程度。對案件基本查清的，要抓緊提出處理意見，按程序做好責任人的處理工作，爭取盡快結案。案件查處和責任追究要嚴格按照“不管涉及到哪一級，案件必須查清；不管涉案人是誰，必須從嚴處理；不管是否發案，違規必須追究”等“三個必須”的要求來進行，切實達到“查處一案、教育一片”的效果。在案件查處中，要堅持內緊外松的原則，在對外防止案情泄露、促進業務正常發展的同時，逐級制定應急預案，采取有效措施，防止風險擴散失控，尤其是防范系統性風險，維護好安全穩定。

總之，案件防控系統建設是一項復雜的系統工程，我們一定要結合當前所面臨的形勢和任務的需要，著力提高制度的科學性，把經過實踐檢驗的成功做法和從案件防控案例中得出的規律性認識上升為法規制度，保證制定的各項法規制度都能得到貫徹落實；著力加強制度的系統性，使各項法規制度彼此銜接，從而發揮制度的整體合力；著力維護制度的權威性，使各項法規制度成為全體干部職工共同遵守的行為準則，整體推進案件防控系統建設工作的制度化，為信合事業健康有序發展提供有力的保障。

參考文獻：

1.曲麗麗 淺談如何加強農村信用社案件防范工作《中小企業管理與科技·下旬刊》2010年第9期

第5篇：稅務法制股工作計劃范文

集團總部職能與管理架構比較

以母體控股公司為總部是集團基本架構的主流

整體組織管理架構上，由金融控股公司下轄各類附屬公司是主流模式，也有部分金融集團以統一法人兼營多種金融業務并通過個別子公司補充。從本文考察的十余家國際金融集團來看，絕大多數都通過母公司為控股公司下轄附屬公司的架構來構建管理體系，匯豐、花旗、富國銀行、日本的三家金融集團等都是，即使在區域上非常重視分支行架構的美國銀行，也采用了較為復雜的多層級的控股架構。

采用金融控股集團的模式既與所屬國監管法規有關系，也與風險隔離選擇有關。一體化的法人加分支行模式作為基本框架，有助于集團化效應的增強，但是在風險隔離，尤其是下轄較為復雜的多元化經營格局，難于構建有效的跨行業、跨國家、跨地區的防火墻體系。這也是一些國家和地區監管要求金融集團混業經營的同時，需構筑相對隔離的控股公司架構，來防止跨行業風險的滲透。很顯然，以商業銀行作為母體的金融集團架構中，下轄證券、租賃、保險、信托等非銀行附屬公司，要構筑有效的跨行業防火墻體系的難度加大，對于監管當局的有效監管的難度也大大提升。

英國的大型金融集團通常是以控股公司為基礎構成的。匯豐集團是由匯豐控股公司及其附屬機構組成。匯豐控股作為集團總部，是其附屬公司的股本持有者，其控股架構有較為復雜的層級特點，一些核心附屬公司往往是經過多層級控股而形成。根據匯豐控股董事會的授權，集團管理委員會負責集團的管理和日常運作。匯豐控股并不向任何附屬公司提供核心融資，也不在其權限內從事任何銀行業務。從地理區域來看，匯豐集團是地區銀行構成的一個網絡且以本地公司化銀行實體為主要載體。英國蘇格蘭皇家銀行集團是一家以英國為基地的控股公司，它有兩個主要的子公司，即蘇格蘭皇家銀行和西敏寺銀行。

美國的大型金融集團普遍以金融控股公司做母體并且下轄附屬公司形成。花旗集團是由其母公司花旗集團有限公司控股形成的多元化金融集團體系，該公司直接控股花旗公司和花旗控股公司。美國銀行是一家銀行控股公司和金融控股公司，通過其子公司或聯屬公司提供多元化的銀行和非銀行金融服務和產品。其母體公司控股了美林有限公司和NB控股公司，然后再由兩大公司分別控股下轄承載具體金融業務的附屬公司。富國銀行是根據特拉華州法和《1956年銀行控股公司法》組建的金融和銀行控股的公司，該公司通過其子公司和聯屬公司提供多元化的金融服務，但以零售業務為主，批發銀行業務和個人金融業務為輔。JP摩根大通也是根據特拉華州法組建的金融控股公司，該公司的主要銀行子公司有摩根大通銀行和美國大通銀行。

日本的大型金融集團普遍是金融控股公司為母體的架構。包括日本瑞穗、三菱日聯、三井住友都是如此。例如，三菱日聯集團總部是控股公司，下轄各類子公司，包括三菱日聯銀行、三菱日聯證券控股公司、三菱日聯融資租賃公司、三菱日聯信托與銀行公司、三菱日聯NICOS公司等。

以投行或商業銀行為母體的金融集團公司的典型代表是德意志銀行和加拿大皇家銀行，它們沒有構造專門的控股公司作為母體。德意志銀行是以投資銀行為母體構建的集團化經營體系，其母體直接從事投資銀行、公司與零售銀行以及資產、財務管理等業務，同時該母體在全球有多種多樣的附屬公司從事各類金融服務。加拿大皇家銀行是以銀行為母體并下轄子公司而形成的金融集團，其直接控制的主要子公司包括皇家銀行按揭公司、RBC資本信托、RBC多米尼證券有限公司、加拿大皇家信托公司、還價信托公司、皇家銀行控股公司、加拿大皇家銀行金融公司、RBC投資管理（亞洲）有限公司、RBC資本市場（日本）有限公司等等。

業務管理體系突出條線管理兼顧地區管理屬性

大型國際金融集團在縱向業務管理體系上，突出條線特點的事業部或準事業部制最為流行。事業部或準事業部制與分支行制雖然沒有絕對的優劣，但是圍繞高效服務客戶的中心，傳統的總分支行體制已經重視汲取事業部條線運作相對高效率的特點；事業部制則因客戶需求的綜合化、多元化和復雜化需要廣泛吸納分支行制的某些優點，加上國際性銀行因其活動范圍的廣泛，需要按照地區或國家設置機構，使得產品線和區域線主管的分工和協調合作也不得不共同強化。

花旗的業務管理體系由三大板塊構成。一是花旗公司的集團消費者金融業務（含零售銀行業務、花旗品牌卡、花旗按揭和商務金融業務）和集團機構客戶業務（含證券和銀行業務，如投資銀行、債務和股本市場、融資、私人股本、對沖基金、不動產、結構性產品、私人銀行、股本和固定收益研究；交易服務，如資金和貿易解決方案、證券和基金服務）；二是花旗控股的經紀業務、資產管理業務、本地消費者融資和特殊資產池；三是其他（含資金、運營與技術、全球人力資源職能和其他公司支出、非連續的運營等）。花旗集團的業務體系還有較強的區域色彩，如花旗有限公司下轄的地區消費者業務分為北美、歐洲中東和非洲（EMEA）、拉美以及亞洲四大區域。

匯豐擁有包含環球業務、地區及環球部門的矩陣管理體系。匯豐集團業務管理上分為四大板塊：零售銀行和財富管理（資產管理、財務策劃、經濟業務、制訂壽險等）；工商業務（含企業融資、資本市場和證券服務等）；環球銀行和資本市場（含企業融資、資本市場和證券服務）；環球私人銀行（資產管理、財務顧問、經紀業務、另類投資等）。這四大業務一般都有存款、賬戶服務、資金管理等服務。環球業務負責在集團內開拓、實施及管理業務計劃，同各地區在集團戰略范圍內制訂自身策略，負責發出有關這些業務的規劃指引，對其利潤及虧損負責，并管理屬下員工。匯豐集團跨越85個國家和地區，在地域上也有六大區域劃分的概念，即歐洲、香港、亞太區、中東與北非、北美和拉美。地區負責落實執行環球業務所制訂的業務策略。環球部門（如匯豐科技及服務等）負責支援并配合落實有關策略。

JP摩根大通集團業務管理分為消費者業務和批發業務兩大板塊。消費者業務包括消費者和社區金融，具體分為消費者與商務金融、按揭銀行、銀行卡和商務服務與汽車金融等。批發業務分為公司與投資銀行（具體包括投資銀行、資金服務與借貸，以及固定收益市場、股本市場、證券服務、信用調整與其他等市場或投資者服務）、商務金融（中型市場金融、商務項目借貸、公司客戶金融、不動產金融等）和資產管理（私人銀行、投資管理等）。這次重組將零售金融服務、卡服務和汽車金融業務整合形成一個業務條線，即消費者與社區金融服務（CCB）；投資銀行和資金、證券服務條線整合為統一的業務條線，即公司與投資銀行（CIB）。商務金融與資產管理則未受上述整合的影響。

富國銀行業務管理架構上分為三大領域，即社區銀行、批發銀行與財富、經紀與退休金管理。社區銀行是向消費者和小企業提供一系列多元化的金融產品和服務，也通過附屬機構向零售客戶、證券經紀提供投資管理和其他服務。批發銀行是提供一系列的商業銀行、公司、資本市場、現金管理和不動產金融產品與服務，有傳統的商業貸款與信用服務、信用證、資產為基礎的借貸、設備租賃、國際貿易融資、貿易融資、托收服務、外匯交易服務、資金管理、投資管理、機構固定收益銷售、利率、商品和股權風險管理等等。財富、經紀與退休服務是向客戶提供一系列的金融顧問服務，包括提供豐富和高附加值的財富管理解決方案、財務規劃、私人銀行、信用、投資管理和信托等。

日本瑞穗金融集團業務包括三大板塊，即全球公司銀行業務、全球零售銀行業務、全球資產管理和財富管理。全球公司銀行業務旗下主要有瑞穗實業銀行和瑞穗證券；全球零售銀行業務包括瑞穗銀行、瑞穗投資者證券業務和信用卡業務等；全球資產管理和財富管理包括瑞穗信托、瑞穗資產管理、私人財富管理和托管業務等。作為瑞穗金融集團的核心子公司之一，日本瑞穗實業銀行管理架構中有專門的利潤單元，旗下有具體的業務單元，包括：（1）公司（大公司）銀行單元；（2）公司銀行單元下轄公司銀行協調部等等；（3）金融機構與公共機構業務單元（下轄金融機構與公共部門業務協調部）；（4）國際銀行單元；（5）投資銀行單元；（6）資產管理單元。

三菱日聯金融集團總部內設職能包括零售業務、公司銀行業務、信托資產業務、環球業務、環球市場業務。一是零售業務總部，含零售業務規劃部、零售分支機構管理部、零售業務發展部、私人銀行部、零售業務促進規劃部和零售信托業務規劃部；二是公司銀行業務總部，內設公司業務規劃部、信托業務規劃部、公司與投資銀行業務規劃部、公司業務發展部；三是信托資產業務總部，含資產管理和行政管理規劃部；四是環球業務總部，內設環球規劃部、環球風險管理部、美國控股部、EMEA集團戰略部；五是環球市場業務總部，內設環球市場規劃部。

立足管理效率和成本控制并梳理整合總部職能

自2008年以來，全球性金融危機帶來的盈利和成本控制壓力不斷提升，市場競爭日益激烈呼喚效率，資產和機構規模日益龐大的大型金融集團高度重視組織管理體系的檢視，立足效率和成本優化來梳理和整合總部管理職能。適當精簡總部職能，完善板塊化或單元化的職能體系頗為流行。

匯豐集團2012年年報重申繼續簡化匯豐架構。2011年5月匯豐推出的四項計劃繼續取得進展，這四項計劃旨在簡化匯豐的架構，使集團更易于管理和監控。該四項計劃包括：落實一致的業務模式；重整環球部門；重整營運程序；精簡資訊科技系統。在組織管理體系方面：組建“8×8”架構，即集團行政總裁與前線職員之間最多設立8層架構，擴大掌控范圍（每名經理可有8名下屬）；四大環球業務，設有目標業務與營運模式，因已經終止經營非策略性業務，可以集中組織資源；11個環球部門，管理環球資源，更易于執行全球掌控。并在目前用以評估集團業務的五項策略評估準則（國際聯系、經濟發展、盈利能力、成本效益及流動資金）之上，增加了第六方面的考慮，即要求就金融犯罪制訂環球標準，并根據這些標準評估現有及新增客戶關系和活動。

瑞士信貸集團在總部的管理職能方面組建了由首席財務官、總法律顧問、首席風險官、首席信息官和智力、品牌、信息傳媒首席官等牽頭的五大主要職能體系，此外還有機構統一協作和公共政策職能。首席財務官下轄包括公司發展、公司不動產與服務、績效管理、財務會計、集團保險、集團財務計劃與分析、投資者關系、新業務、運營、產品控制、稅務和資金等16個職能領域。總法律顧問下轄職能領域有法律和合規。首席風險官下轄領域包括戰略風險管理、信貸風險管理、風險分析和報告、操作風險監控活動。首席信息官下轄領域包含技術支持以促進執行和產品的傳遞、設計新技術系統與平臺以滿足業務和服務需要。智力、品牌和信息傳媒首席官，其職能包含人力資源、公司資訊、公司品牌和廣告等構成。

日本瑞穗金融集團重視整合業務條線之外的職能體系。構建大部門附屬的小部門的體制，其有關職能總部包括：內部審計總部、戰略規劃總部（包含公司規劃部、公司資訊部和行政管理部）、內部控制與會計總部（包含財務規劃部、會計部、投資者關系部）、風險管理總部（包含風險管理部和信用風險管理部）、人力資源總部（內設集團人力資源部）、IT與系統總部（包含IT、系統規劃部和運營規劃部）、合規總部（內設合規與法律事務部）等。

三井住友銀行作為三井住友集團的核心公司，其內部組織體系包括六大單元體系。（1）資金單元；（2）投資銀行單元；（3）公司服務單元；（4）合規單元，含綜合事務部及其附屬的融資產品合規部、融資犯罪預防部、國際合規部、法律部；（5）公司行政單元；（6）風險管理單元，含公司風險管理部及其附屬的公司管理系統部、信用與投資規劃部及其附屬的信用組合管理部。

法人化和外設外包可分離職能來降低管理成本

成本領先是企業競爭三大基本戰略之一，成本控制是所有企業都必須面對的一個重要管理課題，由此大型金融集團可分離性職能的分設、外包和法人化成為一種趨勢。大型金融集團總部往往處于人力、運營、管理成本極為高昂的大都市中心，為了有效降低運營和管理成本，各金融集團紛紛將可分離的操作型職能選在成本相對較低城市，即使在總部必需的一些支持職能也努力將其相關人員設置在遠離高成本總部大樓的郊區。還有的則在全球范圍考慮人力、技術和管理成本等因素，將一些可分離的業務中心設置于成本較低的國家和地區。有的將可分離的業務或服務通過專門化的非銀行子公司來承載，如數據服務公司、呼叫服務公司等；有的甚至將這些業務或運營外包給專業化的機構，例如金融軟件開發、金融數據處理、支付清算的部分環節、自動柜員機服務、票據整理、縮微和倉儲、信用卡業務、現金運營與處理、客戶服務中心（呼叫中心）等。

花旗集團服務外包。花旗早在2009年就開始將部分面向美國區域客戶的投資服務外包給外部顧問公司，并將數百名員工轉移到新的工作崗位，根據該計劃花旗集團每將一名客戶帶給獨立顧問公司，后者都向該集團支付一定費用。花旗銀行近年來在IT技術部分外包問題上做了大量的探索，同時也推動法人化的花旗技術服務公司的設立，例如早2002年8月花旗集團旗下的花旗銀行在上海成立了附屬子公司——花旗技術服務（上海）有限公司，其目標是通過提供軟件開發和相關技術服務支持花旗集團全球業務的發展。

匯豐在全球設置技術服務公司。如早在2002年便設立了匯豐數據處理（上海）有限公司，后演變為匯豐技術服務（中國）有限公司。匯豐銀行將呼叫中心設立為獨立的公司來降低成本運作，例如在中國成立了匯豐環球客戶服務（廣東）有限公司。

風險管理獨立性兼顧具體領域風險管理一體化

眾多事實證明即便是大型國際金融集團，如果沒有有效的風險控制，盲目的多元化和復雜化更容易招致危機。大型金融集團普遍重視風險管理，幾乎所有金融集團的董事會均下設風險管理委員會，并將對信用風險管理視為其核心內容，設立專門的風險管理部門的同時高度關注其職能的獨立性和自主性，為加強風險管理的有效性，重視在業務條線、地區、一些重點產品領域設置專門化的風險管理職能，同時通過一體化風險職能條線的報告機制確保風險管理的相對獨立性。在金融集團總部風險管理職能體系中，董事會風險委員會、首席風險官（或風險總監）、風險管理會議以及專門而獨立的風險管理部門等體制機制普遍受到關注。信貸風險是大型金融集團最為關注的風險類別，多數將信貸管理職能融入到風險管理職能體系中，也有部分金融集團將兩者并行起來。在以控股公司為母體的架構中具體的信貸管理職能（如信貸審批、信貸調查、客戶評級評估等）多數不再體現在總部職能中，而在區域性或承載核心業務體系的子公司。

花旗集團董事會下設有風險管理與財務委員會。花旗針對信用風險、市場風險和操作風險通過業務、地區和重要產品三條路徑來管理。花旗集團的每一個業務總部都有一位業務首席風險官（Business Chief Risk Officer），是風險決策關鍵點，負責風險限額和批準業務交易。還有地區首席風險官（Regional Chief Risk Officers），他們分別由花旗亞洲、花旗EMEA，花旗拉丁美洲聘任，負責在其區域內的所有風險，是地區業務主管和當地監管機構就風險事宜的基本聯系人。另外還設置了產品首席風險官（Product Chief Risk Officers），其職責是負責管理那些對花旗極為重要的領域的產品風險，例如不動產和結構性市場以及重要的信貸。

信貸風險是花旗面對的最重要的風險，花旗有一套管理所有業務信用風險的成熟架構，這包括界定風險偏好、信用限制、信貸政策，既有業務條線也有公司層面的。在花旗的各層級機構和業務條線中各個獨立風險管理部門也有獨立的風險主管，所有風險主管都向首席風險官報告，受首席風險官的管理。花旗中國董事會下設風險管理委員會定期評估花旗中國的全面風險狀況，為制定風險管理及內部控制戰略政策提供參考，并監督相關戰略及政策的執行。首席風險官在高級管理層面總管花旗中國所有信貸風險和市場風險管理職能。風控董事審批超越首席風險官權限的事宜。花旗中國首席風險官下設的風險管理部設置了五個主要的風險管理分部門：信貸審查部、商業銀行風險管理部、個人銀行風險管理部、市場風險管理部、企業營運風險部。其風險管理部門的職能主要以客戶類別劃分，各風險部門分別設立部門主管，負責擬定所轄部門的風險管理策略及工作計劃，牽頭制定/更新風險管理政策和程序，并監督其實施。可見，花旗中國的風險管理架構將信貸審查納入到風險管理體系中。

匯豐集團總部設有風險管理部門。其風險管理架構中，突出董事會、集團風險管理委員會、金融系統風險防護委員會、集團管理委員會風險管理會議、集團管理委員會環球標準督導會議、環球風險管理委員會以及負責風險相關事宜及環球業務風險管理委員會的附屬公司董事會下屬委員會等機制的作用。集團管理委員會風險管理會議（Risk Management Meeting）負責擬定高層次的集團風險政策、執行被授予的風險管理權限、監督風險偏好和控制的實施、監測各類風險并決定適當的緩釋措施、促進風險管理的集團相互支持文化。環球風險管理委員會的職責，支援風險管理會議及集團風險管理總監，為環球風險管理部提供策略方向，制定工作的優先次序及監督有關工作、監督環球風險管理部采取一貫的方式承擔風險方面的責任以及采取減輕風險措施。

匯豐集團對信貸風險實施高度集中管理體制。環球風險管理部負責進行獨立信貸監控， 下設信貸風險管理部（另有一個與信貸相關的收賬部）。董事會授予匯豐控股有限公司若干人員信貸審批權限；董事會也對附屬公司的若干人員授予信貸審批權限。每個附屬公司的風險管理總監均向當地行政總裁匯報與信貸相關的問題，也同樣須向環球風險管理部的集團風險管理總監匯報。信貸風險管理部職責主要有：制定集團的信貸政策；向營運公司發出指引；獨立審查及客觀評估風險；監督集團內各組合的表現及管理；控制源自實體、銀行及其他金融機構以及非純粹持有作為交易用途的債券的風險；制訂大額信貸風險的集團政策；控制跨境風險承擔；貫徹執行及建立風險評級架構和制度；向風險管理會議、集團風險管理委員會及董事會匯報高風險組合、風險集中等情況；代表匯豐控股就相關事宜與監管機構、評級機構等接觸。

美國銀行的環球風險管理職能部門是由首席風險官領導。首席風險官領導風險管理體系中的高級管理人員，并獨立于公司的業務條線和企業的其他控制職能，在發展和推行風險管理舉措方面保持充分的自主性。首席風險官直接向行政總裁匯報。美國銀行環球風險管理部由企業風險團隊（Enterprise risk team）和獨立的業務風險團隊（Independent risk team）兩類團隊組成，他們均向首席風險官匯報，并獨立于業務和企業控制職能。企業風險團隊負責建立企業風險管理方面的政策、計劃、標準，以企業層面的風險監測、督察等工作。業務風險團隊負責其所在業務條線有關風險政策、限額、標準、控制、度量等等。

加拿大皇家銀行總部設有風險管理總部（Group Risk Management ，GRM）。董事會下設有風險委員會，集團執行與集團風險委員會及高級管理風險委員向董事會及其風險委員會匯報。首席風險官和風險管理總部負責促進集團風險文化、監管有關風險偏好的風險架構、維持公司范圍的識別、計量、控制和報告重要風險的行動。風險管理委員會（由風險總監負責）向董事會風險委員會進行匯報，銀行經營平臺的各業務線也有相應的風險管理部門。在風險管理部門中設有風險評估部、市場風險管理部、操作風險管理部、合規部等專業風險管理部門，集中進行全面的風險管理。

德意志銀行總部設有風險管理委員會。風險管理委員會統一管理整個集團的風險，直接對董事會負責。在風險管理委員會之下，設有具體執行各項任務的附屬委員會。同時，在銀行組織內部，設有首席風險官，下設首席信用風險官、首席市場風險官和首席操作風險官，使信用風險、市場風險和操作風險得到統一的管理。德意志銀行全球風險管理與集團職能部門是各自獨立的，各個區域和職能部門都設有信用風險官、市場風險官和操作風險官，直接向集團首席風險官進行匯報。德意志銀行（中國）有限公司首席風險官下設信貸風險管理部、操作風險管理部、市場風險管理部。

日本三大金融集團一般將風險管理與信貸管理職能分開設置。三菱日聯集團在總部設有風險管理職能和信貸管理職能。信貸管理方面專設信貸與投資管理部。在風險管理上，既有綜合性的風險管理職能部門，也有條線上的風險管理職能，即前者是公司風險管理部，后者如綜合環球業務總部下設有環球風險管理部。三井住友集團總部設有公司風險管理部及其附屬的風險管理系統部。信貸管理方面，設置了信貸與投資計劃部并附屬有信貸投資組合管理部。三井住友集團在業務條線中也有風險管理職能表現，如在國際業務單元設有信貸部美洲分部、風險管理部、亞洲信貸部、信貸管理部（國際業務單元）；在公司服務單元中設有信貸行政管理部（下設信貸業務部）。三井住友集團在審計職能上突出信貸監督，其總部內部審計單元設有信貸審查部。瑞穗集團總部因其控股公司職能精簡，僅設置風險管理職能而無具體信貸管理職能；它設有風險管理總部，包含風險管理部和信用風險管理部；其核心子公司瑞穗實業銀行四大一級板塊中有信貸總部，該部包含了公司信貸部及其附屬的信貸管理部和信貸行政部、金融產品信貸部、公司研究部、國際信貸部（含東亞信貸部、亞太區信貸部）、美洲信貸部、歐洲信貸部。