工程進(jìn)度監(jiān)理審核意見(jiàn)精選(九篇)
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第1篇：工程進(jìn)度監(jiān)理審核意見(jiàn)范文
【關(guān)鍵詞】公路；監(jiān)理；資料；管理
公路工程監(jiān)理文件資料管理，是公路工程信息管理的一項(xiàng)重要工作，它是項(xiàng)目監(jiān)理組對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)理中形成的，是工程建設(shè)過(guò)程真實(shí)、全面的反映，是監(jiān)理工程師實(shí)施公路建設(shè)監(jiān)理，進(jìn)行目標(biāo)控制的基礎(chǔ)性工作。怎樣全面、真實(shí)、有針對(duì)性地實(shí)施資料管理，管好用好工程資料，考量出監(jiān)理人員的素質(zhì)、監(jiān)理項(xiàng)目組的管理水平和項(xiàng)目監(jiān)理的工作質(zhì)量。工程資料是由現(xiàn)場(chǎng)施工技術(shù)人員，根據(jù)各自分工在現(xiàn)場(chǎng)工作的痕跡記錄，通過(guò)多年的摸索總結(jié)，我認(rèn)為應(yīng)該解決好以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：
1 提高監(jiān)理文件資料管理的意義和流轉(zhuǎn)程序
對(duì)監(jiān)理資料文件進(jìn)行科學(xué)管理，可以為公路工程監(jiān)理工作的順利進(jìn)行創(chuàng)造良好的前提條件，有效地對(duì)工程實(shí)時(shí)控制；可以極大地提高監(jiān)理工作效率；為公路工程整理竣工資料提供可靠保證，同時(shí)積累寶貴的監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)，不斷提高公路工程監(jiān)理工作水平。
項(xiàng)目部設(shè)置信息管理人員，負(fù)責(zé)項(xiàng)目部所有信息管理工作，工程過(guò)程中產(chǎn)生的所有資料都統(tǒng)一歸口到信息管理人員處，進(jìn)行整體整理、收發(fā)、傳遞及管理。信息管理部門成為監(jiān)理文件檔案資料的傳遞、保管、使用的中心樞紐。
2 資料的形成和分工
工程資料是由現(xiàn)場(chǎng)施工技術(shù)人員，根據(jù)各自分工的不同體現(xiàn)出在現(xiàn)場(chǎng)工作的痕跡記錄。資料員只是將現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)人員的資料進(jìn)行收集、整理、分類、歸檔。
2.1 原材料、構(gòu)配件、成品半成品、設(shè)備的資料，由供應(yīng)商出具出廠合格證，經(jīng)購(gòu)買方在監(jiān)理見(jiàn)證下現(xiàn)場(chǎng)取樣檢驗(yàn)后出具的驗(yàn)證文件（試驗(yàn)報(bào)告）；
2.2 施工過(guò)程產(chǎn)生的資料，這類資料數(shù)量相當(dāng)大，歷史時(shí)間長(zhǎng)。主要有承包單位的報(bào)驗(yàn)申請(qǐng)表、隱蔽工程驗(yàn)收資料和監(jiān)理單位抽查自檢資料。這些資料由負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的施工技術(shù)員和監(jiān)理工程師收集、初步整理后，及時(shí)交由資料員登記保存。
2.3 分項(xiàng)、分部、單位工程、合同段評(píng)定資料，由監(jiān)理單位按分工分別進(jìn)行收集、整理，報(bào)總監(jiān)理工程師審閱簽字后，交資料員保存。
2.4 來(lái)往文件（包括索賠文件、開復(fù)工報(bào)告、質(zhì)量缺陷與事故的處理文件、工程計(jì)量單和工程款支付證書、竣工結(jié)算審核意見(jiàn)書等），先由分管監(jiān)理工程師簽署或提出處理意見(jiàn)后，再由總監(jiān)理工程師審批后實(shí)施。
2.5 監(jiān)理規(guī)劃、圖紙會(huì)審紀(jì)要、工程變更資料、工程項(xiàng)目施工階段質(zhì)量評(píng)估報(bào)告、監(jiān)理月報(bào)、總監(jiān)巡視檢查記錄、監(jiān)理工作總結(jié)等，需要總監(jiān)理工程師親自參與并加以整理，交資料員保存。
3 監(jiān)理資料的內(nèi)容
在規(guī)范檔案資料管理前，應(yīng)清楚一般工程項(xiàng)目需要收集那些資料，下面歸納出施工階段需要收集的基本資料內(nèi)容。
3.1 施工階段的主要內(nèi)容
3.1.1 施工合同文件與委托監(jiān)理合同；
3.1.2 勘察設(shè)計(jì)文件；
3.1.3 監(jiān)理規(guī)劃；
3.1.4 監(jiān)理實(shí)施細(xì)則；
3.1.5 分包單位資格報(bào)審表；
3.1.6 設(shè)計(jì)交底與圖紙會(huì)審紀(jì)要；
3.1.7 施工組織設(shè)計(jì)（方案）報(bào)審表；
3.1.8 工程開工/復(fù)工報(bào)審表及工程停工令；
3.1.9 測(cè)量核驗(yàn)資料；
3.1.10 工程進(jìn)度計(jì)劃；
3.1.11 工程材料、構(gòu)配件、設(shè)備的質(zhì)量證明文件；
3.1.12 實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)資料；
3.1.13 工程變更資料；
3.1.14 隱蔽工程驗(yàn)收資料；
3.1.15 工程計(jì)量單和工程款支付證書；
3.1.16 監(jiān)理工程師通知單；
3.1.17 監(jiān)理工作聯(lián)系單；
3.1.18 報(bào)驗(yàn)申請(qǐng)表；
3.1.19 會(huì)議紀(jì)要；
3.1.20 往來(lái)函件；
3.1.21 監(jiān)理日記；
3.1.22 監(jiān)理月報(bào)；
3.1.23 質(zhì)量缺陷與事故的處理文件；
3.1.24 分項(xiàng)工程、分部工程、單位工程等驗(yàn)收資料；
3.1.25 索賠文件資料；
3.1.26 竣工結(jié)算審核意見(jiàn)書；
3.1.27 工程項(xiàng)目施工階段質(zhì)量評(píng)估報(bào)告等專題報(bào)告；
3.1.28 監(jiān)理工作總結(jié)；
3.2 歸檔的監(jiān)理資料
3.2.1 委托監(jiān)理合同；
3.2.2 監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理細(xì)則；
3.2.3 監(jiān)理日記、監(jiān)理月報(bào)；
3.2.4 監(jiān)理指令文件（監(jiān)理工程師通知單、監(jiān)理工程師通知回復(fù)單、備忘錄、工程停工令、工程開工/復(fù)工報(bào)審表等）；
3.2.5 往來(lái)文件、函件；
3.2.6 會(huì)議紀(jì)要；
3.2.7 工程計(jì)量單、工程款支付證書和竣工結(jié)算審核意見(jiàn)書；
3.2.8 施工組織設(shè)計(jì)、施工方案審核簽證資料；
3.2.9 監(jiān)理總結(jié)報(bào)告、工程質(zhì)量評(píng)估報(bào)告；
3.2.10 工程質(zhì)量安全事故調(diào)查處理文件；
3.2.11 工程驗(yàn)收資料（分部工程驗(yàn)收記錄、單位工程驗(yàn)收記錄、單位工程質(zhì)量控制資料核查記錄、單位工程安全和功能檢驗(yàn)資料核查和主要功能抽查記錄、單位工程感觀質(zhì)量檢查記錄、單位工程竣工報(bào)驗(yàn)單、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程質(zhì)量保修書等方面的資料）；
3.2.12 分包單位資格報(bào)審資料；
3.2.13 索賠文件資料；
3.2.14 報(bào)驗(yàn)申請(qǐng)表（原材料/構(gòu)配件/設(shè)備、分項(xiàng)、分部、定位放樣、沉降觀察、施工試驗(yàn)等）；
3.2.15 工程變更單；
3.1.16 監(jiān)理工作聯(lián)系單；
3.1.17 總監(jiān)巡視檢查記錄；
3.1.18 旁站記錄；
3.1.19 工程進(jìn)度資料；
3.1.20 主要的監(jiān)理臺(tái)賬；
資料內(nèi)容和歸檔內(nèi)容從名稱上有些不一致，這是因?yàn)楣こ桃蠛蜋n案要求有些許不同，工程系統(tǒng)和檔案系統(tǒng)的權(quán)限范圍稍有區(qū)別，實(shí)質(zhì)內(nèi)容是一致的，這是資料管理人員注意的問(wèn)題。
4 完善監(jiān)理資料的管理制度
4.1 公司監(jiān)理資料實(shí)行總工程師負(fù)責(zé)制；
4.2 監(jiān)理檔案應(yīng)按單位工程和施工的先后順序整理、分類、立卷裝訂，每頁(yè)要有編號(hào)，每卷要有目錄；
4.3 每個(gè)監(jiān)理檔案的封面應(yīng)注明工程名稱、合同號(hào)、建設(shè)單位、總包單位、建設(shè)日期、完成日期和總監(jiān)理工程師審核簽字；
4.4 在工程（合同）完成一個(gè)月內(nèi)，有資料管理人員整理裝訂后，移交公司檔案室并辦理交接手續(xù)；
4.5 一般監(jiān)理檔案在工程保修期滿后保存一年，重要的工程監(jiān)理資料可延長(zhǎng)至三年。保存期間需要查閱時(shí)，應(yīng)辦理借閱和歸還手續(xù)；
4.6 建立檔案應(yīng)真實(shí)可靠，自己清楚，簽字齊全；
5 監(jiān)理資料歸檔方法
施工監(jiān)理資料按五部分歸檔
即合同、質(zhì)量、進(jìn)度、投資、監(jiān)理工作；
第2篇：工程進(jìn)度監(jiān)理審核意見(jiàn)范文
關(guān)鍵詞：工程變更；分析；控制
1 高速公路工程變更的概況分析
1.1 工程變更分類，主要有重大設(shè)計(jì)變更、較大設(shè)計(jì)變更、一般設(shè)計(jì)變更三種主要形式
重大設(shè)計(jì)變更包括：連續(xù)長(zhǎng)度10公里以上的路線方案調(diào)整的；特大橋的數(shù)量或結(jié)構(gòu)型式發(fā)生變化的；特長(zhǎng)隧道的數(shù)量或通風(fēng)方案發(fā)生變化的；互通式立交的數(shù)量發(fā)生變化的；收費(fèi)方式及站點(diǎn)位置、規(guī)模發(fā)生變化的；超過(guò)初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)概算的。
較大設(shè)計(jì)變更包括：連續(xù)長(zhǎng)度2公里以上的路線方案調(diào)整的；連接線的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模發(fā)生變化的；特殊不良地質(zhì)路段處置方案發(fā)生變化的；路面結(jié)構(gòu)類型、寬度和厚度發(fā)生變化的；大中橋的數(shù)量或結(jié)構(gòu)型式發(fā)生變化的；隧道的數(shù)量或方案發(fā)生變化的；互通式立交的位置或方案發(fā)生變化的；分離式立交的數(shù)量發(fā)生變化的；監(jiān)控、通訊系統(tǒng)總體方案發(fā)生變化的；管理、養(yǎng)護(hù)和服務(wù)設(shè)施的數(shù)量和規(guī)模發(fā)生變化的；其他單項(xiàng)工程費(fèi)用變化超過(guò)500萬(wàn)元的；超過(guò)施工圖設(shè)計(jì)批準(zhǔn)預(yù)算的。
一般設(shè)計(jì)變更是指除重大設(shè)計(jì)變更和較大設(shè)計(jì)變更以外的其它設(shè)計(jì)變更。
1.2 工程變更程序
首先，承包商提出工程變更申請(qǐng)報(bào)告，必須按實(shí)際填報(bào)變更原因、相關(guān)圖紙和變更工程量和造價(jià)申請(qǐng)等內(nèi)容。監(jiān)理單位審核工程變更必要性和可行性，審核工程變更造價(jià)合理性和工程變更對(duì)工期的影響，并簽署審核意見(jiàn)；同時(shí)經(jīng)設(shè)計(jì)單位審核工程變更圖紙審核相關(guān)圖紙是否滿足設(shè)計(jì)規(guī)范，是否符合原設(shè)計(jì)要求，并簽署審核意見(jiàn)。然后上報(bào)建設(shè)單位，按相關(guān)規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行申報(bào)或批復(fù)。建設(shè)單位項(xiàng)目主管按上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)意見(jiàn)向監(jiān)理公司出具工程變更審批意見(jiàn)，明確變更是否執(zhí)行。監(jiān)理單位下發(fā)工程變更通知令，在變更通知中明確變更工程項(xiàng)目的詳細(xì)內(nèi)容、變更工程量、變更項(xiàng)目的施工技術(shù)要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、相關(guān)圖紙，明確變更工程的預(yù)算造價(jià)和工期影響。承包商按工程變更通知令執(zhí)行工程變更，如承包商對(duì)工程變更持有異議，承包商也應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行，并在7天內(nèi)向監(jiān)理公司提交爭(zhēng)議問(wèn)題，協(xié)商解決。最終由承包人按照正常計(jì)量程序申請(qǐng)?jiān)龠M(jìn)支付，完成工程變更價(jià)款的資金周轉(zhuǎn)。
2 公路工程變更的原因分析
2.1 因開工前勘察設(shè)計(jì)階段，地址勘察采取抽檢勘測(cè)形式，勘察結(jié)果較片面，導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)施工時(shí)與原設(shè)計(jì)圖紙和合同清單中所列項(xiàng)目不符，產(chǎn)生工程變化。例如某橋梁進(jìn)行勘察設(shè)計(jì)，進(jìn)行實(shí)際施工時(shí)發(fā)現(xiàn)準(zhǔn)備階段勘探的結(jié)果不能完全代表全橋的地質(zhì)情況，所以必須按照實(shí)際情況進(jìn)行逐樁檢測(cè)，根據(jù)實(shí)際情況申報(bào)變更，按照實(shí)際申報(bào)計(jì)量支付。
2.2 自然因素導(dǎo)致勘察設(shè)計(jì)階段與實(shí)際施工階段現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生變化，導(dǎo)致變更出現(xiàn)。例如，某河流勘察設(shè)計(jì)階段為干涸河段，但是到實(shí)際進(jìn)場(chǎng)施工時(shí)，由于降雨量大于往年等情況，河水暴漲，原有設(shè)計(jì)的施工方案不能實(shí)行，這就需要改善施工工藝和施工方法。
2.3 圖紙進(jìn)行設(shè)計(jì)過(guò)程中，由于前期準(zhǔn)備階段設(shè)計(jì)周期較短，設(shè)計(jì)人員技術(shù)水平參差不齊，導(dǎo)致設(shè)計(jì)文件錯(cuò)誤或者遺漏，例如工程數(shù)量表與圖紙不一致或者某一涵洞，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工時(shí)發(fā)現(xiàn)與原設(shè)計(jì)圖紙的樁號(hào)位置有出入，必須修改圖紙，按照實(shí)際情況進(jìn)行施工。
2.4 合同簽訂時(shí)，工程量清單數(shù)量變化或者存在清單遺漏，這就要求承包人重新申報(bào)變更單價(jià)，按照實(shí)際工程量進(jìn)行計(jì)量支付。
2.5 再者，在合同履行過(guò)程中，因?yàn)槟承┳匀灰蛩鼗蛘卟豢煽咕艿钠渌陀^因素，導(dǎo)致承包人產(chǎn)生損失的，或者承包人認(rèn)為由于發(fā)包人的原因造成損失的，承包人有權(quán)向發(fā)包人提出工期和費(fèi)用索賠，索賠也是工程變更的一部分，這就需要雙方進(jìn)行協(xié)商。
3 關(guān)于工程變更控制
3.1 加強(qiáng)工程地質(zhì)的勘察工作，使地質(zhì)勘察資料盡量與實(shí)際情況相符，減少因地質(zhì)情況發(fā)生改變而引起的工程變更；在勘察設(shè)計(jì)階段，所有項(xiàng)目必須依據(jù)初步設(shè)計(jì)審查批準(zhǔn)文件，委托技術(shù)咨詢單位或組織有關(guān)單位、專業(yè)技術(shù)人員對(duì)初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)文件進(jìn)行認(rèn)真詳細(xì)的審查。審查須形成書面審查意見(jiàn)，并由主審單位行文批準(zhǔn)。項(xiàng)目招標(biāo)階段：項(xiàng)目業(yè)主在編制和發(fā)售招標(biāo)文件時(shí)，應(yīng)提供清晰、準(zhǔn)確的工程量清單、相應(yīng)的計(jì)量支付條款、投標(biāo)須知條款、技術(shù)規(guī)范等，減少中標(biāo)后合同條款的改變。合同簽訂階段：項(xiàng)目業(yè)主在施工合同及有關(guān)的補(bǔ)充協(xié)議中，對(duì)可能發(fā)生的變更應(yīng)有明確的界定，明確變更中有關(guān)各方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任范圍及相應(yīng)的處理方式。
3.2 要保證足夠的設(shè)計(jì)周期，避免因設(shè)計(jì)時(shí)間倉(cāng)促而引發(fā)不必要的設(shè)計(jì)錯(cuò)漏；把好施工圖審查關(guān)，盡量減少設(shè)計(jì)文件的差、錯(cuò)、漏、碰現(xiàn)象，把因設(shè)計(jì)原因引起的變更減少到最低程度。項(xiàng)目開工前，承包方應(yīng)會(huì)同監(jiān)理工程師對(duì)全路線的標(biāo)樁控制點(diǎn)，橋、涵、通道等構(gòu)造物及高填深挖路基邊坡的位置、標(biāo)高、方位進(jìn)行認(rèn)真的測(cè)量放樣，以確保其與周圍環(huán)境及其他設(shè)施的良好銜接。
3.3 在征地拆遷方面應(yīng)加強(qiáng)與地方政府和管線業(yè)主等方面的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，對(duì)征地拆遷費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量。項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)督促承包人和監(jiān)理工程師在正式施工前完成此項(xiàng)工作，以保證后續(xù)工作的順利開展。
3.4 變更臺(tái)帳的建立：項(xiàng)目開工前，項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)依據(jù)招標(biāo)文件要求督促監(jiān)理工程師建立整個(gè)項(xiàng)目和分標(biāo)段建安工程數(shù)量。
3.5 最重要的，從承包人角度來(lái)說(shuō)，應(yīng)在保證工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上，積極組織，對(duì)圖紙進(jìn)行詳細(xì)審核，盡早完成圖紙的會(huì)審，盡量通過(guò)清單修正進(jìn)行前期控制，減少出現(xiàn)變更的幾率。從業(yè)主方面來(lái)說(shuō)，應(yīng)積極為承包人提供施工條件，減少施工阻力，協(xié)調(diào)承包人、設(shè)計(jì)、監(jiān)理各方面的關(guān)系，做到工程質(zhì)量、工程進(jìn)度合理適應(yīng)，不要隨意壓縮工期。
結(jié)束語(yǔ)
公路工程建設(shè)點(diǎn)多線長(zhǎng)，工程分布分散，施工環(huán)節(jié)多，生產(chǎn)程序復(fù)雜，且建設(shè)周期長(zhǎng)，受自然因素影響很大，又由于地質(zhì)水文條件的復(fù)雜性，發(fā)生變更是較常見(jiàn)的，這就需要各方協(xié)調(diào)合作，在保證工程質(zhì)量和工程進(jìn)度的基礎(chǔ)上合理進(jìn)行變更，不能盲目，最終順利完成工程建設(shè)。■
參考文獻(xiàn)
第3篇：工程進(jìn)度監(jiān)理審核意見(jiàn)范文
論文摘要：該文從進(jìn)步醫(yī)院基建資金使用效益的角度，就基建項(xiàng)目?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)控制審計(jì)與基建資金張羅與治理、本錢核算、工程造價(jià)、收進(jìn)核算、賬務(wù)處理這幾個(gè)方面進(jìn)行了具體的審計(jì)設(shè)計(jì)，為醫(yī)院基建財(cái)務(wù)治理的內(nèi)部審計(jì)提供了一個(gè)清楚的審計(jì)思路和方法。
醫(yī)院基建項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)對(duì)于降低醫(yī)院本錢，進(jìn)步醫(yī)院的資金使用效益，規(guī)范基建程序，維護(hù)醫(yī)院利益都有著非常重要的作用。目前，醫(yī)院大都采用外部審計(jì)來(lái)保證審計(jì)的效果，但是基于內(nèi)部審計(jì)外包中的審計(jì)合謀風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)步醫(yī)院治理水平角度來(lái)講，內(nèi)部審計(jì)是不可或缺的一個(gè)部分，它可以通過(guò)全過(guò)程的參與基建項(xiàng)目，來(lái)評(píng)價(jià)和完善醫(yī)院的內(nèi)部控制制度，從而搞好醫(yī)院建設(shè)，保證工程質(zhì)量，節(jié)約投資，維護(hù)醫(yī)院的正當(dāng)權(quán)益。建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)是財(cái)務(wù)審計(jì)和治理審計(jì)的融合，風(fēng)險(xiǎn)治理、內(nèi)部控制、效益審查和評(píng)價(jià)貫串于建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)。下面主要從評(píng)價(jià)醫(yī)院的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和財(cái)務(wù)治理的具體內(nèi)容來(lái)談如何作好基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)治理的內(nèi)部審計(jì)工作。
1.基建項(xiàng)目?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的審計(jì)
基建項(xiàng)目的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是醫(yī)院基建財(cái)務(wù)治理的一個(gè)主要方面，做好這項(xiàng)工作對(duì)于防范工程項(xiàng)目治理中的差錯(cuò)與舞弊，進(jìn)步資金的使用效率有至關(guān)重要的作用。因此，要定期對(duì)基建項(xiàng)目的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的題目和薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)積極采取措施，及時(shí)的加以糾正和完善。具體包括以下六個(gè)方面的內(nèi)容。
1.1不相容職務(wù)的混崗現(xiàn)象。其不相容崗位主要包括：項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策；概預(yù)算編制與審核；項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款的支付；竣工的決算與竣工的審計(jì)。
1.2重要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。經(jīng)辦人對(duì)于越權(quán)審批的工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，有權(quán)拒盡辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部分報(bào)告。
1.3決策責(zé)任制度是否健全，賞罰措施是否落實(shí)到位。單位是否有工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)等部分的相關(guān)職員對(duì)項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告出具的評(píng)審意見(jiàn)；單位是否對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)行集體決策制度，并有完整書面記錄。
1.4概預(yù)算編制的依據(jù)是否真實(shí)，是否按規(guī)定對(duì)概預(yù)算進(jìn)行審核。
1.5工程款、材料設(shè)備款及其他用度的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求。
1.6是否按規(guī)定辦理竣工決算、實(shí)施決算審計(jì)。
2.基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)治理內(nèi)部審計(jì)
2.1審查建設(shè)資金的張羅與治理，進(jìn)步資金的使用效益。
2.1.1在資金的張羅方面：包括審查資金的來(lái)源是否合規(guī)、完整、落實(shí)；審查籌資方式的公道性、正當(dāng)性、效益性；檢查籌資數(shù)額的公道性、分析所籌資金的償還能力。
2.1.2在資金的治理方面，首先是審查資金是否按照建設(shè)計(jì)劃及時(shí)到位，是否與工程用款進(jìn)度同步，有無(wú)超前融資閑置資金增加本錢，有無(wú)產(chǎn)生缺口影響工程進(jìn)展。第二審查資金的治理是否合規(guī)。查明有無(wú)轉(zhuǎn)移、侵占、挪用資金或造成資金流失，有無(wú)銀行開戶過(guò)多，造成資金治理分散。
2.1.3審查資金的撥付。第一，開工預(yù)支款的支付：1.憑證是否齊全。支付申請(qǐng)書，履約保函、開工預(yù)支款保函，以及經(jīng)監(jiān)理簽字的開工預(yù)支款支付證書；2.是否有工程部分的審核意見(jiàn)；3.財(cái)會(huì)職員對(duì)施工承包商申請(qǐng)支付的金額是否與招標(biāo)文件核對(duì)，核定應(yīng)付款金額，并報(bào)部分負(fù)責(zé)人簽署支付意見(jiàn)。在核定應(yīng)支付金額時(shí)，若銀行保證金額與合同規(guī)定的支付金額不一致時(shí)，超過(guò)合同規(guī)定金額的，按合同規(guī)定金額支付，不足合同規(guī)定金額的，按照開工預(yù)支款保函金額支付。財(cái)會(huì)職員付款、進(jìn)賬。第二，工程進(jìn)度款支付。工程進(jìn)度款是指建設(shè)單位按合同約定的工程進(jìn)度向承包商逐筆支付的款項(xiàng)。由工程部分、會(huì)計(jì)部分及監(jiān)理部分共同保障實(shí)施，層層把關(guān)。1.憑證是否齊全。施工承包商提出支付申請(qǐng)，經(jīng)監(jiān)理部分審核的工程進(jìn)度報(bào)表，包括申請(qǐng)支付理由、申請(qǐng)支付金額、工程進(jìn)度報(bào)告等，同時(shí)要附上現(xiàn)場(chǎng)簽證等相關(guān)證實(shí)材料；2.醫(yī)院基建部分的審核意見(jiàn)；3.會(huì)計(jì)部分應(yīng)根據(jù)技術(shù)負(fù)責(zé)人核定的已完工工程量及合同總價(jià)款、合同變更金額、累計(jì)已付款金額以及工程合同中的其他規(guī)定等，核定本次應(yīng)付進(jìn)度款金額；4.單位負(fù)責(zé)人簽署支付意見(jiàn)，嚴(yán)格控制“超付”。第三，工程結(jié)算款支付：結(jié)算款是指工程竣工后，雙方對(duì)工程總價(jià)進(jìn)行結(jié)算所確認(rèn)的工程款，對(duì)已付工程款與結(jié)算款的差額部分，建設(shè)單位應(yīng)予支付。支付時(shí)應(yīng)審核：是否有醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部分或會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)工程結(jié)算的審計(jì)報(bào)告，單位主管領(lǐng)導(dǎo)是否按審計(jì)結(jié)果核定的最后結(jié)算額。
2.2審查建設(shè)本錢的核算與治理，加強(qiáng)控制治理，堵塞漏洞。
2.2.1審查建設(shè)總本錢回集與分配程序是否恰當(dāng)與合規(guī)。查明本錢核算范圍是否與批準(zhǔn)概算相符，列支的依據(jù)與手續(xù)是否合規(guī)；查明有無(wú)混淆本錢項(xiàng)目界限，混淆與其他項(xiàng)目的本錢界限，混淆各部分分項(xiàng)工程本錢界限，混淆資本和收益性支出界限；查明有無(wú)虛增和虛減投資完成額，有無(wú)擅自挪用預(yù)備用度，有無(wú)虛增支出，賬外設(shè)賬。如進(jìn)行票據(jù)事前審計(jì)，將違規(guī)違紀(jì)題目消滅在萌狀態(tài)；加強(qiáng)材料治理審計(jì)；搞好設(shè)備耗費(fèi)審計(jì)。
2.2.2審查建安投資中工程款的支付、甲供料劃轉(zhuǎn)、價(jià)差結(jié)算與結(jié)算范圍調(diào)整是否合規(guī)與公道。
2.2.3審查設(shè)備投資中貨款及運(yùn)雜費(fèi)、采保費(fèi)支付是否合規(guī)與公道、是否按設(shè)計(jì)要求。
2.2.4審查待攤投資與其他投資中建管費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、征遷費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、大件運(yùn)輸費(fèi)等用度支出是否合規(guī)與公道。查明共同用度分?jǐn)偸欠窆馈①Y本化時(shí)間與范圍是否恰當(dāng)，有無(wú)將各項(xiàng)非稅收進(jìn)掛賬支用、不沖減相應(yīng)的建設(shè)本錢。審查勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、征遷等工作是否符合合同要求，其收費(fèi)是否符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。
2.2.5審查其他財(cái)務(wù)收支及債權(quán)債務(wù)核算是否恰當(dāng)、完整和合規(guī)。
審查活動(dòng)債權(quán)是否真實(shí)和完整，有無(wú)隱瞞、轉(zhuǎn)移或者挪用資金，形成呆賬損失，對(duì)于大額或賬齡較長(zhǎng)活動(dòng)債權(quán)，要抽樣函證是否真實(shí)；審查活動(dòng)債務(wù)是否真實(shí)完整，有無(wú)虛列債務(wù)，將資金掛賬直接支用，抽樣函證大額或賬齡超長(zhǎng)活動(dòng)債務(wù)是否真實(shí)。
2.2.6審查財(cái)務(wù)審批制度的執(zhí)行情況。
2.3以建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)為重點(diǎn)，減少支出，避免浪費(fèi)。
2.3.1審計(jì)工程量。工程量是編制預(yù)算、決算最基本的內(nèi)容，也是整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目取費(fèi)的基礎(chǔ)。審計(jì)重點(diǎn)是注重設(shè)計(jì)要求，定期勘察現(xiàn)場(chǎng)，核對(duì)施工記錄，審核虛報(bào)重報(bào)多計(jì)題目。如單層木門油漆工程量計(jì)算應(yīng)該為洞口面積，而有的施工單位按照木門正反兩面面積計(jì)算就錯(cuò)了，工程量大了兩倍。所以實(shí)際勘察現(xiàn)場(chǎng)就顯得尤為重要。
2.3.2開展工程定額使用審計(jì)。主要是審核定額套用是否符合現(xiàn)行規(guī)定。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑的新工藝、新方法不斷涌現(xiàn)，與定額不相同做法的項(xiàng)目越來(lái)越多。在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)職員應(yīng)該重點(diǎn)審計(jì)施工單位有無(wú)高套定額或重套定額的現(xiàn)象，定額換算是否公道正確，補(bǔ)充定額編制依據(jù)是否充分。如有的該套用修繕定額的卻套用裝飾定額或新建定額，有的該套用某一部分項(xiàng)目工程單價(jià)的卻高套另一單價(jià)。
工程取費(fèi)是否按照施工企業(yè)的性質(zhì)，級(jí)別，建設(shè)項(xiàng)目的種別標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定。
2.3.3材料價(jià)格的審計(jì)，審計(jì)材料價(jià)格應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)實(shí)際材料價(jià)格與預(yù)算定額發(fā)生價(jià)差進(jìn)行調(diào)整。不僅應(yīng)從資料、圖紙、賬目上進(jìn)行審計(jì)，還應(yīng)從施工現(xiàn)場(chǎng)、材料市場(chǎng)進(jìn)行審核和調(diào)查把握第一手材料。
2.4審查基建凈收進(jìn)的清算。
審查基建凈收進(jìn)是否合規(guī)、完整和真實(shí)，有無(wú)隱瞞或轉(zhuǎn)移收進(jìn)，有無(wú)擴(kuò)大其他基建開支范圍；審查各項(xiàng)基建凈收進(jìn)留成、上繳、沖銷或核銷是否合規(guī)。
2.5賬務(wù)處理的真實(shí)性、合規(guī)性。
2.5.1檢查“工程物資”科目，有無(wú)盲目采購(gòu)的情況，有無(wú)違規(guī)多付的情況，是否按合同的規(guī)定扣除了質(zhì)量保證期間的保證金，對(duì)于完工后的剩余工程物資的盤贏、盤虧、報(bào)廢、毀損等是否作了正確的財(cái)務(wù)處理。
2.5.2檢查“在建工程”科目累計(jì)發(fā)生額的真實(shí)性、正當(dāng)性和公道性。是否包括了概算外的其他項(xiàng)目，據(jù)以付款的原始憑證是否進(jìn)行了審批，是否正當(dāng)，齊全；是否按合同進(jìn)行付款；是否將不應(yīng)屬于在建工程的用度記進(jìn)其中。
以上筆者對(duì)于基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)治理內(nèi)部審計(jì)從微觀的角度進(jìn)行了一些具體的闡述，但是為了保證內(nèi)部審計(jì)的效果，還應(yīng)該從進(jìn)步內(nèi)審職員的綜合素質(zhì)，使其不僅具有財(cái)務(wù)方面的知識(shí)，還應(yīng)具備工程方面的知識(shí)，參與建設(shè)項(xiàng)目的全程治理，從而進(jìn)步資金的使用效益，維護(hù)醫(yī)院的正當(dāng)權(quán)益。
第4篇：工程進(jìn)度監(jiān)理審核意見(jiàn)范文
第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目成本管理，規(guī)范本區(qū)財(cái)政性資金政府建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算審查工作，充分發(fā)揮審價(jià)效益，根據(jù)財(cái)政部有關(guān)制度、規(guī)定，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱審價(jià)機(jī)構(gòu)系指能夠承擔(dān)相應(yīng)審查任務(wù)且按政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定選擇確定的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，適用范圍為本區(qū)財(cái)政部門委托審價(jià)機(jī)構(gòu)審查的財(cái)政性資金政府建設(shè)項(xiàng)目。
第三條建設(shè)單位、審價(jià)機(jī)構(gòu)依照本辦法的規(guī)定履行職責(zé)，承擔(dān)責(zé)任。
第四條本辦法所指本區(qū)財(cái)政性資金政府建設(shè)項(xiàng)目審查管理工作，由財(cái)政部門組織實(shí)施。
第二章審查工作的依據(jù)和形式
第五條審查工作的依據(jù)
（一）國(guó)家及地方頒布的有關(guān)基本建設(shè)項(xiàng)目審查工作的法律、法規(guī)及執(zhí)業(yè)規(guī)范等。
（二）項(xiàng)目的招投標(biāo)文件、依法簽訂的工程施工合同及協(xié)議、經(jīng)職能部門批準(zhǔn)的重大設(shè)計(jì)變更、設(shè)計(jì)修改通知、經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理確認(rèn)的工程業(yè)務(wù)聯(lián)系單、會(huì)議紀(jì)錄、竣工圖紙等相關(guān)資料。
第六條審查工作的形式
財(cái)政部門可根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，采取委托審價(jià)機(jī)構(gòu)跟蹤審價(jià)或結(jié)算審價(jià)兩種形式進(jìn)行。
第三章審查工作內(nèi)容
第七條審查工作內(nèi)容
審價(jià)機(jī)構(gòu)審查工作內(nèi)容分為跟蹤審價(jià)和結(jié)算審價(jià)。
第八條跟蹤審價(jià)內(nèi)容
審價(jià)機(jī)構(gòu)接受委托后，提交跟蹤審價(jià)方案，經(jīng)財(cái)政部門確定后認(rèn)真履行。
招標(biāo)階段
1、與建設(shè)單位一起參與組織發(fā)標(biāo)、現(xiàn)場(chǎng)踏勘、答疑、開標(biāo)、詢標(biāo)和評(píng)標(biāo)等會(huì)議。
2、熟悉招標(biāo)文件并審核工程量清單，編制參考標(biāo)底，對(duì)招標(biāo)文件中的有關(guān)條款(含合同條款)提出有利于造價(jià)控制的修改意見(jiàn)。
3、對(duì)投標(biāo)單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行分析，并要求投標(biāo)單位對(duì)投標(biāo)文件中有疑義部分進(jìn)行澄清，修正投標(biāo)文件中不合理報(bào)價(jià)和條款。
4、熟悉中標(biāo)方的投標(biāo)文件，參與合同條款談判(含補(bǔ)充條款)，審核工程施工合同，對(duì)合同中相關(guān)條款提出審核和改進(jìn)意見(jiàn)。
施工階段
1、提交施工階段全過(guò)程造價(jià)控制的實(shí)施細(xì)則，會(huì)同委托人、建設(shè)單位和工程監(jiān)理制訂現(xiàn)場(chǎng)造價(jià)控制的步驟和措施，明確各方職責(zé)。
2、根據(jù)施工承包合同價(jià)、工期和進(jìn)度計(jì)劃，編制承包合同的明細(xì)工程款現(xiàn)金流量圖表，根據(jù)工程進(jìn)度編制工程用款計(jì)劃書，供委托人安排資金。
3、參與施工圖紙會(huì)審和技術(shù)交底，審核施工單位提交的施工組織設(shè)計(jì)并提供審核意見(jiàn)。
4、在整個(gè)施工階段派相關(guān)合格的跟蹤審價(jià)專業(yè)人員參加工程例會(huì)及技術(shù)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)會(huì)等與工程造價(jià)有關(guān)的工程會(huì)議。
5、對(duì)施工過(guò)程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證，跟蹤審價(jià)人員必須及時(shí)趕到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行處理，參加會(huì)簽。
6、參與建設(shè)單位組織的材料、設(shè)備采購(gòu)的考察，負(fù)責(zé)材料、設(shè)備的詢價(jià)，對(duì)施工單位提出的人工、材料和設(shè)備等報(bào)價(jià)及時(shí)進(jìn)行審核并提供審核意見(jiàn)。
7、施工過(guò)程中跟蹤審價(jià)人員應(yīng)根據(jù)施工的不同階段經(jīng)常到工地現(xiàn)場(chǎng)，收集工程施工的有關(guān)資料，了解施工過(guò)程情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，認(rèn)真做好相關(guān)記錄，并及時(shí)反映。每周到工地現(xiàn)場(chǎng)的次數(shù)確保不少于二次。此外，保證委托人隨叫隨到。
8、及時(shí)審核施工單位提交的因設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證等發(fā)生的費(fèi)用，提供審核意見(jiàn)，并向委托人提供造價(jià)控制動(dòng)態(tài)分析報(bào)告。
9、及時(shí)審核施工單位的工程進(jìn)度月報(bào)表，提供當(dāng)月付款建議書，經(jīng)委托人認(rèn)可后作為支付當(dāng)月進(jìn)度款的依據(jù)。
10、對(duì)施工單位提出的費(fèi)用和工期索賠問(wèn)題向委托人提供專業(yè)評(píng)估意見(jiàn)或估算書，協(xié)助委托人就索賠與反索賠的各項(xiàng)事宜與施工單位進(jìn)行談判。
對(duì)分階段完工的分部工程，對(duì)其完工結(jié)算及時(shí)進(jìn)行審價(jià)出具審價(jià)意見(jiàn)。
在施工過(guò)程中，始終貫徹在確保項(xiàng)目使用功能、質(zhì)量、工期的前提下，節(jié)約投資的精神，為委托人出謀劃策，從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面提出優(yōu)化方案節(jié)約投資，提高建設(shè)資金的使用效益。
為委托人提供有關(guān)工程造價(jià)的信息、政策、法律和法規(guī)等的咨詢及與造價(jià)控制相關(guān)的其他咨詢服務(wù)。
竣工結(jié)算階段
按結(jié)算審價(jià)內(nèi)容規(guī)定執(zhí)行。
第九條結(jié)算審價(jià)內(nèi)容
工程竣工后，在施工單位提供竣工結(jié)算資料后30天內(nèi)，完成竣工結(jié)算審價(jià)，經(jīng)委托人、建設(shè)單位和施工單位確認(rèn)后出具竣工結(jié)算審價(jià)總報(bào)告。在出具審價(jià)報(bào)告前，審價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)會(huì)同財(cái)政部門、建設(shè)單位、施工單位及其他政府相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，聽取各方意見(jiàn)，工程竣工結(jié)算審價(jià)完成后，做好工程實(shí)際投資與造價(jià)控制目標(biāo)的對(duì)比分析。向委托人提供全套工程造價(jià)控制的歸檔材料，協(xié)助委托人做好項(xiàng)目審查工作。
第四章審查工作要求
第十條對(duì)建設(shè)單位的要求
（一）負(fù)責(zé)提供工程項(xiàng)目所需審價(jià)資料和相關(guān)技術(shù)資料，并對(duì)提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
（二）負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)各有關(guān)單位的協(xié)調(diào)工作，對(duì)于與審價(jià)有爭(zhēng)議的問(wèn)題及時(shí)提出，及時(shí)解決。
（三）通知項(xiàng)目跟蹤審價(jià)人員參加相關(guān)會(huì)議。
（四）督促施工單位和其他有關(guān)單位人員履行審價(jià)程序，落實(shí)審價(jià)意見(jiàn)。
第十一條對(duì)審價(jià)機(jī)構(gòu)的要求
參與財(cái)政性資金政府建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算審查的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，須具有法定資格，即須從事工程造價(jià)咨詢，符合《工程造價(jià)咨詢單位管理辦法》之規(guī)定要求并取得相應(yīng)資質(zhì)，并于接受委托前進(jìn)行資格評(píng)審。
（一）受委托承辦審查業(yè)務(wù)的審價(jià)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立并執(zhí)業(yè)兩年以上，且具備健全的內(nèi)部管理制度。
（二）接受委托承辦國(guó)家大中型建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算審查業(yè)務(wù)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，其注冊(cè)資金不少于30萬(wàn)元，具有中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱、從事工程預(yù)(結(jié))算、竣工決算審查工作的專業(yè)技收入員20名以上，其中在職具有高級(jí)職稱的人員3名以上，專職技收入員不得少于注冊(cè)營(yíng)業(yè)人員的40％，在最近三年按規(guī)定提取職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金和事業(yè)發(fā)展基金。
（三）接受委托承辦工程結(jié)算審查業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，遵守國(guó)家法律、法規(guī)，專業(yè)素質(zhì)高，職業(yè)道德好并且在近三年內(nèi)沒(méi)有違法、重大違規(guī)執(zhí)業(yè)行為。
（四）接受財(cái)政部門委托的審價(jià)機(jī)構(gòu)，在工程結(jié)算審查過(guò)程中，經(jīng)財(cái)政部門同意，可聘請(qǐng)其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助完成部分審查工作，但應(yīng)自行完成60％的工作量，負(fù)責(zé)全部審查工作的質(zhì)量控制，并出具審查報(bào)告。
（五）接受委托的審價(jià)機(jī)構(gòu)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)及執(zhí)業(yè)規(guī)范等，接受財(cái)政部門的監(jiān)督指導(dǎo)，并承擔(dān)相應(yīng)的審查責(zé)任。
第五章監(jiān)督管理
第十二條財(cái)政部門應(yīng)認(rèn)真做好委托審價(jià)機(jī)構(gòu)工程結(jié)算的審查工作，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)，按照客觀、公正、科學(xué)、合理、實(shí)事求是的原則，切實(shí)維護(hù)建設(shè)單位及施工企業(yè)的合法權(quán)益。
第十三條財(cái)政部門根據(jù)《政府采購(gòu)法》、《招投標(biāo)法》負(fù)責(zé)審價(jià)機(jī)構(gòu)的聘任和委托工作。對(duì)不具備審查資格的審價(jià)機(jī)構(gòu)，不得委托其承辦工程結(jié)算的審查業(yè)務(wù)。
第十四條財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督受托審價(jià)機(jī)構(gòu)和審價(jià)人員履行工作職責(zé)，發(fā)現(xiàn)未履行職責(zé)和違規(guī)操作及時(shí)糾正。
第十五條財(cái)政部門協(xié)同建設(shè)單位負(fù)責(zé)聯(lián)合政府相關(guān)職能部門，召開建設(shè)單位、監(jiān)理、施工、中介審價(jià)機(jī)構(gòu)等單位聯(lián)席協(xié)調(diào)會(huì)議，解決項(xiàng)目審價(jià)中的重大問(wèn)題。
第六章罰則
第十六條財(cái)政部門一經(jīng)發(fā)現(xiàn)審價(jià)機(jī)構(gòu)和審價(jià)人員不符合相應(yīng)的資質(zhì)要求，有權(quán)終止委托審價(jià)合同，并追究其違約責(zé)任。
第*條審價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門的要求，依據(jù)國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)、政策和行業(yè)規(guī)定，客觀、公正、獨(dú)立地履行職責(zé)。審價(jià)機(jī)構(gòu)因過(guò)失或故意提供不實(shí)或內(nèi)容虛假的審價(jià)報(bào)告，造成相應(yīng)后果的，應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，需要追究法律責(zé)任的，依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。財(cái)政部門今后不再委托其工程審價(jià)業(yè)務(wù)。
第十八條審價(jià)機(jī)構(gòu)未經(jīng)財(cái)政部門同意不得轉(zhuǎn)讓受托審價(jià)業(yè)務(wù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)政部門有權(quán)終止合同，并追究其違約責(zé)任。
第十九條審價(jià)機(jī)構(gòu)派出審價(jià)人員與施工單位有利害關(guān)系的，應(yīng)另行委派其他人員。財(cái)政部門一經(jīng)發(fā)現(xiàn)上述情況存在時(shí)，有權(quán)要求回避。否則，財(cái)政部門有權(quán)終止合同，并追究其違約責(zé)任。
第5篇：工程進(jìn)度監(jiān)理審核意見(jiàn)范文
【關(guān)鍵詞】煙草商業(yè)企業(yè)；施工審計(jì)；內(nèi)部審計(jì)；不足；對(duì)策
Study on the construction phase of the tobacco business enterprise project audit situation analysis
Xu Kun-ling1，Wang Jin-xin2
（1.Shandong Tobacco Board Audit Office Jinan Shandong 251000；
2.Shandong Jianzhu University Jinan Shandong 251000）
【Abstract】Auditing is an important stage in the construction phase of the tobacco business enterprise project audit. Through case studies， summarizes the tobacco business enterprises in the construction phase of the project audit audit focus， pointing out deficiencies in the construction stage of the audit and the corresponding countermeasures and suggestions.
【Key words】Construction audit；Tobacco business enterprise internal audit；Inadequate；Countermeasures
1. HZ市煙草專賣局綜合辦公樓工程基本情況
本次調(diào)研工程：公司綜合辦公樓工程位于HZ市長(zhǎng)江路南側(cè)，京九鐵路西鄰，框架結(jié)構(gòu)，主體十六層，建筑面積12560平方米，外墻干掛石材與剝離幕墻相結(jié)合，樓頂鋁塑板格柵造型，整體設(shè)計(jì)高雅大氣，外觀美觀，工程2008年12月25日開工，于2012年3月10日竣工并交付使用，目前竣工結(jié)算已完成，最終決算價(jià)為：51120000.00元。
2. 審計(jì)基本情況
2.1 審計(jì)形式：以內(nèi)部審計(jì)為主，委托合作的內(nèi)審機(jī)制。
2.2 跟蹤審計(jì)工作開展情況。
（1）派專人常駐工地現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督與服務(wù)。跟蹤審計(jì)工作開始后，審計(jì)中介機(jī)構(gòu)委派了一名技術(shù)能力強(qiáng)、職業(yè)素質(zhì)高的工程技術(shù)人員常駐工地，從造價(jià)的角度參與工程監(jiān)督。一是對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，重點(diǎn)控制設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)每個(gè)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)鑒證等進(jìn)行技術(shù)把關(guān)，全程參與隱蔽工程驗(yàn)收工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)建議，現(xiàn)場(chǎng)整改。二是參與綜合辦公樓材料價(jià)格的考查，認(rèn)真做好進(jìn)場(chǎng)材料的檢驗(yàn)工作，通過(guò)檢查鋼筋、水泥等材料的合格證、質(zhì)保書、鋼筋爐號(hào)等，嚴(yán)把材料驗(yàn)收關(guān)。三是參加工程項(xiàng)目的重大會(huì)議及監(jiān)理例會(huì)，提出咨詢意見(jiàn)或建議，協(xié)助業(yè)主規(guī)范共曾項(xiàng)目的管理工作。
（2）審計(jì)中介機(jī)構(gòu)及時(shí)提供咨詢服務(wù)。一是協(xié)助HZ市煙草專賣局簽訂施工合同，重點(diǎn)審查合同具體條款的合理性、合法性、全面性及有效性，對(duì)工程款的結(jié)算方式、支付方式以及工程質(zhì)量、工程進(jìn)度等條款進(jìn)行反復(fù)研究，防范合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上保證了煙草商業(yè)企業(yè)的合法權(quán)益。二是參加與造價(jià)控制有關(guān)的審計(jì)事項(xiàng)會(huì)議，參與煙草商業(yè)企業(yè)與施工單位工程索賠和設(shè)計(jì)、技術(shù)、材料等變更洽談，及時(shí)為煙草商業(yè)企業(yè)提供咨詢意見(jiàn)。三是協(xié)助煙草商業(yè)企業(yè)審核招標(biāo)文件。在后續(xù)招標(biāo)過(guò)程中，委托單位技術(shù)人員參與審核了消防、機(jī)房、綜合布線、中央空調(diào)、電梯設(shè)備等項(xiàng)目的招標(biāo)文件。通過(guò)審查招標(biāo)文件中所列示的有關(guān)評(píng)標(biāo)要求及評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的合理性、規(guī)范性，對(duì)于不合規(guī)的內(nèi)容或文件漏項(xiàng)及時(shí)予以糾正，避免因招標(biāo)文件不規(guī)范而導(dǎo)致招標(biāo)工程被動(dòng)、招標(biāo)人與投標(biāo)人發(fā)生糾紛等問(wèn)題的發(fā)生。
圖1
（3）審計(jì)中介機(jī)構(gòu)及時(shí)辦理工程價(jià)款審核。一是做好建設(shè)工程的撥款審核工作，每次正式撥款前，審計(jì)中介機(jī)構(gòu)工程技術(shù)人員在內(nèi)部審計(jì)部門的指導(dǎo)監(jiān)督下，深入施工現(xiàn)場(chǎng)審查工程進(jìn)度情況，落實(shí)設(shè)備進(jìn)場(chǎng)情況，落實(shí)與合同約定是否相符等，力求做到真實(shí)、公正。二是審核因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等發(fā)生的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整造價(jià)控制目標(biāo)。三是及時(shí)核定分階段完工的分布工程結(jié)算，出具審核報(bào)告，作為支付工程價(jià)款的依據(jù)。
（4）審計(jì)中介機(jī)構(gòu)認(rèn)真進(jìn)行竣工結(jié)算。由于辦公樓工程設(shè)計(jì)專業(yè)性強(qiáng)，施工時(shí)間長(zhǎng)，設(shè)計(jì)便更多，現(xiàn)場(chǎng)簽證多，竣工結(jié)算工程量極大，審計(jì)中介機(jī)構(gòu)工程技術(shù)人員通過(guò)認(rèn)真翻閱各種資料，深入現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察，反復(fù)比較后，較好地完成了結(jié)算任務(wù)。
3. 施工管理階段審計(jì)
在施工管理審計(jì)階段中。
3.1 工程計(jì)量與價(jià)款支付審計(jì)。
工程進(jìn)度款按照程序經(jīng)過(guò)施工單位的申請(qǐng)及監(jiān)理單位、HZ市煙草專賣局的審核通過(guò)。工程進(jìn)度款的支付方式符合施工合同條款的約定。
3.2 工程變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的審計(jì)。
設(shè)計(jì)變更的程序符合合同條款的約定，由建設(shè)單位、施工單位、設(shè)計(jì)單位和監(jiān)理單位授權(quán)的四方代表簽字；現(xiàn)場(chǎng)變更經(jīng)監(jiān)理單位、建設(shè)單位、施工單位的授權(quán)代表簽字。工程變更及簽證費(fèi)用按照程序經(jīng)過(guò)施工單位申請(qǐng)及監(jiān)理單位、建設(shè)單位的審核并提供了審核意見(jiàn)。提供的工程變更、簽證資料齊全有效。
【工程變更、答復(fù)通知單】【工程簽證單】【工程聯(lián)系單】
（見(jiàn)圖1）。
3.3 材料與設(shè)備選購(gòu)定價(jià)審計(jì)。
（1）在材料價(jià)格審計(jì)中，審計(jì)科、監(jiān)察科等相關(guān)部門共同對(duì)材料進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，對(duì)市場(chǎng)調(diào)查價(jià)格浮動(dòng)一定的比例來(lái)確定材料價(jià)格。
（2）對(duì)購(gòu)進(jìn)設(shè)備和材料進(jìn)行驗(yàn)收，有著健全的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管及維護(hù)的制度。
（3）設(shè)備和材料零用的內(nèi)部控制健全，領(lǐng)用手續(xù)完備。
3.4 價(jià)格調(diào)整的審計(jì)。
施工期間內(nèi)，因人工、材料、設(shè)備和機(jī)械臺(tái)班價(jià)格時(shí)，人工、機(jī)械使用費(fèi)按照國(guó)家或省、自治區(qū)、直轄市建設(shè)行政管理部門、行業(yè)建設(shè)管理部門或其授權(quán)的工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)的人工成本信息、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)或機(jī)械使用費(fèi)系數(shù)進(jìn)行調(diào)整；需要進(jìn)行價(jià)格調(diào)整的材料，其單價(jià)和采購(gòu)數(shù)由監(jiān)理人復(fù)核，監(jiān)理人確認(rèn)需調(diào)整的材料單價(jià)及數(shù)量，作為調(diào)整工程合同價(jià)格差額的依據(jù)。
3.5 工程索賠的審計(jì)。
工程索賠費(fèi)用按照程序經(jīng)過(guò)施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位的一致協(xié)商，決定對(duì)工期延誤不進(jìn)行索賠，雙方當(dāng)事人責(zé)任劃分明確、合理。
3.6 工程管理的審計(jì)。
（1）對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理情況進(jìn)行了審計(jì)，監(jiān)理單位資質(zhì)等級(jí)和業(yè)務(wù)范圍符合相關(guān)規(guī)定，監(jiān)理人員符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，與參與本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位、咨詢單位、施工單位、建筑材料、建筑構(gòu)配件和機(jī)電設(shè)備供應(yīng)單位及工藝設(shè)備生產(chǎn)單位等無(wú)利害關(guān)系。工程監(jiān)理單位按照《監(jiān)理規(guī)劃》、《監(jiān)理實(shí)施細(xì)則》履行其職責(zé)。
（2）對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)部門建立了現(xiàn)場(chǎng)簽證和隱蔽工程管理制度，按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗(yàn)收，對(duì)不合格項(xiàng)的處理適當(dāng)；對(duì)不合格工程的原因進(jìn)行了分析，責(zé)任劃分明確，并要求施工單位進(jìn)行了修補(bǔ)。
4. 審計(jì)不足之處
4.1 資金使用計(jì)劃的審計(jì)。
在該項(xiàng)目中未對(duì)施工階段的資金使用計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。首先應(yīng)按照不同子項(xiàng)目劃分或時(shí)間進(jìn)度編制資金使用計(jì)劃。在資金使用計(jì)劃審計(jì)中：
（1）應(yīng)根據(jù)應(yīng)根據(jù)施工承包合同價(jià)、進(jìn)度計(jì)劃制定總的資金使用計(jì)劃書及現(xiàn)金流量圖表，并報(bào)相關(guān)部門審核，如有調(diào)整相關(guān)部門應(yīng)重新審核。
（2）根據(jù)合同約定的付款周期，編制每個(gè)周期的資金使用計(jì)劃，周期資金使用計(jì)劃應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度、清單工程量及合同單價(jià)進(jìn)行編制，并進(jìn)行報(bào)審。
（3）周期資金使用計(jì)劃應(yīng)在總的資金使用計(jì)劃下編制，并應(yīng)劃分明細(xì)，明細(xì)劃分的程度應(yīng)滿足要求。
（4）資金使用計(jì)劃如有調(diào)整，應(yīng)在工程付款前重新報(bào)送相關(guān)部門、人員進(jìn)行審核，以便資金的籌措和工程款的及時(shí)支付。
（5）資金使用計(jì)劃應(yīng)準(zhǔn)確，應(yīng)盡量保持與實(shí)際結(jié)算款相符。
4.2 投資偏差分析及糾偏的審計(jì)。
投資偏差分析是指在資金使用計(jì)劃編制完成后，以資金使用計(jì)劃為依據(jù)，對(duì)比實(shí)際值與計(jì)劃值的偏差。當(dāng)實(shí)際值偏離計(jì)劃值時(shí)，分析產(chǎn)生偏差的原因，如工程變更、材料改變、質(zhì)量事故、設(shè)計(jì)缺陷等引起的偏差，采取有效的方法進(jìn)行糾偏。
參考文獻(xiàn)
[1] 劉杰.對(duì)煙草行業(yè)管理審計(jì)的思考[J].中國(guó)內(nèi)部審計(jì)，2005：19～21.
第6篇：工程進(jìn)度監(jiān)理審核意見(jiàn)范文
第一條為規(guī)范公共投資項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目）管理，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度，提高建設(shè)資金使用效益，切實(shí)從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所指的公共投資包括國(guó)家、省、市安排的預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目建設(shè)資金和國(guó)債項(xiàng)目建設(shè)資金，區(qū)級(jí)年度預(yù)算安排和區(qū)財(cái)政配套的項(xiàng)目建設(shè)資金，區(qū)級(jí)政府承債融資項(xiàng)目建設(shè)和其他財(cái)政性項(xiàng)目建設(shè)資金。
第三條本辦法適用于全區(qū)范圍內(nèi)全部或部分使用國(guó)有資金或國(guó)家融資建設(shè)的所有工程項(xiàng)目，包括各級(jí)政府重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目、按照協(xié)議約定使用財(cái)政性資金為招商引資企業(yè)配套建設(shè)的項(xiàng)目。
第四條項(xiàng)目實(shí)施必須嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，堅(jiān)持公開、公平、公正的原則；堅(jiān)持執(zhí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、招標(biāo)投標(biāo)制、合同管理制、工程監(jiān)理制、竣工驗(yàn)收制的原則；堅(jiān)持全面推進(jìn)事前、事中、事后全程監(jiān)督管理的原則。
第五條項(xiàng)目實(shí)行備案管理制度。凡向上級(jí)爭(zhēng)取的項(xiàng)目及區(qū)級(jí)財(cái)政安排的項(xiàng)目都必須報(bào)區(qū)發(fā)展和改革局備案，區(qū)發(fā)展和改革局通過(guò)政府網(wǎng)站等載體將備案內(nèi)容予以公開。備案內(nèi)容包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）和基建負(fù)責(zé)人、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位等。
第二章項(xiàng)目法人管理
第六條總投資50萬(wàn)元以上項(xiàng)目或國(guó)家、省、市補(bǔ)助30萬(wàn)元以上項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組建項(xiàng)目法人，并在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)后，工程開工前組建完成。
項(xiàng)目法人組建方案由項(xiàng)目申報(bào)單位在申報(bào)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告時(shí)提出，方案應(yīng)明確項(xiàng)目法人代表、技術(shù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及主要人員配備，項(xiàng)目法人代表原則上由項(xiàng)目法人單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。
項(xiàng)目法人機(jī)構(gòu)設(shè)置和技術(shù)、管理人員素質(zhì)和數(shù)量，必須滿足工程建設(shè)管理需要，符合授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等不相容職務(wù)分離的原則，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)具有相適應(yīng)的技術(shù)職稱和從業(yè)經(jīng)歷。
在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或初步設(shè)計(jì)批復(fù)后，項(xiàng)目法人單位主管部門應(yīng)按項(xiàng)目管理權(quán)限和規(guī)范化要求（詳見(jiàn)附件）上報(bào)項(xiàng)目法人組建的請(qǐng)示文件，由區(qū)發(fā)展和改革局會(huì)同區(qū)城建辦、財(cái)政局、審計(jì)局、監(jiān)察局聯(lián)合批復(fù)后實(shí)施，按規(guī)定應(yīng)由上級(jí)主管部門審批或備案的，上報(bào)前須經(jīng)區(qū)政府同意。
第七條項(xiàng)目法人是項(xiàng)目建設(shè)的責(zé)任主體，對(duì)項(xiàng)目的籌劃、資金籌措和管理、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、債務(wù)償還及資產(chǎn)保值增值負(fù)總責(zé)，保證按批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容完成建設(shè)任務(wù)，并對(duì)項(xiàng)目工程質(zhì)量、生產(chǎn)安全、廉政建設(shè)等進(jìn)行全過(guò)程嚴(yán)格管理和控制。
第八條項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理，保證專款專用、專賬核算、專人管理和資金安全、高效使用；建立健全會(huì)計(jì)賬目，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。
第九條項(xiàng)目法人變更應(yīng)按項(xiàng)目管理權(quán)限報(bào)區(qū)發(fā)展和改革局商區(qū)城建辦、財(cái)政局、審計(jì)局、監(jiān)察局或上級(jí)主管部門審批或備案。
第三章項(xiàng)目建設(shè)管理
第十條實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)制度。除國(guó)家明文規(guī)定不適宜招投標(biāo)的項(xiàng)目外，總投資50萬(wàn)元以上或國(guó)家、省、市補(bǔ)助30萬(wàn)元以上的工程建設(shè)，單項(xiàng)合同估算總額在10萬(wàn)元以的勘查、設(shè)計(jì)、監(jiān)理要按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)。所有工程項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)應(yīng)有監(jiān)察、發(fā)展和改革、城建、財(cái)政、審計(jì)等部門參與實(shí)施，招投標(biāo)結(jié)果報(bào)上述部門備案。
第十一條實(shí)行工程監(jiān)理制度。監(jiān)理單位受項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）的委托，按照批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目建設(shè)文件和有關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定及合同約定，開展監(jiān)理工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第十二條實(shí)行合同管理制度。項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）應(yīng)當(dāng)與勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料設(shè)備采購(gòu)等單位依法訂立書面合同，明確質(zhì)量要求,約定雙方的權(quán)利、義務(wù)及其履約保證的要求。在簽訂施工合同的同時(shí)，簽訂廉政保證書和安全協(xié)議書，并向社會(huì)公開。
第十三條實(shí)行政府采購(gòu)制度。項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）按投資項(xiàng)目批準(zhǔn)概算采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物（設(shè)備、材料、器具、工具等）和服務(wù)（勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等），應(yīng)按政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定辦理政府采購(gòu)。
第十四條實(shí)行竣工驗(yàn)收制度。項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）應(yīng)及時(shí)向區(qū)發(fā)展和改革局提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告并將工程竣工資料（工程竣工決算、財(cái)務(wù)決算、簽證資料等）報(bào)送發(fā)展和改革、財(cái)政、審計(jì)等部門。
建設(shè)項(xiàng)目涉及水土保持、環(huán)境保護(hù)、消防、人民防空、安全生產(chǎn)、建設(shè)檔案等專項(xiàng)驗(yàn)收的，由項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）申請(qǐng)有關(guān)行業(yè)主管部門先行組織驗(yàn)收。
各專項(xiàng)驗(yàn)收、工程質(zhì)量核定、竣工決算等完成后，由區(qū)發(fā)展和改革局牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、城建等部門和具備資質(zhì)的相關(guān)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與組成專班，進(jìn)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。
城建部門根據(jù)項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）的項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，進(jìn)行工程質(zhì)量驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；審計(jì)部門在上述項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)論基礎(chǔ)上，對(duì)竣工項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支及工程決算進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)結(jié)論。項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）以此作為項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、工程款撥付及結(jié)算依據(jù)。
未經(jīng)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，不得交付使用。
第四章項(xiàng)目資金管理
第十五條區(qū)財(cái)政局根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，設(shè)立財(cái)政基本建設(shè)專項(xiàng)資金賬戶，項(xiàng)目配套資金應(yīng)納入財(cái)政基本建設(shè)專戶實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度和撥付。
第十六條項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）經(jīng)招標(biāo)辦審核確定中標(biāo)單位后，應(yīng)將中標(biāo)通知書、施工合同等資料報(bào)區(qū)財(cái)政局備案，作為項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）向區(qū)財(cái)政局辦理工程款撥付和結(jié)算的依據(jù)。
原則上，在項(xiàng)目驗(yàn)收合格前,在合同價(jià)的70%內(nèi)，按工程進(jìn)度支付工程款。驗(yàn)收合格并經(jīng)決算審計(jì)再撥付20%，按工程結(jié)算總額的10%預(yù)留質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金待保證期（缺陷責(zé)任期）滿后結(jié)算。
第十七條項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）要嚴(yán)格按照工程計(jì)劃管理項(xiàng)目資金，項(xiàng)目投資嚴(yán)格控制在經(jīng)審批的概算（預(yù)算）范圍內(nèi)。
依據(jù)實(shí)際情況，確需調(diào)整投資內(nèi)容、追加投資額度的，由項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）編制項(xiàng)目調(diào)整概算，由區(qū)發(fā)展和改革局會(huì)同財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等部門提出審核意見(jiàn)并報(bào)區(qū)政府同意后，送項(xiàng)目原審批、核準(zhǔn)部門審批或核準(zhǔn)。
第十八條項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中必須嚴(yán)格按圖施工，不得擅自變更。如遇不可抗拒因素或在施工過(guò)程中發(fā)現(xiàn)存在結(jié)構(gòu)、安全等問(wèn)題需要調(diào)整設(shè)計(jì)，應(yīng)由項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）提出申請(qǐng)，設(shè)計(jì)方出具變更通知書，項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）、監(jiān)理單位簽字認(rèn)可并在批準(zhǔn)和辦理追加工程預(yù)算審核手續(xù)后，施工單位方可實(shí)施。
項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更后工程造價(jià)發(fā)生增減的，由區(qū)財(cái)政局會(huì)同發(fā)展和改革、審計(jì)、監(jiān)察、城建等部門提出審核意見(jiàn)，報(bào)區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)或項(xiàng)目掛點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)審批，數(shù)額較大的須報(bào)常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)、區(qū)長(zhǎng)審批或區(qū)政府專題會(huì)議、常務(wù)會(huì)議研究決定。
第十九條項(xiàng)目按計(jì)劃、預(yù)算、項(xiàng)目和進(jìn)度撥款（工程進(jìn)度須經(jīng)項(xiàng)目法人代表、監(jiān)理負(fù)責(zé)人簽字）。項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）應(yīng)按月向區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)財(cái)政局編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，編制項(xiàng)目用款計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度向區(qū)財(cái)政局提出撥款申請(qǐng)。區(qū)財(cái)政局在審查計(jì)劃、合同及相關(guān)手續(xù)并報(bào)區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)或項(xiàng)目掛點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)、常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)、區(qū)長(zhǎng)審批后撥款。公共投資項(xiàng)目應(yīng)逐步實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度。
在項(xiàng)目建設(shè)和辦理價(jià)款結(jié)算過(guò)程中，區(qū)財(cái)政局要會(huì)同審計(jì)、發(fā)展和改革、城建等部門定期對(duì)工程進(jìn)度和資金撥付是否相符進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)。
第二十條建設(shè)單位管理費(fèi)是指建設(shè)單位從開工之日起至辦理竣工財(cái)務(wù)決算之日止發(fā)生的管理性質(zhì)開支。建設(shè)單位管理費(fèi)實(shí)行總額控制，應(yīng)在批準(zhǔn)的概算和建設(shè)投資計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行。嚴(yán)格控制非建設(shè)性支出。
項(xiàng)目對(duì)建設(shè)單位管理費(fèi)有明確規(guī)定的，從其規(guī)定；沒(méi)有明確規(guī)定、可列支建設(shè)單位管理費(fèi)的項(xiàng)目，其管理費(fèi)控制額度嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定〉的通知》(財(cái)建〔〕394號(hào)）第二十二條規(guī)定執(zhí)行。
第五章項(xiàng)目監(jiān)督檢查
第二十一條對(duì)于重點(diǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目，監(jiān)察、審計(jì)部門根據(jù)需要，可向項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）派駐紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)特派員。紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)特派員參與項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、工程款撥付等重大環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金管理使用的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)管。
第二十二條大中型項(xiàng)目交付試用期滿后，區(qū)發(fā)展和改革局應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)政、審計(jì)、城建等部門有選擇地對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量、投資效益、環(huán)境影響等進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，并向區(qū)政府報(bào)告后評(píng)價(jià)結(jié)論。
第二十三條各有關(guān)部門要根據(jù)各自的職責(zé)開展經(jīng)常性的監(jiān)督和檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要跟蹤督促整改到位，對(duì)單位及個(gè)人涉嫌違紀(jì)的移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)調(diào)查處理，涉嫌違法的移送司法機(jī)關(guān)調(diào)查處理。
第二十四條區(qū)發(fā)展和改革局要認(rèn)真履行區(qū)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)，發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)的牽頭作用和投資主管部門作用，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的審批、轉(zhuǎn)報(bào)、核準(zhǔn)、備案、稽察和竣工驗(yàn)收等工作。
區(qū)監(jiān)察局主要負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)職能部門職責(zé)履行情況和建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)查處項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的違紀(jì)違法行為。
區(qū)財(cái)政局主要負(fù)責(zé)按項(xiàng)目建設(shè)要求和相關(guān)項(xiàng)目的概、預(yù)（結(jié)）算、竣工決算撥付資金，加強(qiáng)資金監(jiān)管，實(shí)行跟蹤問(wèn)效。
區(qū)審計(jì)局主要負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的預(yù)、決算情況，資金管理使用及效益情況實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。
區(qū)城建辦主要負(fù)責(zé)對(duì)建筑工程招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程及建筑工程質(zhì)量情況實(shí)施監(jiān)督。
第7篇：工程進(jìn)度監(jiān)理審核意見(jiàn)范文
關(guān)鍵詞：工程變更 合同 變更單價(jià)監(jiān)理工程師
中圖分類號(hào)：D922文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
由于土木工程地質(zhì)水文條件的復(fù)雜性，發(fā)生合同變更是較常見(jiàn)的，幾乎每一個(gè)土木工程項(xiàng)目都會(huì)發(fā)生工程變更。土木工程合同文件中技術(shù)規(guī)范或設(shè)計(jì)圖紙及施工方法等發(fā)生改變，總是發(fā)生在工程施工過(guò)程中，有時(shí)是事先不可預(yù)見(jiàn)，無(wú)法事先約定，需要監(jiān)理工程師依據(jù)工程現(xiàn)場(chǎng)情況而決定，若處理不當(dāng)，即使是正常的工程變更也會(huì)影響工程進(jìn)展，必須予以高度重視。
一、工程變更的分類按提出工程變更的各方當(dāng)事人來(lái)分類：
1、承包商提出的工程變更承包方簽于現(xiàn)場(chǎng)情況的變化或出于施工便利，或受施工設(shè)備限制，遇到不能預(yù)見(jiàn)的地質(zhì)條件或地下障礙，或?yàn)榱斯?jié)約工程成本和加快工程施工進(jìn)度等原因，可以要求變更設(shè)計(jì)。
2、業(yè)主方提出變更業(yè)主方根據(jù)自己的實(shí)際需要提出的變更。
3、監(jiān)理工程師提出工程變更監(jiān)理工程師根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)的地形、地質(zhì)、水文、材料、運(yùn)距、施工條件、施工難易程度及臨時(shí)發(fā)生的各種問(wèn)題各方面的原因，綜合考慮認(rèn)為需要的變更。
4、工程相鄰地段的第三方提出變更例如當(dāng)?shù)卣腿罕娞岢龅淖兏O(shè)計(jì)。
5、設(shè)計(jì)方提出變更設(shè)計(jì)單位對(duì)原設(shè)計(jì)有新的考慮或?yàn)檫M(jìn)一步完善設(shè)計(jì)等提出變更設(shè)計(jì)。
按工程變更的性質(zhì)和費(fèi)用影響來(lái)分類：
一般可分為三類：
1、第一類變更（重大變更）
包括改變技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)方案的變動(dòng)：如結(jié)構(gòu)型式的變更、遂道位置的變更、重大防護(hù)設(shè)施及其它特殊設(shè)計(jì)的變更。
2、第二類變更（重要變更）
包括不屬于第一類范圍的較大變更：如標(biāo)高、位置和尺寸變動(dòng)；變動(dòng)工程性質(zhì)、質(zhì)量和類型等。
3、第三類變更（一般變更）
變更原設(shè)計(jì)圖紙中明顯的差錯(cuò)、碰、漏；不降低原設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)下的構(gòu)件材料代換和現(xiàn)場(chǎng)必須立即決定的局部修改等。
二、工程變更的審批原則1、變更設(shè)計(jì)必須遵守設(shè)計(jì)任務(wù)書和初步設(shè)計(jì)審批的原則，符合有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)規(guī)范，符合節(jié)約能源、少占耕地、提高工程質(zhì)量、方便施工、利于營(yíng)業(yè)、節(jié)約工程投資、加快工程進(jìn)度的原則。
2、變更設(shè)計(jì)必須在合同條款的約束下進(jìn)行，任何變更不能使合同失效。變更后的單價(jià)仍執(zhí)行合同中已有的單價(jià)，如合同中無(wú)此單價(jià)或因變更帶來(lái)的影響和變化，應(yīng)按合同條款進(jìn)行估價(jià)。經(jīng)承包商提出單價(jià)分析數(shù)據(jù)，監(jiān)理工程師審定，業(yè)主認(rèn)可后，按認(rèn)可的單價(jià)執(zhí)行。
3、無(wú)總監(jiān)理工程師或其代表簽發(fā)的設(shè)計(jì)變更令，承包商不得做任何工程設(shè)計(jì)和變更，否則駐地監(jiān)理工程師可不予計(jì)量和支付。
三、申報(bào)審批程序：
1.業(yè)主指令的變更：業(yè)主指令的變更，由總監(jiān)理工程師直接下達(dá)變更令，交由駐地監(jiān)理監(jiān)督執(zhí)行。并將變更資料交工程師、合同部存檔。如涉及設(shè)計(jì)變更要由設(shè)計(jì)代表作變更設(shè)計(jì)圖紙。
2.監(jiān)理工程師根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)工程進(jìn)行的變更：
監(jiān)理工程師決定根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)工程進(jìn)行變更時(shí)，向承包人發(fā)出意向通知書，內(nèi)容主要包括：變更的工程項(xiàng)目、部位或合同某文件內(nèi)容；變更的原因、依據(jù)及有關(guān)的文件、圖紙、資料；要求承包人據(jù)此安排變更工程的施工或合同文件修訂的事宜；要求承包人向監(jiān)理工程師提交此項(xiàng)變更給其費(fèi)用帶來(lái)影響的估價(jià)報(bào)告。
3.承包商提出的變更：
承包商應(yīng)按程序提出變更申請(qǐng)，經(jīng)監(jiān)理工程師批準(zhǔn)后執(zhí)行。
具體的申報(bào)審批程序如下：
1）承包商申請(qǐng)先由承包商提出申請(qǐng)及內(nèi)容報(bào)告，包括變更的理由、變更的方案和數(shù)量、以及單價(jià)和費(fèi)用、報(bào)駐地辦審批。
2）駐地監(jiān)理審核駐地監(jiān)理接到承包商變更申請(qǐng)后及時(shí)進(jìn)行調(diào)查、分析，收集相關(guān)資料，審核其變更內(nèi)容、技術(shù)方案及變更的工程數(shù)量、簽批意見(jiàn)后上報(bào)監(jiān)理代表處工程部。
3）工程部的審查和核實(shí)工程部接到駐地監(jiān)理簽批的工程變更申報(bào)資料后，應(yīng)認(rèn)真按圖紙、規(guī)范等審查其提出的工程變更的技術(shù)方案是否合理，并組織有關(guān)人員復(fù)核變更的工程量。對(duì)于工程變更的技術(shù)方案的審查是一項(xiàng)十分重要的工作，工程變更的技術(shù)方案一定要合理，變更的工程內(nèi)容才能成立。所以，技術(shù)方案一定要盡可能地提出兩種以上，以便進(jìn)行對(duì)比，要結(jié)合經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析選擇最優(yōu)的方案作為最終的工程變更方案執(zhí)行。
對(duì)于變更工程量的核定一般程序是承包商先提供工程變更數(shù)量的計(jì)算資料，包括圖紙及計(jì)算公式。駐地監(jiān)理對(duì)承包商提供的變更工程數(shù)量先進(jìn)行核實(shí)簽認(rèn)，工程部再對(duì)工程變更數(shù)量進(jìn)行核實(shí)簽認(rèn)后轉(zhuǎn)合同部核定單價(jià)和費(fèi)用。
4）合同部審核單價(jià)和費(fèi)用合同部根據(jù)駐地監(jiān)理和工程部的審核意見(jiàn)，對(duì)承包商提出的申報(bào)單價(jià)進(jìn)行審核，通過(guò)單價(jià)分析確定建議的單價(jià)和費(fèi)用。簽批意見(jiàn)后上報(bào)總監(jiān)理工程師。
5）總監(jiān)理審核總監(jiān)理審核后，報(bào)業(yè)主審批。
6）業(yè)主的審批業(yè)主審批，然后下發(fā)工程變更批文，包括對(duì)工程數(shù)量的確認(rèn)和對(duì)工程單價(jià)的審批。
7）簽發(fā)“工程變更令”
在變更資料齊全，變更費(fèi)用確定之后，征得業(yè)主審批同意，監(jiān)理工程師應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定，簽發(fā)“工程變更令”，然后監(jiān)督執(zhí)行。
四、變更單價(jià)的確定
由于工程變更不包括在原合同造價(jià)內(nèi)，這就牽涉到要增加或減少工程費(fèi)用的問(wèn)題。應(yīng)當(dāng)澄清的是，對(duì)于工程變更的項(xiàng)目并不是象承包商所期望的那樣全部需要確定新的單價(jià)。需要確定新的單價(jià)的項(xiàng)目主要有以下兩類：一是工程量清單里的項(xiàng)目中數(shù)量增減超過(guò)合同規(guī)定范圍的變更項(xiàng)目；二是工程量清單以外的變更項(xiàng)目。
第8篇：工程進(jìn)度監(jiān)理審核意見(jiàn)范文
建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)是指審計(jì)部門對(duì)基建項(xiàng)目從項(xiàng)目立項(xiàng)到竣工結(jié)算的投資管理活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)地審計(jì)、監(jiān)督、分析和評(píng)價(jià),通過(guò)發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)工程建設(shè)過(guò)程中存在的問(wèn)題,幫助建設(shè)部門糾正偏差,以實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程的審計(jì)監(jiān)督與控制。全過(guò)程跟蹤審計(jì)把基建工程審計(jì)分為事前、事中、事后三個(gè)階段,從項(xiàng)目立項(xiàng)到交付使用各環(huán)節(jié)審計(jì)人員都參與其中,能及時(shí)掌握現(xiàn)場(chǎng)第一手資料,不但避免了結(jié)算時(shí)與施工方產(chǎn)生矛盾,而且大大減少了審計(jì)人員因不了解實(shí)際情況帶來(lái)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);合理確定與有效控制工程建設(shè)投資,最大程度的發(fā)揮業(yè)主的投資效益,從源頭上控制了工程造價(jià)。我公司已對(duì)多項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施全面有效的造價(jià)控制,并取得了良好的控制效果。總結(jié)全過(guò)程造價(jià)控制的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),對(duì)如何做好全過(guò)程跟蹤審計(jì),我們采取以下具體措施:
1工程招標(biāo)階段
首先,審查工程量清單并參與標(biāo)底答疑。現(xiàn)行的工程量清單招標(biāo)實(shí)行量?jī)r(jià)分離,量的風(fēng)險(xiǎn)由甲方承擔(dān),因此提供給乙方的工程量清單應(yīng)盡量準(zhǔn)確,以減少結(jié)算中因量的變化帶來(lái)造價(jià)的增減。審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)招標(biāo)文件及圖紙要求審查工程量清單是否完整、準(zhǔn)確,有無(wú)多算、少算、漏算,發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)在標(biāo)底答疑時(shí)提出來(lái),告知每個(gè)投標(biāo)單位,并對(duì)工程量清單做相應(yīng)的調(diào)整。其次,審查招標(biāo)文件并全過(guò)程參與工程招標(biāo)。對(duì)于招標(biāo)文件主要審查其招標(biāo)范圍是否完整;文字表達(dá)是否準(zhǔn)確;評(píng)標(biāo)辦法是否科學(xué);程序是否合法;甲供材規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等級(jí)等是否符合工程要求,價(jià)格是否合理;對(duì)乙供材的質(zhì)量、價(jià)格等要求是否明確。審計(jì)人員參與招標(biāo)過(guò)程,便于對(duì)評(píng)標(biāo)過(guò)程有全面的了解,特別是商務(wù)標(biāo)部分,常常出現(xiàn)一些超低或超高價(jià),審計(jì)人員應(yīng)對(duì)這些“超常價(jià)”進(jìn)行對(duì)比分析,找出原因。在評(píng)標(biāo)過(guò)程中,施工單位的現(xiàn)場(chǎng)答疑及承諾,審計(jì)人員應(yīng)要求其以書面形式記錄備案,一旦其中標(biāo),將寫進(jìn)合同條款。最后,審簽施工合同。工程施工合同是承包人與發(fā)包人之間為完成商定的建設(shè)工程項(xiàng)目,確定雙方權(quán)利和義務(wù)的協(xié)議。它是工程建設(shè)質(zhì)量、進(jìn)度、投資的主要依據(jù),在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,甲乙雙方之間相互的權(quán)利義務(wù)關(guān)系主要通過(guò)合同確定。審簽合同的目的就是避免因合同不完善、意思不清楚、格式不規(guī)范等原因造成的隱患。合同審查的重點(diǎn)是:合同主體是否合法;內(nèi)容是否符合國(guó)家法律、法規(guī);形式是否符合工程特點(diǎn);文字表達(dá)是否準(zhǔn)確;合同條款是否完整。
2工程施工階段
2.1參加施工圖紙會(huì)審,了解施工圖紙變更情況審核施工組織設(shè)計(jì),對(duì)其中的主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析,對(duì)一些施工進(jìn)度、工藝、方案提出合理化建議,進(jìn)一步優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)。
2.2造價(jià)工程師定期到施工現(xiàn)場(chǎng)勘察,并填寫跟蹤審核日志,對(duì)有關(guān)需要造價(jià)控制內(nèi)容出具施工階段造價(jià)控制建議書和咨詢意見(jiàn)
2.3主要隱蔽工程驗(yàn)收跟蹤
2.3.1地基驗(yàn)槽記錄:指基礎(chǔ)土方開挖完成后的驗(yàn)收。為了有效地控制造價(jià),主要核查基槽的幾何尺寸、土質(zhì)類別、排水類型、土方的運(yùn)輸方式、運(yùn)距等的書面證明材料。
2.3.2基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)的驗(yàn)收:指正負(fù)零以下結(jié)構(gòu)完成后的驗(yàn)收,主要核砼墊層、砼基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)際尺寸是否和施工圖紙相符。正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運(yùn)距及運(yùn)輸機(jī)械。
2.3.3主體結(jié)構(gòu)驗(yàn)收:指主體結(jié)構(gòu)完成后在開展室內(nèi)、外裝修前的驗(yàn)收,主要核查板、梁、柱及鋼筋綁扎情況,砌置、材料等和施工圖及設(shè)計(jì)變更是否相符。依據(jù)設(shè)計(jì)圖、變更圖及變更簽證進(jìn)行逐項(xiàng)逐層核對(duì)。
2.3.4屋面工程驗(yàn)收:主要核查屋面防水做法,保溫材料的厚度是否與圖紙相符。
2.3.5工程竣工驗(yàn)收:指工程完工后交付業(yè)主之前的驗(yàn)收,主要核查設(shè)計(jì)變更、材料認(rèn)證以及有關(guān)索賠的書面證明材料。以上隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。
3工程變更、洽商、簽證的確認(rèn)
負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)變更的計(jì)量,分析設(shè)計(jì)變更對(duì)造價(jià)的影響,并核定承包人對(duì)設(shè)計(jì)變更所造成費(fèi)用上的增減。工程變更發(fā)生的費(fèi)用是工程造價(jià)的重要組成部分,對(duì)必要的變更應(yīng)首先進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較,選擇經(jīng)濟(jì)合理的技術(shù)措施,力求減少變更費(fèi)用,以避免不合理支出。負(fù)責(zé)工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際費(fèi)用的審核及簽證。負(fù)責(zé)對(duì)材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)的征詢和審核,對(duì)項(xiàng)目殊設(shè)備市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行征詢。審核由于現(xiàn)場(chǎng)情況及合同變化引起的費(fèi)用索賠和延期竣工索賠要求,避免業(yè)主承擔(dān)來(lái)自該方面的經(jīng)濟(jì)損失。
4工程進(jìn)度撥款的控制
承包方按合同規(guī)定時(shí)限每月提交已完工程(或節(jié)點(diǎn)形象進(jìn)度報(bào)表,經(jīng)監(jiān)理工程師(或甲方代表核實(shí)并對(duì)合同范圍內(nèi)的工程量和變更分別簽證認(rèn)可。承包方根據(jù)監(jiān)理工程師(或甲方代表簽證認(rèn)可的工程進(jìn)度報(bào)表,編制出當(dāng)月的工程價(jià)款結(jié)算書報(bào)貴校基建處,再由基建處報(bào)審計(jì)處委托我公司審核。公司委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)月度工程價(jià)款結(jié)算書進(jìn)行審核,審核實(shí)物工程量與圖紙是否相符;工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確;工程簽證記錄是否真實(shí)、合法,施工用料是否發(fā)生變化,并出具審核意見(jiàn)和撥付進(jìn)度款建議書。
5已完形象節(jié)點(diǎn)工程量的審核
節(jié)點(diǎn)工程施工完成經(jīng)驗(yàn)收合格后,承包方應(yīng)編制已完工程量報(bào)表交監(jiān)理工程師進(jìn)行初審,然后報(bào)我公司由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)工程量進(jìn)行審核,審核后的結(jié)果三方核對(duì)無(wú)異議填寫工程量審定表,三方簽字蓋章作為工程結(jié)算的重要依據(jù)。
6工程結(jié)算的審核
工程驗(yàn)收合格后,將三方簽證認(rèn)可的節(jié)點(diǎn)工程量審定表進(jìn)行匯總,即為結(jié)算工程量。經(jīng)主審造價(jià)師量?jī)r(jià)匯總后提出初步審核意見(jiàn),報(bào)公司專項(xiàng)小組項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級(jí)復(fù)核和三級(jí)復(fù)核,復(fù)核后送交委托人,委托人再送交建設(shè)單位、施工單位核對(duì)。如無(wú)異議應(yīng)分別在“建設(shè)工程造價(jià)審核結(jié)論定案會(huì)簽表”上簽字確認(rèn)。備注欄造價(jià)師可填寫有必要申明的內(nèi)容。工程實(shí)施階段是整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中時(shí)間跨度最長(zhǎng)、變化最多的階段,對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理來(lái)說(shuō)也是最難、最復(fù)雜的,這個(gè)難點(diǎn)就是工程變更、簽證和工程索賠。由于設(shè)計(jì)變更和工程簽證而調(diào)整的工程造價(jià)占整個(gè)單位工程竣工結(jié)算的比例,多則接近20%,少則也在6%左右,它內(nèi)容廣泛,構(gòu)成原因復(fù)雜,規(guī)律性較差,發(fā)生的時(shí)間長(zhǎng),難以確定其造價(jià)。作為工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō),在工程跟蹤審計(jì)過(guò)程中,應(yīng)著重做好以下工作:
6.1工程設(shè)計(jì)變更的計(jì)量設(shè)計(jì)變更是工程施工過(guò)程中保證設(shè)計(jì)和施工質(zhì)量,完善工程設(shè)計(jì)、糾正設(shè)計(jì)錯(cuò)誤以及滿足現(xiàn)場(chǎng)條件變化而進(jìn)行的設(shè)計(jì)修改工作。一般包括由原設(shè)計(jì)單位出具的設(shè)計(jì)變更通知單和由施工單位征得由原設(shè)計(jì)單位同意的設(shè)計(jì)變更聯(lián)絡(luò)單兩種。設(shè)計(jì)變更無(wú)論由哪方提出,均應(yīng)由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位協(xié)商,經(jīng)確認(rèn)后由設(shè)計(jì)部門發(fā)出相應(yīng)圖紙或說(shuō)明,并辦理簽發(fā)手續(xù),下發(fā)到有關(guān)部門付諸實(shí)施。工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)在審查時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn):確屬原設(shè)計(jì)不能保證質(zhì)量、設(shè)計(jì)遺漏和錯(cuò)誤以及與現(xiàn)場(chǎng)不符、無(wú)法施工非改不可的,應(yīng)按設(shè)計(jì)變更程序進(jìn)行。一般情況下,即使變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟(jì)上是合理的,也應(yīng)全面考慮,將變更以后產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場(chǎng)變更引起施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失,加以比較,提出合理化建議。工程變更引起的造價(jià)增減幅度是否控制在預(yù)算范圍之內(nèi),若確需變更而有可能超預(yù)算時(shí),提醒業(yè)主注意。敦促業(yè)主在開工前組織圖紙會(huì)審,設(shè)計(jì)變更要盡量提前,最好在開工之前就發(fā)現(xiàn),盡量減少設(shè)計(jì)變更的發(fā)生,確需在施工中發(fā)生變更的,也要在施工之前變更,防止拆除造成的浪費(fèi),也避免索賠事件的發(fā)生。設(shè)計(jì)變更應(yīng)記錄詳細(xì),簡(jiǎn)要說(shuō)明變更產(chǎn)生的原因、背景、變更產(chǎn)生的時(shí)間,參與人、工程部位、提出單位都應(yīng)記錄。設(shè)計(jì)變更實(shí)施后,還應(yīng)注意以下三點(diǎn):①本變更是否已全部實(shí)施,若在設(shè)計(jì)圖已實(shí)施后,才發(fā)生變更,則應(yīng)注意因牽扯到按原圖施工的人工、材料費(fèi)及拆除費(fèi)。若原設(shè)計(jì)圖沒(méi)有實(shí)施,則要扣除變更前部分內(nèi)容的費(fèi)用。②若發(fā)生拆除,已拆除的材料、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品、半成品均由建設(shè)單位回收。③調(diào)減或取消項(xiàng)目也要簽署設(shè)計(jì)變更,以便在結(jié)算時(shí)扣除。
6.2工程簽證的審核施工過(guò)程中的工程簽證,主要是指施工企業(yè)就施工圖紙、設(shè)計(jì)變更所確定的工程內(nèi)容以外,施工圖預(yù)算或預(yù)算定額取費(fèi)中未含,而施工中又實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的施工內(nèi)容所辦理的簽證,如由于施工條件的變化或無(wú)法遇見(jiàn)的情況所引起工程量的變化;隱蔽工程簽證;由于建設(shè)單位原因決定工程中途停建、緩建或由于設(shè)計(jì)變更以及設(shè)計(jì)錯(cuò)誤等造成施工企業(yè)的停工、窩工、返工而發(fā)生的倒運(yùn)、人員和機(jī)具的調(diào)遷等損失;在施工過(guò)程中發(fā)生的由建設(shè)單位造成的停水停電,造成工程不能順利進(jìn)行,且時(shí)間較長(zhǎng),施工企業(yè)又無(wú)法安排停工而造成的經(jīng)濟(jì)損失等。在所有簽證中,主體工程中的隱蔽工程及時(shí)簽證尤為重要,因工程竣工后根本無(wú)法核對(duì)其工程量,所以必須是在施工的同時(shí),工程咨詢機(jī)構(gòu)人員深入工地,全面掌握工程實(shí)況,檢查隱蔽圖、隱蔽驗(yàn)收記錄,隱蔽工程簽證必須請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位等有關(guān)人員到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收簽字,手續(xù)完整,工程量與竣工圖一致方可列入結(jié)算。這些簽證最好在施工的同時(shí)計(jì)算相應(yīng)造價(jià),這樣就能有效避免事后糾紛。超級(jí)秘書網(wǎng)
6.3做好施工記錄,注意原始資料的積累,為做好補(bǔ)充定額及正確處理可能發(fā)生的糾紛、索賠提供原始數(shù)據(jù)實(shí)際施工中,由于新材料、新工藝的應(yīng)用,個(gè)別工程項(xiàng)目無(wú)相應(yīng)定額可套用,這就需要工程咨詢?nèi)藛T掌握現(xiàn)場(chǎng)施工所發(fā)生的人工、材料、機(jī)械消耗量及工藝水平做好記錄,掌握第一手資料,真實(shí)合理地編制補(bǔ)充定額,維護(hù)各方應(yīng)得利益。
6.4加強(qiáng)工程咨詢?nèi)藛T的現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)控制能力跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)的開展需要通曉兩個(gè)或兩個(gè)以上專業(yè)的復(fù)合型人才,對(duì)工程咨詢?nèi)藛T的要求除了應(yīng)熟悉工程技術(shù)知識(shí)、具備實(shí)際施工經(jīng)驗(yàn)、熟悉土建、安裝、修繕、市政、園林等定額內(nèi)容外,還應(yīng)具備較強(qiáng)的現(xiàn)場(chǎng)溝通、協(xié)調(diào)能力,文字編寫能力、計(jì)算機(jī)應(yīng)用知識(shí),這樣才能運(yùn)用熟練的技能和豐富的經(jīng)驗(yàn)向業(yè)主提供切實(shí)可行的咨詢意見(jiàn),全方位為投資業(yè)主服務(wù)。
7結(jié)束語(yǔ)
總之,建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)是多學(xué)科知識(shí)的應(yīng)用,跟蹤審計(jì)模式同原來(lái)的事后審計(jì)模式相比有諸多優(yōu)點(diǎn),不管從工程建設(shè)質(zhì)量、安全、進(jìn)度、促進(jìn)建設(shè)單位內(nèi)部管理水平等方面看,還是從工程造價(jià)動(dòng)態(tài)控制、資金掌握、財(cái)務(wù)管理等投資控制的角度看,跟蹤審計(jì)的介入使工程建設(shè)日常管理得到行之有效的加強(qiáng),使很多問(wèn)題在事前、事中得到有效的解決,是工程審計(jì)工作的一種新思路,值得推廣使用。同時(shí),對(duì)審計(jì)人員提出了一系列的嚴(yán)格要求,要求審計(jì)人員必須熟悉和掌握各種政策法規(guī)、經(jīng)濟(jì)管理、工程設(shè)計(jì)、施工工程造價(jià)等知識(shí)。
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第9篇：工程進(jìn)度監(jiān)理審核意見(jiàn)范文
關(guān)鍵字：水利工程；工程監(jiān)理；素質(zhì)；工作方法
Abstract: as China's economic construction and the deepening of national infrastructure, the construction of the continuous development of our country, in order to promote the rapid development of economy and ensure the people's living standards, the construction of water conservancy project is also more and more. With the implementation of construction system, the work of water conservancy project construction has been improved gradually, improve the construction of water conservancy project quality, ensure that the water conservancy project schedule. In water conservancy engineering rapid development at the same time, the supervision work of water conservancy projects in China is also facing major challenges, quality and working methods of engineering supervision personnel needs to be improved, so as to ensure the construction of the water conservancy project quality and progress of the project. Below, the author according to their years of water conservancy construction project supervision work experience, make analysis on the quality requirements of water conservancy project supervision staff and working method.
Key words: water conservancy project; project supervision; quality; working methods
中圖分類號(hào)：TV 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-2104（2013）
在水利工程項(xiàng)目的施工過(guò)程中，工程監(jiān)理人員需要具備高度的質(zhì)量意識(shí)，在施工現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)處理好水利工程中投資、質(zhì)量和進(jìn)度三者之間的相互關(guān)系，使得合同管理的目標(biāo)更加優(yōu)化。工程監(jiān)理工作人員只有具備正確、科學(xué)、合理、有效的工作方法以及良好的職業(yè)道德，運(yùn)用專業(yè)的工作技能，才能保證工程監(jiān)理工作的正常和有效開展，才能發(fā)揮工程監(jiān)理工作人員的主觀能動(dòng)性，發(fā)揮工程監(jiān)理工作應(yīng)有的作用。下面，本文將對(duì)此做出探討，給出筆者自己的分析和見(jiàn)解。
一、水利工程項(xiàng)目監(jiān)理工作人員的素質(zhì)要求
水利工程項(xiàng)目的監(jiān)理工作人員在開展監(jiān)理工作過(guò)程中，必須認(rèn)真盡責(zé)，具備良好的專業(yè)技能、豐富的工程監(jiān)理工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的工程施工技術(shù)，在工程監(jiān)理時(shí)能夠運(yùn)用專業(yè)的理論知識(shí)和豐富的監(jiān)理工作經(jīng)驗(yàn)保證水利工程項(xiàng)目的監(jiān)理工作正常發(fā)揮作用。并且，隨著社會(huì)科技的進(jìn)步與發(fā)展，現(xiàn)代化工具的普及，水利工程項(xiàng)目的監(jiān)理人員還應(yīng)該具備必要的計(jì)算機(jī)技能和信息管理的相關(guān)知識(shí)，同時(shí)還需要了解與掌握必要的國(guó)家關(guān)于水利工程項(xiàng)目或建設(shè)工程項(xiàng)目的法律知識(shí)，以保證水利工程項(xiàng)目監(jiān)理工作能夠更好地實(shí)施。從水利工程項(xiàng)目監(jiān)理工作人員的職業(yè)道德而言，項(xiàng)目監(jiān)理工作人員需要堅(jiān)守“公平、公開、公正”和“廉潔、誠(chéng)信、守法”的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與工作原則，根據(jù)國(guó)家關(guān)于水利工程項(xiàng)目或建設(shè)工程項(xiàng)目的法律法規(guī)進(jìn)行工程監(jiān)理工作，并且以自身可信的較強(qiáng)工作能力協(xié)調(diào)處理工程相關(guān)方的關(guān)系，處理水利工程施工中遇到的各種問(wèn)題，以保證工程質(zhì)量和工程的社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，合理有效地理由人力物力。
（一）、要求監(jiān)理工作人員具有專業(yè)素質(zhì)
水利工程項(xiàng)目的監(jiān)理工作是具一項(xiàng)有較的強(qiáng)實(shí)踐性、政策性和專業(yè)性的工作。項(xiàng)目監(jiān)理工作人員既需要具備專業(yè)的理論知識(shí)與應(yīng)用技能、思想道德素質(zhì)和一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)還需要了解、掌握國(guó)家對(duì)于水利工程項(xiàng)目監(jiān)理工作的相關(guān)法律法規(guī)以及必要的計(jì)算機(jī)技能和信息管理的相關(guān)知識(shí)等。
（二）、要求監(jiān)理工作人員具有職業(yè)道德素質(zhì)
項(xiàng)目監(jiān)理工作人員需要堅(jiān)守“公平、公開、公正”和“廉潔、誠(chéng)信、守法”的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與工作原則，根據(jù)國(guó)家關(guān)于水利工程項(xiàng)目或建設(shè)工程項(xiàng)目的法律法規(guī)以及工程合同中簽訂的條款進(jìn)行工程監(jiān)理工作。工程監(jiān)理工作的對(duì)象除了工程本身，大部分是工程施工人員和工程相關(guān)方，在監(jiān)理和交際過(guò)程中，需要較強(qiáng)的個(gè)人能人與職業(yè)道德，才能使人信服，才能在監(jiān)理工作中發(fā)出指令、提出監(jiān)理和審核意見(jiàn)、處理現(xiàn)場(chǎng)施工的相關(guān)問(wèn)題時(shí)，得到相關(guān)人員的配合和支持，才能保證監(jiān)理工作的正常開展。
（三）、要求監(jiān)理工作人員具有較高的觀察能力
水利工程項(xiàng)目監(jiān)理工作的目標(biāo)是為了保證水利工程項(xiàng)目的工程質(zhì)量、工程安全和工程進(jìn)度，并且保證工程合同相關(guān)方的利益。在水利工程項(xiàng)目的實(shí)施中，常常會(huì)出現(xiàn)一些比較隱蔽的違規(guī)行為，比如設(shè)備出現(xiàn)老化、故障等現(xiàn)象，甚至施工單位可能會(huì)在工程原材料和造價(jià)上作修改，監(jiān)理人員必須及時(shí)發(fā)現(xiàn)并嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定處理。這就需要項(xiàng)目的監(jiān)理工作人員具備較高的預(yù)見(jiàn)能力和觀察能力，能夠做到防患于未然，在宏觀上對(duì)工程進(jìn)行監(jiān)理和預(yù)控，即使工程項(xiàng)目的主體沒(méi)有出現(xiàn)違規(guī)或質(zhì)量原則，符合相關(guān)的規(guī)程規(guī)范，監(jiān)理工作人員也需要注意工作中的細(xì)微環(huán)節(jié)，將工程的安全和質(zhì)量作為工作的控制重點(diǎn)，對(duì)與水利工程項(xiàng)目在施工過(guò)程中可能出現(xiàn)的“多發(fā)病”和“常見(jiàn)病”，盡可能地做到事先預(yù)見(jiàn)，如果工程監(jiān)理工作人員由于自身疏忽，在事前沒(méi)能預(yù)見(jiàn)并及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，將會(huì)承擔(dān)不可推卸的責(zé)任。只有具備較高的觀察能力，提前預(yù)判監(jiān)理，才能發(fā)揮工程監(jiān)理工作應(yīng)有的作用。
（四）、要求監(jiān)理工作人員具有較強(qiáng)的關(guān)系協(xié)調(diào)能力
水利工程項(xiàng)目的監(jiān)理工作除了需要保證質(zhì)量、安全和工程進(jìn)度以外，還需要協(xié)調(diào)水利工程項(xiàng)目相關(guān)方的關(guān)系。為了工程項(xiàng)目合同條款能夠正常執(zhí)行和實(shí)施，監(jiān)理工作部門需要協(xié)調(diào)工程項(xiàng)目相關(guān)雙方的關(guān)系，因此，需要工程監(jiān)理工作人員處理具備合同相關(guān)的管理知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)和工程項(xiàng)目施工實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以外，還需要具備較強(qiáng)的關(guān)系協(xié)調(diào)能力。對(duì)于調(diào)研合同管理等方面，監(jiān)理工作部門應(yīng)該提出整改意見(jiàn)，根據(jù)自己的監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)，抓住水利工程監(jiān)理工作中的細(xì)節(jié)。在平常的工作中，監(jiān)理工作人員需要深入到工程的施工現(xiàn)場(chǎng)，將施工過(guò)程中出現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)上報(bào)，并盡快給出整改意見(jiàn)并督促實(shí)施。監(jiān)理工作人員應(yīng)該在遵循國(guó)家法律和工程雙方簽訂的合同條款基礎(chǔ)上，協(xié)調(diào)工程雙方的關(guān)系，保證工程雙方的利益，在客觀和合理地保證合同相關(guān)方的利益基礎(chǔ)上，協(xié)調(diào)合同相關(guān)方的關(guān)系，以充分地調(diào)動(dòng)工程相關(guān)方的積極性，保證項(xiàng)目工程的順利施工。
二、水利工程項(xiàng)目監(jiān)理工作人員的工作方法
項(xiàng)目工程的監(jiān)理工作就是對(duì)項(xiàng)目工程的質(zhì)量控制，是貫穿整個(gè)工程項(xiàng)目全過(guò)程的工作。下面，筆者根據(jù)自己經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)水利工程項(xiàng)目中建立工作人員對(duì)工程質(zhì)量控制的工作方法做出分析和總結(jié)：
（一）、工程施工準(zhǔn)備階段監(jiān)理工作的質(zhì)量控制
在水利工程項(xiàng)目施工之前，工程監(jiān)理工作部門應(yīng)該對(duì)承包商的施工現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目管理部門的工程質(zhì)量管理體系、工程質(zhì)量保證體系與工程技術(shù)管理體系進(jìn)行嚴(yán)格審查。審核承包商提供的關(guān)于機(jī)械設(shè)備的技術(shù)報(bào)告，嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)曬出不符合標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)械設(shè)備。對(duì)于工程施工過(guò)程中計(jì)劃使用的機(jī)械、計(jì)量的器具等，應(yīng)該具備相關(guān)檢驗(yàn)部門的設(shè)備檢定證明，并且注意證明的有效期限。對(duì)于承包商報(bào)送的計(jì)劃進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)的工程材料、設(shè)備和構(gòu)配件的報(bào)審表，必須具有相關(guān)的質(zhì)量證明、進(jìn)場(chǎng)的質(zhì)量檢驗(yàn)記錄才可以審核確認(rèn)，并且對(duì)于進(jìn)場(chǎng)的物品，應(yīng)該根據(jù)委托監(jiān)理合同中的約定和工程質(zhì)量管理相關(guān)的文件中規(guī)定的比例模式，采用見(jiàn)證取樣或者平行檢驗(yàn)的方式來(lái)進(jìn)行抽檢，對(duì)于沒(méi)有經(jīng)過(guò)工程項(xiàng)目的監(jiān)理工作人員驗(yàn)收或者驗(yàn)收過(guò)程中不合格的材料、設(shè)備和構(gòu)配件不能夠簽認(rèn)，并且應(yīng)該給承包商發(fā)出通知單，勒令承包商在限期內(nèi)將這些材料、設(shè)備和構(gòu)配件撤離出現(xiàn)場(chǎng)。在工程設(shè)計(jì)交底以前，工程的監(jiān)理工作部門應(yīng)該組織工程的監(jiān)理工作人員熟悉工程的設(shè)計(jì)文件，對(duì)設(shè)計(jì)圖紙中認(rèn)為存在的問(wèn)題以書面建議或意見(jiàn)的形式提交給施工部門。工程的監(jiān)理工作人員應(yīng)該參與到施工部門的設(shè)計(jì)交底會(huì)議中，并且對(duì)工程設(shè)計(jì)交底會(huì)議的紀(jì)要進(jìn)行簽認(rèn)。工程的監(jiān)理工作部門應(yīng)該根據(jù)設(shè)計(jì)文件、規(guī)范和監(jiān)理規(guī)劃等編制的監(jiān)理工作實(shí)施規(guī)則進(jìn)行審批和實(shí)施。
（二）、工程施工進(jìn)行階段監(jiān)理工作的質(zhì)量控制
在水利工程的施工進(jìn)行階段，工程的監(jiān)理工作應(yīng)該以動(dòng)態(tài)的控制為主，以預(yù)防為輔，嚴(yán)格按照監(jiān)理計(jì)劃進(jìn)行定期檢查，做到事前指導(dǎo)、事中檢查和事后驗(yàn)收。在水利工程的施工管理過(guò)程中，根據(jù)監(jiān)理工作經(jīng)驗(yàn)，抓住質(zhì)量控制的重點(diǎn)，有針對(duì)性地對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目施工過(guò)程做到全面地質(zhì)量控制。工程項(xiàng)目的監(jiān)理工作部門應(yīng)該定期按時(shí)地對(duì)承包商的技術(shù)情況、重要的工程材料以及半成品的配件進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)重要的分項(xiàng)工程和分部工程組織檢查，特別是工程施工過(guò)程中存在隱蔽部分。審核工程項(xiàng)目中新材料和新技術(shù)工藝進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)的評(píng)定報(bào)告，經(jīng)過(guò)審查和確認(rèn)方可簽認(rèn)，在進(jìn)行簽認(rèn)以后才可以用于工程的施工。在水利工程的項(xiàng)目施工過(guò)程中，如果承包商需要對(duì)已經(jīng)批準(zhǔn)的工程設(shè)計(jì)進(jìn)行更改或補(bǔ)充，應(yīng)該由工程的監(jiān)理工作部門審查并簽認(rèn)后才可以施工。工程的監(jiān)理工作部門在處理工程的變更時(shí)，如果是由設(shè)計(jì)部門針對(duì)原有工程設(shè)計(jì)可能存在缺陷而提出的工程項(xiàng)目變更，應(yīng)該編制工程的設(shè)計(jì)變更文件，如果是項(xiàng)目施工部門或者是承包商提出的工程項(xiàng)目變更，應(yīng)該組織項(xiàng)目監(jiān)理工作人員審查，獲得批準(zhǔn)同意后，由施工部門轉(zhuǎn)交工程項(xiàng)目原有設(shè)計(jì)部門編制設(shè)計(jì)文件。工程項(xiàng)目的監(jiān)理工作部門應(yīng)該定期地召開工程施工例會(huì)，定時(shí)檢查和分析工程項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)施工狀況，并且針對(duì)發(fā)現(xiàn)的工程質(zhì)量問(wèn)題提出應(yīng)對(duì)的措施，并且記錄會(huì)議的要點(diǎn)，交由工程相關(guān)方的代表簽字認(rèn)可。
（三）、工程竣工驗(yàn)收階段監(jiān)理工作的質(zhì)量控制
工程項(xiàng)目的監(jiān)理工作部門應(yīng)該按照我國(guó)現(xiàn)行的工項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)與審核辦法，對(duì)已經(jīng)完成的單元工程、分部工程和單位工程進(jìn)行仔細(xì)全面的檢查和驗(yàn)收；工程項(xiàng)目的監(jiān)理工作人員應(yīng)該對(duì)承包商報(bào)送的單元工程的質(zhì)量評(píng)定資料進(jìn)行仔細(xì)的審核和現(xiàn)場(chǎng)檢查，并在審核合格以后予以簽認(rèn)。對(duì)于工程項(xiàng)目施工過(guò)程中具有相關(guān)使用要求的電器、設(shè)備等，必須在經(jīng)過(guò)檢測(cè)、試驗(yàn)和運(yùn)轉(zhuǎn)以后再進(jìn)行相關(guān)的詳細(xì)檢查評(píng)定并驗(yàn)收。同時(shí)工程項(xiàng)目的監(jiān)理工作部門應(yīng)該督促承包商整編工程的竣工資料，審查由承包商提交的工程竣工資料和工程質(zhì)量報(bào)告，針對(duì)工程項(xiàng)目質(zhì)量和內(nèi)業(yè)的資料中存在的相關(guān)問(wèn)題，提出相應(yīng)的整改意見(jiàn)，要求施工單位在期限時(shí)間完成整改要求，在整改完成后再次審核檢查，知道檢查合格后方可簽署竣工報(bào)驗(yàn)。
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