城管內部管理制度精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的城管內部管理制度主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：城管內部管理制度范文

關鍵詞：水利工程單位 內部控制 缺失 發展 建議

一、水利工程管理單位的特殊性

水利工程管理單位主要從事水資源保護、抗旱、防汛等工作，具體包括三部分，即水域管理、水源管理、工程管理。作為關系國計民生的重要事業單位，水利工程管理單位在長久以來為我國水利工程事業做出了巨大貢獻。隨著現代管理機制和水利事業的不斷發展與完善，水利工程管理單位也開始逐漸重視采用現代管理手段進行內部管理工作的改進與完善。在其內部管理中，內部控制是其整個管理機制的重點。既能保證單位資金的安全與完整，又能促使單位經營活動健康運行。因此，加強與完善水利工程管理單位的內控機制，具有重要意義。

論其性質，目前我國大多數水利工程管理單位都擔負著一定的社會職責，享受國家撥付的一部分水利資金。但同時，財政補助資金并不能滿足其發展，因此，水利工程單位還利用自身特有條件向市場提供一定的技術服務，通過“創收”彌補財政經費的不足。這種“雙重”性質，決定了水利工程管理單位所執行的會計制度是事業單位會計制度，收入、支出須納入財政預算，并且遵循“以收定支，量入為出”。其內控機制需要在理論與實踐兩個層面符合事業單位經營特點。

二、水利工程管理單位內控機制的現狀分析

前文已述，水利工程管理單位在擔負一定社會服務職責、享受國家撥付資金的同時，還利用自身特有條件通過向市場提供技術服務來彌補財政經費的不足。這種雙重性質給水利工程管理單位的內部管理帶來一定難度，其內控機制中也存在諸多不足，亟待完善。

（一）水利工程管理單位管理者的內控意識不足

無論是內控機制的建立，還是實際執行情況，都主要取決于單位管理者的態度。然而目前，我國很多水利工程管理單位的管理者都并不具備充分的內控意識，也未能完全認識到內控機制的重要性與實施的必要性。由此造成內控機制的實際操作性與針對性不強，從而制約與影響了水利工程管理單位內部管理的完善與健康運營。另外，目前很多水利工程管理單位的管理者由于內控意識的淡薄，將內控工作直接交由財務部門負責，錯誤的認為內部控制其實是一項財務管理工作。還有一些管理者對內控機制的作用有所誤解，忽略了在內部管理中的自身職責，僅將內控機制視為眾多管理手段中的一種，而未能從單位整體角度對其加以構建。

（二）水利工程管理單位內部審計缺位

如今，大部分的水利工程管理單位的財務內審機制并不健全，制度制定的也不嚴格，甚至一些單位用企業會計制度來代替單位的內控制度，這很難滿足現在水利工程管理單位的需要。比如某些水利工程單位規定了防汛費、水利基金等專項費用的用途和適用范圍，而對其真實的使用過程缺乏必要的監督和管理，這使得專項資金的運用受人為因素的影響較大，資金安全得不到切實的保障。水利工程管理單位應當充分認識到這一缺陷，建立和完善適合自身單位的內部審計制度，并成立獨立性較強的審計小組，以完善自身的控制監督機制。

（三）制度過于“形式化”，缺少執行力度

在過去幾年里，國家財政部對各級預算執行單位的年度執行情況進行了檢查，這其中就包含對于制度建立的檢查。雖然在表面上看各單位的規章制度都比較健全，但實際落實到實際操作中就凸顯出執行力不足的缺點，水利工程管理單位也同樣存在著這樣的缺陷。制度建立只是“形式主義”，但實際的內控管理則流于表面，疏于執行。比如有的預算費用在報銷時，經辦人常常先繞過財務審核找公司領導簽字，實際報銷時才找到財務進行核對，這就等于架空了財務審核的作用，使內控管理流于形式。

三、完善水利工程管理單位內控機制的關鍵性措施

（一）加強管理者的內控意識

管理者內控意識不足，是我國水利工程管理單位內控機制不完善的首要原因。管理者內控意識的薄弱，不僅不利于內控機制執行效果的充分發揮，也不利于單位的內部管理與可持續性發展。因此，水利工程管理單位的領導者應培養內控意識，積極參加培訓活動，加強內部控制知識學習；還可以聘請外部人員到單位組織講座，號召單位各部門負責人及相關人員積極參加學習講座，提高對水利單位構建內控機制重要性的認識程度，形成良好的內部控制意識。明確內控機制是單位整體性的管理機制，而非從屬于內部財務管理。

（二）從制度層面對內控機制加以完善

無論何種機制，倘若不從制度層面予以規范，其執行力必將大打折扣。因此，水利工程管理單位若要完善內控機制，還需結合我國目前水利行業的相關政策，從制度的角度加以規范。具體措施主要有以下三種，詳見表4-1。

（三）加強內外部審計監督

目前，我國水利工程管理單位審計缺位，尤其是內部監督亟待完善。在此，筆者分為外部、內部兩個角度分別而述。

1、外部角度

水利工程管理單位的上級相關部門（審計、財政等）應加強對水管單位內控機制的定期審查，對內控機制的實施情況與執行效果適時引入外部力量，對其加以引導與監管。此外，水管單位還應在每一會計期末依法委托社會中介機構（如會計師事務所等）對單位的內控機制執行狀況進行審查，并出具《內部控制審核報告》，指出其中待完善之處。

2、內部角度

除了外部監管之外，水管單位還可在其內部從財務、人事、紀檢、審計等部門抽調人員組成內控審查小組，定期（每年年中、年末兩個時點）與不定期（年中抽查，可以隨機按季度、月度）對水管單位的內控機制以及各下屬單位的管控情況進行審查，分析內控執行效果，及時發現其中的不完善之處，并寫出《內控機制自我評價報告》，交至單位管理層。然后由管理層根據報告內容，對內控機制執行不力的人員與部門進行問責，或提出限期整改通知，以保證內部審查監督落于實處。此外，水管單位在其內部還可以將內控評價指標納入“考評機制”，以內控的執行情況作為考核部門或人員工作能力的一項重要指標，以此保證內控機制被有效執行。

（四）進一步落實“崗位責任制”

在實際中，水利工程管理單位涉及部門與人員眾多。水利工程無論是投資金額，還是參與建設人數，都普遍較多。因此，面對如此眾多的人數與高額資金，水管單位在內控機制的完善中，應進一步落實“崗位責任制”。通過崗位責任制確保不相容崗位相分離；利用不同的崗位設置，形成相互制約與牽制的狀態。其中，不相容職位主要包括以下幾類：工程款支付與項目實施；預算的編制與審批；竣工決算與審計等。同時，水管單位還應對具體建設項目實施嚴格的授權審批，明確授權責任人、授權方式、授權權限、授權程序，并對每一事項制定具有針對性的控制措施。在崗位責任制中，人員的最終定崗，主要需考慮上崗人員是否具備實際工作能力、專業勝任能力，對人事利害關系予以趨避。

四、總結

作為我國重要的事業單位，水利工程管理單位關系著國計民生，并在長久以來為我國水利工程事業做出了巨大貢獻。隨著現代管理機制和水利事業的不斷發展與完善，水管單位不僅需要利用現代管理手段進行內部管理工作，更需要不斷完善內部控制機制，保持水管單位的可持續性發展。面對一系列內部控制問題，水管單位唯有嚴格遵循《行政事業單位內部控制規范》，不斷加強單位管理者的內控意識，從制度層面不斷完善內控機制，加強內外部監督，落實人員崗位責任制，才能最終確保內控機制的執行力度與效果，各項工作也方能順利實施。

參考文獻：

[1]門紅偉.會計控制在事業單位內部控制建設中的作用[J].當代經濟，2012；14

[2]王曉平.策論財務部門在企業內部控制中的作用[J].現代經濟信息，2011；20

[3]吳秋生，徐蕾.管理層觀念與內部控制[J].商業研究，2011；5

[4]買買提明?木沙.企業內部控制的作用及局限性分析[J].中國商界（上半月）.2010；7

第2篇：城管內部管理制度范文

[關鍵詞] 城鄉居民；醫療保障制度；醫院內部管理；居民醫療服務

[中圖分類號] R197.3 [文獻標識碼] C [文章編號] 1673-9701（2016）28-0149-04

今年1月國務院出臺《國務院關于整合城鄉居民基本醫療保險制度的意見》，從“六統一”整合基本制度政策，并理順管理體制、提升服務效能[1]。要求各省（區、市）要于2016年6月底前對整合城鄉居民醫保工作作出規劃和部署，明確時間表、路線圖，健全工作推進和考核評價機制，嚴格落實責任制，確保各項政策措施落實到位[2]。各統籌地區要于2016年12月底前出臺具體實施方案。綜合醫改試點省要將整合城鄉居民醫保作為重點改革內容，加強與醫改其他工作的統籌協調，加快推進。早在2014年底江蘇省南通市人民政府出臺《市政府關于切實做好城鄉居民基本醫療保險制度整合并軌工作的意見》在“堅持全覆蓋、保基本、多層次、可持續，t療保險水平與經濟社會發展水平相適應；堅持城鄉統籌、互助共濟，參保居民公平享有權利義務；堅持制度并軌、資源整合，提高居民醫療保險統籌管理能力和公共服務效率；堅持統一規劃、整體推進、分級負責、屬地統籌，逐步縮小區域之間的差距[3]”的基本原則基礎上，2014年底前，通州區完成資源整合的相關工作，做好管理職能調整和經辦機構編制、人員以及基金、資產的合并交接。其他統籌地區，根據實際情況，通過改革，逐步實現行政管理、資金管理、經辦服務的統一[4]。2015年3月底前，市級層面完成制度并軌的政策設計，制定出臺統一的居民基本醫療保險實施辦法，同步開發居民基本醫療保險信息系統，2015年4月1日起，各統籌地區按照新的居民基本醫療保險制度有序過渡，2016年1月1日起全面并軌運行。2015年9月1日市十四屆人民政府第53次常務會議審議通過《南通市居民基本醫療保險辦法》，自2016年1月1日起施行，標志著江蘇南通地區城鄉居民基本醫療保險制度整合并軌工作的正式啟動，我市也于今年5月出臺了《海門市整合城鄉居民基本醫療保險制度實施方案》，上半年已經完成了城鎮居民基本醫療保險和新型農村合作醫療管理職能移交、經辦機構整合、政策制度并軌工作[5]。為建立統一的基本醫療保險制度邁出了一大步，奠定了基本醫療保障制度的堅實基礎。

近年來，伴隨著我國城鎮職工醫療保險制度的理解和認知的不斷深化，探索職工和居民基本醫保制度的整合并軌，可結合城鎮居民基本醫療保險制度和新型農村合作醫療兩項制度的整合并軌業務上的綜合性分析，依照相應的分割處理，解構城鎮職工、城鎮居民醫療保險和新型農村合作醫療“三元獨立”體系的保障制度，在其碎片化的管理方式和基本的參保標準基礎上，實現提升醫院內部管理效率的目標，促進衛生資源的合理利用[6]。

1 基本醫療保險制度的三種典型模式分析

隨著城鄉社會的不斷發展，城鄉差距不斷擴大，社會保障制度隨著社會發展也要做出適應性調整。目前，從醫療保險的典型模式、制度特點角度分析，根據不同區域發展階段探索呈現的城鎮結構，其醫療保險制度的調整也能較好地適應和滿足對保險基金籌集、補償運行制度的調整[7]。基本醫療保險制度的三種典型模式主要如下。

1.1 “三保合二”的分檔模式

在相應的城鄉基本醫療保險制度實踐中，為滿足對基層衛生服務體系和公立醫院管理制度改進，可結合改革方針，并通過對醫保形式和待遇的掛鉤情況，選擇合理的管理模式，以此來改進對城鄉在醫療保險制度上的模式執行調整，并以此來實現對城鄉綜合配合形式上的合理化調整。在管理制度建設過程中，建設好“一體化”醫聯體管理制度和醫療保障制度改革方向上的協調，從而確保實現一系列制度的改革創新，并為最終實現新型農村合作醫療、城鎮居民醫保和城鎮職工醫保制度的統一，綜合實施多個可執行模式。對于醫保制度的全覆蓋調整，促進對制度在改革方向上的統籌計劃改善，并依照城鎮居民保險制度調整，以此實施多種模式的共同執行[8]。

在進行此類模式的建設上，需要結合醫保和城鄉居民的醫保關系進行轉移調整，在全面數據化信息技術的支持下，完成對綜合體系的全面建設。對于城醫療保證體系的失業結構建設，并完善對醫保制度上的執行調節，通過合理的繳費制度調整，完善對轉移渠道上的綜合性建設。對于不同的醫保制度，以及調節的分析模式，可結合現有的醫療衛生服務體系，完善對城鄉結構的轉移調節。對于經辦部門管理模式，在整合經辦機構上，通過順利的管理體制整改，從而實現對醫保管理資源在保障基金安全運營的基礎上，探索商業化[9]。

1.2 “三保合二”的再保險模式

從現有的保險模式來看，“三保合二”的再保險執行模式，是現在醫院醫保制度的一項重要改革，其中整合了兩項制度，并通過城鄉居民醫保的統籌管理，實現不同保障水平上保險額度調劑，以此完善對發達地區在不同結構下的地區結構。從最基本的制度上，實現信息整合，并從三元的分割狀態來進行醫療衛生服務體系內的醫療保障制度執行，通過醫院管理手段調控醫院行為，進行反饋調節，從根本上完善對不同待遇水平上的城鄉居民、城鎮職工保障制度的銜接，保證統籌層次形式上實現衛生資源有效管理。通過對市區與鄉鎮之間衛生管理機構、醫療機構、藥品保障供應機構間的互動來實現對整體的經典模式特性，為政府的籌資標準提供有效依據。對于二次再保險，該整合的模式以典型的特征管理，結合個人籌資信息進行適當的醫療保險再投保，為居民醫療保障增加一個保護罩[10]。

1.3 “三保合一”統一模式

在我國國內某些地區，執行了“三保合一”統一模式，并通過安全統一的社會醫療保障體系，為醫保基金的安全運行提供了較好的執行基礎。并通過統一資源整合，實現了新型農村合作醫療與其他醫療保險經辦機構的有機整合，并為醫療保障提供了基金保證。同時，對基本的醫療信息管理系統和醫療保險結報系統進行了有效對接，多個階段逐步整合到位。存在的問題是，一是破除部門信息屏障，尤其是醫院、職業、戶籍等人口信息管理上的不統一，難以保證在不同對象、不同醫療管理制度上，享受同樣的基本保險保障待遇；二是拉開醫院等級待遇標準，針對城鎮農村戶口居民的界限進行適當調控，并依照鄉鎮居民的醫保執行，從而實現對制度歸并體系上的表達，促進對醫保合作管理的合理執行。通過調整不同等級醫療機構保障待遇可報銷比例，合理引導分級診療，促進小病在基層首診；三是破除鄉鎮界限，在突破居民身份限制上綜合性調節，并依照其城職結構的保障并軌調節，從而實現對不同模式的制度改良。

針對這一模式下的居民醫療保障制度，需要做到人人享有基本醫療服務和相應保險保障待遇的理想，并建立其統一的制度標準以及基金調節模式，為基本醫療服務提供合理同意的管理制度保障做支撐。其實際的意義需要從“三保合一”制度進行調節，并以此來實現對發達地區在代表性執行機構上的調節，并以此來實現對整體探究經驗和經濟發展結構上的綜合性調節。

2 城鄉醫保模式的三種典型結構影響分析

從實際的操作執行情況來看，對于不同的影響模式，以及調節的醫療保障待遇形式來看不同的影響水平問題，對醫保制度提供了相應的保障參數。下面對其模式的影響，尤其是對醫院內部管理的影響進行簡要分析。

2.1 “三保合二”分檔模式的影響

在“三保合二”分檔模式執行管理過程中，很大程度上縮小了對參保居民的待遇差距，一定程度上為城鎮職工提供了安全保障，通過居民在相應繳費保障體系上建設，為政府的基金籌資管理，提供相應的基金支付限額保證，其報銷的比例以及保障內容變化，可結合年度決策進行整體調節。其使用的保險在調整前后的數據參數如表1所示。

2.2 “三保合二”再保險模式的影響

從當下的制度變化情況來看，其影響結構如表2所示。

2.3 “三保合一”統一模式

在統一模式中，其最終結果保證了居民、職工在工作生活中的醫療保障，并為其后續的發展提供了極大的安全保障。其中，以2013年的調整來看，最大額度上調20萬，而門診報銷也調整為60%，其中包括所有的醫療保險項目。

2.4 三種典型模式對醫院內部管理的影響

三種典型模式對醫院內部管理的影響總體上是一致的。整合后仍然歸衛生計生部門管理，在調控基金盤子安全和醫院規范運行可以實現良性互動，衛生資源總籌集與衛生資源總支出可以有效平衡，也有利于提高醫院能動管理和績效考核的積極性[11]。

整合后醫保管理職能歸屬其他部門管理，手持基金的管理部門作為買方，衛生計生部門所轄醫療衛生機構作為衛生服務的提供方，而參加醫保的患者作為實際消費方，在各自的動機、目的、訴求和管理制度方面存在巨大差距，部門協調工作比較難，如果加上藥品、耗材供應商一方，問題就更加復雜。所以需要有效的談判機制作為支撐，形成共識作為基礎[12，13]。作為醫院內部管理，醫院精力主要集中于提高醫療衛生服務水平，醫院管理者在開展內部管理時，更加注重于對高技術、多服務的激勵，對于控制醫保經費濫用沒有足夠的動力[14]。

如果沒有有效的“三醫”聯動做基礎，“三種典型模式”的城鄉居民醫療保障制度整合并軌，乃至發展更進一步的建立城鎮職工、城鄉居民統一的基本醫療保障制度，對醫院內部績效管理制度改革不會產生深刻影響，難以達到通過影響醫院內部管理實現控制衛生費用不合理增長趨勢[15，16]。

3 總結

隨著現代社會的不斷發展，在進行現有的醫療保險制度改革中，需要依據當地的醫療需求來進行合理的制度調整，作為對居民醫保籌資水平和患者報銷待遇高低要求上的合理化調節，保證人均籌資標準在相應資本投入上的合理性、保障水平上的安全性。在近年來綜合醫改在不斷深入，“三醫聯動”在不斷完整和調整中，醫療保障制度改革是整合醫改成敗的關鍵環節，通^整合城鄉居民醫療保障制度，逐步為建立統一、完善的基本醫療保障制度和滿足我國居民“人人享有基本醫療服務”提供了安全保障制度提夯實基礎，并最終深刻影響我國醫院內部管理制度變革和國民就醫行為模式，合理引導分級診療，整體提高健康水平。

[參考文獻]

[1] 黃衛星. 城鄉統籌在基本醫療保障制度建設中的必要性[J]. 現代商業，2013，（8）：71-72.

[2] 馬旭東. 甘肅省城鄉居民大病保險制度建設探討[J]. 甘肅金融，2015，2（2）：64-66.

[3] 四川省人力資源和社會保障廳. 關于四川城鄉居民大病保險政策的問答[J]. 四川黨的建設（農村版），2014，（6）：27.

[4] 汪心海. 山東省城鄉居民醫療保障制度運行現狀研究[D].山東大學，2015.

[5] 銅陵市編辦. 整合城鄉居民基本醫療保險資源[J]. 中國機構改革與管理，2013，（6）：45.

[6] 張宗久，周軍，梁銘會，等. 推進我國大病保障制度建設工作的思考與設想[J]. 中國衛生政策研究，2013，6（1）：2-6.

[7] 王曉玲. 構建統籌城鄉醫療保障制度的機制創新――基于湛江實踐的比較分析[J]. 農業經濟問題，2014，35（2）：95-101.

[8] 王利娟. 我國城鄉居民消費結構比較分析[J]. 對外經貿，2015，（7）：117-118，128.

[9] 邢偉. 城鄉居民醫療保障制度整合的實踐探索及改革建議[J]. 中國經貿導刊，2013，（10）：41-43.

[10] 王薇. 統籌城鄉醫療保障制度的研究[J]. 中外企業家，2015，（23）：201.

[11] 周新發，白薇，石安其琛，等. 從湖南省城鄉居民大病保險試點工作的成效看完善對策[J]. 保險職業學院學報，2014，28（4）：49-50.

[12] 廣西壯族自治區發展改革委. 廣西城鄉居民大病保險工作實施方案（節選）[J]. 人事天地，2015，2（6）：43-45.

[13] 張英. 常熟市開展大病補充醫療保險的情況報告[J]. 新經濟，2014，1（11）：51.

[14] 李玉華. 城鄉居民大病保險制度運作中的政府職責――基于政府購買公共服務的視角[J]. 南方金融，2016， 2（4）：81-86.

[15] 顓慧玲，丁潤萍，李小偉，等. 統籌城鄉醫療保障制度的政策構想――以山西為例[J]. 經濟問題，2014，3（6）：126-129.