小區物業管理及賬務處理

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五礦邯邢礦業（安徽）物業管理有限公司前身為五礦邯邢礦業有限公司東發物業分公司，成立于2010年11月29日，服務礦業公司生產礦山一線，實現有償服務，由原邯邢礦山局物業處、邯鄲東發貿易有限公司、邯邢礦山局設備調劑中心印刷廠三家單位整合而成。作為一個專業化物業公司，小區的物業管理無疑是不可缺少的一部分，大到小區的公共設施的維修及維護，小到一滴水一度電的節約和使用，無一不列入物業管理的范圍。“精打細算、勤儉持家”在這里是最好的體現。本文將重點介紹小區的物業管理及賬務處理。

一、公共設施的維護及維修

定期維修小區的道路、屋頂、供排水及暖氣管道等。公司所服務的小區大部分是老式小區，由于建成多年，大多設施老化、還有部分設備報廢運轉。為了能達到國家安全標準還能做到節能降耗，我們采取了由專人勘查實際情況報維修計劃，分期分批進行維修，這樣費用不會過分集中。維修費用按成本中心分開計算，各種維修費用按分配字段區分，便于查詢。為了方便小區居民，小區內配套有運動器械及老年人活動室等。這些公共設施都配有專人維護。維護費用進入小區成本中心，便于管理。

二、水電管理

由于小區建成時間久遠，線路及管道老化，為了防止跑、冒、滴、漏的發生，除了要發現問題及時維修，還要在會計核算上予以管理和約束。支付水電費時通過預付賬款核算，月底要從預付賬款里轉出，同時通過由專人填報的水電費分配表進行水電費分配，按可收回的居民用水電、路燈照明、澆花、日常管理等分開入賬。居民用水電通過其他應收款入賬，其余的分別進入成本。收到居民水電費交款時，沖減應收款。這種方式不僅可以反映出居民水電費的收回情況，還可以清晰的記錄各項費用的承擔及變化，為了方便小區水電管理起到重要的作用。

三、衛生費的繳納及生活垃圾處理

小區的衛生費由工作人員上門收取，財務核算時掛其他應付款--衛生費。支付小區垃圾處理費及垃圾箱維修等費用時，直接從往來賬中轉出，做到專款專用，不會影響成本費用的變動，虛增成本。同時便于查詢費用的去向。超出部分暫時由公司承擔，來年收取衛生費時適當增加，做到有據可依。

四、暖氣管理

北方的冬天，每年都有四個月的取暖期。為了方便小區居民取暖，小區增設了二次加壓加熱站，其運行費于取暖期過后由熱力公司按一定比例返還。這就要求運行費用要分開核算。收取居民取暖費時通過其他應付款-熱力公司核算，支付時從其他應付款中轉出，補齊差額部分全額付款給熱力公司（差額部分含辦公區取暖費），由專人計算出辦公用取暖費進入成本，其他進入運行費用成本單獨核算，每個月加壓站的運行費用也由專人計算單獨進入成本核算，等熱力公司退運行費用時候只需沖減成本費用即可，賬目清楚，有據可查。隨著社會的不斷發展，小區的物業管理必定成為物業管理企業中非常重要的板塊。會計核算的細致化必定會使物業管理如虎添翼，做到不該花的錢少花。節約環保、降低能耗也成為現代化企業的新主題。

作者：李靜