人事及財務管理制度精選(九篇)

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第1篇：人事及財務管理制度范文

關鍵詞：管理人員　非財務指標 披露滿意度 研究

管理人員是企業人力資源的投入者，是企業最重要的利益相關者。管理人員投入的是管理知識和管理能力，管理人員的利益與企業息息相關，他們與企業之間的關系是企業內部關系中最主要的內容之一。管理人員作為企業中一個重要的內部利益相關者，在董事會授權的范圍內行使經營權，負責執行董事會所制訂的各種決策，在企業中具有舉足輕重的地位。管理人員在企業中通常追求的利益是高額的報酬、提升自己的人力資本、擁有較高的社會地位、獲得上級的信任和晉升職位(劉利，2008a)。管理人員非常關注反映自己利益要求及其實現方式信息的非財務指標。管理人員對反映自己利益要求及其實現方式信息的非財務指標的關注程度，由大到小，依次為：(1)企業工資福利、工休制度指標、管理人員待遇、在職消費水平、工資增長指標：(2)管理人員社會地位、企業地位指標；(3)企業知名度、影響力指標；(4)管理人員培訓、交流、管理人員繼續教育、管理人員人力資本提升機會指標；(5)企業能力、效率、水平、競爭力指標；(6)企業前景、優勢、穩定性、創新指標；(7)企業管理、內部控制、人力資源指標；(8)管理人員晉升率、晉升機會、企業用人制度指標；(9)管理人員授權與分權程度、管理人員工作支持指標；(10)企業激勵機制、股權性質指標；(11)企業人員流動、用工合同履約率、管理人員淘汰率指標；(12)企業形象、信譽、組織氣氛、企業文化指標(劉利，2009)。管理人員也非常關注反映自己利益要求及其實現方式信息的非財務指標的披露。國內外從事財務指標研究的文獻浩如煙海，但從事非財務指標研究的文獻卻非常少，且大都集中在非財務指標運用意義的研究和非財務指標在企業績效評價中的構建和運用，系統地進行非財務指標研究的文獻難覓蹤影。目前國內外還沒有人從利益相關者角度進行過利益相關者利益要求和實現方式信息的非財務指標研究。本文從管理人員角度出發，在2008年3月-2009年1月期間對反映管理人員利益要求和實現方式信息的非財務指標披露的滿意度進行了排序研究和分組研究。本研究為實證方式，主要通過實地訪談和問卷調查兩種形式取得資料，采用的方法是專家調查法和問卷調查法。調查范圍主要以東部、中部和南部為主，涵蓋了全國東南西北中5個地理位置(劉利，2008b，2009)。本次問卷調查，共發放865份調查問卷，實際回收調查問卷523份，問卷回收率為60.46％。有效問卷數為518份，問卷有效回收率為99.04％。樣本回收公司531家，樣本基本分布情況如下：

1　從所調查的企業發展階段來看，創業階段企業有64家，發展階段企業186家，成熟階段企業197家，衰退階段企業84家，分別占樣本總數的12.05％、35.03％、37.10％和15.82％。

2　從企業性質來看，國有企業有182家，集體企業112家，民營企業123家，三資企業114家，分別占樣本總數的34.27％、21.09％、23.16％和21.48％；

3　從企業上市情況來看，上市公司有195家，非上市企業336家，分別占樣本總數的36.72％、63.80％；

4　從企業規模來看，大型企業有192家，中型企業238家，小型企業101家，分別占樣本總數的36.16％、44.82％和19.02％：

5　從企業類型來看，生產企業有281家、商品流通企業126家、服務企業124家，分別占樣本總數的52.92％、23.73％和23.35％；

從樣本的分布來看，樣本量已經滿足了進行統計分析的基本要求。

一、數據處理與分析

將問卷排序內容轉化為數值型數據，錄入SPSSl3 0軟件進行處理。

數據處理方法：首先進行描述性統計(descriptive statistics)，計算出管理人員非財務指標披露的滿意度得分均值，然后進行均值比較(compare means)和配對樣本T檢驗(paired-samples T test)，判斷這些排序是否具有統計意義。

數據分析結果見表1。

以上是SPSS軟件的統計結果。其中企業對非財務指標披露的管理人員滿意度被表達為得分均值，某一類非財務指標得分均值越小，表明這一類非財務指標披露的管理人員滿意度越差，越需要改善披露。經過以上非財務指標披露的滿意度均值差異配對樣本T檢驗，上述非財務指標披露的滿意度均值差異在統計學上具有非常顯著的統計意義。

上述實證研究結果表明：

1　管理人員對不同類的反映其利益要求及其實現方式信息的非財務指標披露的滿意度存在顯著差異，有披露滿意度之分。管理人員對反映其利益要求及其實現方式信息的非財務指標披露的滿意度，由低到高，依次為：(1)管理人員社會地位、企業地位、企業信譽指標；(2)管理人員晉升率、晉升機會、企業用人制度、激勵機制、管理人員授權與分權程度、管理人員工作支持、企業人員流動、用工合同履約率、管理人員淘汰率指標；(3)企業工資福利、工休制度、管理人員待遇、管理人員在職消費水平、管理人員工資增長、管理人員培訓、交流、管理人員繼續教育、管理人員人力資本提升機會、企業能力、效率、水平、競爭力、企業前景、優勢、穩定性、創新、企業管理、內部控制指標；(4)企業形象、知名度、影響力、企業文化、組織氣氛、人力資源、股權性質指標。反映管理人員利益要求及其實現方式信息的非財務指標披露的管理人員滿意度并不高。管理人員對其所關注的非財務指標的披露并不滿意。其中，管理人員對管理人員社會地位、企業地位、企業信譽指標的披露非常不滿意，對管理人員晉升率、晉升機會、企業用人制度、激勵機制、管理人員授權與分權程度、管理人員工作支持、企業人員流動、用工合同履約率、管理人員淘汰率指標的披露很不滿意，對企業工資福利、工休制度、管理人員待遇、管理人員在職消費水平、管理人員工資增

長、管理人員培訓、交流、管理人員繼續教育、管理人員人力資本提升機會、企業能力、效率、水平、競爭力、企業前景、優勢、穩定性、創新、企業管理、內部控制指標的披露不滿意，但對企業形象、知名度、影響力、企業文化、組織氣氛、人力資源、股權性質指標的披露比較滿意。在這些非財務指標的披露中，管理人員最不滿意的是管理人員社會地位、企業地位、企業信譽指標的披露。企業對反映管理人員利益要求及其實現方式信息的非財務指標的披露程度很不夠。

2　并不是越受管理人員關注的非財務指標的披露，管理人員就越滿意。相反管理人員對其關注程度高的非財務指標的披露很不滿意。管理人員對企業形象指標的披露、知名度、影響力指標的披露，滿意度高于企業優勢指標、競爭力指標、生存發展狀況指標。管理人員對企業文化、企業組織氣氛、企業人力資源、股權性質指標的披露，滿意度高于企業穩定性、企業創新指標。對當前狀況指標的披露，管理人員的滿意度與前景指標相同；對當前發展指標的披露，管理人員的滿意度與長期發展指標相同。

3　管理人員培訓、交流、管理人員繼續教育、管理人員人力資本提升機會指標披露的管理人員滿意度高于管理人員晉升率、晉升機會、企業用人制度指標；企業激勵機制指標披露的管理人員滿意度低于企業工資福利、工休制度、管理人員待遇、管理人員在職消費水平、管理人員工資增長指標。

4　管理人員對企業穩定性指標的披露，滿意度高于企業人員流動、用工合同履約率、管理人員淘汰率指標；對企業信譽指標的披露，滿意度低于企業形象、知名度、影響力指標。對管理人員授權與分權程度、管理人員工作支持指標和管理人員社會地位、企業地位指標，管理人員授權與分權程度、管理人員工作支持指標披露的管理人員滿意度高于管理人員社會地位、企業地位指標。

二、對反映管理人員利益要求及其實現方式信息的非財務指標披露的管理人員滿意度進行進一步的研究――差異比較分析

進行單因素方差分析(ANOVA)，了解不同性別、不同年齡、不同工齡、不同職務、不同性質、是否上市、不同規模、不同發展階段企業管理人員利益要求和實現方式信息的非財務指標披露的管理人員滿意度是否存在差異。差異比較分析結果及分組均值見表2。

對不同性別、不同年齡、不同工齡、不同職務、不同性質、是否上市、不同規模、不同發展階段企業管理人員利益要求和實現方式信息的非財務指標披露的管理人員滿意度差異進行分組均值分析發現，不同類別管理人員的非財務指標披露的滿意度是不一樣的。

1　從性別來看，對管理人員社會地位、企業地位、企業信譽指標的披露、管理人員晉升率、晉升機會、企業用人制度、激勵機制、管理人員授權與分權程度、管理人員工作支持、企業人員流動、用工合同履約率、管理人員淘汰率指標的披露、企業工資福利、工休制度、管理人員待遇、管理人員在職消費水平、管理人員工資增長、管理人員培訓、交流、管理人員繼續教育、管理人員人力資本提升機會、企業能力、效率、水平、競爭力、企業前景、優勢、穩定性、創新、企業管理、內部控制指標的披露，男性管理人員的滿意度低于女性管理人員。

2　從年齡來看，對管理人員晉升率、晉升機會、企業用人制度、激勵機制、管理人員授權與分權程度、管理人員工作支持、企業人員流動、用工合同履約率、管理人員淘汰率指標的披露，20～30歲、31～40歲管理人員的滿意度低于41～50歲、51歲以上的管理人員；對企業工資福利、工休制度、管理人員待遇、管理人員在職消費水平、管理人員工資增長、管理人員培訓、交流、管理人員繼續教育、管理人員人力資本提升機會、企業能力、效率、水平、競爭力、企業前景、優勢、穩定性、創新、企業管理、內部控制指標的披露，20～30歲管理人員的滿意度低于31～40歲、41～50歲、51歲以上的管理人員，31～40歲管理人員的滿意度低于41～50歲、51歲以上的管理人員。

3　從工齡來看，對企業工資福利、工休制度、管理人員待遇、管理人員在職消費水平、管理人員工資增長、管理人員培訓、交流、管理人員繼續教育、管理人員人力資本提升機會、企業能力、效率、水平、競爭力、企業前景、優勢、穩定性、創新、企業管理、內部控制指標的披露，工齡1年以內、1～5年、6～10年管理人員的滿意度低于工齡11～20年、20年以上的管理人員；另外，對管理人員晉升率、晉升機會、企業用人制度、激勵機制、管理人員授權與分權程度、管理人員工作支持、企業人員流動、用工合同履約率、管理人員淘汰率指標的披露，工齡1年以內、1～5年管理人員的滿意度還低于工齡11～20年、20年以上的管理人員。

4　從職務來看，對管理人員社會地位、企業地位、企業信譽指標的披露、管理人員晉升率、晉升機會、企業用人制度、激勵機制、管理人員授權與分權程度、管理人員工作支持、企業人員流動、用工合同履約率、管理人員淘汰率指標的披露、企業工資福利、工休制度、管理人員待遇、管理人員在職消費水平、管理人員工資增長、管理人員培訓、交流、管理人員繼續教育、管理人員人力資本提升機會、企業能力、效率、水平、競爭力、企業前景、優勢、穩定性、創新、企業管理、內部控制指標的披露，中基層管理人員的滿意度低于高層管理人員。

5　從是否為上市公司來看，對企業工資福利、工休制度、管理人員待遇、管理人員在職消費水平、管理人員工資增長、管理人員培訓、交流、管理人員繼續教育、管理人員人力資本提升機會、企業能力、效率、水平、競爭力、企業前景、優勢、穩定性、創新、企業管理、內部控制指標的披露、企業形象、知名度、影響力、企業文化、組織氣氛、人力資源、股權性質指標的披露，上市企業管理人員的滿意度高于非上市企業的管理人員。

6　從企業規模來看，對企業工資福利、工休制度、管理人員待遇、管理人員在職消費水平、管理人員工資增長、管理人員培訓、交流、管理人員繼續教育、管理人員人力資本提升機會、企業能力、效率、水平、競爭力、企業前景、優勢、穩定性、創新、企業管理、內部控制指標的披露，中小型企業管理人員的滿意度低于大型企業的管理人員；對企業形象、知名度、影響力、企業文化、組織氣氛、人力資源、股權性質指標的披露，中小型企業管理人員的滿意度高于大型企業的管理人員。

7　從企業發展階段來看，對管理人員晉升率、晉升機會、企業用人制度、激勵機制、管理人員授權與分權程度、管理人員工作支持、企業人員流動、用工合同履約率、

管理人員淘汰率指標的披露，創業階段企業管理人員的滿意度低于成熟階段、衰退階段企業的管理人員；對企業工資福利、工休制度、管理人員待遇、管理人員在職消費水平、管理人員工資增長、管理人員培訓、交流、管理人員繼續教育、管理人員人力資本提升機會、企業能力、效率、水平、競爭力、企業前景、優勢、穩定性、創新、企業管理、內部控制指標的披露，發展階段、成熟階段企業管理人員的滿意度高于創業階段、衰退階段企業的管理人員。

第2篇：人事及財務管理制度范文

關鍵詞：公立醫院 財務管理 發展現狀 改進對策

醫院財務管理主要肩負著資金籌集、分配、使用、活動計劃、協調、組織及考核等任務，是醫院管理運行的核心所在。其管理水平直接影響著醫院的穩定發展，同時，也直接反應出醫院總體收支情況。而作為社會公益事業單位，與其他醫院財務管理對比，公立醫院財務管理存在著一定的特殊性，其管理難度也相對較大。

一、當前我國公立醫院財務管理現狀分析

（一）未認識到財務管理的重要性

由于公立醫院屬于社會公益服務性機構，其經營不以盈利為目的，在許多方面享有國家補助。而我國政府為推動我國醫療事業發展，在公立醫院建設中，投入大量的金錢，這些撥款其主要用途在于更新維護設備，但由于醫院領導者未認識到財務管理的重要性，導致醫院財務管理混亂的局面，政府撥款也并未用到設備更新維護上，醫院發展停滯不前。

（二）缺乏健全的財務管理制度

隨著社會經濟不斷發展，財務會計管理核算方法及原則均出現了很大的變化，但目前我國公立醫院財務管理中，仍一味的沿用以往傳統的核算方法和原則，財務信息管理缺乏真實性。加之，缺乏健全的管理制度，許多人鉆法律空子，挪用公共資產，而在人事任免方面，衛生行政部門獨攬大權，沒有完善的人事管理制度和成本核算原則，造成人力資源分配不均，加大了醫院的人力成本開支。

（三）財務管理人員專業素質偏低

在大多數公立醫院中，其財務管理人員專業素質較低，其知識水平和工作能力普遍偏低，在工作過程中，忽略了財務報表分析和經營活動分析的重要性，而將大量的精力耗費在報賬、記賬、算賬等瑣事上，對醫院整體運行情況一無所知，而醫院管理者在決策時，沒有準確、及時的財務參考依據，很容易出現決策失誤，影響醫院健康發展。

二、提高我國公立醫院財務管理水平的可行性措施

（一）加強醫院財務預算管理

在進行財務管理前，財務管理人員應先對醫院收支情況進行估算，充分考慮醫院運行中資金收支實際情況，統籌兼顧維持醫院整體收支平衡。而在預算管理過程中，財務部門應盡量采取零基預算方式進行年度預算編寫，嚴格按照公平、公正、公開原則建立起預算執行內部通報制度，完善資金審批手續，分級對其進行控制，如關于醫院大型醫療器材配置及基礎建設方面，應由醫院領導集體開會做出決策后，再由財務部門審批撥款，而小型器械購買則可由各部門領導決定審批，再由財務部門進行統一的財務核算。

（二）完善財務管理制度

要想進一步規范醫院財務管理工作，各醫院必須不斷完善相關財務管理制度，建立完善的成本核算管理制度、成本會計制度、成本考核指標體系等，使財務管理在日常財務管理工作中，有章可遵、有法可依。另外，醫院內部還應加班其相關的激勵制度和約束制度，讓每一個義務人員認識到成本管理的重要性，積極配合財務管理，從而有效提升成本管理效益，降低醫院經營成本，提高醫院整體經濟收入。

（三）提升財務管理人員綜合素質

財務管理人員是醫院財務管理體系運行的主體，其綜合素質關系著財務管理整體水平和質量，因此，各醫院應加強財務管理人員培養，定期舉辦財務管理相關知識培訓活動，鼓勵各財務管理人員積極參與其中，不斷提升自身財務管理理論知識，并將其所學理論知識切實應用到實際工作中，以提升醫院整體財務管理水平。

三、結束語

綜上所述，醫院財務管理是提高醫院經濟效益的關鍵所在。而要想促進我國公立醫院穩定、健康發展，就必須不斷加強其財務管理。因此，我國公立醫院領導者應充分認識到醫院財務管理的重要性，不斷提升醫院各醫務人員財務管理意識，并選用綜合素質強、經驗豐富的財務人員對其進行管理，充分引進當前先進科學管理技術，與時俱進，不斷對財務管理辦法進行更新，從而使我國公立醫院財務管理朝著科學化、規范化道路發展。

參考文獻：

[1]顏慧卿.淺析公立醫院財務管理的現狀及對策[J].財經界（學術），2010，（24）：296.

[2]杜立紅.公立醫院財務管理模式的現狀及對策探究[J].中國外資（下半月），2012，07（3）：79.

第3篇：人事及財務管理制度范文

關鍵詞：企業；財務；管理；控制

中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）031-000-01

一、我國企業財務管理的現狀

在企業的管理中，財務管理一直占有著這非常重要的地位。企業對財務的管理也日益重視起來了。企業在企業財務的管理方面存在著企業本身在發展的過程中與當時的我國的市場經濟不匹配不適應的情況，企業在面對市場競爭的殘酷現實中，感到企業遭遇到了強大的困難。分析我國企業財務的管理在企業運行中存在了哪些問題，促進我國企業的改革與發展迫在眉睫。隨著市場經濟的深入發展，財務管理工作作為企業微觀管理的組成部分顯得越來越重要。企業搞好財務的管理，資金的運作組織好，要知道財務管理水平的高低，直接關系著企業的興衰成敗。

企業生產活動的復雜性決定了企業管理。包括了方方面面的內容，如生產管理、技術管理、勞動人事管理、設備管理、財務管理等等。各項工作是互相聯系、緊密結合的，它們在管理中具有各自的特點。

現階段，我國企業的財務管理，沒有進行核心地位的突出，在管理思想上還是采取傳統的管理方式，認為企業的財務方面的管理與生產經濟方面的管理相同，沒有充分發揮企業財務管理方面的獨特的作用；另外，企業由于市場宏觀經濟和環境變化的影響，由于國家政府的政策導致企業間的不平等的競爭，企業領導影響財務管理等等。對企業的財務工作有一定程度的影響。

二、我國企業財務管理的問題及原因分析

（一）企業財務管理觀念陳舊

我國企業在目前的財務管理過程中，大多采用的是經營權和所有權相結合的管理。在很多的企業中經營的人也是企業所有的人 所以企業的領導的權利不受約束。財務管理的專業理論知識和實踐經驗都缺乏，這些都必然會導致財務管理觀念的落后，有時還會出現管理者之間越權的現象，導致財務監管力度不嚴以及財務管理的混亂。

（二）財務管理制度不健全

目前我國企業采用的大多數都是粗放型的財務管理制度，這種粗放型的財務管理制度的特點就是沒有規律性也沒有約束力，在財務管理的具體工作中隨意性的幾率比較大，根據企業的具體情況靈活的改變財務管理的方式。實際上實際上這種粗放型的財務管理方式比較容易使企業出現管理漏洞，不利于企業的長期發展。

企業由于不夠重視財務管理，企業的財務管理制度得不到完善，具體的操作規范得不到很好的落實，也會使企業的財務管理出現問題，如會計舞弊、違規操作等現象，導致企業無法正常運行和長期發展。

（三）企業財務管理風險意識不強

在企業的生產經營活動中，風險包括：經營、財務、投資、籌資等。在中小企業生產經營管理過程中，經營和財務風險是很重要的。而企業普遍存在對財務風險認識不足的缺點。經營風險又稱營業風險，是指在企業的生產經營過程中，供、產、銷各個環節不確定性因素的影響所導致企業資金運動的遲滯，產生企業價值動。在各項財務管理活動中，由于各種難以預料或控制的因素導致企業蒙受損失的可能性。我國企業財務管理風險主要表現有：缺乏風險預警、自控和調節能力，財務管理的危機一旦出現，企業就會措手不及，來不及應對。經營風險是由于企業內部的一些因素造成的風險，如重大投資失敗、關鍵訴訟失敗、企業重大管理決策的調整等都是企業經營風險的主要來源。根據資本運動的過程可劃分為籌資風險、投資風險、資金回收風險和收益分配風險。根據企業中不同層次、不同部門面臨的風險表現和種類可能存在顯著的差別可分為戰略性財務風險、總體性財務風險和部門性財務風險。任何成功企業的發展，必然要經歷利潤管理、業績管理、價值管理和風險管理四個不同的發展階段，而風險管理是企業管理的最高境界。其中財務風險管理則是由風險識別、風險度量和風險控制等環節組成的，其核心是風險的度量問題。財務風險管理的目標是降低財務風險，減少風險損失。

三、解決我國企業財務管理問題的對策

（一）建立健全企業財務的管理制度

企I實行崗位責任制是企業財務管理制度的要求，制度里應該規定好每個職工必須做什么、在什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及在什么情況下不能做。每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都應該清楚，管理制度要求企業員工人人都要遵守。通過實施這些制度，提高了企業管理整體水平。

財務管理制度應當具體可行，企業從社會上聘請專職或兼職會計人員，會計人員業務素質良莠不齊有的還同時受聘于兩家或多家企業會計核算流于粗放無法有效地開展財務管理這在一定程度上難以保證會計核算和財務管理的質量。

（二）增強中小企業融資能力

采用多種融資方法，拓展融資渠道。擴大信貸比重，提高間接融資能力，貸款、證券市場直接融資、借貸、找合作伙伴入股稀釋股份，向員工配股發售企業股份融資等內部融資。增強企業自身經營實力，增強企業的信用貸款，提高企業主融資整合能力。進行企業流程重組，節省企業運營、生產成本，盡量做到企業節儉，可以用更少的錢達到企業的目標。

四、總結

企業財務管理是企業管理中的重要環節，關系到企業的正常運行和長遠發展。適時采取及時有效的方法進行防范和控制，以經濟合理可行的方法進行處理，以保障理財活動安全正常開展，保證企業經濟利益免受損失的管理過程。企業從應當制定合理的財務管理目標、建立完善的財務管理制度、擴大資金來源，重視財務管理人才培養，逐步解決其財務管理中存在的各種問題，從而推動企業和整個國民經濟的健康發展。

參考文獻：

[1]陳毓圭.財務學術前沿課題[M].經濟科學出版社，2002：180-182.

[2]李心合.利益相關者財務論[M].中國財政經濟出版社，2003：1-2.

第4篇：人事及財務管理制度范文

一、公司建立內部控制的目標和原則

（一）公司建立內部控制的五項基本目標

1.建立和完善符合現代企業制度要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，保證公司生產經營目標的實現。

2.針對各個風險控制點建立有效的風險管理系統，強化風險全面防范和控制，保證公司各項業務活動的正常、有序、高效運行。

3.堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司資產的安全完整。

4.規范公司會計行為，保證會計資料真實、準確、完整，提高會計信息質量。

5.確保國家有關法律法規和公司內部控制制度的貫徹執行

（二）公司內部控制遵循以下基本原則

1.內部控制制度涵蓋公司內部的各項業務、各個部門和各個崗位，并針對業務處理過程中的關鍵控制點，將內部控制制度落實到決策、執行、監督、檢查、反饋等各個環節。

2.內部控制符合國家有關的法律法規和本單位的實際情況，要求全體員工必須遵照執行，任何部門和個人都不得擁有超越內部控制的權力。

3.內部控制保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持既無重疊，又無空白，確保不同機構和崗位之間權責分明，相互制約、相互服務。

4.內部控制的制定兼顧考慮成本和效益的關系，盡量以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

二、公司內部控制體系

（一）內部環境

1.管理理念與經營風格公司把“誠實守信”作為企業發展之基、員工立身之本，將制度視為公司的法律、組織的規范，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內部控制制度的制定和實施，認為只有建立完善高效的內部控制機制，才能使公司的生產經營有條不紊、規避風險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2.治理結構根據《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規的規定，公司建立了股東大會、董事會、監事會和經理層“三會一層”的法人治理結構，制定了議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。三會一層各司其職、規范運作。董事會下設戰略及投資委員會，審計委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，以進一步完善治理結構，促進董事會科學、高效決策。

3.組織機構.公司根據職責劃分結合公司實際情況，設立了總經理辦公室、質量保證部、生產部、人力資源部、財務部、物料部、研發部、內審部等職能部門并制定了相應的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協作、相互牽制、相互監督。公司對控股或全資子公司的經營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律法規及其公司章程的規定，通過嚴謹的制度安排履行必要的監管。

4.內部審計公司審計部直接對**負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計部負責人由審計委員會召集人承擔，并配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司所有經營管理、財務狀況、內控執行等情況進行內部審計，對其經濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。

5.人力資源政策公司堅持“德才兼備、崗位成才、用人所長”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司實行全員勞動合同制，制定了系統的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內部調動、職務升遷等等進行了詳細規定，并建立了一套完善的績效考核體系。

6.企業文化企業文化是企業的靈魂和底蘊。公司通過*多年發展的積淀，構建了一套涵蓋理想、信念、價值觀、行為準則和道德規范的企業文化體系，是公司戰略不斷升級，強化核心競爭力的重要支柱。

（二）風險評估公司根據戰略目標及發展思路。

結合行業特點，建立了系統、有效的風險評估體系：根據設定的控制目標，全面系統地收集相關信息，準確識別內部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。同時，公司建立了突發事件應急機制，制定了應急預案，明確各類重大突發事件的監測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。

（三）控制活動

1.建立健全制度公司治理方面：根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規的規定，制訂了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《重大投資決策制度》、《內部審計制度》、《財務管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》等重大規章制度，以保證公司規范運作，促進公司健康發展。日常經營管理：以公司基本制度為基礎，制定了涵蓋生產管理、行政管理、物料采購、人力資源、財務管理等整個生產經營過程的

一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規范的管理體系。會計系統方面：按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業會計準則》等法律法規的規定建立了規范、完整的財務管理控制制度以及相關的操作規程，如《會計內部牽制制度》、《財務管理制度》、《內部審計制度》、《會計核算制度》、《資金管理辦法》《成本核算辦法》、《成本管理條例》等等，對采購、生產、銷售、財務管理等各個環節進行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數據的準確性、可靠性和安全性。

2.控制措施。

（1）管理控制：公司有較為健全的法人治理結構和完善的管理制度，主要包括治理綱要、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《內部審計制度》、《投資者關系管理制度》、《信4息披露事務管理制度》、《重大投資決策制度》、《募集資金管理辦法》、《財務管理制度》、《財務內部控制制度》、子公司管理制度以及研發管理、人力資源管理、行政管理、采購管理、生產和銷售管理等各個方面的企業管理制度、內部控制制度。公司各項管理制度建立之后均能得到有效地貫徹執行。

（2）生產過程控制：公司內部制定了完善的采購、生產、質量、安全、銷售等管理運作程序和體系標準，嚴格按照國家**標準進行管理。公司定期對各項制度進行檢查和評估，對員工進行定期的培訓和考試，公司質量控制部對公司生產進行嚴格的監督，保證了公司產品的安全。

（3）財務管理控制：公司按照《企業會計制度》、《會計法》、《稅法》、《經濟法》等國家有關法律法規的規定，建立了較為完善的財務管理制度和內部控制體系，具體包括《財務管理制度》、《財務會計制度》、《財務內部控制制度》、《財務重大事項報告制度》、《發票管理制度》等。

（4）信息披露控制：公司已制定嚴格的《信息披露事務管理制度》，在制度中規定了信息披露事務管理部門、責任人及義務人職責；信息披露的內容和標準；信息披露的報告、流轉、審核、披露程序；信息披露相關文件、資料的檔案管理；財務管理和會計核算的內部控制及監督機制；投資者關系活動；信息披露的保密與處罰措施等等，特別是對定期報告、臨時報告、重大事項的流轉程序作了嚴格規定。公司能夠按照相關制度認真執行。

（5）公司**資金管理控制。為規范公司募集資金的存放、使用和管理，保證資金的安全，最大限度地保障投資者的合法權益，根據《公司法》、《證券法》、《中小企業板募集資金管理辦法》等國家有關法律、法規的規定，結合公司實際情況，制定了公司的資金管理制度，對公司資金的基本管理原則，資金的三方監管，以及資金的使用和監督等作了明確規定。

（6）對外擔保控制。公司嚴格控制對外擔保，對外擔保按照規定，履行審批程序。報告期內公司除對控股子公司進行擔保外，沒有發生其他任何擔保。

（7）內部審計控制：公司內部審計堅持以內部控制制度執行情況審計為基礎，以經濟責任審計、專項工程審計、經濟合同審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監督力度。公司每年對下屬分支機構進行審計，對財務、制度執行、工程項目、合同等進行審計。

（8）人事管理控制：公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并得到有效執行。

（9）子公司管理控制：**年以來公司子公司數量大幅增加，增加了公司管理的難度。為此，公司已制定了對子公司的管理制度和措施，明確規定了子公司的職責、權限，并在日常經營管理中得到有效實施，對提高公司整體運作效率和增強抗風險能力起到了較好的效果。

（10）印章管理控制：公司及下屬分支機構均制定有《印章管理制度》，對各類印章的保管和使用制定了責任條款，并嚴格執行印章使用的審批流程，印章使用得到管理。

（四）內部監督

公司**負責對**、**及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監督，對股東大會負責。

審計委員會是**的專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作，確保董事會對經理層的有效監督。

公司內審部負責對全公司及下屬各企業、部門的財務收支及經濟活動進行審計、監督，具體包括：負責審查各企業、部門經理任職目標和責任目標完成情況；負責審查各企業、部門的財務賬目和會計報表；負責對經理人員、財會人員進行離任審計；負責對有關合作項目和合作單位的財務審計；協助各有關企業、部門進行財務清理、整頓、提高。通過審計、監督，及時發現內部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方案并監督落實，并以適當的方式及時報告董事會。另外，公司還經常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀律大檢查等方式，強化制度的執行和效果驗證；通過組織培訓學習、普法宣傳等，提高員工特別是董監高的守法意識，依法經營；通過深入推進公司治理專項活動、防止大股東占用資金自查等活動，完善內部控制，提升公司治理水平。

三、內部控制自我評價

第5篇：人事及財務管理制度范文

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申明:本網站內容僅用于學術交流，如有侵犯您的權益，請及時告知我們，本站將立即刪除有關內容。 摘要：隨著我國經濟的飛速發展，教育教學在國家建設中的作用日漸突出。而高等院校作為培養高素質人才的搖籃，是重要的科研場所，做好高校安全穩定不但有利于提升高校教學的質量，還能夠推動高校穩定工作向制定化和規范化發展。但是目前我國高校安全工作內容眾多，學校安全設備不健全，使得我國安全穩定管理制度還存在缺陷。本文將具體分析高校安全管理制度的完善措施。 關鍵字：高校 安全管理制度 措施

正文：

高校作為社會重要組成部分，做好高校穩定工作不僅關系到和諧校園的構建，還會影響到社會的穩定。因此，落實科學發展觀和社會主義和諧社會的建設，實現高等學校的政治穩定，對于社會穩定具有至關重要的作用。在教育地位如此突出的今天，給學生營造一個健康安全成長的環境是我們社會的共同責任。因此，加強高校安全穩定管理制度也是當前高校工作的重要任務。

一、做好高校安全穩定工作的必要性

俗話說“安全重于泰山”，高校是培養高等人才的搖籃，其安全穩定工作至關重要，直接影響著整個社會的和諧發展，它的重要性不言而喻。

一方面，保證高校安全穩定工作是促進其可持續發展的基礎。現如今，社會經濟飛速發展，學生數量逐年遞增，高校的規模也在不斷擴大，他們之間的競爭變得異常激烈。想要促進高校的穩定發展，實現可持續建設，就一定要抓好自身的安全工作。

另一方面，保證高校安全穩定工作是提高學生學習水平，為學生提供良好的學習氛圍的基礎。學校是一個學生集聚的地點，內部的人員數量較多，存在的問題較為突出，安全穩定工作一直以來都是校領導關注的焦點。只有保證高校運轉的安全穩定性，才能為學生提供一個良好的學習環境，才能做好基礎保障工作，讓學生在安全、優美的氛圍下進行學習，逐步提高學習能力，打造現代化學校。

其一，要營造一個高校長期安全穩定，適宜學生學習的良好環境，加強基礎設施建設，完善安全保護機制;其二，要保證教學質量的高效性，學生的基木任務就是學習，搞好理論研究是學校的首要任務。只有這樣，才能從多角度入手，促進高校的可持續發展，提高其競爭效力。

二、當前高校安全穩定工作存在的問題

（一）當前校園治安和交通安全問題都還很嚴峻

1、校園治安問題頻發。

校園的開放、流動人口的增加給校園治安帶來諸多不安定因素。學生在公寓、教室、圖書館、閱覽室、食堂被盜案件經常發生。導致此類安全問題的出現，有管理上的原因，也有學生自身的原因，安全意識、防范意識嚴重缺失，隨身物品亂丟亂放，不能妥善保管。沒有養成隨手關門的習慣，留宿他人，隨意將鑰匙借給他人，存折、銀行卡密碼隨便泄露，對形跡可疑的陌生人沒有提高警惕等等，這都給不法分子造成可乘之機。 校園交通安全日漸突出。

隨著社會及私家機動車輛日益增多，大量車輛涌入校園，亂停亂放、違章行駛情況嚴重。若管理不當，亦會引發交通事故。不少高校出口處即為交通要道，學生出入校門時常常要穿越交通要道，若安全意識不強或管理設施不到位，亦會釀成嚴重交通事故甚至人員傷亡。

（二）畢業生就業問題增加了高校安全穩定因素

當前，大學生的就業形勢十分嚴峻，供大于求的情況普遍存在。就業問題己經成為在校大學生的主要思想負擔。很多學生感到畢業就意味著失業，恐懼、焦慮、煩躁的情緒使他們對學習缺乏信心，對前途失去了希望。隨著學費和生活費用不斷上漲，家庭對大學生的投資也在不斷加大。大學生就業受挫，將使長期的高投入得不到回報，期望值落空，打破了他們的心理平衡，學生和家庭的不滿情緒會急劇上升，極易導致的發生，危及到社會和校園的穩定。

（三）大學生心理問題給高校安全穩定帶來的沖擊

當前在校的大學生世界觀、人生觀正處于形成時期，對未來過于理想化。心理上不夠成熟，特別是學習壓力、就業壓力、競爭壓力的加大，往往會導致大學生心理障礙或心理問題增多。據相關數據顯示，大學生中患有抑郁、焦慮、社會恐懼、自卑、神經衰弱等心理疾病的占有一定比例。雖然患有心理疾病的學生在大學生群體中只占少數，如不及時疏導，可能誘發或導致違法犯罪。

三、高校安全工作應建立的管理制度

（一）、職能清晰和責、權、利相結合的安全管理制度

建立明晰的安全管理制度，首先要分清職能，并從“責、權、利”三個方面來規范。學校要建立職能清晰的安全管理部門，堅持“誰主答，誰負責”的原則，進一步建立和完善安全管理的工作機制和責任體系。用制度規范安全責任，要弄清楚學校領導，具體管理者所應承擔的安全責任，教師、學生在日常生活中什么可以，什么不可以，應該承擔什么樣的責任和后果。努力形成“學校主要黨政領導負總責，分答領導分頭負責，職能部門具體負責，全校上下逐級負責，師生員工人人有責”的工作局面。同時。要讓每個師生明自享有安全穩定校園環境的權利，只有更好承擔了責任才會享有更好的權利，只要認識到位，責任明確，學校及師生的安全就有保障。 建立學校安全穩定工作的激勵和獎懲制度

通過建立學校安全穩定工作的激烈和獎懲制度能夠有效的促進學校安全工作的開展，通過制定安全工的激勵和獎懲機制，對教職工、學生參與安全管理進行考核評價，可以時刻使師生保持警鐘長鳴。在制定激勵和獎懲機制時，要做到科學、公開和公正。科學，即杜絕主觀和不規范，建立合乎實際的科學評價體系，客觀、規范、可操作性強，能接受師生的監督;公開，即制度要透明，對考核的目的、對象、內容、方法要規定明確，且對安全工作結果要公開告知，要讓師生員工明自嚴格按照規定執行，增強安全管理制度的執行力。公正，即對事不對人，使師生感到制度的一致性，沒有偏頗，有利于安全工作的開展。同時，對安全管理工作成績突出的單位和個人經驗要及時總結，更好地提高安全管理工作水平。

小結：

社會經濟的發展，高校改革的深入，高校也新建了很多校園，同樣也使得高校學生犯罪案件發生的頻率在不斷的提升。近些年，我國很多高校也采取多種措施強化校園的安全穩定管理工作，更重要的是要做好高校安全穩定制度的建設工作，只有根據高校自身的特點，制定詳實和高校的安全穩定管理制度，才能保證學校安全穩定工作做到有章可循，有制可依。

參考文獻：

[1]不魯汗?玉散. 淺談新時期的高校安全穩定管理工作[J]. 科技信息，2012，08：90.

[2]吳平，賈德民，王著名. 高校安全穩定工作機制探析[J]. 職業教育研究，2012，10：140-141.

[3]崔亮. 影響當前高校穩定因素及對策研究[D].河北師范大學，2012.

第6篇：人事及財務管理制度范文

[關鍵詞]企業 財務管理 存在問題 解決措施

企業的財務管理是指企業立足于自身的發展戰略，對資產購發揮了少量的作用，管理低下。這樣的情況不利于企業高效的運置、資產融通、資產流動、利潤分配等活動進行合理的監督。財務管理對企業的發展以及企業的利潤等都會產生非常巨大的影響。二十一世紀，市場經濟迅猛發展，為了匹配市場的需求，各大企業都在不同程度上對自身的財務管理工作進行了變革，然實管理的時候缺乏較為統一的標準和規范，無“法”可依，不僅而，現有的制度并不完善，財務管理的過程一直存在問題。

1.財務管理在企業管理中的意義

企業財務管理指的是基于我國當前法律政策條例，為了確保企業日常工作能夠正常、順利開展，而對該單位的資金展開合理的預算與分配，在財務管理工作中需要對該單位所開展的一切經濟活動進行嚴格核實、科學預算、精準分析、有效監管。做好財務管理工作，對于企業競爭力的提升和企業的長遠發展有著十分重要的意義。總的來說有以下三個方面的體現：

1.1財務管理作為企業經營的重要組成部分，對企業生產的進行有著重要的影響，做好財務管理工作，有利于提高企業的整體管理水平和經營效率，降低企業的運營和管理成本，增強企業的競爭力和盈利能力。

1.2完善的財務管理制度能夠有效的提高企業的經營效率和經濟效益，提高企業的市場競爭力。

1.3企業做好財務管理工作可以為管理層在企業發展方向的把握上提供重要的參考依據，對降低企業經營風險，實現企業的發展目標有著重要的意義。

2.企業財務管理現狀及存在問題分析

2.1企業管理制度不完善

公司的規范化管理是企業可持續發展的根本，隨著社會經濟的發展，企業的競爭也將越來越激烈，但目前很多企業還沒有建立健全的財務管理制度，在財務管理方面體系化不足，系統性不夠，專業性不強，沒有一個健全和科學的財務管理制度，財務人員的工作基礎薄弱，甚至有的企業都沒有設置專門的財務管理部門。內部牽制制度、稽核制度、監督制度沒有得到真正落實，會計機構的會計人員設置不齊全，分工不明確，沒有實行真正的職務分離，無法相互制約，不能加強會計信息質量的提高，同時財務內部審計制度不完善，也將直接影響著財務管理的水平，所以加強企業的財務管理制度，至關重要。

2.2觀念陳舊，受傳統觀念的影響較大

在全球經濟發展的今天，我國的大多數企業都在采用現代化的經營管理模式，但是在實際的財務管理中我們不難看出，在財務制度與企業整體框架的匹配，財務機構人員的配備等方面都存在諸多的問題與不足，在財務管理上存在思維管理水平落差較大，顯現出傳統思維管理的束縛，觀念陳舊，有的還是家族企業，財務人員的使用呈現“家族化”、“親緣化”的現象。企業領導者不愿意放棄手中的權利，很多事情還想自己說了算，沒有認識到現代企業經營活動中管理的重要性，缺乏內部管理的相互制約，財務職能無法得到充分發揮，給企業的經營活動帶來了風險，注意力只是集中于傳統的會計核算工作，未能從更高層面的財務管理及應用角度思考和布局。

2.3缺乏明確的發展方向，對項目投資缺乏科學論證

現在的市場經濟體制中，不顧客觀條件和自身能力，對項目的可行性、投資規模、資金結構、建設周期以及資金來源等沒有進行嚴格的籌劃與部署，無視國家宏觀調控對企業發展的影響，項目倉促上馬將使企業面臨進退兩難的境地。忽視科學投資戰略規劃和精確的預算控制，沒有嚴格的風險控制分析和市場應急措施，缺乏必要的激勵約束機制和責任追究機制等等，盲目跟風投資都將給企業不利的影響。另一方面，有些企業對于債務問題的結構布局與處理依然存在諸多不合理的地方，如借著上市的口號，向銀行融資、貸款等，表面上看，企業是想抓住時機，擴大發展，可實際上是，企業并沒有能力實現大量投資涉及諸多行業及領域，搶占市場的利弊不加以認真評估分析，目光短淺，不考慮長遠規劃與發展，只注重目前在市場中的潮流，因經驗不足、決策失誤、盲目投資，從而為企業的長遠發展埋下了隱患。

2.4財務人員整體素質不高，業務水平較低

從我國經濟體制的發展來看，現代企業制度還沒有完全的被企業所運作，好多財務人員還停留在手工記賬上，信息化建設發展緩慢。很多從事財務管理工作的人員都沒有經過專業化、系統化的培訓。甚至一些財務人員都沒有考取會計從業資格證書就上崗工作，業務能力較低，提供的會計信息不準確，尤其是一些國有企業存在財務人員年齡偏大，缺乏計算機等專業知識，年齡結構和知識結構都不合理，財務工作中缺乏規范性，導致核算不嗜罰這些因素都會對企業的發展產生非常不利的影響。因此，對于企業財務人員的人才培養是至關重要的，可以說，財務人員的能力水平的高低是與企業的發展共同進退的，所以，要提高財務人員的專業技術水平，加強理論與實踐的相結合，使財務管理系統應用水平和操作水平得到整體的提高，使財務人員的業務水平提升到更高的水平。

2.5缺乏先進的財務管理思想

財務管理制度的構建除了包括制度和框架之外，還需要具備相關的財務管理機構。然而現階段我國的企業普遍只注重財務管理制度和框架的構建，卻完全忽視建立財務管理機構的相關問題，這就導致我國企業“尾大不掉”，沒有明確的管理目標，更沒有明確的管理思路、辦法。加之受到傳統觀念的影響，企業內部的各個階層普遍無法正確的認識企業財務管理，更有甚者甚至認為財務管理“沒有用”或是認為財務管理就是“會計的工作”由于思想的偏差，人們不重視財務管理，所擁有的財務管理理念也非常的落后，導致現階段財務管理的作用只在會計工作方面上發揮了少量的作用，管理低下。這樣的情況不利于企業高效的運行，并最終反作用于企業，影響企業的發展和資金的有效運用。

2.6資金管理環節存在漏洞

很多企業盡管擁有各種各樣的固定資產構成渠道，不過因為長時間沒有對固定資產進行系統化整理，導致有的固定資產沒有及時入賬，成為賬外資產，進而使固定資產數額呈現虛假模式增長，與真實資產存有很大出入。還會出現公款私存等相關問題，造成資金使用不受限制，失去規劃性，開支不公開，資金利用率低下。

3.企業財務管理問題的具體解決措施

3.1建立健全單位內部控制制度

始終遵循事前預防第一，事后控制第二的處事原則，對相關程序進行適度的調整與優化，嚴謹恪守授權、執行、批準等多項操作流程，重視責任牽制，在推行獎懲政策的同時明確各大部門的職責。對當前程序、企業規章制度、人事體制進行科學化調整與完善。確保財務職員及教育職員從根本上做到有法可依、有章可循，圍繞當前財務管理中的知識產權管理、人力資源管理、風險管理積極開展下一步工作，基于新時期的政策與目標，對中小企業的財務管理工作提出了更高標準要求。

3.2加強對資產管理的監督與管理

首先，結合各單位的實際狀況，對單位內的所有部門制定一份科學的、執行力強的預算規劃方案，同時為確保規劃方案的正常運行需要制定獎懲制度來進行約束，嚴格按照預算規劃方案支出資金。強化監督部門的職責意識，對財務管理機制進行調整與規范，確保各單位能夠嚴格按照財務管理機制開展業務。其次，踐行民主管理機制，將單位財務狀況定期公開，實現財務管透明化管理，使每個職員都能積極參與財務監督。

3.3明確發展方向，科學決策投資

對于企業而言，盈利是最終目的。其經濟活動主要是靠資金推動，資金在企業的整個經濟活動中始終位于主要地位，所以，企業必須提高資金的管理意識。管理者完善資金時間價值觀念和現金流量觀，對于企業資金的使用計劃和財務分析方法合理利用，在資金的籌集、使用和分配上更加科學，避免資金鏈的斷裂，項目不能如期完成，減少不理性的投資。另外，在資金管理方面，需要更加靈活的掌控，在投資時，先要將市場導向與財務管理數據分析加以對照，到市場進行認真調研，把握最佳的投Y時機，搶占先機，明確方向，做出正確決策。

3.4提升人才素質，提高業務水平

企業的競爭就是人才的競爭。企業應聘用素質高，學歷高，專業水平強的人才，使財務管理變得更高效，同時，企業要加強對財務人員的管理和培訓，使財務人員的專業技術能力水平跟上專業知識的更新：要重視財務人員的繼續教育，支持他們走出去培訓，不斷提高專業技術水平：要經常組織財務人員相互交流，發現工作中存在的問題，不斷提高實戰能力，注重人才的培訓工作，定期從財務處理的基本技能，專業需求，管理理念，具體實踐等方面進行專項訓練，提升財務人員的業務水平。另外，企業的員工還要團結一致，互相支持，團結協作，增加團隊精神，加強團隊默契，使企業的競爭力不斷得到提高，促進企業更好的發展。

第7篇：人事及財務管理制度范文

關鍵詞：村級財務 財務管理

一、突出問題

（一）集體資金開支審批不嚴

由于村里的財務由村級干部進行主管并插手進行管理財務，且財務缺少相關完善的管理制度與有效的監督體制，導致財務不能有效的遵守相關財務制度，出現賬面混亂現象。例如：村級干部利用自己的職權不通過村里的會計和出納自行收取款項并開具單據抵賬，所收取款項自行使用。

（二）集體經濟債務壓力大

目前，農村普遍存在著大量的不良債權與債務，這些債權與債務的存在使得村里難以有資金投入集體企業或者集體公益事業的創建中，加重了村里的經濟負擔并對村里經濟發展起到了一定的制約作用。另外對上級政府劃撥的專項資金進行挪用，導致該項經費不足，無法運作該項目。

（三）集體專項資金使用混亂

這一現象主要表現：土地征占用費被村內其他項目挪用，如：用于發放村級干部工資或者用于其他項目開支，導致專項款項使用混亂，集體資金積累失敗。

（四）村級資產營運效益較差

因為財務缺少相關完善的管理制度與有效的監督體制，導致財務不能有效的遵守相關財務制度，不良負債與不良資產大量產生，導致賬面混亂現象。賬面的混亂直接影響著村級資產用于運營所產生的效益高低。尤其是目前我國農村處于經濟發展時期，村里的各種建設項目（如：水利建設，舊村改造等）實施了對外承包與對外租賃，由于操作過程沒有完善的程序與合法的手續，導致承包與租賃費用不能及時收回。

二、問題的成因

農村財務管理中存在的問題，既有社會大環境和體制的因素，又有政策和管理方面的原因，從筆者調查的情況看，其成因主要有以下幾點：

（一）管理體制不順

其原因之一是由于街道所屬的經管站對村級財務人員只有業務指導權，并無人事任免權利，導致經管站無法對村級財務人員進行有效的相關管理。再者由于村班子換屆選舉，信任村書記會自帶一套新任財務人員，出現財務班底穩定性差；這些人員大多數與村書記為親屬關系且業務參差不齊，導致財務資料銜接差，賬面混亂。

（二）管理制度不落實

目前我國農村在資產與財務管理方面的一些制度已經跟不上目前農村經濟發展的步伐；且各村由于村干部的認知能力有限，導致村內工作人員不按照既定三資管理制度進行財務審批程序，從而導致財務管理制度如同虛設，使得財務管理出現各種各樣的問題。

（三）村級干部素質差

團隊合作好壞與工作效率與團隊領導者有直接關系，村級干部是村級財務部門的直接領導者，村級干部的個人素質決定著財務部門的工作效率與管理水平。村級干部如果具有假公濟私與等思想，則會有越級審批，亂報亂銷等一系列不符合財務制度的現象發生，不導致財務賬面混亂，集體資產流失。

三、對策及建議

農村財務管理方面出現的問題，已成為引發干群矛盾、導致群眾上訪、影響農村社會和諧穩定的主要因素之一，不僅挫傷了群眾對經濟發展的熱情，也嚴重影響了農村集體經濟建設。因此，要采取有效對策，切實加以解決。

（一）完善考核制度，強化領導策略

一直以來村級財務管理都是群眾關注的重點，也是上級部門管理的難點。鄉鎮級財務管理部門是村級財務管理部門的直接領導層，所以鄉鎮財務部門領導要加強領導策略，定期聽取村級財務工作人員的工作匯報，并不定期對村級財務進行檢查，就村級財務管理工作中出現的問題及時指出相應的解決辦法。村級單位主要負責人要積極配合鄉鎮領導工作，并帶頭執行相應的法規政策。另外，村級財務管理工作當加入到領導干部績效考核當中，作為村級干部政績評定考核的主要內容，這樣才能在根本上管理好村級財務。

（二）穩定農村財務隊伍

村級財務部門是由財務會計與財務出納等一系列人員組成，財務工作人員的素質決定著財務管理水平的高低。財務工作人員要在上一級管理部門進行登記報批，無特殊原因，不得隨意更換財務主要人員。同時要進行不定期的規范學習與繼續教育，強化財務工作管理制度的執行力度，規范財務工作程序。

（三）應當不斷完善各項財務制度

我們知道，要想做好財務管理工作，首先就要有完善的財務管理制度。財務管理制度主要包括以下幾項：資金管理、審計監督、財務公開、民主理財以及非生產性開支等等。只有將各項具體制度切實落實起來，才能使得農村財務管理更好地發揮其應有的作用。

（四）對村級資產的管理要更加細化

對于村級資產管理，首要工作是做好產權界定和產權登記工作，對于農村中存在的低價承包或是承包基數不合理等問題應當及時解決；另外，要充分開發利用村內現有資源，對于村內現有資源的開發和利用，應當公開進行。例如，對那些荒山、荒地、荒溝等的開發，應當公開拍賣，所得資產歸集體所有，任何人不得私自占有或挪作他用；最后，村里要做好經營性資產的管理工作，充分利用現有的資源和資產，使得現有資產得以升值，使農村財務工作發揮更大的作用，與此同時，可以有效促進整個集體更快更好的發展。

參考文獻：

[1]管晨智.我國村級財務管理存在的問題與對策研究[D].中南林業科技大學，2014

第8篇：人事及財務管理制度范文

    論文摘要：企業 財務管理 重要性隨著經濟形勢的不斷變化和現代企業制度的逐步完善，一個好的現代企業應該是一個由人事管理、生產管理、營銷管理以及財務會計管理等諸多子系統構成的組織。其中，財務會計則是各項管理活動的基礎和支撐，企業管理者需要根據財務部門提供的各項數據做出正確決策。有專家稱：“在新時期，財務起著‘倉庫’的作用，任何智力資本最終都要轉化為財務”。可見，財務管理的價值及其在企業中的重要作用。本文就如何做好企業管理提出了幾個觀點。 

 

一、做好企業財務管理的重要性 

（1）重視人的發展與管理觀念，是現代企業管理發展的基本趨勢，也是知識經濟時代的客觀要求。伴隨著知識經濟時代的到來，人本化的理財觀念已深入人心，而企業管理中每項財務活動都是由人發起、操作并管理的，因此，企業發展的好壞直接取決于財務管理的強弱，也就是取決于財務人員的知識智慧以及努力程度。做好財務管理，建立責權明確的財務運行機制，是企業有效開展各項工作的基本要求。 

（2）財務管作為一種經營管理手段，理貫穿于企業經營活動的各個環節，保證企業價值最大化目標的實現。將財務管理與企業經營活動聯系起來，可以確保在營銷活動時不會出現大的資金問題，密切把握資金動向，加大了對企業債務、資產、投資回收、現金回流和資產增值等方面的管理與監督作用。 

（3）科學的財務管理確保企業在正常運營的同時擴大生產，促進企業的發展壯大。財務管理可以指導各項管理工作的深入開展，并且對各項管理工作的過程和最終結果進行全面綜合的反映，根據企業的總目標和實際情況制定財務計，控制成本，實現資源利用最大化；同時，還可以防止生產過程中不必要的開支和浪費。 

（4）完善的財務管理制度是企業競爭的重要保障。新經濟形勢下，國際社會的企業合作日益加深，汽車、網絡、電信、金融、保險和一些制造業相互融為一體，共同發展。雖然過去的競爭對手轉為合作伙伴，但彼此間的競爭仍然存在。因此，科學完善的管理制度可以大大提升企業的競爭實力，為企業保駕護航。 

二、如何做好財務管理 

（1）與其他部門密切配合。如果財務部門與其他管理部門割裂開來，財務管理不能延伸到各項管理工作之中，那財務管理就成了無本之木，其作用得不到發揮，形成經營和生產“兩面化”會給企業帶來很大的隱患。 

（2）擁有一只高水平的財務隊伍，在加強隊伍建設的同時不斷加強財務人員的法制觀念。部分企業的財務人員專業水平相對較低，賬目設置混亂，賬簿的啟用和交接操作不規范，不正確。部分財務人員由于自身原因或外在壓力，喪失了應有的職業道德，并不如實記錄賬目。甚至出現了私自修改賬目、作假帳、挪用公款的現象，嚴重影響了財務管理在企業管理中所應發揮的作用。 

財務人員是財務管理的現實執行者，對財務管理能否發揮效應有著至關重要的作用。因此，會計人員必須按照會計法律、法規和企業制度進行工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。企業在招聘財務人員的過程中要嚴格篩選；在工作中做好監督作用；并要不斷提升財務工作人員的業務素質，定期組織培訓、考核等。

（3）完備、規范的財務管理制度是保證一個企業正常運作及發展壯大的必要條件。“工欲善其事，必先利其器”，好的財務管理制度是企業發展的重要武器， 企業只有真正做到在原始憑證記錄管理、定額管理、計量驗收等方面有據可查、有度可依；在財務部門職責權限、崗位分工明確；賬務處理程序井然有序、稽核制度嚴格透明，才能真正發揮其主體作用，更好督促各部門工作，促進企業發展。 

（4）加強資金管理。很多企業管理者重視資金，卻忽視資金管理的重要作用，沒有科學的使用資金，造成資金的不足或閑置，降低了利用率，阻礙了資金的循環流通，大大降低了企業利潤的生成。 

現金對于企業來講好比人體的血液。如果企業的現金流斷裂，迎來的只有倒閉。資金的耗費關系著企業的生產成本和競爭能力，如果光是為了占據市場，將戰線拉得過長，導致現金套牢，那么企業周轉必然不便利；庫存和應收賬款與現金正好成反比，如果沒有很好的財務控制，導致成本浪費、錯誤決策、重復購買等，增加了企業的應收賬款，造成虧損，最終現金流斷裂而使企業轟然倒下。 

企業應將現金流的控管分為事前、事中和事后：事前制定預算，事中做好偏差分析并及時改進，事后總結歸納。避免出現資金投入過多、回收困難、長期滯留等情況，影響企業的發展。 

（5）非財務工作者了解現代財務管理的技能與方法，但不能干涉財務管理工作。非財務人員了解財務管理制度對企業各項工作的順利開展起到推進作用。首先，要認識到財務的重要性，了解財務管理的主要工作內容，學會看財務報表并能通過報表了解企業的狀況。其次，要走出觀念誤區，財務管理并非“只管錢”。認為只要管住錢就萬事大吉，而忽略了核算的重要性。如此“重資金、輕核算”，做不到真正做到節支降耗， “錢”是管不住的。第三，許多企業的財務部門從創業初期即由管理者一人或其親屬掌管，財政大權“一手抓”，導致財務管理工作無法順利開展，給企業的長遠發展埋下隱患。 

一個企業的財務部門只有擁有完善的制度，科學的管理，高水平的財務人員，才能充分調動好各方面的積極性,不斷增強企業的經濟實力,使企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地，為企業謀求更大更遠的發展。 

 

參考文獻 

[1]余緒纓.簡論當代管理會計的新發展[j].會計研究,2005(07). 

第9篇：人事及財務管理制度范文

（一）任職起止時間。需要注明任、免文件上的時間（在任審計的只需注明任職時間）、接手工作后開始簽字的時間；

（二）本單位基本結構。內部機構設置情況、所屬單位（部門、科室）的個數、名稱。與本單位在人、財、物方面關系較為密切的機關及企、事業單位也應列出。

（三）人員情況。截止任職期末（離任審計）或審計通知時間（在任審計），本單位人員結構狀況：在職人員情況、離退休人員情況等，須附經組織、人事及勞動等部門核實的人員基本情況花名冊。

（四）財務管理制度。適用哪種會計制度；本單位建立的財務管理制度和內部控制制度；財務公開情況；本單位財務方面分工；大額開支、固定資產處置、對外投資等民主決策情況。必要的，可另附制度文件或復印件。版權所有

二、財務收支情況。

（一）任期內每年稅收或經濟指標完成情況；

（二）任期內每年收入、支出情況。收入主要包括：撥入經費、上級補助收入、預算外收入、事業收入、專項收入、其他收入等；支出包括人員經費、公用經費（公務費支出，招待費支出以及專項支出等）。對出讓土地使用權、購置和出售機械設備、車輛、廠房、林木等大額收入、支出項目及基本建設支出情況和對外投資情況單獨敘述；對專項資金使用情況按資金來源、性質單獨敘述。

三、資產、負債情況。

（一）對任期內資產、負債增減變動的原因，尤其是債務增加的直接原因要詳細說明，要對債權、債務增減變動單獨列出明細。

（二）國有資產的保值增值或安全完整情況須做詳細說明。

（三）固定資產增減變動原因說明；

（四）說明應當落實到具體事項上。

四、財經管理情況。

在任期內財政、財務管理中存在的問題原因，自身有無違反財經紀律問題，其中對拖欠職工、教師、離退休干部工資情況、高息借貸情況和財務管理有無混亂情況進行詳細說明。

五、個人使用的公共物品的登記、交接情況。

六、評估重大經濟決策效果。

對在任期內由集體決策或個人行為進行的重大招商項目、有關建設大項投資、生產性和非生產性基建項目等，在本地區經濟社會發展中所起的作用和實際效果要進行綜合評估。如果有工作失誤，就要評估本人應負的領導責任和教訓等。

七、其他事項

（一）需要特別說明的，可注明知情人及聯系方式；

（二）與經濟責任審計相關的歷史遺留問題，需要提前在報告中予以說明，不便說明的應當及時對審計組通報或向經濟責任審計聯席會議匯報，問題說明時需要提供有效的證據；

（三）述職報告正文不得少于2000字，繁簡得當；