債務(wù)管理論文精選(九篇)

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第1篇：債務(wù)管理論文范文

關(guān)鍵詞：綠色；生態(tài)住宅；植物配置；江西省

分類號(hào)：S731文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1006-2505（2007）-0060-03

一般來(lái)說(shuō)，綠色生態(tài)住宅是指運(yùn)用生態(tài)學(xué)的原理，在生態(tài)平衡和可持續(xù)發(fā)展的原則指導(dǎo)下，合理安排并組織住宅建筑與其它相關(guān)因素之間的關(guān)系，使住宅和環(huán)境成為一個(gè)無(wú)污染、生態(tài)平衡的有機(jī)結(jié)合體[1]。綠色生態(tài)住宅的特征可以概括為舒適、健康、高效、美觀。綠色生態(tài)住宅是在現(xiàn)代住宅的基礎(chǔ)上從更加宏觀的環(huán)境與資源的角度關(guān)注人類的生活，是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要內(nèi)容之一。

1問(wèn)題的提出

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和城市水平的不斷提高，生態(tài)環(huán)境問(wèn)題為居住建筑綠色概念的興起提供了背景，同時(shí)綠色生態(tài)住宅也是人類實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，在人類文明發(fā)展的過(guò)程中，今天人們已經(jīng)認(rèn)識(shí)到：以人為本，建設(shè)健康舒適、與周?chē)鷳B(tài)環(huán)境相協(xié)調(diào)與融合、實(shí)現(xiàn)資源的節(jié)約與再利用已成為綠色生態(tài)住宅的主題[2]。在實(shí)現(xiàn)綠色生態(tài)住宅這一主題的過(guò)程中，如何合理有效地配置住宅小區(qū)的植物群落，使植物配置達(dá)到綠化、觀賞和休閑三大功能是至關(guān)重要的。人們更多地是從規(guī)劃設(shè)計(jì)、節(jié)約能源、水系統(tǒng)和室內(nèi)裝修等方面對(duì)綠色生態(tài)住宅進(jìn)行討論，而對(duì)綠色生態(tài)住宅小區(qū)的植物配置研究還較薄弱。植物配置的科學(xué)性與合理性不僅直接影響著住宅小區(qū)的生態(tài)效應(yīng)，而且還關(guān)系到小區(qū)生態(tài)環(huán)境的良性化運(yùn)行。因此，從綠色生態(tài)住宅研究的理論領(lǐng)域有必要對(duì)其植物配置問(wèn)題進(jìn)行探討。

在當(dāng)今的住宅設(shè)計(jì)中，“綠色生態(tài)住宅”已經(jīng)成為一大重點(diǎn)。然而，在商品住宅開(kāi)發(fā)的實(shí)踐中，在營(yíng)造居住小區(qū)室外環(huán)境時(shí)，往往存在著對(duì)植物配置的認(rèn)識(shí)誤區(qū)而導(dǎo)致小區(qū)生態(tài)環(huán)境的弱化甚至惡化。如有的僅僅是單純追求綠化率“為綠化而綠化”。小區(qū)環(huán)境設(shè)計(jì)方案粗糙，綠化的實(shí)用功能遠(yuǎn)不能發(fā)揮，與主題的均好性綠化相悖；有的小區(qū)綠化缺乏個(gè)性，植物配置單調(diào)，識(shí)別性不強(qiáng)；有的綠色過(guò)分重視草坪忽略植物群落構(gòu)成，不權(quán)弱化了環(huán)境效應(yīng)，而且大范圍的草坪養(yǎng)護(hù)及種植的費(fèi)用較高，給后期物業(yè)管理帶來(lái)困難；有的在植物物種的選擇上脫離當(dāng)?shù)氐淖匀粭l件，盲目引種，往往導(dǎo)致引種景觀樹(shù)成活率低。凡此種種揭示了在綠色生態(tài)住宅建設(shè)的過(guò)程中，對(duì)住宅小區(qū)植物配置的研究具有現(xiàn)實(shí)意義。

上述表明：對(duì)綠色生態(tài)住宅植物配置的研究既有理論價(jià)值又有實(shí)踐意義。

綠色生態(tài)住宅小區(qū)植物配置的原則

綠色生態(tài)住宅不僅僅是綠化，而是在住宅小區(qū)的總體布局、單體空間組合、房屋構(gòu)造、自然能源的利用、節(jié)能措施、綠化系統(tǒng)以及生活服務(wù)配套的設(shè)計(jì)等方面，都必須以改善及提高人的生態(tài)環(huán)境、生命質(zhì)量為出發(fā)點(diǎn)和目標(biāo)。因此，綠色生態(tài)住宅小區(qū)在植物的配置上既要注重綠化布局的層次、風(fēng)格與建筑物要相互協(xié)調(diào)，又要注重不同植物及植物類型在營(yíng)造環(huán)境方面的相互補(bǔ)充融合；既要注重發(fā)揮綠化在整個(gè)小區(qū)生態(tài)中的深層次作用，又要從視覺(jué)感官和心理上消除精神疲勞等作用。據(jù)此，綠色生態(tài)住宅小區(qū)的植物配置應(yīng)體現(xiàn)以下原則。

2.1植物配置應(yīng)突出地方特色，體現(xiàn)小區(qū)文化特征

通過(guò)植物的特性來(lái)表達(dá)某種獨(dú)特的社區(qū)文化，或突出居住區(qū)本身所外自然環(huán)境的特色。居住區(qū)環(huán)境景觀成為表達(dá)整個(gè)居住區(qū)形象、特色以及可識(shí)別性的載體。居住小區(qū)的植物配置在物種的選擇上，一要注重對(duì)市花市樹(shù)的應(yīng)用，市花市樹(shù)是廣受喜愛(ài)的植物品種，也是比較適應(yīng)當(dāng)?shù)氐乩項(xiàng)l件的植物；二要注重植物本身的文化性與居住環(huán)境相融合。如有的小區(qū)喜歡在房子的周?chē)N上些竹子，這里的竹子被人格化了，具有正直、虛心、堅(jiān)定的品質(zhì)。在植物的選擇上應(yīng)注意這些人文氣息，這樣才真正達(dá)到了植物與居民心理的和諧統(tǒng)一。

2.2植物配置應(yīng)注重科學(xué)性，以生態(tài)學(xué)理論來(lái)指導(dǎo)

小區(qū)內(nèi)綠化應(yīng)以生態(tài)學(xué)原理為指導(dǎo)，成為真正意義上的生態(tài)住宅。應(yīng)注重植物的引進(jìn)和多樣性，創(chuàng)造出具有真正意義上的良性生態(tài)效益的住宅環(huán)境。

2.2.1模擬自然界植物群落，營(yíng)造小區(qū)內(nèi)植物種類的多樣性。從生態(tài)學(xué)角度來(lái)看，植物種類的多樣性有利于物種基因的保護(hù)，有利于植物群落對(duì)有限空間的利用，可以增強(qiáng)植物群落的穩(wěn)定性。處于這種穩(wěn)定狀態(tài)下的植物，不但生長(zhǎng)良好，而且涵養(yǎng)水源、凈化空氣、吸收有毒氣體等方面的作用也能最大限度地得到發(fā)揮。如果植物種類單一，在生態(tài)上是貧乏的，景觀上也是單調(diào)的。符合自然規(guī)律和風(fēng)貌的綠色生態(tài)住宅小區(qū)，必須重視植物多樣性。從某種意義上講，重視植物多樣性是一個(gè)模擬和創(chuàng)建自然生態(tài)系統(tǒng)的過(guò)程。

2.2.2植物配置要充分考慮當(dāng)?shù)氐淖匀粭l件。植物的生長(zhǎng)受自然條件的限制，許多環(huán)境因子導(dǎo)致植物生長(zhǎng)分布具有地域性。諸如溫度、土壤條件、水分等環(huán)境因子都影響著地球上植物的分布。根據(jù)立地條件，結(jié)合植物材料的自身特點(diǎn)對(duì)環(huán)境要求來(lái)安排，使各種植物都能生長(zhǎng)并生長(zhǎng)良好。不能盲目引進(jìn)推廣外地園林植物，而應(yīng)注重開(kāi)發(fā)和應(yīng)用鄉(xiāng)土植物。

2.2.3體現(xiàn)小區(qū)植物景觀的藝術(shù)價(jià)值和美學(xué)價(jià)值

植物是小區(qū)環(huán)境構(gòu)建中必不可少的要素，植物應(yīng)用的好壞很大程度上影響著小區(qū)景觀的美學(xué)效果。植物是有生命的材料，不同于建筑、繪畫(huà)等，它隨著季節(jié)的變化產(chǎn)生不同的藝術(shù)效果，所以在應(yīng)用中要根據(jù)植物的自身特點(diǎn)，結(jié)合藝術(shù)形式，盡最大可能地把它的姿態(tài)、色彩、風(fēng)韻、芳香等特點(diǎn)展現(xiàn)出來(lái)。遵循美學(xué)原理，當(dāng)“因其質(zhì)之高下，隨其花之時(shí)候，配其色之深淺”多方巧搭，形成高低錯(cuò)落、色彩斑斕、風(fēng)情萬(wàn)種的季相變化，四季有花艷，長(zhǎng)年飄果香的優(yōu)美環(huán)境。

3綠色生態(tài)住宅小區(qū)的植物選擇與配置——以江西為例

綠色生態(tài)住宅小區(qū)的植物應(yīng)體現(xiàn)出綠化、觀賞、休閑三大功能，并應(yīng)在生態(tài)學(xué)原理的指導(dǎo)下以當(dāng)?shù)氐淖匀粭l件和自然環(huán)境為基礎(chǔ)，進(jìn)行合理配置，筆者以江西為例，就綠色生態(tài)住宅小區(qū)的植物選擇與配置進(jìn)行一個(gè)初步的探討。

3.1住宅小區(qū)植物種類的選擇

江西地處我國(guó)亞熱帶季風(fēng)氣候區(qū)，氣候濕潤(rùn)溫和，雨量充沛，四季分明，冬季多偏北風(fēng)，夏季多偏南風(fēng)。全省土地總面積16.69km2，呈一個(gè)整體向鄱陽(yáng)湖傾斜而向北開(kāi)口的巨大盆地，全境有大小河流2400余條，鄱陽(yáng)湖是全國(guó)最大的淡水湖，同時(shí)是世界上最大的候鳥(niǎo)棲息地。由于自然條件優(yōu)越，適宜大多數(shù)植物生長(zhǎng)，因此在植物種類選擇上具有較大的空間。

3.1.1小區(qū)內(nèi)基本樹(shù)種的選擇——喬灌木的選擇。喬灌木都是直立性的木本植物，在綠化綜合功能中作用顯著，居于主導(dǎo)地位，是小區(qū)綠化最基本和最重要的組成部分，是小區(qū)綠化的骨架。

3.1.1.1喬木的選擇。喬木類應(yīng)優(yōu)先選擇鄉(xiāng)土樹(shù)種。因?yàn)樗鼈兘?jīng)過(guò)了自然選擇和人為淘汰，適應(yīng)了當(dāng)?shù)氐纳L(zhǎng)環(huán)境，抗寒性、耐熱性、抗病蟲(chóng)害和抗污染能力均較強(qiáng)，而且容易成活。如香樟（Cinnamomumcamphora）、白玉蘭（Magnoliadenudata）、柳杉（Cryptomeriafortunei）、檫木（Sassafrastzumu）、垂柳（Salixbabylonica）、杜英（Elaeocarpusdecipiens）、槐樹(shù)（Sophorajaponica）、欒樹(shù)（Koelreuteriapaniculata）、女貞（Ligustrumlucidum）、南方紅豆杉（Taxuschinensisvai.mairei）等。

3.1.1.2灌木的選擇。灌木類適當(dāng)引進(jìn)生境接近的樹(shù)種。在選擇一個(gè)小區(qū)的灌木種類時(shí)應(yīng)避免色彩單調(diào)，花期不宜相同，要做到四季有花，這些灌木往往花期不同，而且葉色不同，觀葉、觀花、觀果，可以增添小區(qū)綠化的藝術(shù)效果。如省會(huì)城市南昌市可選擇的灌木種類主要有：月季（Rosechinensis）、紫薇（Lagerstroemiaindica）、木槿（Hibiscussyriacus）、紫葉李（Prunuscerasiferavar.atropurpurea）、小葉女貞（Ligustrumquihoui）、臘梅（Chimonanthuspraecox）、紅花椈木（Loropetalumchinensevar.fubrum）、火棘（Pyracanthafortuneana）、夾竹桃（Neriumindicum）、石榴（Punicagranatum）等。

3.1.2小區(qū)內(nèi)植物多樣性的選擇

3.1.2.1花卉植物的應(yīng)用。好的居住環(huán)境綠化除了應(yīng)有一定數(shù)量的植物，還應(yīng)有植物種類型和組成層次的多樣性做基礎(chǔ)，在植物配置上特別應(yīng)運(yùn)用一定量的花卉植物來(lái)體現(xiàn)季相的變化，如杜鵑花（Rhododendronsimsii）、丁香花（Syringaoblatavar.alba）、金邊瑞香（Daphneodoracv.AureoMarginata）、梔子花（Gardeniajasmminoides）、含笑（Micheliafigo）、桂花（Osmanthusfrograns）等，營(yíng)造怡人的香味環(huán)境，舒緩人們的神經(jīng)，調(diào)節(jié)人們的情緒。

3.1.2.2觀葉植物與花卉植物結(jié)合應(yīng)用。有一類葉色漂亮、多變的植物，如葉色紫紅的紅葉李，秋季變紅葉的雞爪槭（Acerpalmatum）類，變黃葉的銀杏（Ginkgobiloba），與花卉植物組合能處長(zhǎng)觀賞期，符合植物配置的美學(xué)原則。另外可選擇淡綠色的垂柳、深綠色的香樟，暗綠色的黑松（Pinusthunbergii）等，這些顏色對(duì)比度大的樹(shù)種，不僅能滿足植物種類的多樣性，而且具有很好的觀賞效果。

3.1.2.3積極選用草皮、地被植物和樊緣植物。在住宅小區(qū)綠化中選用草坪可以創(chuàng)造一種綠色基調(diào)，它與其它植物相配置時(shí)就會(huì)起到統(tǒng)一和襯托的作用。居住區(qū)人口密集、活動(dòng)頻繁，草坪易被踐踏、破壞和退休，因此一定要選擇耐踐踏、抗逆性強(qiáng)，且其莖葉不會(huì)污染衣服，生長(zhǎng)后草面平整，易管理的草種，如假儉草（Eremochloaophiuroides）等。當(dāng)然草坪也有其觀賞性，要求返青早、枯黃遲的品種選擇，如馬尼拉草（Zoysiamatrella）等。同時(shí)樊緣植物是居住環(huán)境中是很有發(fā)展前途的一種植物，可用于墻體、屋頂、門(mén)廊等的綠色，如常春藤（Hederanepalensisvar.sinensis）、爬山虎（Parthenocissustricuspidata）等[3]。

3.2小區(qū)內(nèi)綠化的整體規(guī)劃模式

有了適合本地的綠化樹(shù)種，還需根據(jù)小區(qū)綠化植物配置原則，科學(xué)地應(yīng)用以下規(guī)劃模式，加以合理配置，才能充分展示植物配置整體的群體性和功能性。

有了適合本地的綠化樹(shù)種，還需根據(jù)小區(qū)綠化植物配置原則，科學(xué)地應(yīng)用以下規(guī)劃模式，加以合理配置，才能充分展示植物配置整體的群體性和功能性。

混植，混植是由多種不同種類的植物配置成一個(gè)景觀單元，能充分發(fā)揮其整體的功能性，是較常用的配置模式，其配置模式包括：?jiǎn)?灌+草+喬+草、灌+草等。混植要求配置在一起的植物具有較好的功能性之外，還要從每種植物材料的觀賞特性、生態(tài)習(xí)性、種間關(guān)系與周?chē)h(huán)境的關(guān)系以及培養(yǎng)養(yǎng)護(hù)管理方面進(jìn)行綜合考慮，使整個(gè)景觀單元具有合理性和互補(bǔ)性。

行列栽植，行列栽植是指喬灌木按一定的株行距成排的種植，或在行內(nèi)株距有變化[4]。行列栽植形成的景觀比較整齊、氣勢(shì)大，具有施工、管理方便的優(yōu)點(diǎn)。行列栽植多用于建筑、道路等地段。行列栽植與道路配合，可起夾景效果。

行列載植宜選用樹(shù)冠體形比較整齊的樹(shù)種，如圓形、孵圓形、倒卵形、塔形、圓柱形等，而不宜選枝葉稀疏、樹(shù)冠不整齊的樹(shù)種。

孤植，通常對(duì)形體高大或樹(shù)姿奇特的樹(shù)種可進(jìn)行單獨(dú)栽種[5]。孤植樹(shù)主要表現(xiàn)樹(shù)木的形體美，可以獨(dú)立成為景物，供觀賞用，成為園林美學(xué)上的主景。種植孤植樹(shù)應(yīng)選擇開(kāi)闊空曠的地點(diǎn)，如大片草坪、花壇中央、道路交叉處、緩坡以及水域旁邊，使樹(shù)木的形體美得以充分展現(xiàn)。

叢植，叢植通常是由2株到十幾株喬木或喬灌木組合種植而成的種植類型，叢植起來(lái)的樹(shù)叫樹(shù)叢。在形成樹(shù)叢時(shí)，在樹(shù)種和樹(shù)冠的大小、形狀、色調(diào)上都要認(rèn)真搭配。選擇作為組成樹(shù)叢的單株樹(shù)木條件與孤植樹(shù)相似，必須挑選在蔽蔭、樹(shù)姿、色彩、芳香等方面有特殊價(jià)值的樹(shù)木。例如，用灌木去配合喬木，灌木可以環(huán)形地配在喬木的，既裝飾了樹(shù)叢的下部，又可促使樹(shù)叢緊密相連。

樹(shù)叢設(shè)計(jì)必須以當(dāng)?shù)氐淖匀粭l件和總的設(shè)計(jì)意圖為依據(jù)，選擇的樹(shù)種要充分考慮到植株個(gè)體的生物學(xué)特性及個(gè)體之間的相互影響。

對(duì)植，對(duì)植是指兩株樹(shù)按照一定的軸線關(guān)系作相互對(duì)稱或均衡的種植方式，主要用于強(qiáng)調(diào)小區(qū)內(nèi)建筑、道路的入口，同時(shí)結(jié)合蔽蔭、休息等功能。

綠籬，凡是由灌木或小喬木以近距離的株行距密植，栽成單行或雙行，緊密結(jié)合的規(guī)劃的種植形式，稱為綠籬。選做綠籬的植物種類一般多是枝繁葉茂、四季常青、耐修剪的種類。

3.3整體規(guī)劃時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題

住宅小區(qū)的綠地形式多樣，故在植物配置上應(yīng)靈活多變，切忌單調(diào)而呆板，整體規(guī)劃時(shí)就注意以下幾點(diǎn)。

3.3.1植物種植的密度和搭配。樹(shù)木種植的密度是否合適直接影響綠化功能的發(fā)揮，從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，應(yīng)根據(jù)成年樹(shù)木樹(shù)冠大小來(lái)決定種植距離。如想在短期就取得好的綠化效果，種植距離可近些。在樹(shù)木配置上，還應(yīng)兼顧快長(zhǎng)樹(shù)與慢長(zhǎng)樹(shù)，常綠樹(shù)與落葉樹(shù)，南昌市目前常綠樹(shù)用得比較多，四季變化不明顯，應(yīng)加強(qiáng)落葉樹(shù)的比例。同時(shí)還應(yīng)考慮喬木與灌木的搭配。在植物配置上還要根據(jù)不同的目的和各個(gè)住宅小區(qū)的具體條件，確定樹(shù)木花草之間的合適比例。樹(shù)木種植搭配時(shí)還要注意和諧，避免生硬。

3.3.2注意層次的配置。分層配置、色彩搭配是植物配置的重要方式。不同的葉色、花色，不同高度的植物搭配，使色彩和層次更加豐富，從一定程度上滿足了植物配置的生態(tài)學(xué)原則——構(gòu)建生物群落。在平面上要注意配置的疏密和輪廓線，在豎向上要注意樹(shù)冠線。要重視植物的景觀層次，遠(yuǎn)近觀賞效果，遠(yuǎn)觀常看整體、大片效果，如大片秋葉，近看才欣賞單株樹(shù)型、花、果、葉等姿態(tài)。

3.3.3模擬自然，形成連續(xù)的綠化景觀。住宅小區(qū)植物配置應(yīng)結(jié)合居住區(qū)規(guī)劃的總體要求，處理好綠化空間與建筑物的關(guān)系，利用劃皮、不規(guī)劃的樹(shù)叢、活潑的流水、山石等，創(chuàng)造出接受自然的景觀，以淡化人工空間。綠化空間應(yīng)點(diǎn)、線、面結(jié)合，突出面狀綠地，保持綠地的連地性，創(chuàng)造鳥(niǎo)語(yǔ)花香之意境。

參考文獻(xiàn)：

[1]王立紅.綠化住宅概論[M].北京L中國(guó)環(huán)境科學(xué)出版社，2003

[2]王玉蓮，趙曉宇.淺談生態(tài)住宅[J].河北建筑工程學(xué)院學(xué)報(bào)，2005,23(2):103-106.

[3]楊帆.居住環(huán)境與綠化設(shè)計(jì)[J].長(zhǎng)春大學(xué)學(xué)報(bào)，2005，(6)：81-83

第2篇：債務(wù)管理論文范文

一、當(dāng)前軍隊(duì)住宅小區(qū)物業(yè)管理存在的問(wèn)題

業(yè)主觀念難以轉(zhuǎn)變，無(wú)意參與物業(yè)管理。軍隊(duì)住宅小區(qū)的業(yè)主以軍人為主，即使是新建軍隊(duì)經(jīng)濟(jì)適用房小區(qū)的業(yè)主，也大多有過(guò)甚至剛剛告別多年福利住房的經(jīng)歷，福利住房的低廉房租以及免費(fèi)維修等在軍人業(yè)主的思想中打下深深的烙印。許多軍隊(duì)住宅小區(qū)的業(yè)主大多不太了解物業(yè)管理的實(shí)質(zhì)，對(duì)物業(yè)管理也不關(guān)心，主要表現(xiàn)在：一是有部分業(yè)主認(rèn)為，參與物業(yè)管理是對(duì)全體業(yè)主有益，希望其他業(yè)主能夠出面，自己“搭便車(chē)”的思想較為嚴(yán)重；二是部分業(yè)主不能將物業(yè)服務(wù)看作是使自己房產(chǎn)保值、增值的消費(fèi)行為，花錢(qián)買(mǎi)服務(wù)的意識(shí)不強(qiáng)；三是有些業(yè)主認(rèn)為“凡是對(duì)物業(yè)管理有利的做法，都是業(yè)主在吃虧”，不愿與物業(yè)管理公司打交道，甚至站到物業(yè)服務(wù)公司的對(duì)立面。所需設(shè)施老化嚴(yán)重，不利于推行物業(yè)管理。軍隊(duì)住宅小區(qū)除新建經(jīng)濟(jì)適用住房小區(qū)外，大多為已售干休所住房或從家屬生活區(qū)劃分出售的區(qū)域，住房情況復(fù)雜，建成年代、樓房形狀、結(jié)構(gòu)形式差別較大，對(duì)其按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行改造難度很大。主要體現(xiàn)在：受建筑年代、建設(shè)要求和當(dāng)年技術(shù)水平等影響，部分房屋質(zhì)量差，維修保養(yǎng)成本較大；部分管線老化厲害、超負(fù)荷運(yùn)行現(xiàn)象嚴(yán)重；一些新劃售房區(qū)的各種附屬設(shè)施設(shè)備的市政化程度較低，物業(yè)管理公司難以接手。法規(guī)體系有待完善，物業(yè)監(jiān)管力度不大。當(dāng)前，我軍實(shí)行物業(yè)管理的依據(jù)除國(guó)務(wù)院頒布的《物業(yè)管理?xiàng)l例》及《物權(quán)法》外，還有《軍隊(duì)住房物業(yè)管理暫行規(guī)定》、《軍隊(duì)營(yíng)房保障社會(huì)化管理暫行規(guī)定》等。這些法律法規(guī)只是對(duì)軍隊(duì)住宅小區(qū)實(shí)行物業(yè)管理的組織實(shí)施、監(jiān)督監(jiān)管、資金使用等問(wèn)題作了籠統(tǒng)的規(guī)定，缺乏可操作性的實(shí)施細(xì)則。特別體現(xiàn)在物業(yè)管理的監(jiān)管上，既缺乏監(jiān)管的主體機(jī)構(gòu)，又缺乏相應(yīng)的規(guī)章制度。根據(jù)國(guó)家的法律法規(guī)及我軍住房物業(yè)管理的相關(guān)文件，對(duì)軍隊(duì)住宅小區(qū)的監(jiān)管職責(zé)應(yīng)由業(yè)主代表——業(yè)主委員會(huì)來(lái)履行。但實(shí)際上，軍隊(duì)住宅小區(qū)的業(yè)主委員會(huì)大多組織構(gòu)成比較松散，還不具備主體地位，難以發(fā)揮維權(quán)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)的作用。在規(guī)章制度層面上，規(guī)范和約束小區(qū)業(yè)主與業(yè)主之間、物業(yè)公司與業(yè)主之間的關(guān)系僅靠幾部管理公約還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，必須有更加細(xì)化的配套規(guī)章制度體系，來(lái)規(guī)范營(yíng)房管理部門(mén)、施工單位、物業(yè)管理公司、業(yè)主四方的關(guān)系，明確他們各自對(duì)物業(yè)的質(zhì)量、養(yǎng)護(hù)、使用應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。管理經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏低，業(yè)主費(fèi)用收繳困難。營(yíng)房管理經(jīng)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重影響、制約軍隊(duì)住宅小區(qū)的物業(yè)管理質(zhì)量水平。在物業(yè)費(fèi)的收繳上，由于軍隊(duì)住宅小區(qū)業(yè)主受傳統(tǒng)觀念影響較深，一部分人不愿意支付住房的日常消費(fèi)費(fèi)用，特別是房屋維修基金的收繳更是困難。甚至有業(yè)主把房屋維修基金等同于物業(yè)管理費(fèi)用當(dāng)中的一部分，認(rèn)為交納物業(yè)管理費(fèi)中已經(jīng)包括房屋維修基金，不大愿意交納這部分“多余”的資金。此外，物業(yè)管理資金缺乏監(jiān)管，使用狀況的不透明，也是許多業(yè)主不愿意交費(fèi)的原因之一。這些問(wèn)題如果長(zhǎng)期得不到解決，將對(duì)我軍住宅小區(qū)的物業(yè)管理社會(huì)化進(jìn)程產(chǎn)生十分不利的影響。物業(yè)服務(wù)缺乏標(biāo)準(zhǔn)，公司和業(yè)主責(zé)權(quán)不明。當(dāng)前，我國(guó)的物業(yè)公司大多還處于勞動(dòng)密集型階段，不同的地域、不同公司的管理理念、員工素質(zhì)、服務(wù)水平差別很大，就軍隊(duì)住宅小區(qū)一些現(xiàn)狀，目前物業(yè)管理也很難有統(tǒng)一的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。例如，在物業(yè)維修上，維修到哪種程度，保修期多長(zhǎng)等，也沒(méi)有統(tǒng)一的尺度。此外，對(duì)于物業(yè)公司的服務(wù)性收費(fèi)，由于地區(qū)、市場(chǎng)供應(yīng)、小區(qū)級(jí)別等差異，我軍目前也沒(méi)有統(tǒng)一的服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，這就決定了一些小區(qū)物業(yè)公司的收費(fèi)行為具有一定的隨意性和自主性。

二、做好軍隊(duì)住宅小區(qū)物業(yè)管理的幾點(diǎn)建議

引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，招標(biāo)選擇物業(yè)公司。軍隊(duì)住宅小區(qū)物業(yè)管理的招標(biāo)應(yīng)采取以營(yíng)房管理部門(mén)為主體，業(yè)主參與的原則，必要時(shí)可以聘請(qǐng)專業(yè)的組織招標(biāo)活動(dòng)中間人對(duì)招投標(biāo)活動(dòng)加以指導(dǎo)。營(yíng)房管理部門(mén)要明確招標(biāo)方向、規(guī)范程序，積極引導(dǎo)招投標(biāo)順利進(jìn)行。在選擇中標(biāo)方時(shí)，要做好實(shí)地考察工作，管理方不但要對(duì)入圍公司的團(tuán)隊(duì)精神和管理能力進(jìn)行實(shí)地考察；還應(yīng)組織投標(biāo)單位現(xiàn)場(chǎng)考察小區(qū)情況，認(rèn)真解答投標(biāo)單位咨詢的各類問(wèn)題，避免以后物業(yè)公司以簽訂合同時(shí)不知情為借口違約。簽訂合同時(shí)，一定要按照標(biāo)準(zhǔn)合同的格式，將雙方的承諾和一些事項(xiàng)的界定具體化，保證合同條款的可操作性，避免日后可能發(fā)生的糾紛。完善規(guī)章制度，充分發(fā)揮榜樣作用。在實(shí)行物業(yè)管理之初，部隊(duì)房管部門(mén)就要根據(jù)國(guó)家和軍隊(duì)現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)，制訂完善小區(qū)物業(yè)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。在售房之初就要印發(fā)《入住須知》、《業(yè)主公約》、《住房裝修管理規(guī)定》、《物業(yè)管理繳費(fèi)管理規(guī)定》等資料，讓每一位業(yè)主都感到有章可循，有據(jù)可依。還要根據(jù)小區(qū)實(shí)際情況制訂好物業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的細(xì)則，細(xì)化如《安保管理規(guī)定》、《停車(chē)管理規(guī)定》、《小區(qū)綠化管理規(guī)定》標(biāo)準(zhǔn)等，盡量做到事事有約在先，從根本上解決物業(yè)管理服務(wù)缺乏標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題。同時(shí)，要發(fā)揮榜樣的作用，將小區(qū)整體開(kāi)發(fā)效果明顯、物業(yè)管理制度完善、物業(yè)服務(wù)質(zhì)量水平高、業(yè)主與物業(yè)服務(wù)公司關(guān)系融洽、業(yè)主主體作用發(fā)揮好、滿意度高的小區(qū)，樹(shù)立為軍隊(duì)住宅小區(qū)物業(yè)管理的典型，總結(jié)并推廣其做法和經(jīng)驗(yàn)，以此帶動(dòng)軍隊(duì)住宅小區(qū)物業(yè)管理水平的提高。爭(zhēng)取多方支持，積極籌措管理資金。解決物業(yè)管理資金問(wèn)題，應(yīng)本著盡可能不增加業(yè)主負(fù)擔(dān)、不增加部隊(duì)投入的原則，根據(jù)資金的不同用途，多方籌措：將售房所得款的一定比例用作公共維修基金的啟動(dòng)資金，專項(xiàng)用于小區(qū)住房共有部分、共用設(shè)施設(shè)備的維修保養(yǎng)；對(duì)于需要改造的設(shè)施，在用好總部補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的同時(shí)，探索利用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段引入社會(huì)資金的辦法；對(duì)列入地方政府改造項(xiàng)目的部分，要積極爭(zhēng)取地方政府的資金支持；將原屬單位按政策應(yīng)享受的設(shè)施設(shè)備更新改造費(fèi)用以及共用部分的維修基金下?lián)芙o物業(yè)服務(wù)公司；充分發(fā)揮小區(qū)內(nèi)在優(yōu)勢(shì)和潛力，開(kāi)發(fā)活動(dòng)中心、商鋪等服務(wù)性場(chǎng)所，以其出租收入的一部分彌補(bǔ)物業(yè)管理費(fèi)和住房公共維修基金。強(qiáng)化主體意識(shí)，科學(xué)設(shè)立業(yè)主委員會(huì)。現(xiàn)代物業(yè)管理的實(shí)行，離不開(kāi)業(yè)主的支持與理解。首先，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)主的政策宣傳，使國(guó)家和軍隊(duì)的房改政策人人皆知；其次，將實(shí)施物業(yè)管理的必要性以及給業(yè)主帶來(lái)的益處解釋清楚，切實(shí)讓軍隊(duì)住宅小區(qū)實(shí)行物業(yè)管理深入人心；第三，要切實(shí)做好實(shí)行物業(yè)管理后業(yè)主與物業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)責(zé)、權(quán)、利的宣傳與解釋，使每個(gè)業(yè)主都明了自身角色，都能夠自覺(jué)服從小區(qū)管理規(guī)定，形成人人懂得物業(yè)管理、人人參與物業(yè)管理的良好局面；第四，要加強(qiáng)小區(qū)業(yè)主委員會(huì)建設(shè)，充分發(fā)揮業(yè)主在物業(yè)管理中權(quán)力主體的地位作用。加強(qiáng)監(jiān)管力度，營(yíng)造和諧物業(yè)環(huán)境。對(duì)重大管理行為和物業(yè)管理基金實(shí)施監(jiān)管，是確保業(yè)主切身利益不受侵害的根本保證。在業(yè)委會(huì)成立之前，部隊(duì)營(yíng)房管理部門(mén)應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)起臨時(shí)業(yè)委會(huì)的責(zé)任，參與物業(yè)管理全過(guò)程，協(xié)助和監(jiān)督物業(yè)管理機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)，落實(shí)各項(xiàng)管理工作。要建立物業(yè)管理重大事項(xiàng)的監(jiān)管機(jī)制，凡是小區(qū)內(nèi)涉及共有財(cái)產(chǎn)的管理、重大修繕行為、共用部分財(cái)產(chǎn)變更、改建重建建筑物及其附屬設(shè)施等涉及全體業(yè)主利益的重大事項(xiàng)，都要明確要求物業(yè)管理公司和業(yè)委會(huì)組織召開(kāi)業(yè)主大會(huì)來(lái)研究決定。業(yè)委會(huì)成立之后，基金應(yīng)由業(yè)委會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管，重大事項(xiàng)必須要經(jīng)過(guò)業(yè)委會(huì)的審核決議后才能實(shí)施。物業(yè)服務(wù)公司至少應(yīng)每半年向業(yè)主公布一次管理費(fèi)用收支賬目，每季度應(yīng)組織業(yè)主召開(kāi)一次管理工作形勢(shì)分析會(huì)，讓業(yè)主心里有數(shù)，努力營(yíng)造一個(gè)和諧、透明的物業(yè)管理環(huán)境。

作者：何曉云 單位：房地產(chǎn)管理局昆明房管處

第3篇：債務(wù)管理論文范文

1 企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

1.1 企業(yè)并購(gòu)的概念

企業(yè)并購(gòu)是企業(yè)兼并或收購(gòu)的統(tǒng)稱，是并購(gòu)企業(yè)實(shí)現(xiàn)自身擴(kuò)張和增長(zhǎng)的一種方式，一般以企業(yè)產(chǎn)權(quán)作為交易對(duì)象，并以取得被并購(gòu)企業(yè)的控制權(quán)作為目的。以現(xiàn)金、有價(jià)證券或者其他形式購(gòu)買(mǎi)被并購(gòu)企業(yè)的全部或者部分產(chǎn)權(quán)或者資產(chǎn)作為實(shí)現(xiàn)方式。

1.2 企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念

企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在并購(gòu)活動(dòng)的過(guò)程中所存在的各種不確定因素，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)狀況惡化或財(cái)務(wù)成果損失的可能性，是并購(gòu)價(jià)值預(yù)期與價(jià)值實(shí)際嚴(yán)重負(fù)偏離而導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)困境和財(cái)務(wù)危機(jī)。

在某種意義上，企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，是各種并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)在價(jià)值量上的綜合反映，是貫穿企業(yè)并購(gòu)全過(guò)程的不確定因素對(duì)預(yù)期價(jià)值產(chǎn)生的負(fù)面作用和影響。

2 企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類

2.1 目標(biāo)企業(yè)價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

所謂目標(biāo)企業(yè)價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是指在并購(gòu)過(guò)程中，由于對(duì)目標(biāo)企業(yè)價(jià)值的評(píng)估而導(dǎo)致并購(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)損失的可能性。目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值評(píng)估是并購(gòu)交易的精髓，目標(biāo)企業(yè)的估價(jià)取決于并購(gòu)企業(yè)對(duì)目標(biāo)企業(yè)未來(lái)收益的大小和時(shí)間預(yù)期。

導(dǎo)致目標(biāo)企業(yè)價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的因素主要包括：

第一，財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)價(jià)值評(píng)估的重要依據(jù)，如果目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表本身不夠真實(shí)或者經(jīng)過(guò)粉飾美化，那么計(jì)算出來(lái)的目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值就沒(méi)有太大的參考價(jià)值。

第二企業(yè)管理論文，利潤(rùn)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。目標(biāo)企業(yè)以前年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)了解該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況有很重要的借鑒作用，但是，并購(gòu)企業(yè)真正關(guān)注的是目標(biāo)企業(yè)的未來(lái)收益能力，并以此為主來(lái)對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。

第三，貼現(xiàn)系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)價(jià)值增值的方法來(lái)評(píng)估企業(yè)價(jià)值，貼現(xiàn)率的估計(jì)就是一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，而這種估計(jì)由于存在很強(qiáng)的主觀性，往往會(huì)造成結(jié)果的不正確。

2.2 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

并購(gòu)占用并購(gòu)企業(yè)大量的流動(dòng)性資源，將導(dǎo)致并購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性降低。并購(gòu)后，并購(gòu)企業(yè)可能由于債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重，缺乏短期融資，導(dǎo)致出現(xiàn)支付困難。當(dāng)并購(gòu)企業(yè)采取現(xiàn)金收購(gòu)時(shí)，首先考慮的是資產(chǎn)的流動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)和速動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量越高，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，并購(gòu)企業(yè)越能順利、迅速地獲取收購(gòu)資金論文開(kāi)題報(bào)告范例。這同時(shí)也說(shuō)明，并購(gòu)活動(dòng)占用了企業(yè)大量的流動(dòng)性資源，從而降低了并購(gòu)企業(yè)對(duì)外部環(huán)境變化的快速反應(yīng)和調(diào)節(jié)能力，增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 融資風(fēng)險(xiǎn)

并購(gòu)的融資風(fēng)險(xiǎn)主要是指能否按時(shí)足額地籌集到資金，保證并購(gòu)的順利進(jìn)行，如何利用企業(yè)內(nèi)部和外部的資金渠道在短期內(nèi)籌集到所需的資金是關(guān)系到并購(gòu)活動(dòng)能否成功的關(guān)鍵。并購(gòu)對(duì)資金的需要決定了企業(yè)必須綜合考慮各種融資渠道。

如果企業(yè)進(jìn)行并購(gòu)只是暫時(shí)持有，待適當(dāng)改造后重新出售，這就需要投入相當(dāng)數(shù)量的短期資金才能達(dá)到此目的。這時(shí)可以選擇資本成本相對(duì)較低的短期借款方式，但還本付息的負(fù)擔(dān)較重，可能會(huì)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。如果買(mǎi)方是為了長(zhǎng)期持有目標(biāo)公司，就要根據(jù)目標(biāo)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)及其持續(xù)經(jīng)營(yíng)的資金需求，來(lái)確定收購(gòu)資金的具體籌集方式。并購(gòu)企業(yè)應(yīng)針對(duì)目標(biāo)企業(yè)負(fù)債償還期限的長(zhǎng)短，維持正常的營(yíng)運(yùn)資金，使投資回收期與借款種類相配合，合理安排資本結(jié)構(gòu)。

2.4 整合風(fēng)險(xiǎn)

在整合期間，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成是各種因素綜合作用的結(jié)果。根據(jù)其表現(xiàn)形式可分為：

第一，企業(yè)財(cái)務(wù)組織機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。是指并購(gòu)企業(yè)在整合期內(nèi)由于相關(guān)的企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)職能、財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)組織更新、財(cái)務(wù)協(xié)力效應(yīng)等因素的影響，使并購(gòu)企業(yè)實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)收益與預(yù)期財(cái)務(wù)收益發(fā)生背離，因而有遭受損失的可能性。

第二，資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。并購(gòu)?fù)瓿珊笃髽I(yè)在進(jìn)行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)、成本、財(cái)務(wù)運(yùn)作、負(fù)債、盈利等財(cái)務(wù)職能按照協(xié)同效益最大化的原則實(shí)施財(cái)務(wù)整合和科學(xué)監(jiān)控，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的并購(gòu)目的。但由于宏觀環(huán)境和具體環(huán)境的不可確定性，以及企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)行為的管理失誤企業(yè)管理論文，而使企業(yè)并購(gòu)后未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的并購(gòu)目的，會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)危機(jī)。

第三，盈利能力風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施并購(gòu)后企業(yè)資本是否能實(shí)現(xiàn)保值增值、能否帶來(lái)預(yù)期的投資回報(bào)是并購(gòu)企業(yè)最為關(guān)心的問(wèn)題。企業(yè)并購(gòu)后的盈利能力風(fēng)險(xiǎn)，不僅關(guān)系到企業(yè)的持續(xù)生存問(wèn)題，同時(shí)也關(guān)系到管理者和其他股東的未來(lái)收益與債權(quán)人長(zhǎng)期債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

3 企業(yè)并購(gòu)中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范

3.1 盡量獲取目標(biāo)企業(yè)全面準(zhǔn)確的信息，降低企業(yè)估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)對(duì)并購(gòu)前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，應(yīng)采取以下對(duì)策：

3.1.1 對(duì)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審查。

目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表是并購(gòu)過(guò)程中首要信息來(lái)源與重要價(jià)值評(píng)估依據(jù)。其數(shù)據(jù)的真實(shí)性對(duì)評(píng)估結(jié)果有著重要作用。因此，為了防范價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，首先就要對(duì)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審查。對(duì)目標(biāo)企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行清理。評(píng)價(jià)目標(biāo)企業(yè)的會(huì)計(jì)計(jì)量和確認(rèn)及會(huì)計(jì)處理方法是否符合相關(guān)準(zhǔn)則和規(guī)定，財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)比率是否恰當(dāng)，是否有人為操縱利潤(rùn)的情況。

3.1.2 采用恰當(dāng)?shù)墓纼r(jià)方法合理確定目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值。

目標(biāo)企業(yè)的估值定價(jià)是非常復(fù)雜的．一般需要各種估價(jià)方法進(jìn)行綜合運(yùn)用，采用不同的價(jià)值評(píng)估方法對(duì)同一目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估，可能會(huì)得到不同的并購(gòu)價(jià)格。并購(gòu)企業(yè)可根據(jù)并購(gòu)動(dòng)機(jī)、并購(gòu)后目標(biāo)企業(yè)掌握資料信息的充分與否等因素來(lái)決定采用合適的評(píng)估方法。常用的方法有清算價(jià)值法、市場(chǎng)價(jià)值法、現(xiàn)金流量法。總之，對(duì)目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值評(píng)估應(yīng)當(dāng)根據(jù)并購(gòu)的特點(diǎn)，選擇較為恰當(dāng)?shù)牟①?gòu)估價(jià)模型。

3.2 合理確定融資結(jié)構(gòu)

在企業(yè)并購(gòu)中，合理確定融資結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)控制放在首位，然后考慮成本最小化。因?yàn)橐坏┤谫Y失敗，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)危機(jī)，這樣成本最小化也就失去了意義。并購(gòu)融資結(jié)構(gòu)中的自有資本、債務(wù)資本和權(quán)益資本要保持適當(dāng)?shù)谋壤谶x擇融資方式時(shí)要考慮擇優(yōu)順序。

具體而言：(1)測(cè)算企業(yè)可利用自有資金的數(shù)量和時(shí)間。準(zhǔn)確預(yù)測(cè)企業(yè)可以利用的自有資金的數(shù)量和時(shí)間，對(duì)于合理使用自有資金，優(yōu)化企業(yè)并購(gòu)融資結(jié)構(gòu)至關(guān)重要。(2)推算企業(yè)償債的能力和負(fù)債融資的風(fēng)險(xiǎn)臨界規(guī)模。準(zhǔn)確測(cè)算企業(yè)的償債能力，并根據(jù)償債能力確定融資的風(fēng)險(xiǎn)臨界規(guī)模，對(duì)于合理確定負(fù)債融資規(guī)模和避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用。(3)確定并購(gòu)的股權(quán)融資規(guī)模。

3.3 增強(qiáng)杠桿收購(gòu)中目標(biāo)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性杠桿

收購(gòu)的特征決定了償還債務(wù)的主要來(lái)源是整合后目標(biāo)企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流量。首先，目標(biāo)企業(yè)必須是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小，產(chǎn)品有較為穩(wěn)固的需求和市場(chǎng)，發(fā)展前景較好，才能保證收購(gòu)以后有穩(wěn)定的現(xiàn)金流來(lái)源。其次，收購(gòu)前并購(gòu)企業(yè)與目標(biāo)企業(yè)的長(zhǎng)期債務(wù)都不宜過(guò)多，這樣才能保證預(yù)期較穩(wěn)定的現(xiàn)金流量能夠支付經(jīng)常性的利息支出論文開(kāi)題報(bào)告范例。最后，并購(gòu)企業(yè)最好在日常經(jīng)營(yíng)中能提取一定的現(xiàn)金作為償債基金以應(yīng)付債務(wù)高峰的現(xiàn)金需要，避免出現(xiàn)技術(shù)性破產(chǎn)而導(dǎo)致杠桿收購(gòu)的失敗。

3.4．整合期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范

企業(yè)實(shí)施并購(gòu)后，財(cái)務(wù)必須實(shí)施一體化管理。目標(biāo)企業(yè)必須按并購(gòu)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行整合。中小企業(yè)并購(gòu)后財(cái)務(wù)整合的必要性體現(xiàn)在以下方面：

首先，財(cái)務(wù)整合的必要性來(lái)自于財(cái)務(wù)管理在公司運(yùn)營(yíng)中的重要作用。任何企業(yè)如果沒(méi)有一套健全高效的財(cái)務(wù)管理體系，就不可能健康成長(zhǎng)。許多中小企業(yè)之所以被并購(gòu)，正是由于財(cái)務(wù)管理不善企業(yè)管理論文，成本費(fèi)用居高不下，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，反映到產(chǎn)品成本上便是無(wú)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

其次，財(cái)務(wù)整合是發(fā)揮企業(yè)并購(gòu)所具有的財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)保證。財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)主要是指并購(gòu)給企業(yè)財(cái)務(wù)方面帶來(lái)的各種效益。一般表現(xiàn)在：通過(guò)并購(gòu)實(shí)現(xiàn)合理避稅，預(yù)期效應(yīng)對(duì)并購(gòu)的巨大刺激作用。這些都需要在財(cái)務(wù)整合的基礎(chǔ)上得以實(shí)現(xiàn)。

最后，財(cái)務(wù)整合是實(shí)現(xiàn)并購(gòu)企業(yè)對(duì)目標(biāo)企業(yè)有效控制的途徑，更是實(shí)現(xiàn)并購(gòu)戰(zhàn)略的重要保障。并購(gòu)企業(yè)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)施有效控制，并做出及時(shí)、準(zhǔn)確的決策，重要的前提是具有充分的信息。一般而言，并購(gòu)雙方的會(huì)計(jì)核算體系、定額體系、考核體系、財(cái)務(wù)制度等并不完全一致．因此并購(gòu)企業(yè)客觀要求統(tǒng)一會(huì)計(jì)口徑，才能實(shí)施有效控制。

第4篇：債務(wù)管理論文范文

論文關(guān)鍵詞：十二五，國(guó)企，上市，重組

 

一、國(guó)企上市重組的現(xiàn)狀

（一）國(guó)企上市重組的歷史進(jìn)程

自20世紀(jì)80年代以來(lái)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革先后走過(guò)了放權(quán)讓利、承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制、股份制試點(diǎn)等階段；90年代，國(guó)有企業(yè)改革朝著建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的方向邁進(jìn)，公司治理結(jié)構(gòu)開(kāi)始融入到改革的進(jìn)程中；21世紀(jì)，國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)入攻堅(jiān)克難階段，如何完善國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力、影響力和控制力，是深化國(guó)有企業(yè)改革的重點(diǎn)。而以中國(guó)神華為代表的眾多大型國(guó)有企業(yè)通過(guò)自己的上市實(shí)踐，成功探索出一條依法治企、規(guī)范運(yùn)作的國(guó)有企業(yè)改革之路。

準(zhǔn)確地講，國(guó)企上市這個(gè)概念應(yīng)該既包括子公司上市，又包括國(guó)企集團(tuán)整體上市。但由于在過(guò)去，最流行的國(guó)企上市模式是子公司上市，以至于國(guó)企上市這個(gè)概念本身大都指的是子公司上市。我之所以特別強(qiáng)調(diào)國(guó)企集團(tuán)整體上市，是因?yàn)樽庸旧鲜泻图瘓F(tuán)整體上市的差別現(xiàn)代企業(yè)管理論文，在現(xiàn)實(shí)中的意義十分重大。子公司上市通常是將不良債務(wù)、富余人員等歷史包袱剝離給國(guó)企集團(tuán)，這種做法對(duì)證券市場(chǎng)微觀基礎(chǔ)改造確有積極作用，但此時(shí)的國(guó)企集團(tuán)卻往往不堪重負(fù)、難以為繼，形成了國(guó)企上市最典型的“小船逃生、大船擱淺”現(xiàn)象。實(shí)際上，小船也不能輕易逃生，許多集團(tuán)無(wú)法生存時(shí)，就通過(guò)關(guān)聯(lián)交易等各種方式掏空上市公司，最后小船大船一起沉沒(méi)，這樣的歷史教訓(xùn)已非常深刻。因此，只有整體上市，才能避免過(guò)去大量存在的不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易，促進(jìn)國(guó)企的整體搞活和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，維護(hù)投資者的利益和資本市場(chǎng)的良好秩序。

（二）上市國(guó)企的現(xiàn)狀

1.行業(yè)覆蓋面寬

目前，共有92家國(guó)有集團(tuán)公司的157只股票進(jìn)行上市交易，在數(shù)量上占A股總數(shù)的8.1%。上市國(guó)企主要集中在航天軍工、信息技術(shù)、石油化工、電力煤炭、汽車(chē)、重型機(jī)械、有色鋼鐵、航運(yùn)、地產(chǎn)、農(nóng)業(yè)、旅游、紡織、建材、醫(yī)藥等14大行業(yè)，覆蓋面較寬，其中航天軍工、信息技術(shù)、石油化工、電力煤炭、有色鋼鐵是上市國(guó)企較多的5大行業(yè)。

表1 上市國(guó)企行業(yè)分布情況表

 

行業(yè)

航天軍工

信息技術(shù)

石油化工

電力煤炭

汽車(chē)

重型機(jī)械

有色鋼鐵

其它

股票數(shù)量

36

19

14

17

9

13

16

行業(yè)

航運(yùn)

地產(chǎn)

農(nóng)業(yè)

旅游

紡織

建材

醫(yī)藥

2

股票數(shù)量

9

7

2

2

1

第5篇：債務(wù)管理論文范文

序號(hào)

指標(biāo)名稱

計(jì)劃值

實(shí)際值

比較

1

設(shè)備事故故障停機(jī)率

0.9

0.55

-38.89

2

主要設(shè)備利用率

72

74.01

2.79

3

主要設(shè)備完好率

95

96.85

1.05

1、設(shè)備管理主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：

2、設(shè)備事故情況：

年度、月份

一般設(shè)備事故

大設(shè)備

事故

重大設(shè)備事故

特大設(shè)備事故

合計(jì)

20__年度

1～12月累計(jì)

10

10

20__年度

1～12月累計(jì)

13

4

1

1

19

二、一年來(lái)所做的主要設(shè)備管理工作：

首先，我們健全設(shè)備管理機(jī)構(gòu)，有效開(kāi)展設(shè)備點(diǎn)檢定修：

1、按點(diǎn)檢定修管理模式，完善點(diǎn)檢管理體系，各主體生產(chǎn)單位設(shè)立點(diǎn)檢站，確立了點(diǎn)檢站長(zhǎng)為二級(jí)主管的管理職責(zé)，對(duì)各二級(jí)主體單位的點(diǎn)檢體系重新進(jìn)行了確認(rèn)，并從人員配備、職責(zé)分工及作業(yè)效果等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面清查與改進(jìn)。

2、逐步推行點(diǎn)檢作業(yè)規(guī)范化，建立維修作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)檢修（隱患整改）的工時(shí)工序進(jìn)行了跟蹤管理，工時(shí)工序表已成為點(diǎn)檢作業(yè)的一項(xiàng)基本記錄。

3、逐步建立了各主要設(shè)備定修模型，按模型組織實(shí)施，初步確立了大高爐等設(shè)備的定修周期。

第二，積極開(kāi)展TPM全員設(shè)備管理活動(dòng)，在全公司推行六位一體的TPM管理模式：

1、組建維修工程師協(xié)會(huì)、技師協(xié)會(huì)，完善運(yùn)作機(jī)制，充分發(fā)揮其在全員設(shè)備管理工作中的作用。

2、上半年，機(jī)動(dòng)部組織有關(guān)人員收集編寫(xiě)，并印制了《設(shè)備管理常識(shí)》宣傳冊(cè)共1800份，并于6月15日前下發(fā)到公司各單位，做到了設(shè)備管理（技術(shù)）人員人手一冊(cè)，各生產(chǎn)和維修班組每班一冊(cè)；

3、7月份，機(jī)動(dòng)設(shè)備部組織對(duì)各單位上半年的設(shè)備管理工作進(jìn)行了檢查，并從中評(píng)選取以下5個(gè)單項(xiàng)先進(jìn)單位：

點(diǎn)檢管理先進(jìn)：轉(zhuǎn)爐煉鋼廠、管理先進(jìn)：棒材二廠、

現(xiàn)場(chǎng)管理先進(jìn)：型材廠、定修管理先進(jìn)：制氧廠、

培訓(xùn)管理先進(jìn)：檢修廠

4、7月中旬至8月下旬，每晚在XX電視臺(tái)黃金時(shí)間段（“今日新聞”后）播出設(shè)備管理知識(shí)100問(wèn)，積極向公司職工宣傳設(shè)備管理知識(shí)；

8月份，在XX電視臺(tái)推出“創(chuàng)新設(shè)備管理”欄目，向廣大職工宣傳報(bào)道公司設(shè)備管理方面的最新動(dòng)態(tài)；

5、7月下旬至8月下旬，與XX電視臺(tái)合作，推出設(shè)備管理知識(shí)有獎(jiǎng)問(wèn)答活動(dòng)，公司共有5000余人次積極參與了此項(xiàng)活動(dòng)，并通過(guò)抽獎(jiǎng)的形式從中抽出了300名幸運(yùn)的參與者，每位參與者均獲得了一份獎(jiǎng)品，許多二級(jí)單位認(rèn)真組織，積極參與了此次活動(dòng)，其中：帶鋼廠、燒結(jié)廠、制氧廠等三個(gè)單位分別獲得此次活動(dòng)的一、二、三等獎(jiǎng)。

6、下半年以來(lái)，由機(jī)動(dòng)部組織，各單位均開(kāi)展了一系列的隱患排查和整改工作，如對(duì)公司電纜隧道的隱患排查、對(duì)公司各工業(yè)排水溝的隱患排查等，同時(shí)各主要生產(chǎn)單位均開(kāi)展了動(dòng)力設(shè)備的反事故演習(xí)活動(dòng)；

7、8月下旬，機(jī)動(dòng)部組織開(kāi)展了設(shè)備管理知識(shí)競(jìng)賽初賽，各單位均積極參與了此次競(jìng)賽，部分單位如帶鋼廠等還在本單位內(nèi)部預(yù)先組織了選拔賽，初賽參賽隊(duì)達(dá)29個(gè)；通過(guò)初賽，有6個(gè)參賽隊(duì)進(jìn)入了最后的決賽。決賽于10月13日上午在科協(xié)的科技講座室舉行，公司XXX副總經(jīng)理到現(xiàn)場(chǎng)觀看了此次決賽。最后倉(cāng)儲(chǔ)部獲得此次競(jìng)賽的一等獎(jiǎng)，熱電廠、檢修廠獲得二等獎(jiǎng)，轉(zhuǎn)爐煉鋼廠、動(dòng)力廠、汽運(yùn)公司獲得三等獎(jiǎng)，燒結(jié)廠、技術(shù)中心獲得此次競(jìng)賽的組織獎(jiǎng)。

8、20__年10月開(kāi)始，由機(jī)動(dòng)設(shè)備部組織開(kāi)展了設(shè)備管理論文征集活動(dòng)，各單位投稿都非常踴躍，共收到論文56篇。經(jīng)過(guò)初審和評(píng)審委員會(huì)的評(píng)審，共有10篇論文進(jìn)入了20__年12月3日舉行的論文會(huì)。最后，《小方坯連鑄機(jī)結(jié)晶器水泵改造》、《熱電廠1#電動(dòng)風(fēng)機(jī)軸承振動(dòng)大原因分析及處理》、《變位五瓣解決VG554空壓機(jī)振動(dòng)問(wèn)題》等論文分別獲得一、二、三等獎(jiǎng)。

第三，抓好其他設(shè)備管理基礎(chǔ)工作：

1、設(shè)備管理工作隨時(shí)緊跟裝備的動(dòng)態(tài)變化情況，及時(shí)完成了大高爐、大焦?fàn)t、熱軋薄板、三煉鋼3#轉(zhuǎn)爐等新上設(shè)備ABC分類，并對(duì)設(shè)備三大規(guī)程進(jìn)行了全面清理與完善。

2、完成組織制訂和審定新上設(shè)備的點(diǎn)檢標(biāo)準(zhǔn)，并逐步建立與完善公司級(jí)重要設(shè)備（A類設(shè)備）的技術(shù)檔案，強(qiáng)化技術(shù)狀態(tài)管理與全過(guò)程管理。

3、組織修訂了《XX設(shè)備管理?xiàng)l例》、《液壓、設(shè)備管理制度》、《設(shè)備檢修管理制度》等各類設(shè)備管理相關(guān)制度。

三、加大設(shè)備系統(tǒng)培訓(xùn)工作力度，促進(jìn)了全員設(shè)備管理整體水平的提高。

1、我部與人力資源部共同組織，在主體生產(chǎn)單位開(kāi)展了設(shè)備檢修及操作人員的培訓(xùn)工作，并組織進(jìn)行了對(duì)專職點(diǎn)檢人員的兩期集中培訓(xùn)。上半年已完成全部主體生產(chǎn)單位崗位操作人員的培訓(xùn)和考核驗(yàn)收工作。

2、組織編制了《設(shè)備管理常識(shí)》宣傳冊(cè)，并已下發(fā)到各二級(jí)單位的每個(gè)班組，并做到班組每班一冊(cè)，設(shè)備系統(tǒng)的技術(shù)、管理人員人手一冊(cè)。

3、組織編印了《設(shè)備相關(guān)事故案例》一書(shū)2500冊(cè)，下發(fā)各二級(jí)單位。

（四）穩(wěn)定設(shè)備狀況，防止惡性事故的發(fā)生，設(shè)備事故數(shù)量與去年同期相比大幅度減少。

1、組織維修工程師、技師協(xié)會(huì)有關(guān)技術(shù)人員，及時(shí)處理和解決了一煉鋼廠一次除塵風(fēng)機(jī)故障；熱電廠1#電動(dòng)風(fēng)機(jī)故障；6#高爐旋風(fēng)除塵器開(kāi)裂故障；鋼渣公司2臺(tái)球磨機(jī)故障。避免了設(shè)備事故的發(fā)生。

2、 加強(qiáng)隱患排查和整改工作，已完成對(duì)公司大部分排水系統(tǒng)的排查整改；完成雙菱實(shí)業(yè)公司水塔山山體滑坡、倉(cāng)儲(chǔ)部輕油罐銹蝕滲漏等重大隱患整改。

3、對(duì)公司主要電纜遂道存在的隱患進(jìn)行了徹底整改，排水、防水能力得到提高。

4、組織安排完成全公司的防雷設(shè)施檢測(cè)工作，并對(duì)公司生產(chǎn)區(qū)的排水管、溝進(jìn)行了全面清理，對(duì)老區(qū)10KV電網(wǎng)存在的諧波危害進(jìn)行了徹底的治理，較好地改善了電網(wǎng)的電壓質(zhì)量。

5、組織編制了公司各主要關(guān)鍵設(shè)備的事故應(yīng)急處理預(yù)案。

（五）認(rèn)真做好20__年的冶煉片年檢工作

20__年度冶煉片年檢從20__年3月8日開(kāi)始，歷時(shí)20天，計(jì)劃?rùn)z修項(xiàng)目465項(xiàng)，實(shí)際完成465項(xiàng)，計(jì)劃?rùn)z修項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)率達(dá)100﹪。

此次年檢集中停產(chǎn)20小時(shí)。集中停產(chǎn)期間，6#高爐、3座小高爐、熱軋板廠、燒結(jié)高料倉(cāng)系統(tǒng)、3座轉(zhuǎn)爐、2臺(tái)連鑄機(jī)以及一煉鋼廠、3個(gè)軋鋼廠均全部停產(chǎn)檢修，時(shí)間緊，工作量大。通過(guò)我們的精心組織、充分協(xié)調(diào)，在生產(chǎn)部、各二級(jí)廠和施工單位的密切配合下，20__年冶煉片年檢各項(xiàng)任務(wù)圓滿完成。

（六）認(rèn)真組織完成3#高爐大修改造任務(wù)，并取得提前5天竣工的好成績(jī)；參與完成1#高爐大修改造任務(wù)；順利完成2#高爐中修；完成1#、2#、3#轉(zhuǎn)爐爐役檢修任務(wù)；按時(shí)保質(zhì)完成了棒一廠、型材廠年檢。

（七）積極推進(jìn)設(shè)備維修全集中管理

上半年，我們認(rèn)真組織了6#高爐、熱軋薄板廠維修全集中管理。在取得較好成績(jī)的基礎(chǔ)上，下半年又在軋鋼片和一煉鋼廠推行了維修全集中管理。維修全集中管理的推行，促進(jìn)了設(shè)備狀況的穩(wěn)定，設(shè)備故障停機(jī)率有明顯下降，取得了較好成效。

（八）認(rèn)真組織開(kāi)展清倉(cāng)查庫(kù)工作

組織開(kāi)展清倉(cāng)查庫(kù)長(zhǎng)達(dá)7個(gè)月，參與清產(chǎn)核資2個(gè)月。對(duì)公司40多億的存貨資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等進(jìn)行了徹底清盤(pán)。共對(duì)123億的報(bào)損存貨、固資、在建工程、不良債務(wù)、對(duì)外投資進(jìn)行了鑒定并向省國(guó)資委作了報(bào)損申請(qǐng)，對(duì)ERP系統(tǒng)內(nèi)逾萬(wàn)條錯(cuò)誤描述進(jìn)行了徹底清理。

（九）其他主要工作

1、參與一煉鋼廠轉(zhuǎn)爐、熱軋板廠、噴煤達(dá)產(chǎn)達(dá)效攻關(guān)工作和一煉鋼廠大包轉(zhuǎn)臺(tái)軸承更換、一次除塵風(fēng)機(jī)振動(dòng)超標(biāo)等停產(chǎn)檢修；組織完成鋼渣公司兩臺(tái)礦粉磨機(jī)安裝數(shù)據(jù)的檢查及存在問(wèn)題的處理；參與焦碳管式皮帶機(jī)的設(shè)備移交及組織處理管式皮帶機(jī)存在的問(wèn)題；協(xié)助有關(guān)部門(mén)分析熱軋板廠、轉(zhuǎn)爐煉鋼廠180T行車(chē)主卷?yè)P(yáng)減速機(jī)內(nèi)齒輪產(chǎn)生點(diǎn)蝕與膠合的原因；審查了熱軋板廠及型材廠機(jī)械設(shè)備檢修規(guī)程；參與冷軋部分設(shè)備招標(biāo)等前期管理工作。

2、完成地產(chǎn)管理工作，及時(shí)制止和查處多起違章建筑；配合有關(guān)部門(mén)做好了征地拆遷工作；辦理了有關(guān)土地使用證的換發(fā)工作。

三、20__年設(shè)備管理工作思路：

20__年，公司設(shè)備管理工作要確立以“設(shè)備一生管理，實(shí)現(xiàn)貫穿設(shè)備管理全過(guò)程”、“提升設(shè)備綜合效率，發(fā)揮設(shè)備效能”等為核心的管理理念，對(duì)傳統(tǒng)設(shè)備管理方式進(jìn)行創(chuàng)新，工作思路如下：

一）、加強(qiáng)設(shè)備基礎(chǔ)管理：

1、重新修訂、完善設(shè)備管理管理，裝訂成冊(cè)，下發(fā)到各有關(guān)單位、班組；

2、重新整理、規(guī)范各設(shè)備技術(shù)檔案、臺(tái)帳，完善重要設(shè)備檔案；

3、制訂新的設(shè)備管理評(píng)優(yōu)辦法；

4、組織公司設(shè)備管理經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)；

二）、注重點(diǎn)檢實(shí)效：

1、整理、規(guī)范、完善各設(shè)備點(diǎn)檢記錄，定期進(jìn)行檢查、考核；

2、開(kāi)展設(shè)備零故障管理活動(dòng)；

三）、完善定修模型、強(qiáng)化檢修效能：

1、進(jìn)一步完善定修模型；

2、繼續(xù)推行設(shè)備檢（搶）修工時(shí)工序制；

3、初步建立主要設(shè)備檢修定額；

4、繼續(xù)強(qiáng)化設(shè)備管理；

四）、強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理：

1、深入開(kāi)展設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)“5S”管理活動(dòng)；

2、加強(qiáng)對(duì)檢（搶）修現(xiàn)場(chǎng)施工管理，文明施工；

3、開(kāi)展設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)管理專項(xiàng)整改工作；

五）、發(fā)揮技術(shù)創(chuàng)新、完善技術(shù)支撐：

1、建立并逐步完善設(shè)備技術(shù)管理體系；

2、充分發(fā)揮兩個(gè)協(xié)會(huì)作用，開(kāi)展公司重點(diǎn)關(guān)鍵設(shè)備技術(shù)研究和攻關(guān)；

3、強(qiáng)化設(shè)備前期管理；

六）、深化TPM全員設(shè)備管理：

1、繼續(xù)深入開(kāi)展TPM全員設(shè)備管理活動(dòng)；

2、深化設(shè)備承包機(jī)制，完善設(shè)備掛牌制度；

3、加強(qiáng)對(duì)重復(fù)、責(zé)任設(shè)備事故考核，加大對(duì)因操作責(zé)任造成設(shè)備損壞的事故考核力度；

4、加大設(shè)備隱患排查和整改力度；遵守技術(shù)規(guī)范，開(kāi)展反事故演習(xí)；

5、組織公司設(shè)備管理優(yōu)秀論文評(píng)選；

6、建立并初步完善主要設(shè)備事故應(yīng)急預(yù)案；

七）、加強(qiáng)備件材料管理：

1、嚴(yán)格備件材料計(jì)劃的全面性和合理性，嚴(yán)格采購(gòu)的及時(shí)性；

2、強(qiáng)化質(zhì)量監(jiān)制和驗(yàn)收工作；

3、嚴(yán)格倉(cāng)儲(chǔ)管理；

4、對(duì)部分通用設(shè)備備件試行零庫(kù)存管理；

5、強(qiáng)化設(shè)備備件的三化管理工作；

八）、繼續(xù)加強(qiáng)以人為本的培訓(xùn)：

1、組織開(kāi)展專職點(diǎn)檢人員的培訓(xùn)；

2、對(duì)操作人員的崗位技能培訓(xùn)；

3、對(duì)設(shè)備檢修人員、技術(shù)人員的培訓(xùn)；

4、繼續(xù)組織對(duì)操作人員、點(diǎn)檢人員的資格確認(rèn)工作；

5、做好設(shè)備系統(tǒng)科層人員的培訓(xùn)；

6、搞好公司中層管理人員的設(shè)備管理知識(shí)培訓(xùn)；

第6篇：債務(wù)管理論文范文

論文摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在歷經(jīng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理之后，以新《巴塞爾協(xié)議》為標(biāo)志，進(jìn)入了以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的新的發(fā)展階段。按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理將體現(xiàn)為五個(gè)方面的新發(fā)展。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，這主要與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)通過(guò)使用借入資金來(lái)增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧2O多年來(lái)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國(guó)際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)誕生于1975年，設(shè)立的初衷是為了加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。委員會(huì)制定的《巴塞爾協(xié)議》，標(biāo)志著國(guó)際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開(kāi)始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項(xiàng)文件和準(zhǔn)則，其中最為重要的是1988年7月通過(guò)的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》(簡(jiǎn)稱《巴塞爾報(bào)告》)，該報(bào)告對(duì)銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項(xiàng)：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，確定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8％。報(bào)告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的過(guò)渡。

此后，隨著金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步使人們認(rèn)識(shí)到，損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會(huì)先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：

第一，風(fēng)險(xiǎn)范疇進(jìn)一步拓展。盡管信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開(kāi)始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來(lái)單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。

第二，堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風(fēng)險(xiǎn)衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對(duì)銀行資本的構(gòu)成進(jìn)行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義以及相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)，促使銀行不斷改進(jìn)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，委員會(huì)對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競(jìng)爭(zhēng)將是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競(jìng)爭(zhēng)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向

按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)南原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時(shí)間大大縮短。與此同時(shí)，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)、由分散在不同的管理部門(mén)走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場(chǎng)、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理；不僅強(qiáng)調(diào)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，而且應(yīng)更加重視對(duì)人為風(fēng)險(xiǎn)因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，而且還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對(duì)一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量分析工具、進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查。還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)卜強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過(guò)渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。但英國(guó)巴林銀行、日本大和銀行、法國(guó)興業(yè)銀行等一系列事件說(shuō)明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強(qiáng)調(diào)銀行整介風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全。從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過(guò)程和文化的統(tǒng)一，通過(guò)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。

第7篇：債務(wù)管理論文范文

論文摘要：本文深入分析了金融不良資產(chǎn)之成因，結(jié)合巴賽爾體制、公司治理原則及西方銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，從社會(huì)學(xué)層面，討論了金融風(fēng)險(xiǎn)管理，銀行內(nèi)控制度與銀行監(jiān)管制度。

一、金觸不良資產(chǎn)之現(xiàn)狀與成因

(一)金觸不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

1999年底，國(guó)家成立了四大資產(chǎn)管理公司—華融、信達(dá)、長(zhǎng)城和東方，目的在于協(xié)助消化四大國(guó)有銀行(中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行)的19001)億元不良貸款。2001年底，時(shí)任中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)的戴相龍指出，四大銀行的不良資產(chǎn)已達(dá)18001〕億元左右。截至2003年底，四大銀行的不良貸款已達(dá)20001〕億元。據(jù)統(tǒng)計(jì)，四大國(guó)有商業(yè)銀行的不良信貸資產(chǎn)，1990年為2952億元，1996年達(dá)9500元億，6年間增加了兩倍多。至1999年高達(dá)18001〕億，3年間幾乎又翻了一番。國(guó)有銀行在近五年間消化了將近15001〕億元不良貸款(尤其是四大資產(chǎn)管理公司經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期不懈的努力)，但新出現(xiàn)的不良貸款總量幾乎保持在原有水平上。國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立四大資產(chǎn)管理公司，是我國(guó)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和方法，處理國(guó)有銀行不良資產(chǎn)的重大舉措。但是，五年過(guò)去了，國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)總量卻有增無(wú)減，這使得我們不得不從多角度、深層次分析金融不良資產(chǎn)的成因。

(二)金融不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的成因

1.國(guó)家所有“虛位”、具體責(zé)任“真空”、金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、銀行經(jīng)營(yíng)管理不善。

2.銀行體制弊端、金融監(jiān)控缺漏、銀行職員素養(yǎng)缺失、金融犯罪問(wèn)題嚴(yán)重。

3.銀行有法不依—法治觀念淡薄。

4.國(guó)企效益低下—債務(wù)轉(zhuǎn)嫁銀行。

5.誠(chéng)信觀念缺失—逃廢金融債務(wù)。

6.人情關(guān)系文化滲透—銀行借貸關(guān)系扭曲。

二、金觸不良資產(chǎn)之法律規(guī)制

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，我們應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究和借鑒西方銀行管理經(jīng)驗(yàn)，健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

(一)巴塞爾原則及經(jīng)臉

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1988年7月通過(guò)、于1997年4月補(bǔ)充修訂的(關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》(通稱《巴塞爾協(xié)議》)規(guī)定:資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率為896，其中核心資本成分至少為4 96。該協(xié)議出臺(tái)之后，德國(guó)為首的歐共體各國(guó)紛紛響應(yīng)，英國(guó)、日本等國(guó)銀行均嚴(yán)格達(dá)標(biāo)。美國(guó)銀行不僅確保資本充足標(biāo)準(zhǔn)，并創(chuàng)造性地建立了資本風(fēng)險(xiǎn)預(yù)替系統(tǒng)，從而保障監(jiān)管機(jī)構(gòu)防患于未然，有力地促進(jìn)了美國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。1997年9月，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，規(guī)定了有效銀行監(jiān)管的條件、審批程序、持續(xù)監(jiān)管手段以及監(jiān)管權(quán)力等有關(guān)方面的25項(xiàng)原則。巴塞爾委員會(huì)于1998年9月針對(duì)銀行出現(xiàn)問(wèn)題的主要原因頒布的《銀行內(nèi)控制度的基本原則》，先后在內(nèi)控文化、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)價(jià)、內(nèi)控措施與責(zé)任、信息及其溝通和內(nèi)控制度監(jiān)測(cè)等方面，規(guī)定了13項(xiàng)原則。同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)在吸取一些銀行沉痛教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，了《關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告)(關(guān)于銀行透明度的建設(shè)》等文件。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的上述一系列原則之所以日益得到其成員國(guó)與眾多的非成員國(guó)的高度重視并適用，就在于這些規(guī)則和要求是巴塞爾委員會(huì)聚集了大批業(yè)內(nèi)專家，針對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)數(shù)年開(kāi)展過(guò)程中的突出問(wèn)題深人研究的結(jié)論、對(duì)策和成果，符合國(guó)際商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)，具有內(nèi)在的科學(xué)性和外在的權(quán)威性，是巴塞爾委員會(huì)與許多國(guó)家和國(guó)際性組織共同合作的結(jié)晶。

(二)西方銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

金融業(yè)高度發(fā)達(dá)的西方國(guó)家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的不懈探討和深人研究已取得了卓有成效的經(jīng)驗(yàn)。20世紀(jì)30年代由美國(guó)建立的存款保險(xiǎn)制度，有力地促進(jìn)和穩(wěn)定了美國(guó)銀行制度，亦先后為日本、聯(lián)邦德國(guó)、英國(guó)等國(guó)家所借鑒。目前，許多國(guó)家均建立并完善了存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度的創(chuàng)立和完善，豐富和發(fā)展了銀行監(jiān)管體系，已成為防范金融風(fēng)險(xiǎn)的行之有效的舉措。

德國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中的VAR( Value at Risk)風(fēng)險(xiǎn)度量法以及綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)榷喙荦R下的策略，加強(qiáng)金融監(jiān)管，有效地防范和化解了風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行，真正步人金融市場(chǎng)可謂是剛剛踏上征程。我國(guó)加入WTO之后，商業(yè)銀行無(wú)疑要在經(jīng)濟(jì)全球化的大市場(chǎng)中運(yùn)作、經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。如何防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，控制、減少、避免不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真汲取和借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)和管理措施，逐步提高對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理水平和我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

(三)確立風(fēng)險(xiǎn)防范理念

學(xué)習(xí)和借鑒西方商業(yè)銀行管理經(jīng)驗(yàn)，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范理念。金融風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)是整個(gè)國(guó)家、銀行系統(tǒng)和銀行全體職員共同的事業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)控制的觀念和意識(shí)，應(yīng)根植于整個(gè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的每個(gè)部門(mén)、每個(gè)崗位、每位職員的靈魂深處。正如巴塞爾委員會(huì)頒布的“銀行內(nèi)控制度的基本原則”的報(bào)告所要求的，董事會(huì)、管理層與全體員工應(yīng)該在銀行內(nèi)部營(yíng)造一種“內(nèi)控文化”。銀行的所有職員都應(yīng)該了解各自在內(nèi)控制度中的作用，全面投人內(nèi)控制度建設(shè)。

(四)建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

借鑒巴塞爾委員會(huì)頒布的原則、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，汲取西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行行之有效的管理經(jīng)驗(yàn)，建立和完善我國(guó)銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制·，應(yīng)是我國(guó)商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)，減少、避免金融不良資產(chǎn)的系統(tǒng)性工程。巴塞爾內(nèi)控基本原則強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部控制是需要董事會(huì)、高級(jí)管理以及全體職員不懈努力而實(shí)現(xiàn)的過(guò)程，是一個(gè)能夠不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制信息反饋并能進(jìn)行自我調(diào)整的動(dòng)態(tài)過(guò)程。巴塞爾委員會(huì)在《有效監(jiān)管核心原則》中指出，在有效銀行監(jiān)管體系中，監(jiān)管者必須具備操作上的獨(dú)立性和實(shí)施監(jiān)管的能力和手段，必須全面了解各類銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)，并盡可能確保銀行自身適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理，使各個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平得以評(píng)估，確保銀行具有充足的資源承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。有效的銀行監(jiān)管體系，必須具有統(tǒng)一、明確的責(zé)任和目標(biāo)，必須具有銀行監(jiān)管的適當(dāng)法律框架，包括銀行機(jī)構(gòu)的許可規(guī)則和持續(xù)性監(jiān)管規(guī)則，監(jiān)管者實(shí)施法律和執(zhí)行審慎監(jiān)管權(quán)的規(guī)定以及對(duì)監(jiān)管者的法律保護(hù)，還應(yīng)建立監(jiān)管信息分享安排及信息保密制度等。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)上述有關(guān)原則及其精神，健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制應(yīng)是有效的銀行監(jiān)管與銀行內(nèi)控制度的有機(jī)結(jié)合。

(五)健全銀行內(nèi)控制度

從銀行內(nèi)控制度而言，首先應(yīng)建立決策科學(xué)化、管理規(guī)范化、運(yùn)作現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。建立由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的、監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)的、相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)，決定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則和風(fēng)險(xiǎn)管理程序，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，監(jiān)督評(píng)估執(zhí)行管理層控制風(fēng)險(xiǎn)的管理狀態(tài)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)建議并監(jiān)督其在限期內(nèi)完成改進(jìn)任務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)下設(shè)獨(dú)立于銀行業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)，具體跟蹤監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的執(zhí)行，開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，監(jiān)管授信業(yè)務(wù)的授權(quán)和受信決策程序，識(shí)別評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)，分析確定可控性風(fēng)險(xiǎn)與不可控性風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)可控風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的控制程序和措施，向有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提出;對(duì)不可控風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)，以便迅速采取相應(yīng)對(duì)策。。其次，要建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等所有各種風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制制度。實(shí)現(xiàn)制度化、流程化、規(guī)范化的管理，杜絕任何一個(gè)不受制度約束的職員，避免任何一項(xiàng)不受規(guī)范監(jiān)控的業(yè)務(wù)。第三，要不斷創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理措施，積極借鑒西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)處置策略和經(jīng)驗(yàn)，建立健全配套規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)處置制度。第四，要造就整體優(yōu)化的員工隊(duì)伍。1995年1月，巴林銀行因資不抵債，被荷蘭國(guó)際集團(tuán)以1美元的價(jià)格收購(gòu)。幾代人為之努力了200多年的一座金融大廈，被一個(gè)普通操盤(pán)手毀于頃刻之間。因此，“當(dāng)銀行行長(zhǎng)就像坐在火山口上。任何一個(gè)普通員工的一個(gè)違規(guī)操作，都可能誘發(fā)火山爆發(fā)而導(dǎo)致災(zāi)難性后果”的說(shuō)法不無(wú)道理。這正是金融企業(yè)不同于其他企業(yè)的特別之處:企業(yè)安危不僅僅系于管理層面，而且系于每個(gè)普通員工的手里。因此，商業(yè)銀行的員工隊(duì)伍務(wù)必整體優(yōu)化。首先要?jiǎng)?chuàng)新隊(duì)伍建設(shè)理念，確立“員工為主人為本”、“我與企業(yè)共長(zhǎng)久”的隊(duì)伍建設(shè)戰(zhàn)略，促使企業(yè)與員工目標(biāo)一致、員工與企業(yè)同步發(fā)展。著力營(yíng)造了解員工、理解員工、關(guān)心員工、尊重員工的人文氛圍，給予員工自我發(fā)展的空間，滿足員工施展才能的需求。每一位員工均有成就感和歸屬感之時(shí)，也就是商業(yè)銀行的向心力和凝聚力形成之日。其次要有完善的員工培訓(xùn)機(jī)制。通過(guò)有計(jì)劃、有步驟、分層次、分業(yè)務(wù)持續(xù)性地對(duì)不同崗位的職員進(jìn)行系統(tǒng)性地培訓(xùn)，以全面提高全體員工的綜合素質(zhì)，日益增強(qiáng)每一位員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和廉潔敬業(yè)意識(shí)，不斷提升員工的職業(yè)道德素養(yǎng)。第三要建立合理規(guī)范的工資福利制度。通過(guò)對(duì)不同崗位績(jī)效的定性分析和定量分析，確定相應(yīng)的工資福利待遇，同時(shí)輔助以獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。第四要?jiǎng)?chuàng)立科學(xué)的業(yè)績(jī)測(cè)評(píng)和職務(wù)晉升制度。針對(duì)不同的崗位和不同的層次以及不同的類別，分別確定相應(yīng)業(yè)績(jī)質(zhì)和量的指標(biāo)，定期對(duì)每位員工的業(yè)績(jī)和潛能進(jìn)行客觀全面的測(cè)評(píng)。確立科學(xué)的人才觀念，建立公平競(jìng)爭(zhēng)、因材施用的人事制度，拓寬晉升渠道，從而形成良性循環(huán)的激勵(lì)機(jī)制。

第8篇：債務(wù)管理論文范文

關(guān)鍵詞：工商企業(yè)；信用檔案管理；建設(shè) 

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展浪潮中，信用是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的前提和基礎(chǔ)，而工商企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下各種活動(dòng)中最重要、最活躍的主體，企業(yè)在市場(chǎng)活動(dòng)中形成的信用檔案，對(duì)我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)制度的完善起著至關(guān)重要的作用。工商企業(yè)建立信用檔案是企業(yè)加強(qiáng)管理的需要，是維護(hù)合法權(quán)益的需要，是參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。把工商企業(yè)形成的對(duì)國(guó)家和社會(huì)具有保存利用價(jià)值和應(yīng)當(dāng)保密的檔案完整地保留下來(lái)，是工商企業(yè)應(yīng)依法履行的義務(wù)。 

工商企業(yè)信用檔案是指和企業(yè)及其法人的基本情況、企業(yè)的信用狀況相關(guān)的文件材料的總和，集中體現(xiàn)出企業(yè)在市場(chǎng)行為過(guò)程中的可信度、公信度和誠(chéng)實(shí)信用的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，是證實(shí)企業(yè)是否誠(chéng)實(shí)守信、遵紀(jì)守法或有無(wú)違法違約、欺詐、拖欠及逃避債務(wù)等行為的重要憑證和依據(jù)。工商企業(yè)信用檔案是企業(yè)信用最直接的證明，有了它不但可以依法規(guī)范企業(yè)的行為，也可以使信用企業(yè)贏得其應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。如果企業(yè)搶先一步，早日建立企業(yè)信用檔案，就有可能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中勝出一籌，占得先機(jī)。因此，工商企業(yè)建立檔案，特別是建立信用檔案是檔案工作的一個(gè)新領(lǐng)域，也是一個(gè)社會(huì)系統(tǒng)工程，加強(qiáng)工商企業(yè)信用檔案的創(chuàng)建工作，對(duì)建設(shè)社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境、規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為、促進(jìn)企業(yè)健康有序發(fā)展都具有積極的意義。 

1 工商企業(yè)建立信用檔案的必要性 

1.1 工商企業(yè)信用檔案的建立有利于企業(yè)信用體系的建設(shè)和完善。建立健全企業(yè)信用體系，關(guān)系到社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的完善，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康持續(xù)發(fā)展。企業(yè)信用體系的建設(shè)，在很大程度上依賴于企業(yè)信用檔案的建立與完善。完整、齊全、真實(shí)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為材料，是判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)信用狀況的第一手材料。企業(yè)信用評(píng)價(jià)、信用監(jiān)督、信用約束、信用擔(dān)保等配套體系的建立，都要依賴于企業(yè)信用檔案。 

1.2 工商企業(yè)信用檔案的建立有助于組織了解企業(yè)的有關(guān)情況，幫助企業(yè)獲得更多的發(fā)展機(jī)會(huì)。對(duì)與企業(yè)有來(lái)往的組織或個(gè)人而言，建立企業(yè)信用檔案有利于組織或個(gè)人了解企業(yè)的有關(guān)情況。通過(guò)企業(yè)信用檔案，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、業(yè)績(jī)、歷史、誠(chéng)信狀況等，有助于消除市場(chǎng)上信息不對(duì)等的狀況，保護(hù)組織或個(gè)人的合法權(quán)益。與一些組織或個(gè)人合作過(guò)程中，相互之間如果沒(méi)有誠(chéng)信基礎(chǔ)，合作就很難進(jìn)行下去。因此，企業(yè)信用檔案在信用大環(huán)境下對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，企業(yè)信用檔案準(zhǔn)確記載企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品狀況，為企業(yè)贏得市場(chǎng)商機(jī)；第二，企業(yè)信用檔案的建立是提升企業(yè)形象和產(chǎn)品品牌形象的需要；第三，企業(yè)信用檔案是提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)者社會(huì)形象，擴(kuò)大企業(yè)知名度的需要；第四，企業(yè)信用檔案有利于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，對(duì)促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展能起到非常重要的作用。[1] 

1.3 工商企業(yè)信用檔案的建立，有利于上級(jí)主管部門(mén)對(duì)工商企業(yè)的規(guī)范化管理。企業(yè)信用檔案可以幫助企業(yè)主管部門(mén)對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行監(jiān)督管理，褒獎(jiǎng)遵守誠(chéng)信的企業(yè)，處罰不守誠(chéng)信的企業(yè)，從而規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為。工商部門(mén)的企業(yè)信用檔案在其利用過(guò)程中，因與其他檔案性質(zhì)不同，展現(xiàn)出了一些特性，主要包括以下幾方面： 

1.3.1 針對(duì)性強(qiáng)。從企業(yè)信用檔案利用過(guò)程中所服務(wù)的對(duì)象來(lái)看，工商部門(mén)企業(yè)信用檔案具有較強(qiáng)的針對(duì)性。由名稱可以看出，工商部門(mén)企業(yè)信用檔案的性質(zhì)就是為了反映企業(yè)的信用狀況，工商部門(mén)的職能一方面決定了它管轄和治理的范圍限于在市場(chǎng)中進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)和個(gè)體戶，而另一方面卻也形成了其在規(guī)范企業(yè)行為、治理市場(chǎng)活動(dòng)方面的專業(yè)優(yōu)勢(shì)。 

1.3.2 影響范圍廣。從企業(yè)信用檔案在其利用過(guò)程中所服務(wù)的對(duì)象看，工商部門(mén)企業(yè)信用檔案具有廣泛的影響力。工商部門(mén)企業(yè)信用檔案與社會(huì)的每一方面都息息相關(guān)，影響著處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的每一個(gè)活動(dòng)主體。 

1.3.3 資源共享的同時(shí)能夠保護(hù)工商企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。從企業(yè)信用檔案的利用方式來(lái)看，在利用企業(yè)信用檔案的過(guò)程中具有共享性和保護(hù)性的特征。一方面，社會(huì)上任何組織或個(gè)人都能獲取企業(yè)的基本信息，在法定的規(guī)范程序下還可獲得相關(guān)的信用信息，并以此作出信用決策，可有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，企業(yè)信用檔案中的某些內(nèi)容又涉及商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，如企業(yè)資產(chǎn)狀況、企業(yè)的交易活動(dòng)、法人的個(gè)人資料等，具有一定的機(jī)密性，不宜對(duì)外公布利用。[2] 

2 工商企業(yè)信用檔案的基本內(nèi)容 

企業(yè)信用檔案從形成渠道看，可分為直接信息與間接信息。直接信息是指企業(yè)自身活動(dòng)中形成的信用材料，如企業(yè)基本情況、資產(chǎn)狀況、借還貸記錄、納稅記錄、會(huì)計(jì)報(bào)表等；間接信息是與企業(yè)相關(guān)的單位形成的反映企業(yè)信用狀況的材料，如工商、稅務(wù)、金融、質(zhì)量認(rèn)證等部門(mén)關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)、納稅、貸款產(chǎn)品質(zhì)量等記錄以及來(lái)自客戶或消費(fèi)者的評(píng)價(jià)。 

從具體內(nèi)涵看，主要包括企業(yè)資本信用檔案、商業(yè)信用檔案、管理信用檔案等三個(gè)方面的內(nèi)容。第一，企業(yè)資本信用檔案，主要指企業(yè)按照公司章程的規(guī)定繳納投資款，按期歸還各種借款本息，按公司章程向投資者分配股利；企業(yè)的貸款記錄，貸款方式、作用，還款情況；擔(dān)保單位、金額、期限等情況記錄等。第二，商業(yè)信用檔案，主要指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不生產(chǎn)銷售假冒偽劣產(chǎn)品，不進(jìn)行商業(yè)欺詐，按時(shí)向購(gòu)貨方供貨，以及產(chǎn)品質(zhì)量記錄，產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、狀況等。第三，管理信用檔案，主要指企業(yè)向外提供真實(shí)合法的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)合同、協(xié)議，按期交稅等記錄。[3] 

3 工商企業(yè)信用檔案管理體系建設(shè)的具體舉措 

3.1 加大宣傳力度，重視工商企業(yè)信用檔案的建設(shè)。工商企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體，應(yīng)該更加重視信用問(wèn)題。只有充分在思想上重視，轉(zhuǎn)變單純追求經(jīng)濟(jì)利益、無(wú)視信用的落后觀念，才能在目前的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位，形成規(guī)范的企業(yè)信用檔案體系，達(dá)到國(guó)家強(qiáng)調(diào)的可持續(xù)發(fā)展要求。企業(yè)信用檔案體系建設(shè)既是一項(xiàng)長(zhǎng)期而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，又是一項(xiàng)當(dāng)前亟待加強(qiáng)的重要工作。各企業(yè)要高度重視企業(yè)信用檔案的建立工作，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，指定專門(mén)的職能部門(mén)和人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，做到科學(xué)籌劃，精心組織，以推動(dòng)企業(yè)信用體系建設(shè)的規(guī)范有序進(jìn)行。現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)的信用檔案意識(shí)淡薄，不利于企業(yè)發(fā)展，所以，我們要通過(guò)企業(yè)報(bào)刊、宣傳欄、各種會(huì)議和培訓(xùn)，加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造重信用、講信用、守信用的輿論氛圍。努力增強(qiáng)職工的“信用檔案”意識(shí)，促使企業(yè)珍惜自己的信用記錄，這也是建立企業(yè)信用檔案的基礎(chǔ)和切入點(diǎn)。[4] 

3.2 工商企業(yè)信用檔案可與業(yè)務(wù)檔案統(tǒng)一管理，做到及時(shí)更新和完善。收集是檔案工作的首要環(huán)節(jié)。由于信用檔案的來(lái)源廣泛，它不完全由企業(yè)自主產(chǎn)生，因而一定要把好“收集關(guān)”，收集時(shí)要注意以下幾個(gè)方面：1.注意內(nèi)部收集與外部收集相結(jié)合，使來(lái)自政府管理機(jī)關(guān)、銀行、稅務(wù)、審計(jì)等外部生成的信用檔案不至于流失；2.注意集中收集和隨時(shí)收集相結(jié)合，強(qiáng)調(diào)隨時(shí)收集；3.注意專職檔案員和兼職檔案員相結(jié)合，特別注意發(fā)揮企業(yè)兼職檔案員的作用。 

3.3 完善規(guī)章制度，建立工商企業(yè)信用檔案管理制度。建立工商企業(yè)信用檔案，首先要建立企業(yè)信用檔案的管理制度，以此促進(jìn)企業(yè)信用檔案有序管理和依法移交。制度制定要在國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，對(duì)信用檔案管理原則、信用檔案的形成和歸檔、信用檔案的開(kāi)發(fā)、信用檔案的利用等作出規(guī)定。培育良好市場(chǎng)信用體系的核心是要建立使守信者得利、失信者受罰的制約機(jī)制，確保契約主體權(quán)利不受侵害。各有關(guān)企業(yè)要按照建立企業(yè)信用檔案的要求，建立和完善相關(guān)的規(guī)章制度，為企業(yè)信用檔案建設(shè)提供制度保障。 

3.4 工商企業(yè)信用檔案的安全維護(hù)。工商企業(yè)信用檔案中，有些內(nèi)容涉及商業(yè)秘密和國(guó)家安全法保護(hù)范疇，因此在提供信用檔案利用時(shí)，注意保護(hù)好商業(yè)秘密和國(guó)家安全利益。只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的機(jī)構(gòu)，才可以利用信用檔案，同時(shí)，根據(jù)各個(gè)授權(quán)機(jī)構(gòu)的不同權(quán)限和特定需求，提供不同內(nèi)容層次的信用檔案。要在保護(hù)好隱私權(quán)的前提下，開(kāi)發(fā)利用好企業(yè)信用檔案信息。企業(yè)信用檔案建立后就要依照法律的各項(xiàng)規(guī)定合理公開(kāi)。當(dāng)前，企業(yè)信用檔案的利用過(guò)程中公眾最主要的疑問(wèn)聚集在企業(yè)信用檔案利用是否會(huì)侵犯隱私權(quán)。企業(yè)信用檔案中披露的信息主要是針對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)收入信息和名譽(yù)內(nèi)容，記錄企業(yè)的優(yōu)良行為和不良行為，而這些信息通常被人們視為隱私不愿意公開(kāi)，我們有必要弄清楚隱私權(quán)的法律規(guī)定，根據(jù)法律規(guī)定合理披露企業(yè)信用檔案，在保護(hù)好隱私權(quán)的前提下，最大限度地發(fā)揮企業(yè)信用檔案應(yīng)有的作用。   [本文由WWw.dYlW.nEt提供，第 一專業(yè)檔案管理論文，歡迎光臨dYLW.neT]

參考文獻(xiàn)： 

[1]夏鳳娟，白爽.對(duì)加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)信用檔案管理工作的思考[J].黑龍江史志，2008（2）. 

[2]趙惠，尚珊.論工商行政管理部門(mén)企業(yè)信用檔案的利用[J].科技情報(bào)開(kāi)發(fā)與經(jīng)濟(jì)，2014（6）. 

第9篇：債務(wù)管理論文范文

一、論文題目

非正式金融法律規(guī)制研究

二、選題意義的研究

作為一種提供資金融通服務(wù)的金融形式，對(duì)其加以法律規(guī)制，既是現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，也是理論問(wèn)題。30余年改革開(kāi)放，非正式金融支持了中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的大力發(fā)展，緩解了農(nóng)村地區(qū)資金的極度匱乏現(xiàn)象，有力地推動(dòng)了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。然則，長(zhǎng)期以來(lái)，非正式金融在中國(guó)是個(gè)頗有爭(zhēng)議的議題。一方面，作為誘致性制度變遷的結(jié)果，其內(nèi)生性推動(dòng)了中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，間接地推動(dòng)了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展；另一方面，長(zhǎng)期體制外循環(huán)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成一定負(fù)面影響，影響了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的制定與實(shí)施，甚至對(duì)正常的金融秩序造成影響。為此，我國(guó)政府對(duì)于非正式金融的“管制”是較嚴(yán)苛的，但效果并不明顯。

金融危機(jī)之后，全球經(jīng)濟(jì)低迷，歐債危機(jī)持續(xù)不斷，中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭遇挫折、國(guó)內(nèi)通脹壓力不減、股市樓市財(cái)富效應(yīng)暗淡的情況下，大量民間資金流向民間借貸行業(yè)有其必然性，借助民間借貸渠道，眾多求貸無(wú)門(mén)的中小企業(yè)獲得了寶貴的資金“輸血”。但在實(shí)體經(jīng)濟(jì)盈利低下的情況下，巨額高息的民間借貸，無(wú)疑是“一劑飲鴆止渴的毒藥”，浙江“跑路”潮恐是最好的實(shí)證。民間借貸如果演化為純粹的資金炒作，沒(méi)有實(shí)體經(jīng)濟(jì)做支撐，那只能是擊鼓傳花的游戲，風(fēng)險(xiǎn)終會(huì)爆發(fā)。面對(duì)如此現(xiàn)狀，正視非正式金融成為必然，對(duì)其進(jìn)行必要的法律規(guī)制是當(dāng)務(wù)之急，近年來(lái)中央乃至地方相繼對(duì)民間借貸這種非正式金融形式及其組織進(jìn)行規(guī)范正是現(xiàn)實(shí)所迫，但就法律規(guī)范本身而言，目前對(duì)于非正式金融的規(guī)范位階過(guò)低，多集中于部門(mén)規(guī)章與司法解釋，這并不能解決中國(guó)面臨的民間融資問(wèn)題。

本文通過(guò)分析非正式金融法律規(guī)制的必要性、比較發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家有關(guān)非正式金融法律規(guī)制實(shí)踐，提出中國(guó)非正式金融契約治理與監(jiān)管并行的規(guī)制路徑，通過(guò)監(jiān)管邊界的設(shè)定，具體設(shè)計(jì)中國(guó)非正式金融的法律規(guī)制，以希將非正式金融的風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)可承受范圍內(nèi)，并借此發(fā)揮其對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用。本文的理論意義在于變消極事后“管制”為積極“法律規(guī)制”和變“堵”為“疏”的理念以及監(jiān)管邊界設(shè)定的思路，全文貫穿著對(duì)非正式金融的寬容思想。文章創(chuàng)新之處在于將非正式金融的契約治理機(jī)制與適度監(jiān)管結(jié)合起來(lái)，設(shè)定監(jiān)管邊界。

同時(shí)將司法系統(tǒng)長(zhǎng)期以來(lái)在非正式金融發(fā)展中所起的作用加以疏理，對(duì)于浙江省通過(guò)司法“試錯(cuò)”來(lái)反應(yīng)非正式金融的創(chuàng)新進(jìn)行了深入分析，從而為司法介入非正式金融提供了路徑依賴，即便是在現(xiàn)有非正式金融立法環(huán)境不變的情況下，通過(guò)地方司法的改革來(lái)適應(yīng)非正式金融不斷創(chuàng)新的路徑也是可行的；司法可以第一位次的解決非正式金融糾紛，如民間借貸糾紛等。全文貫穿著實(shí)證分析方法，并在第四章中就契約治理機(jī)制的論述過(guò)程中，對(duì)于各種具體非正式金融行為的法律規(guī)制進(jìn)行了具體論述，同時(shí)對(duì)于非正式金融的監(jiān)管制度進(jìn)行了初步構(gòu)建。非正式金融的研究不僅對(duì)于中小企業(yè)融資、民間資本的投資渠道具有一定現(xiàn)實(shí)意義，同時(shí)對(duì)于中國(guó)金融法律制度的完善也具有一定意義，彌補(bǔ)了法學(xué)領(lǐng)域?qū)τ诜钦浇鹑诜梢?guī)制系統(tǒng)研究的不足。

三、課題的基本內(nèi)容

30余年改革開(kāi)放，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度創(chuàng)造了世界經(jīng)濟(jì)史奇跡，其中民營(yíng)經(jīng)濟(jì)對(duì)其做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)。然則，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出的貢獻(xiàn)并不足以說(shuō)明其在正規(guī)金融體系中的地位，其中企業(yè)數(shù)量占比為99%的中小企業(yè)，占GDP比重為55.16%，占全國(guó)新增產(chǎn)值比重為74.17%，占社會(huì)銷售額比重為58.19%，占稅收比重為46.12%，占出口總額比重為62.13%，占城鎮(zhèn)就業(yè)崗位比重為75%左右。

但只有極小數(shù)的中小企業(yè)可以從正規(guī)銀行類金融機(jī)構(gòu)獲取所需資金，如同KelleeS.Tsai所言，中國(guó)經(jīng)濟(jì)中最有活力的部分卻缺失正規(guī)信貸，民營(yíng)企業(yè)并沒(méi)有直接受益于國(guó)有銀行的信貸配置。同時(shí)，證券市場(chǎng)的門(mén)檻又將絕大多數(shù)中小企業(yè)拒之門(mén)外，在無(wú)法從正規(guī)金融系統(tǒng)融入資金的情況下，多數(shù)中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期、產(chǎn)能擴(kuò)張期或者經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下，選擇了非正式金融。

與此同時(shí)，中國(guó)廣大農(nóng)村出現(xiàn)了資金逆向流出現(xiàn)象，農(nóng)村信用社及郵政儲(chǔ)蓄銀行等金融機(jī)構(gòu)從農(nóng)村吸收的存款，不斷地輸入到城市，如果農(nóng)村信用社全部改制成商業(yè)銀行，成為與大型商業(yè)銀行類似的運(yùn)營(yíng)模式，可能會(huì)隨著大型商業(yè)銀行在農(nóng)村的萎縮而逐漸縮容。面對(duì)此格局，在農(nóng)村長(zhǎng)期的金融體系中，非正式金融發(fā)揮了重要的不可替代的作用。對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到推動(dòng)作用的非正式金融，又如何陷入風(fēng)波之中？非正式金融是否比正規(guī)金融體系更加脆弱，更易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，否則政府何以將絕大多數(shù)非正式金融視為非法，予以取締而快之？基于一系列疑惑以及近年來(lái)民間借貸風(fēng)波的發(fā)生，本文試圖對(duì)非正式金融的法律規(guī)制問(wèn)題進(jìn)行深入分析，對(duì)中國(guó)現(xiàn)有非正式金融法律規(guī)范進(jìn)行疏理，并采取歷史、經(jīng)濟(jì)、比較以及實(shí)證的分析方式探究我國(guó)非正式金融法律規(guī)制的現(xiàn)狀，及我國(guó)民間借貸糾紛大規(guī)模發(fā)生、非法集資手段不斷推陳出新、非金融企業(yè)間借貸不斷地變相發(fā)展的制度動(dòng)因，同時(shí)通過(guò)對(duì)境外有關(guān)非正式金融法律規(guī)制的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行疏理與比較，最終對(duì)我國(guó)非正式金融的法律規(guī)制路徑進(jìn)行思考。基于這一思路，全文的研究分為五章層層展開(kāi)。

第一章是全文的理論根基，從非正式金融內(nèi)涵與外延的界定著手，通過(guò)非正式金融生成邏輯的多維分析以及非正式金融法律規(guī)制的理論基礎(chǔ)分析，為后文的法律規(guī)制確定理論基石。有關(guān)非正式金融內(nèi)涵的界定是仁者見(jiàn)仁，但關(guān)鍵在于其是否受到監(jiān)管、是否納入政府金融監(jiān)管體系，處于金融監(jiān)管體系之外的各種金融組織及各種資金融通活動(dòng)統(tǒng)稱為非正式金融。換言之，非正式金融是指不受政府對(duì)于資本金、儲(chǔ)備金和流動(dòng)性、存貸利率限制、強(qiáng)制性信貸目標(biāo)以及審計(jì)報(bào)告等要求約束的金融組織和金融活動(dòng)的總和。基于這一內(nèi)涵的界定，非正式金融區(qū)別于民營(yíng)金融、非法金融等，同時(shí)具體的非正式金融活動(dòng)包括民間借貸、企業(yè)內(nèi)部集資、非金融企業(yè)間借貸(文章并不贊成將其排除在民間借貸范圍之外)、通過(guò)私人錢(qián)莊與合會(huì)進(jìn)行的金融活動(dòng)、錢(qián)中與銀背等中介組織進(jìn)行的金融活動(dòng)、P2P網(wǎng)絡(luò)信貸以及各類非法集資行為、影子銀行的行為等等，只要滿足其內(nèi)涵均可以確定為非正式金融范疇。

對(duì)于非正式金融的生成邏輯，文章從二元金融結(jié)構(gòu)與政府的“父愛(ài)主義”入手提出非正式金融在當(dāng)代中國(guó)生成的特殊環(huán)境，并且對(duì)于我國(guó)長(zhǎng)期存在的金融抑制政策加以分析，同時(shí)對(duì)非正式金融生成的制度動(dòng)因進(jìn)行深入闡述，非正式金融的變遷作為一種誘致性制度變遷的結(jié)果，更是地方政府、中央金融權(quán)威機(jī)構(gòu)與非正式金融參與者三方之間博弈的一種金融制度創(chuàng)新，最后通過(guò)經(jīng)濟(jì)學(xué)上交易成本理論的分析為非正式金融的存在與發(fā)展提供進(jìn)一步的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)。文章一方面強(qiáng)調(diào)非正式金融生成的邏輯機(jī)理，另一方面對(duì)非正式金融長(zhǎng)期隱蔽運(yùn)營(yíng)所造成的社會(huì)問(wèn)題以及金融本身的脆弱性進(jìn)行論證，從而為非正式金融的法律規(guī)制提供基石。

依照明斯基的金融脆弱性理論，一旦不具備償還債務(wù)能力的組織或者個(gè)人，只是通過(guò)不斷舉借新債償還舊債時(shí)，隨著這種非正式金融主體的增加，非正式金融將處于不穩(wěn)定狀態(tài)，即極易發(fā)生危機(jī)，而溫州民間借貸風(fēng)波的發(fā)生即有此等因素的作用。與此同時(shí)，金融市場(chǎng)所存在的信息不對(duì)稱性、外部性及壟斷問(wèn)題，通過(guò)政府公權(quán)力的介入，初步是可以解決的，但其不可避免地會(huì)產(chǎn)生一些監(jiān)管被俘獲的問(wèn)題，故而如何將這種公權(quán)力的介入控制在一定邊界內(nèi)，即對(duì)非正式金融的監(jiān)管控制在必要的范圍內(nèi)，進(jìn)行適度地監(jiān)管成為各界所關(guān)注的問(wèn)題。作為外在制度的金融法律制度，是否具有普適性、是否與內(nèi)生演化而來(lái)的規(guī)則互補(bǔ)、金融法律制度的供給是否滿足社會(huì)需求，這一系列問(wèn)題亦成為非正式金融法律規(guī)制的必要前提。

第二章就非正式金融法律規(guī)制現(xiàn)狀加以闡釋。通過(guò)溫州民間借貸風(fēng)波的簡(jiǎn)要論述，引出中國(guó)非正式金融法律規(guī)制的發(fā)展歷程，此后對(duì)非正式金融法律規(guī)制的現(xiàn)狀進(jìn)行深入分析，從而尋找出如此管制強(qiáng)度之下，民間借貸糾紛泛濫、非法集資行為范圍不斷擴(kuò)張的制度原因，進(jìn)而為變非正式金融“管制”為“法律規(guī)制”提供法律制度上的現(xiàn)實(shí)原因，也為后文“契約治理”與適度監(jiān)管的規(guī)制路徑的提出提供法律制度基礎(chǔ)。

一國(guó)的金融法律制度一般都會(huì)基于金融穩(wěn)定、安全的考量，從當(dāng)時(shí)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景出發(fā)，確定具體的金融法律制度。為此，從1949年至今，我國(guó)對(duì)于非正式金融的法律態(tài)度前后有所變化，從建國(guó)初期的提倡私人借貸到此后一段時(shí)間的絕對(duì)禁止，形成了非正式金融一度基本消失的狀態(tài)。對(duì)于當(dāng)時(shí)的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)趕超目標(biāo)基本是不可能的，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)也就成為當(dāng)時(shí)恢復(fù)經(jīng)濟(jì)的首要選擇，這種強(qiáng)制性積累機(jī)制適應(yīng)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求。

然而在改革開(kāi)放之后，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展起來(lái)，政府對(duì)非正式金融的管制也有所松動(dòng)，故而得到前所未有的發(fā)展。然而，20世紀(jì)90年代初的投資過(guò)熱現(xiàn)象，以及諸如沈太福、鄧斌事件的發(fā)生，和1993年-1995年期間大量金融法律法規(guī)相繼出臺(tái)，又適逢1997年亞洲金融危機(jī)的發(fā)生，促成了新一輪金融嚴(yán)管政策。故而，在20世紀(jì)90年逐步形成了行政取締與刑事制裁非法集資行為的規(guī)制模式，各種非正式金融組織亦成為非法金融組織。2005年，相關(guān)法律制度開(kāi)始松動(dòng)，中央對(duì)于非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展提出36條，同時(shí)促進(jìn)了民間資本向金融領(lǐng)域的發(fā)展，而2010年有關(guān)民間資本36條的出臺(tái)，更是為民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域提供了決定性的法律基礎(chǔ)，從而對(duì)非正式金融的管制有所松動(dòng)。

現(xiàn)有規(guī)制非正式金融的法律規(guī)范多集中于金融行政法規(guī)、規(guī)章，以及最高人民法院的司法性文件，效力位階比較低，甚至與其他基本法律相抵觸。這種將民間借貸限制于自然人間、自然人與企業(yè)組織之間的借貸，排除非金融企業(yè)間借貸行為的規(guī)定，以及民間借貸利率四倍以上不受法律保護(hù)，同時(shí)又通過(guò)中國(guó)人民銀行的金融規(guī)章將其確定為“高利貸”行為，卻無(wú)相關(guān)法律責(zé)任的規(guī)定，等等一系列法律制度上的不完善，憱就了非正式金融管制的低績(jī)效。文章通過(guò)規(guī)范分析方法闡述了非正式金融現(xiàn)有法律規(guī)制的低績(jī)效與嚴(yán)管制的現(xiàn)狀，為第四章論述私人契約治理與適度監(jiān)管路徑提供邏輯基礎(chǔ)。

第三章圍繞發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家有關(guān)非正式金融法律規(guī)制實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)，為后文的論證提供比較分析的基礎(chǔ)。本章分為兩部分，即發(fā)達(dá)國(guó)家，諸如美國(guó)、德國(guó)、日本等國(guó)有關(guān)非正式金融發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，尤其是法律規(guī)制的經(jīng)驗(yàn)，并且將對(duì)中國(guó)非正式金融發(fā)展的啟示融合于其中；發(fā)展中國(guó)家則以非洲撒哈拉以南國(guó)家小額信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)、南非《國(guó)家信貸法》的規(guī)制實(shí)踐以及亞洲孟加拉格萊珉銀行的成功發(fā)展為例，為我國(guó)小型金融組織的發(fā)展提供參考。而南非《國(guó)家信貸法》的簡(jiǎn)要闡述為我國(guó)民間職業(yè)放貸人的規(guī)范提供了可資借鑒之處。無(wú)論是發(fā)達(dá)國(guó)家的美國(guó)、日本，抑或是發(fā)展中國(guó)家的非洲諸國(guó)，以及中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)，對(duì)于非正式金融的法律規(guī)制，既重視非正式金融固有的契約治理模式，同時(shí)考慮差異化監(jiān)管，并且非正式金融的進(jìn)一步發(fā)展離不開(kāi)法制的先行。

第四章圍繞非正式金融法律規(guī)制理念的重新樹(shù)立、契約治理與適度監(jiān)管的論證展開(kāi)。金融監(jiān)管強(qiáng)調(diào)安全、穩(wěn)健、有效等理念，然而在非正式金融法律規(guī)制過(guò)程中，過(guò)分強(qiáng)調(diào)“管制”，造成自由與效率價(jià)值的忽視，甚至是公平的喪失，并不符合非正式金融規(guī)制現(xiàn)實(shí)需求，更不利于非正式金融的規(guī)范化健康運(yùn)作，必須重新樹(shù)立理念價(jià)值，客觀地認(rèn)識(shí)非正式金融與正規(guī)金融法律規(guī)制的區(qū)別。強(qiáng)調(diào)效率理念：非正式金融的私人契約治理機(jī)制的有效利用；自由理念：賦予公民、企業(yè)一定的融資自由權(quán)，即民間自治權(quán)的發(fā)揮；公平價(jià)值：公平信貸權(quán)理念的樹(shù)立；保障安全價(jià)值：需要適度監(jiān)管；最終實(shí)現(xiàn)正式規(guī)范與非正式規(guī)范的彌合、非正式金融與正規(guī)金融的聯(lián)結(jié)。

非正式金融之所以能夠長(zhǎng)期存在并得以發(fā)展，除了具有多維度的生存空間，在缺乏有效的法律機(jī)制保護(hù)情況下，其特有的私人治理機(jī)制發(fā)揮了重要作用。然而，無(wú)論是非正式金融的隱性擔(dān)保機(jī)制(緣約文化)、基于長(zhǎng)期合作與重復(fù)博弈形成的聲譽(yù)執(zhí)行機(jī)制，抑或是團(tuán)體貸款中的連帶責(zé)任(同行壓力)，都是以社會(huì)資本和聲譽(yù)價(jià)值為基礎(chǔ)，其運(yùn)作機(jī)理的關(guān)鍵在于交易者聲譽(yù)信息的傳遞，以及對(duì)不良聲譽(yù)懲罰的可置信性。但其受限于特定的社區(qū)范圍內(nèi)，無(wú)法應(yīng)對(duì)規(guī)模化運(yùn)營(yíng)，對(duì)于超出血緣、地緣、親緣關(guān)系的非正式金融，這種私人治理機(jī)制的效用不斷弱化。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜多變，信息不對(duì)稱問(wèn)題、交易不確定性問(wèn)題依然會(huì)困擾非正式金融的正常發(fā)展，再加上長(zhǎng)期在法律體系之外運(yùn)營(yíng)，無(wú)法得到法律的保護(hù)，對(duì)于組織化程度較低的非正式金融而言，缺乏有效的風(fēng)控機(jī)制，這些都對(duì)非正式金融的可持續(xù)發(fā)展、投資者的利益保護(hù)不利，為此，需要來(lái)自于第三方的法律治理機(jī)制來(lái)彌補(bǔ)這些治理空隙，并矯正這些私人治理機(jī)制失效的領(lǐng)域。

法律治理機(jī)制對(duì)于私人治理機(jī)制的彌合，需要控制在一定范圍內(nèi)，即政府公權(quán)力的介入，需要有一定的邊界，換言之，需要設(shè)定非正式金融監(jiān)管供給與需求邊界，為非正式金融的私人治理與政府監(jiān)管提供一個(gè)可行的平衡點(diǎn)。對(duì)于監(jiān)管模式的選擇上，文中并不贊成在目前的中國(guó)實(shí)行自律性監(jiān)管為主、政府監(jiān)管為輔的監(jiān)管模式，而是仍以政府監(jiān)管為主，充分重視自律性監(jiān)管及非正式金融領(lǐng)域存在的非正式制度。通過(guò)立法上一定程度地賦予非正式金融法律身份，從而為監(jiān)管制度的具體構(gòu)建提供法律基礎(chǔ)，否則市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出及交易活動(dòng)等監(jiān)管制度的設(shè)計(jì)皆為惘然。

第五章探討司法對(duì)非正式金融的保障。尤其是在現(xiàn)有法律規(guī)定不加以改變的前提下，對(duì)于體制外運(yùn)營(yíng)的非正式金融而言，在自身私人治理機(jī)制無(wú)法解決契約糾紛時(shí)，或者已經(jīng)獲取一定的法律身份的前提下，發(fā)生糾紛，司法機(jī)制也是其最后的保障，同時(shí)，司法能動(dòng)性是回應(yīng)非正式金融創(chuàng)新的最可行路徑。司法介入非正式金融不僅有助于金融監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、解決非正式金融糾紛持續(xù)走高問(wèn)題，同時(shí)也可以彌合現(xiàn)有法律制度的粗疏與滯后性以及監(jiān)管不足的現(xiàn)象。然則，完全依賴于司法規(guī)制并不是法律規(guī)制的應(yīng)然之路，非正式金融陽(yáng)光化的發(fā)展，不僅需要尊重其自身固有的特性，更需要立法上予以承認(rèn)其法律身份，并且需要行政監(jiān)管部門(mén)的適時(shí)護(hù)航、司法部門(mén)的最后保障，即形成全方位的規(guī)制體系。

四、課題的重點(diǎn)和難點(diǎn)

“存在即為合理”，行文伊始，筆者提到非正式金融的廣泛存在是否合理的問(wèn)題，通過(guò)二元金融結(jié)構(gòu)的分析、非正式金融生成的制度動(dòng)因分析，非正式金融作為一種誘致性制度變遷的結(jié)果，更是地方政府、中央金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與非正式金融參與者三者之間博弈的一種金融制度創(chuàng)新，也是經(jīng)濟(jì)學(xué)上交易成本理論作用使然，這一系列制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的闡釋，為深入分析非正式金融廣泛存在的正當(dāng)性提供了依據(jù)。然而，非正式金融長(zhǎng)期以來(lái)隱蔽經(jīng)營(yíng)，甚至是近些年的異化發(fā)展所引致的社會(huì)問(wèn)題同樣不可小覷。無(wú)論是從金融脆弱性角度、公共利益角度，抑或是法律制度的供給與需求角度而言，更或是中國(guó)現(xiàn)有非正式金融法律規(guī)制狀況而言，都需要對(duì)非正式金融加以進(jìn)一步規(guī)制，將其引入規(guī)范化發(fā)展之路。如何既考慮非正式金融固有的私人契約治理機(jī)制，又將法律、監(jiān)管這些正式的治理機(jī)制融入其中，將二者完美的相結(jié)合，成為全文考慮的重心。

行文至此，本文已經(jīng)初步對(duì)非正式金融的法律規(guī)制路徑問(wèn)題做出回答，即非正式金融的私人契約治理機(jī)制+適度金融監(jiān)管，伴隨以非正式金融法律規(guī)制理念的重樹(shù)、金融監(jiān)管模式的設(shè)定以及司法介入非正式金融領(lǐng)域路徑的探析。具體而言，主要得出以下結(jié)論：

1.非正式金融作為一種內(nèi)生自發(fā)性金融形式，具有多種存在的制度動(dòng)因，并不會(huì)因?yàn)檎膰?yán)厲打擊而減少，近年來(lái)民間借貸規(guī)模的不斷增長(zhǎng)、非法集資手段的不斷創(chuàng)新及其涉案金額與范圍的不斷膨脹、非金融企業(yè)間變相借貸形式的不斷推陳出新，已然說(shuō)明非正式金融的存在絕非是可以通過(guò)嚴(yán)刑峻罰來(lái)加以壓制的，適當(dāng)?shù)爻姓J(rèn)其合理性與正當(dāng)性是規(guī)范非正式金融的必要前提。

2.以尊重非正式金融契約的私人治理機(jī)制為基礎(chǔ)的法律治理機(jī)制，進(jìn)行適度監(jiān)管是其法律治理機(jī)制的關(guān)鍵，尤其是在非正式金融監(jiān)管缺位、管制過(guò)多的情形下，依照適度監(jiān)管的理念構(gòu)建我國(guó)非正式金融監(jiān)管體制是非正式金融法律規(guī)制的重要組成部分。對(duì)非正式金融監(jiān)管供給與需求邊界加以設(shè)定，從而為金融行政監(jiān)管部門(mén)介入到非正式金融領(lǐng)域提供邊界，進(jìn)行適度地監(jiān)管。

3.進(jìn)行適度監(jiān)管，并非是放松監(jiān)管，而是正視非正式金融的特性，采取區(qū)別于正規(guī)金融監(jiān)管的方式。考慮到監(jiān)管主體的不同、市場(chǎng)自治程度、我國(guó)金融業(yè)監(jiān)管傳統(tǒng)、非正式金融發(fā)展現(xiàn)狀等多方面因素，筆者認(rèn)為，政府既要監(jiān)管非正式金融，同時(shí)對(duì)相關(guān)監(jiān)管者予以必要的限制，將政府行政監(jiān)管與行業(yè)自律組織的自律性監(jiān)管相結(jié)合。目前階段并不適宜以行業(yè)自律性監(jiān)管為主的模式，畢竟中國(guó)的自律性傳統(tǒng)還不足以采取這種監(jiān)管模式，非正式金融市場(chǎng)的行業(yè)自律組織仍處于起步階段，待其發(fā)展成熟，參與者的自律程度達(dá)到一定水平時(shí)，可以考慮政府逐漸退出。為此，本階段需要建立以政府的監(jiān)管為主、行業(yè)協(xié)會(huì)的自律監(jiān)管為紐帶、非正式金融參與者的內(nèi)控為基礎(chǔ)、社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充的監(jiān)管體系。

4.對(duì)于非正式金融監(jiān)管的各種制度設(shè)計(jì)，其前提離不開(kāi)法律對(duì)非正式金融的適度承認(rèn)。而現(xiàn)有非正式金融的立法規(guī)定極其不完備，對(duì)各種非正式金融組織的規(guī)定過(guò)于粗疏，在規(guī)制實(shí)踐中，司法機(jī)構(gòu)發(fā)揮了更大的作用，法律規(guī)范也多以最高人民法院的司法性文件為主，這種法律規(guī)制現(xiàn)狀無(wú)法調(diào)整非正式金融異化發(fā)展的現(xiàn)實(shí)。為此，部分地區(qū)通過(guò)地方司法“試錯(cuò)”的方式對(duì)非正式金融的不斷創(chuàng)新加以體現(xiàn)，例如浙江省的高級(jí)人民法院，甚至是溫州市中級(jí)人民法院，出臺(tái)了一系列領(lǐng)先于全國(guó)其他地區(qū)的司法性文件，作為處理非正式金融糾紛的規(guī)范性文件。但是對(duì)于這種先行先試，要有一定邊界的限制，需要處理好與立法、地方行政的關(guān)系。

綜上所述，對(duì)于非正式金融的法律規(guī)制，是一個(gè)綜合規(guī)制的體系，既需要立法的確認(rèn)，同時(shí)需要行政監(jiān)管部門(mén)的維護(hù)，以及司法部門(mén)的最后保障。從廣義上而言，應(yīng)該是在尊重非正式金融固有特性與契約治理機(jī)制的基礎(chǔ)上，做到事前監(jiān)測(cè)、事中監(jiān)管、事后保障的全方位的非正式金融規(guī)制體系。

本文的研究尚有未盡事宜，譬如對(duì)非正式金融具體行為的規(guī)制論證，尤其是實(shí)證方法的運(yùn)用，在文章中尚有所欠缺，雖則筆者在近兩年多時(shí)間里幾赴浙江省的溫州市、麗水市、寧波慈溪市，江蘇省的南通市、無(wú)錫市，山西省的臨汾市等地市，就民間借貸問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研，但仍囿于調(diào)研范圍及深度，不能充分就文中相關(guān)觀點(diǎn)進(jìn)行論證，也不能完全確定自己提出的規(guī)制路徑是否能夠在非正式金融活動(dòng)中得到完全驗(yàn)證，然而，對(duì)于源自于民間的非正式金融，筆者能夠確定的是全文是基于大量實(shí)地調(diào)研收集的資料所進(jìn)行的思考與寫(xiě)作，而且會(huì)繼續(xù)這一本土化的“草根學(xué)問(wèn)”。

五、論文提綱

目錄

導(dǎo)言

一、問(wèn)題的提出

二、選題意義

三、非正式金融研究文獻(xiàn)述評(píng)

四、研究思路與方法

第一章非正式金融及其法律規(guī)制的理論基礎(chǔ)分析

第一節(jié)非正式金融內(nèi)涵與外延的界定

一、非正式金融概念的厘清

二、非正式金融類型的界定

三、非正式金融的特性分析

第二節(jié)非正式金融生成邏輯分析

一、二元金融結(jié)構(gòu)與政府“父愛(ài)主義”

二、非正式金融：金融抑制政策使然

三、非正式金融：制度動(dòng)因

四、非正式金融：交易成本分析

五、非正式金融：有利于競(jìng)爭(zhēng)政策優(yōu)化

六、非正式金融：個(gè)人與企業(yè)的選擇

第三節(jié)非正式金融法律規(guī)制的理論基礎(chǔ)分析

一、政治學(xué)基礎(chǔ)：公共利益理論

二、經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)：金融脆弱性理論

三、法經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)：法律制度的普適性準(zhǔn)則和制度的供給需求關(guān)系.

本章小結(jié)

第二章非正式金融法律規(guī)制的現(xiàn)實(shí)需求--我國(guó)非正式金融法律

規(guī)制的發(fā)展歷程及其問(wèn)題

第一節(jié)我國(guó)非正式金融法律規(guī)制的發(fā)展歷程

一、1949-1978年：從提倡私人借貸到絕對(duì)禁止

二、1978年-1995年：適度寬松，但仍對(duì)非正式金融進(jìn)行抑制的時(shí)期76

三、1995-2004年：非正式金融的嚴(yán)格管制期

四、2005-2010年：雖有限制但法律開(kāi)始松動(dòng)

五、2010年至今：進(jìn)一步放寬非正式金融管制

第二節(jié)我國(guó)非正式金融法律規(guī)制的現(xiàn)狀

一、非正式金融的法律地位

二、對(duì)非正式金融采取的管制措施與管制主體

三、非正式金融的法律責(zé)任

第三節(jié)我國(guó)非正式金融現(xiàn)有法律規(guī)制的缺陷

一、管制強(qiáng)度高、績(jī)效低

二、金融管制理念的偏差

三、非正式金融法律規(guī)制體系的不健全

本章小結(jié)

第三章境外非正式金融發(fā)展與法律規(guī)制實(shí)踐及其啟示

第一節(jié)發(fā)達(dá)國(guó)家非正式金融發(fā)展、法律規(guī)制實(shí)踐及其啟示

一、美國(guó)非正式金融向正式金融的成功轉(zhuǎn)型：社區(qū)銀行

二、充分尊重合作制本色的合作金融法制典范：德國(guó)

三、日本輪轉(zhuǎn)基金組織的成功轉(zhuǎn)型：無(wú)盡聯(lián)合股份公司互助銀行一般性商業(yè)銀行

第二節(jié)發(fā)展中國(guó)家(或地區(qū))非正式金融的法律規(guī)制實(shí)踐與啟示

一、撒哈拉以南非洲國(guó)家的金融自由化改革--小額信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展

二、小型銀行典范：孟加拉格萊珉銀行

三、強(qiáng)制替代的代表：20世紀(jì)50年代的印度、泰國(guó)

四、契約治理的典范：臺(tái)灣

本章小結(jié)

第四章我國(guó)非正式金融法律規(guī)制的構(gòu)想

第一節(jié)非正式金融法律規(guī)制理念之重樹(shù)

一、效率：非正式金融的私人契約治理機(jī)制的有效利用

二、自由：賦予公民、企業(yè)融資自由權(quán)，即民間自治權(quán)的發(fā)揮

三、公平：公平信貸權(quán)理念的樹(shù)立

四、安全：適度監(jiān)管

五、合作：正式規(guī)范與民間規(guī)范的彌合、非正式金融與正規(guī)金融的聯(lián)結(jié)

第二節(jié)我國(guó)非正式金融的契約治理

一、契約自由與契約治理

二、非正式金融契約治理機(jī)制現(xiàn)狀

三、非正式金融契約的法律治理機(jī)制對(duì)私人治理機(jī)制的彌補(bǔ)與矯正

第三節(jié)非正式金融監(jiān)管邊界的分析

一、監(jiān)管理論述評(píng)

二、非正式金融監(jiān)管邊界設(shè)定中的主要假設(shè)條件分析

三、非正式金融監(jiān)管成本分析

四、非正式金融監(jiān)管的供給強(qiáng)度邊界及其影響因素分析

五、非正式金融監(jiān)管的需求邊界分析

第四節(jié)我國(guó)非正式金融監(jiān)管制度設(shè)計(jì)

一、非正式金融監(jiān)管模式的選

二、監(jiān)管權(quán)限的設(shè)定

三、我國(guó)非正式金融監(jiān)管制度的具體設(shè)計(jì)

第五章司法介入非正式金融的路徑分析

第一節(jié)司法介入非正式金融的必要性分析

一、各地民間借貸糾紛、非法集資案件持續(xù)走高

二、現(xiàn)行有關(guān)非正式金融法律規(guī)制制度的粗疏與滯后

三、監(jiān)管有效與無(wú)效論下的司法介入

第二節(jié)司法介入非正式金融的路徑選擇--以“先行先試”和司法能動(dòng)性為視角

一、地方司法“試錯(cuò)“的可能性

二、能動(dòng)性下的地方司法

三、地方司法與地方行政的良性互動(dòng)及司法能動(dòng)性對(duì)立法革新的推動(dòng)

第三節(jié)地方司法“試錯(cuò)”邊界分析

一、地方司法“先行先試權(quán)”的授權(quán)合法性

二、地方司法“試錯(cuò)”主體的限定與時(shí)間、范圍的限制及監(jiān)督救濟(jì)

三、司法的能動(dòng)性不能取代立法

四、司法介入非正式金融應(yīng)注意的問(wèn)題

本章小結(jié)