探析企業納稅優化

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摘要:納稅籌劃是指企業在國家相關法律法規的要求下，科學合理的規劃和安排經營活動，優化納稅方式，最大程度上降低企業的納稅負擔，保證企業經濟健康穩定發展。

關鍵詞:企業納稅籌劃優化舉措

隨著我國經濟增速逐漸放緩，經濟結構不斷優化，企業在面臨市場競爭的同時，也面臨政策調整帶來的機遇和挑戰，企業不僅需要不斷提高服務質量，優化經營方式，還需要重視和完善納稅籌劃，最大程度上幫助企業規避經營風險，提高經營效率和管理水平。

一、納稅籌劃工作的意義

納稅籌劃可以幫助企業通過科學合理的方法對經濟活動進行優化，以最大程度上降低企業的納稅壓力，保障企業稅務安全，同時使企業的經營模式得到完善，在國家稅務政策的指導下，最大程度保障企業的經濟效益健康發展，并且可以增強員工的納稅安全意識，對企業的發展具有長遠意義。企業在納稅籌劃的過程中需要對企業經營活動進行全面分析，完善管理方式，保證經營活動規范化、法制化進行，優化企業結構和資源配置，從而使企業在競爭中處于有利地位。因此，企業本身要提高對納稅籌劃工作的認識，全面認識納稅籌劃工作的意義所在，管理者和基層工作人員要全面配合納稅籌劃工作的開展。

二、企業納稅籌劃的特點

(一)合法性。企業要在國家稅務法律法規的要求下進行納稅籌劃，制定科學合理的納稅政策。企業相關負責人要深入了解現行稅法，在對比過往稅法的的前提下進行合理優化，是優化措施不僅具有合法性，避免偷稅漏稅的行為，還可以起到優化資源配置，完善內部管理，實現經濟效益的最大化。

(二)前瞻性。納稅籌劃要對籌劃之后的效果進行預估，保證指定的措施具有科學性和前瞻性，事前計劃可以使應稅行為產生的效果得到把控，從而為企業的資源配置優化提供最佳方法，使企業財務管理得到顯著的成效。

三、企業納稅籌劃優化方法

(一)企業上下要配合好內部核算審計工作

內部核算審計是企業進行納稅籌劃的前提，也可以對企業經營的各個環節形成監督，使經營活動更規范的進行，還可以為管理者的決策提供依據。企業上下要積極配合財務部門做好核算審計工作。首先，內部納稅核算部門是相對獨立的部門，納稅核算負責人可以將核算審計信息反饋給企業領導，企業要保證內部財務審計部門擁有獨立且不受管理層約束的審核權益。在選拔內部納稅核算人才的時候要注重其專業素質和綜合品質，除了具備相關的財務知識以外，還要具有信息技術操作能力、管理能力和法律知識儲備。

(二)把握稅收政策，合理節稅

在“營改增”政策的順利實施下，為企業帶來了發展機遇，這要求企業全面了解稅收優惠政策，在保證納稅籌劃的合法性和精確性的基礎上，結合企業自身的實際發展情況開展籌劃工作[4]。稅收優惠政策具有嚴格的標準，企業要想實現合理節稅要隨具體政策做好綜合分析，合理修正企業稅率，保證籌劃工作順利開展。企業相關工作人員要加強與稅務部門的溝通，確保在完全理解的前提下再進行納稅籌劃工作，避免溝通不暢或者不及時給企業制定籌劃措施造成不利影響。

四、結束語

綜上所述，企業納稅籌措工作在優化企業管理，減輕企業稅負，實現資源的優化配置和經濟效益方面發揮著重要作用，企業各級工作人員要提高對納稅籌措工作的思想認識，并且全力配合內部的稅務審計工作，積極貢獻計策。在企業進行納稅籌劃的過程中要全面了解國家和地方性的法律法規，規范企業的經營管理，利用好國家的政策合理減輕稅負壓力，并且在內部要加強對財務工作人員的專業培訓工作，使籌劃工作主體的專業能力和綜合素質不斷得到提升。企業還要意識到涉稅可能存在的風險，做好風險評估和相關措施的制定，保證納稅籌劃工作合法、科學、合理、有效的開展，保證企業經營的可持續發展。

參考文獻：

[1]蔣彤.企業納稅籌劃研究[J].市場周刊(理論研究),2016.

[2]潘海洋.企業稅務籌劃風險問題及解決措施[J].現代經濟信息,2017.

[3]唐毅.新時期企業納稅籌劃研究[J].中外企業家,2017.

作者：陸靜 單位：河北省唐山市熱力總公司