存款對商業銀行的重要性精選(九篇)

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第1篇：存款對商業銀行的重要性范文

從商業銀行公布的2012年銀行中報來看，大部分商業銀行存款規模增速出現了放緩趨勢，同時也出現了存款定期化、貸款短期化的趨勢，加大了商業銀行負債成本。同時根據銀監會8月27日公布的數據顯示，7月份，銀行業總資產和總負債分別為122萬億和114萬億，兩者都環比出現下降，與4月份如出一轍。

在季度考核之際，存款迅速增加，過了考核期，而又馬上離開了商業銀行的負債表。而總資產和總負債的雙降，也顯示出了存款、貸款的明顯波動。

存款定期化趨勢增加

存款，對于商業銀行的重要性不言而喻。

從公布的年報中可以看出，不少商業銀行在銀行理財方面的中間業務收入增長較快，緣于各大商業銀行不斷推出銀行理財產品，而不同類型的銀行理財產品又有著類似存款的作用，但成本卻比存款高，由此可見，商業銀行對負債的重視。

而在前幾年，國內經濟平穩增長、國內新增貸款大幅增加、外匯占款也過快增長，都為商業銀行存款提供了良好的源頭。但是，隨著環境的變化，存款的高增長也出現了下降。

有數據顯示，2012年上半年，金融機構人民幣存款平均增速為12%，比2011年和2010年分別下降了4和9個百分點。而主要原因則是，受到上半年外匯占款增量明顯減少、貸款乘數下降以及存款分流等影響。

從剛剛公布的銀行中報也可以看出端倪。中信證券對建行中報的研究指出，上半年存款日均、時點余額分別較2011年增長了8%、10%，總體良好，但是兩項數據顯示存款競爭壓力已經傳導至大型商業銀行。

在大型商業銀行對于吸收存款也感到壓力的同時，在銀行中報中也顯示出存款定期化的趨向。

在8月30日剛剛公布的工商銀行年報顯示，作為國內第一大行，境內各項存款比上年末增加11200.85 億元，余額和增量在國內同業中繼續保持第一。在客戶存款中，公司定期存款占比從去年同期的17.7%上升至19.2%，而公司活期存款占比則比去年同期出現下降。同時，個人存款方面，定期占比從去年同期26.9%上漲至27.7%，而活期占比則是略微降低。

面對銀行中報中存款定期化的趨勢，一個銀行業人士認為，首先，央行連續兩次降息，同時擴大存款浮動區間，個人以及公司增加定期存款有利于對抗利率的下行風險，同時又能夠享受到利率上浮的優惠。再者，目前經濟環境不確定性較大，企業和個人的投資意愿下降，定期存款利率上浮的幅度對其有所吸引。

同時，商業銀行也面臨著利率市場化加速的背景，存款定期化或許也將加速。招商證券羅毅分析師在研究報告中指出，存款利率管制放開后，價格戰往往成為銀行競爭的重要手段。存款利率上升，儲戶選擇活期存款的機會成本越來越大，因此，活期存款占比逐步降低，導致銀行付息成本上升。

全面推行日均存貸比

8月27日，銀監會公布數據顯示，每逢季度考核之后，總資產和總負債環比都會出現下降趨勢。在4月份，總資產和總負債環比同時下滑0.4%，而在7月份，總資產和總負債環比下滑0.5%和0.4%。

與總資產和總負債每次下滑僅僅幾個千分點不同，央行公布的數據則顯示出了商業銀行存款波動性的局面有所增加。

央行公布的數據顯示，7月份人民幣存款減少5006億元。而在6月份，適逢季度、年中考核之際，6月份人民幣存款增加了30400億元。季末前后兩個月，人民幣存款波動性有所加劇。

上述銀行業人士告訴記者，隨著銀行理財產品對銀行業務的干擾，以及再加上商業銀行滿足監管要求、信息披露等，商業銀行“沖時點存款”的現象往往有增無減。

面對商業銀行存款的波動，“監管機構也指出，過于關注時點考核，導致存款波動明顯，銀行流動性風險管理面臨著較大考驗。同時商業銀行也要加強風險指標監管預警，做好壓力測試，準備好流動性風險應急預案。”上述知情人士說道。

第2篇：存款對商業銀行的重要性范文

經營環境變遷

20世紀80年代以來，由于放松管制、金融市場發展以及技術進步的作用，美國商業銀行的經營環境發生了巨大的變化，競爭日益激烈，商業銀行既受到空前的挑戰又面臨著重大的發展機遇。

首先，放松管制對于商業銀行是一個既促進競爭又提供更廣闊發展空間的進程。上世紀80年代以來，若干里程碑式的放松管制舉措對美國商業銀行的經營環境產生了實質性影響。《1980年存款機構放松管制和貨幣控制法案》，取消存貸款利率限制，放松對存款機構資產與負債業務范圍的限制，放棄對不同類型存款機構的差別待遇，標志著美國銀行業的管理目標從以往的注重安全性和穩健性，轉向注重競爭性和公平性?！?994年里格－尼爾銀行跨州經營與跨州設立分行效率法案》，廢除了銀行跨州擴張的壁壘，允許銀行控股公司收購任何一個州的銀行，使商業銀行可以在全國范圍內經營業務和設立分支行?！?999年金融服務現代化法案》，允許商業銀行在金融控股公司框架下經營銀行和非銀行金融業務，從立法上為商業銀行擴展金融服務的范圍實現綜合化經營提供了保證。

其次，金融市場與非銀行金融機構的發展對商業銀行的經營構成空前的挑戰。1985年到2007年期間，美國股市市值相當于GDP的比率由54%猛增到146%；債務證券余額相當于GDP的比率由102%提高到183%。同時，隨社會經濟的發展，包括機構投資者在內的各種非銀行金融機構獲得長足發展。美國金融業的深刻變革，使商業銀行在資產業務和負債業務兩方面都承受著巨大的壓力，一方面，由于公司企業的融資來源日益廣泛，銀行貸款的吸引力日益下降，在非金融企業負債中的比例同期由22%下降到14%；另一方面，商業銀行吸收個人家戶存款的能力受到嚴重侵蝕，存款性資產在美國個人金融資產持有中的比例由34%下降到19%。

第三，電子信息技術的突飛猛進及其在金融業的廣泛應用，既推動銀行業市場可競爭性（contestability）提高，又為商業銀行提高經營效率提供了技術基礎。

傳統的銀行業廠商理論強調，銀行存在與發展并在金融體系中具有壟斷地位，是因為它在金融市場不完善條件下具有獨特的比較優勢并受到監管保護。而放松管制、金融市場發展以及技術進步為代表的經營環境變化，則使商業銀行的比較優勢如信息優勢、改進市場不完善的優勢、監督優勢受到侵蝕，長期享受的管制性補貼減少，使銀行業市場的可競爭程度提高。這種經營環境的巨大變遷，迫使美國的商業銀行調整其戰略以適應環境的變化。經過20年左右的時間，在以上這些重大變革的作用下，美國商業銀行的發展呈現出一些新的特征，對變革中的中國銀行業有相當的參考價值，值得我們進行深入考察分析。

市場結構發展

面對嚴峻的挑戰與重大的機遇，美國的商業銀行應時而變。其戰略調整的一個重要內容是，通過并購擴大規模、擴張經營的地域范圍與業務范圍，提高資產與收入來源的分散性，改善與加強競爭地位。1980到2006年，美國銀行業共發生了10245宗銀行并購，單宗并購的規模也時常創出美國銀行業并購歷史的新高，形成洶涌的并購重組浪潮，使美國商業銀行的市場結構發生了重大的變化。

機構數量減少分支數量增加

經過20多年持續的大規模并購重組，美國商業銀行機構數量減少了一半。在銀行機構數量的大幅度減少中，主要是中、小銀行機構數量巨減，如資產規模在10億美元以下的銀行由14064家減少到7052家，其中資產規模1億美元以下的小銀行更是由9738家減少到3459家。

在美國銀行業機構數量大幅度減少、快速的技術進步似乎要使銀行物理分支的必要性消失的背景下，美國商業銀行機構的分支卻不斷擴張，所覆蓋的地理范圍與銀行分支密度日益擴大。根據美國聯邦存款保險公司的統計，1985年到2007年，美國商業銀行分支數量增長了近70%。而且通過分支擴張，大銀行的地理經營范圍不斷擴大，十多家銀行機構目前在全美至少20%的地區設立了經營機構，到2007年底，地域觸及范圍最大的美國銀行已在美國31個州設有分支。

市場集中度提高

考察期內美國商業銀行的資產由1985年的25930億美元大幅度提高到2007年的91920億美元，增長了241%。但是這種增長并不是各規模銀行之間的均衡增長，而是日益向大型、超大型商業銀行機構集中。如表1所示，美國資產規模最大的10家特大銀行在商業銀行總資產中的份額已經迅速由24%提高到51%，資產規模排名前100的大銀行的份額則由46%提高到79%。

但是，市場集中度的大幅度提高并沒有相應地降低市場競爭度。關于競爭問題的傳統思路，結構―行為―業績（SCP）范式認為，從市場的結構（市場的集中度）到市場力量程度再到廠商的定價行為之間存在著因果關系，即廠商的數量減少造成大廠商市場力量擴大，弱化廠商之間的價格競爭，降低市場競爭度。眾多對銀行業并購重組的研究認為，銀行并購的動機之一是獲得市場力量，取得市場價格支配權，收取更高的貸款利率，支付更低的存款利率，從而獲得更高的利差。而市場可競爭性理論則認為，市場的競爭程度高低并不取決于市場集中度或銀行的數量，而取決于市場的可競爭性，而可競爭性隨準入管制的放松、外資銀行進入的增加、銀行業務范圍限制的減少以及金融體系的發展而提高。

價格的變化是反映市場競爭程度的直觀指標，在銀行業中最重要的價格就是銀行貸款利率與存款利率之間的利差，研究者一般將利差的發展趨勢作為銀行業市場集中度提高情形下競爭程度降低與否的依據之一。資料顯示，美國商業銀行的利差自90年代初有所提高后，基本上在0.5個百分點的范圍內波動，近年來又有所下降，同時，利差的大小與商業銀行的資產規模呈明顯的反向關系，10家最大銀行的利差水平最低，而且是低于商業銀行整體的利差水平。表明市場集中度的提高并沒有降低市場的競爭度，商業銀行規模的擴大并沒有因為市場份額提高而形成能控制價格的市場力量。Bikker和Haff（2002）使用銀行層面的數據，運用經過修改的PT方法估測了美國1991年到1997年期間銀行業競爭程度的變化，得出了類似的結果：美國銀行業整體和各規模銀行市場的競爭度水平都有提高，其中大銀行市場的競爭度水平提高最多。其原因在于經營環境的變化提高了銀行業市場的可競爭性（contestability），而且銀行的規模越大所面對市場的可競爭性越高。

美國銀行業市場中以凈利差高低所表示的銀行業市場力量與銀行的規模呈反向變動，原因在于：由于經營環境的變化，雖然規模與經營地域擴大，但所面對的信貸市場的可競爭性在不斷提高。其一，特大銀行面對的主要是大型公司客戶，向其提供大宗金融產品，而這些客戶獲得融資與金融服務需求的渠道已經非常多樣化，使特大銀行在大客戶的競爭中壓力日增，產品與服務定價中難以發揮其規模的優勢。其二，雖然特大銀行自90年代以來日益重視零售金融業務，但在該市場中也面臨激烈的競爭，難以取得定價優勢。美國90年代中期才全面放開商業銀行跨州設立分支的限制，到2007年，分支最多的美國銀行在全美只有6249個分支，僅覆蓋美國31個州。同時，當地中小企業和居民對這些特大銀行的分支相對陌生，而與已經在當地長期經營的中小銀行存在著更緊密的關系，經常不愿意成為大銀行當地分支的客戶。另一方面，大銀行的組織層次多，信貸審批的速度慢，信貸標準嚴格，也排斥許多當地客戶，而當地銀行往往是基于長期的關系發放信貸，具有效率優勢。同時，涉足零售信貸業務的除了商業銀行還有儲貸機構、信用社以及各種非銀行金融機構如專業抵押貸款公司、信用卡公司等等多種機構，都對特大銀行的零售金融業務構成競爭威脅，使其在零售存貸款定價中難以發揮其規模優勢。

資產結構發展

傳統上，向工商企業和家戶發放信貸是商業銀行最主要的業務，幾乎構成其資產的全部內容，利息收入幾乎構成其收入的全部。隨著美國金融市場機構和工具的發展，美國信貸市場的競爭性增強，商業銀行貸款在美國信貸市場中的份額不斷被侵蝕，在這種壓力的作用下以及信息技術進步的支持下，美國商業銀行向綜合金融服務供應商的方向發展，資產結構發生了顯著變化。

近20年來，美國商業銀行的貸款持續增長，余額由1985年的16308億美元增加到2007年的59970億美元。但是，商業銀行貸款在美國信貸市場中的份額持續下降，在商業銀行資產中的相對重要性也有所降低（見表2）。

貸款在商業銀行總資產中的相對重要性逐步降低，一方面的原因是隨著美國信貸市場的發展，商業銀行在其資產組合中越來越多地持有各類證券資產，包括投資賬戶和交易賬戶的證券持有。從商業銀行整體看，證券持有在總資產中的占比在考察期內由15%提高到25%，10大銀行則由6%提高到27%，大銀行和中等規模銀行也都有5個百分點以上的提高。另一方面，隨著80年代中期以來商業銀行資產證券化的發展，美國許多商業銀行尤其是大型銀行，越來越多地將其貸款進行證券化，轉移出資產負債表，這在一定程度上也使商業銀行貸款在總資產中的重要性有所降低。

美國商業銀行的貸款主要由房地產貸款、工商業貸款和消費者貸款構成。其中房地產貸款是銀行發放的為客戶取得不動產提供融資的貸款，按美聯儲和美國聯邦存款保險公司的統計口徑，美國商業銀行的房地產貸款包括五大類：建設與土地開發、非農場非住宅、多戶住宅、1～4戶住宅和農場貸款。

1985年到2007年期間，美國商業銀行房地產貸款總量急劇膨脹，年均增長率達到10%，不僅高于商業銀行資產和貸款的增長速度，更是遠遠高于工商業貸款和消費者貸款的增長速度，即使在美國銀行業問題重重的1990～1994年期間，也保持著中速增長，充分反映出房地產貸款增長的強勁。期間，房地產貸款余額增長了5倍，在商業銀行貸款中占到一半多，成為美國商業銀行最重要的貸款資產，而工商業貸款和消費者貸款在商業銀行總貸款的比重則呈下降或穩定中略有下降的態勢（見表2）。

美國商業銀行房地產貸款持續的高速增長與相對重要性不斷提高主要是兩方面因素作用的結果。一方面，美國經濟90年代以來出現比較長時期的繁榮，在商業房地產市場中，商業樓宇空置率下降，商業房地產價格上升，市場狀況不斷改善。同期，美國居民家庭收入水平持續提高，購置住宅的意愿也持續高漲。再加上利率持續走低的借款成本降低效應，推動商業銀行房地產貸款的高速增長。另一方面，由于美國信貸市場的一些結構性變化，商業銀行工商業貸款增長乏力且具有比較大的波動，在總貸款和總資產中的份額持續降低，也使房地產貸款的相對重要性更為突出。

收支結構與盈利性發展

美國商業銀行的盈利性在經歷了20世紀80年代后期到90年代初的低谷之后，迅速提高，至今持續保持相當高的水平（見表3）。這種長期穩定的盈利水平不僅高于歷史水平（1950年到1985年期間平均僅為0.72%），環視全球銀行業，也是最高的，例如，歐盟15個發達國家銀行業的資產回報率長期低于1%，即使在經營形勢最好的1999年到2001年期間，也僅為0.76%。美國商業銀行的高盈利性是其在美國經濟長期繁榮的基礎上，在新的經營環境下，增收節支能力不斷提高的結果。

非利息收入的相對重要性不斷提高

由于利差的收窄、貸款在總資產中的占比下降，凈利息收入對美國商業銀行收入和盈利性的貢獻度不斷降低（見表3）。而與此同時，美國商業銀行積極實行綜合化經營拓展表外業務，越來越多地通過傳統的銀行服務和非傳統的金融服務掙取非利息收入，非利息收入和盈利性的貢獻度不斷提高。1985年到2007年期間，非利息收入在經營收入中的份額由25%提高到46%，非利息收入/資產的比率也提高了1個百分點以上，彌補了利息收入/資產比率下降，使總收入對資產的比率持續上升。這種發展形態，不僅反映了美國商業銀行的業務向非傳統業務的分散化，而且也是其盈利方式從傳統銀行業務向非傳統金融業務的轉變。

雖然非利息收入大幅度增加，但是其構成沒有大的變化。在美國商業銀行各種產生非利息收入的業務中，值得重點提出的是其支付相關的業務。支付相關業務是存款賬戶關系之外執行的交易服務，包括：傳統的存款賬戶收費，信托和投資服務收入，信用卡手續費收入（包括逾期還款、高于傳統貸款成本的信用卡余額利息，現金預付的財務收費，代表商家和持卡人處理交易的手續費，以及信用卡采購的內部手續費）以及ATM收入等。根據De Youngand Rice對美國2622家銀行進行的估算，在2003年，支付相關的收入構成其經營收入的21%。

Chakravortiand Kobor的研究顯示，美國的商業銀行運用支付業務增加利潤主要有兩種策略：獨立產品策略和產品打包策略。獨立產品策略是高度專業化的，如證券加工和處理、大批量個人和公司信托賬戶管理以及行服務等等。這些業務線都產生獨立于銀行其他業務的收入流，而且也使用專業化的（經常是大規模的）生產流程。而采用產品打包策略的銀行，則將其支付產品與其他零售或批發性產品組合在一起打包進行市場營銷和定價。雖然，在這種策略中支付性產品可能并不對利潤有直接貢獻，但是將其包括在相關服務包里則能夠提高存款客戶的留存度。

風險管理與成本管理水平提高，費用支出得到有效控制

隨著經營規模的擴大，美國商業銀行非利息支出的規模也在擴大，但其增長速度低于利息收入和非利息收入的增長幅度與增長速度，非利息支出對總資產的比例在持續地下降，綜合反映銀行經營效率的指標成本/收入比率（costincomeratio），1991年以來持續走低，由69%下降到59%。

這種良好的發展態勢表明，美國商業銀行的效率水平顯著提高，即銀行管理其資產的水平提高，越來越多的機構更緊密地實施當前的最佳銀行管理做法。Bergerand Mester（1999）的研究表明，無能力采納最佳做法的銀行的比率在90年代已經下降。Bergerand Humphrey的研究還表明，由于80年代銀行業最佳做法邊界內的離散度很高，即最佳做法的采用率低，因而是一個無效率上升的時期。這種最佳做法采納能力的提高突出表現為90年代是商業銀行重復創新（repeatedinnovation）的時期，如信用評分、廣泛的ATM網絡，以及大量其他創新的普及。這些創新80年代已經出現，其早期采用者在該技術被競爭者廣泛采用之前掙超常利潤，而重復創新則可以全面提高銀行業的經營效率。

在經歷了20世紀80年代的拉美債務危機、股市崩潰以及房地產貸款問題之后，美國的商業銀行高度重視風險管理，風險管理工具的種類和規模大幅度增加，技術水平不斷提高。美聯儲前主席格林斯潘對此曾給予充分的肯定：“使用種類日益豐富的衍生品以及運用更為復雜的風險度量與管理方法是大型金融中介體抗沖擊能力提高的關鍵因素”。

有效的風險管理具有提高經濟穩定性的潛力，先進的風險管理工具和技術可以改善基于風險的定價，這反過來又導致更有效的風險分擔與資本配置。美國商業銀行長期良好的盈利性，部分地是由于它們在20世紀90年代以來能夠更加熟練地將風險管理的工具與技術整合到其日常的經營管理之中。例如，一般認為銀團貸款中風險的定價不如公司債券市場中的風險定價精確，但是，TilSchuermann對1990年到2001年銀團貸款與公司債券的利差差異進行比較，發現銀團貸款定價曲線的風險敏感性提高了約1/3，表明基于風險的定價已經更為系統地滲透到銀團貸款市場中。同時，Edelberg的研究也顯示，消費者和中小企業貸款的風險定價也改變了1995年以前只有單一“內部利率”（houserate）的情況，依信用等級確定利率，定價中的差異性與風險敏感性更強，使商業銀行在所承受風險得到補償的同時擴張信貸發放。

第3篇：存款對商業銀行的重要性范文

關鍵詞:商業銀行;競爭狀況;問題

1我國商業銀行競爭狀況

1．1存款業務之間的競爭

商業銀行其實是一個自求資金、自主經營平衡的經濟實體，資金的利用主要依靠資金的來源。所有銀行最主要的負債業務都是存款，這也是商業銀行最主要的資金來源。2011年年底，全國銀行產業總負債總計78．99萬億元，其中各種存款是64．07萬億元，存款所占的比例高達81．12%;這其中全國四大商業銀行所擁有的各項存款所占比重為91%，全國大型銀行業各項存款所占比重為84．71%;中小型銀行各項存款所占比重為72．85%。［1］因此，各個商業銀行都尤為重視存款業務之間的競爭。

1．2人才資源之間的競爭

一直以來，長時間困擾著商業銀行發展的根源問題在于商業銀行得員工素質比較低，人才資源比較匱乏。一方面各家商業銀行都存在人浮于事，大機關小基層，人滿為患的問題，另一方面卻是員工素質普遍不高，真正的金融管理精英人才稀少。各家商業銀行在面對這種困境得情況下又不約而同地出臺了例如精減員工，實現銀行員工零增長甚至是負增長;通過加強培訓的方式來期望提高員工自身的素質;大量地招收相關專業研究生、博士生等高學歷人才等方面的人事改革舉措。但是目前，我國商業銀行中的人事制度的相關改革進程仍然是極為緩慢并且步履維艱。

1．3金融產品之間的競爭

近年來，我國各家商業銀行電子技術均有了長足的發展，但是，相比于我國金融市場發展所需要的快速便捷的電子清算系統、交易系統、管理系統以及各系統之間的網絡化需求而言，我國商業銀行目前的電子化進程仍然處在初級階段。銀行業在軟件開發應用和現有數字信息的深加工再應用方面仍然存在著大片的空白點。也正是由于認識到金融技術創新的不足之處以及其對占領市場存在著的重要性，各家商業銀行都開始紛紛注入巨資更新辦公設施，相繼開通電子匯兌，開始推行城市網絡建設并且都開始積極試行對公存款等領域的通兌。商業銀行中電子化高科技含量的增加，必然會將大大地延伸金融業服務的“觸角”。綜上所述，金融工具的創新和金融技術的創新是商業銀行的管理由粗放型向集約型轉變并逐步形成綜合化、網絡化、系統化、多元化服務系統，從而為社會提供全方位、優質服務的最基本的保障。［2］

2我國商業銀行競爭中存在的問題

2．1存款競爭中存在的問題

目前在中國，存款產品的設計存在著主體錯位問題。商業銀行的存款產品均是由中國人民銀行來統一設計的，各個商業銀行都不具有自主設計產品的權利(沒有權利變更利息率)，只能被動地去接受中國人民銀行所批準的存款產品。這種統一供給的機制存在著兩個問題:第一，沒有考慮到不同的商業銀行在經營產品所變現出的能力上的差別。產品設計的主體錯位將導致各個商業銀行不能夠根據自己的優勢來自行定位，銀行不能根據客戶的不同需求來設計不同存款產品，實施產品差異化競爭的策略，最終會導致國內的商業銀行競爭力的降低，在和外資銀行的競爭中處于劣勢。第二，中國人民銀行來設計存款產品，尤其是決定利息率水平更多的考慮的是宏觀調控的需要，而這點和銀行以盈利為目的的經營特性可能存在著矛盾。這種“宏－微觀沖突”是不同主體利益沖突的必然結果，并且也會越來越明顯。［3］

2．2人才競爭中存在的問題

許多商業銀行的職員專業知識水平不足，總是從銀行的角度出發來思考問題，始終把推銷產品放在第一位。商業銀行的員工在對客戶介紹相關項目的服務時，總是習慣于從銀行的角度去思考、判斷、處理問題，并沒有對客服有可能遇到的風險進行詳細的講解以及提示，這可能會導致客戶在購買銀行產品后遇到不必要的麻煩?，F在商業銀行的客戶經理素質參差不齊，綜合營銷能力、客戶鑒別能力和風險控制能力不高，特別是缺乏現代商業銀行存款產品開發和現代金融工具等方面的專業知識。商業銀行職工無法分析、研究和預測客戶現在和未來的變化和需求，沒有辦法達到“以客戶為中心”的目標。

2．3金融產品競爭中存在的問題

金融產品缺乏針對性。有些商業銀行在金融產品的創新過程中只圖規模，而不重視效益，其主要目標是搶占市場，并不是圍繞著客戶需求來開發產品。與此同時，金融產品的開發和改進往往從銀行內部的局部利益出發，對客戶的需求缺乏必要的整合和細分，以致于無法有針對性地開發和研制出具有吸引力以及前瞻性地金融產品。金融產品層次較低。近年來，各個商業銀行的金融產品多達幾百種，其范圍涉及到銀行所經營的各個層次，但是大多數金融產品是通過“拿來”的方式從國外或者同行業引進、模仿的，真正由國內商業銀行首創、具有特色的原始性創新少，獨立性較弱，商業銀行間的產品同質化現象較突出，不僅無法成為自身的核心產品，反而形成了過度的競爭，往往都是低水平的價格之間的競爭，并不是高層次的服務競爭和差異化競爭。

作者:周曉琳 單位:南京林業大學

參考文獻:

［1］黃雋．銀行競爭與銀行數量關系研究［J］．金融研究，2007，5(7):3－4．

第4篇：存款對商業銀行的重要性范文

摘要：存貸比作為我國金融監管當局對銀行業日常流動性和風險控制的指標，有著重要的意義，存貸比指的是國內各商業銀行人民幣貸款的余額與存款的余額之間的比率，目前在國內這一比率被規定為最高不得超過75%，與此同時各家商業銀行也通過該指標檢測自身抗風險能力和收益能力，基于我國商業銀行一般以表內業務即資產業務與負債業務為主，更高的存貸比也直接意味著更高的盈利能力和與此帶來的更高的經營風險。

關鍵詞：存貸比；政策；調整

2013年，一場沒有征兆的“錢荒”席卷整個中國金融業，商業銀行大面積資金緊缺，銀行隔夜拆借利率一度飆升至13%，使得存貸比這一指標重新回到人們視線之中，商業銀行希望提高甚至取消對于存貸比紅線的限制，認為其不能很好的反應企業的風險控制能力，本文對于該問題進行簡要的闡述和分析。

1.存貸比的形成，宏觀與微觀

存貸比，特別是設定75%紅線的存貸比政策，始于1994年，當時我國處在較高的通貨膨脹水平之上，經濟過熱明顯，消費物價指數一度創紀錄的達到20%，普遍意義上我們認為超過5%就屬于嚴重的通貨膨脹，20%已經達到經濟崩潰的邊緣，因此當時各行各業都要配合宏觀經濟的從緊政策，特別是“雙緊”政策，即從緊的財政政策與從緊的貨幣政策，而對于一些當時發達國家普遍使用的資本充足率、整體貸款資產規模等金融手段，或者是因為條件不足或者是因為市場經濟不完善，對于當時面臨失控的經濟局面都無法起到行之有效的作用，而監管當局迫切需要降低貸款規模，所以存貸比就成了行之有效的工具，1995年《商業銀行法》規定貸款余額與存款余額之比不能高于75%，時候證明該政策有效的遏制了當時的惡性通貨膨脹，為宏觀經濟的穩定起到了經濟作用。

隨著金融業務市場化不斷完善，金融業務風險也在不斷增加，而存貸比這一簡單的監管指標，對于保持商業銀行平衡經營風險與盈利能力，起到了重要的作用，我國商業銀行目前依然處在相對傳統的業務模式階段，同業業務占比較低，主要依賴于存貸款業務，即低息攬儲，高息放貸，獲取利差，保持較高的盈利水平，就需要提高貸款規模，增加貸款額度，而商業銀行本身因為流動性的需要，對于客戶日?，F金的周轉。存款準備金、庫存現金等都需要一定程度的準備，提高這些流動性較強的資產，就會提升銀行抗風險能力，避免銀行的支付危機。

由此可以看出，存貸比不僅在控制國家宏觀經濟過熱上體現出其重要性和作用價值，也在銀行自身風險控制方面提供了良好的保障，設定75%存貸比紅線，對于宏觀層面和微觀層面都有巨大的意義，主要體現在宏觀上控制貸款增長，微觀上保持流動性。

2.存貸比與流動性之間的關系分析

商業銀行的流動性是指：銀行滿足存款人提取現金、支付到期債務和借款人貸款需求的能力。這一概念基本借用了商業會計關于流動性的概念，流動性的強弱主要依賴于變現的時間和變現的損失，在會計領域，衡量流動性比例的主要有流動資產與負債的比例指標體系，即流動比率、速動比率、現金比率，分別衡量流動資產（現金等價物、應收款項、存貨）、速動資產（現金等價物、應收款項）、現金資產（現金等價物）與流動負債的比值，速動比率可以較好的提供一種流動性參考指標，而商業銀行的存貸款比率近似于會計上的資產負債率，只能衡量負債總額與資產總額之間的比率，實際上，銀行的流動性風險當下主要體現為期限錯配的問題，即較短期的負債，配比較為長期的資產，導致在集中償還期產生了巨大的到期無法償還的風險，這正是因為在存貸比考核制度下，不考慮流動性，大量吸收短期理財產品提高存款額度，而又將貸款投放到償還期較長，流動性差的政府融資平臺或者長期貸款項目上所帶來的惡果。

綜上所述，存貸比雖然可以有效的限制商業銀行的貸款規模，降低經營風險，但是精確度不足，不能很好的體現流動性問題，容易造成短期存款與長期借款期限錯配的問題。

3.存貸比與宏觀經濟

前文所述，從宏觀的角度看，存貸比的設定主要是為了控制經濟過熱，降低整個市場貨幣投放規模，即通過控制資金總量來調控宏觀經濟，它與銀行存款準備金目標相近，手段不同，法定存款準備金控制的是源頭，通過各家銀行的資金來源控制，達到控制各銀行貨幣規模的效果，而存貸比是通過控制各家銀行的貸款規模，即在整個市場存款規模不變的情況下，改變存貸比，收放貸款規模。

存貸比最終是否能有效調控宏觀經濟呢？存貸比控制宏觀經濟的原理是降低提高存貸比來降低貸款總量（存款總量不變的情況下）貸款總量的降低又導致貨幣供給量的降低，從而影響宏觀經濟，在整個傳導鏈中，貸款總量的降低是否會導致貨幣供應量下降，令人存疑。隨著我國金融市場不斷完善，兩者的關聯關系也在進一步減弱和降低，人民幣貸款余額與貨幣總量指標M2在一九九三年時為94.45%到二零一一年時為65%，在計劃經濟時代下，貸款余額基本等于貨幣總量，而在市場經濟下，貸款余額占貨幣供應量的比重不斷降低，雖然依然有較大影響，但已經不是完全正相關的關系，如果完全依賴存貸比作為宏觀調控手段，其正效果將會下降，副作用將會提升。

4.結論和改革建議

由于目前我國商業銀行的基本現狀沒有發生根本改變，以資產、負債業務為主的業務模式沒有發生改變，通過謀取利差盈利模式沒有改變，存貸比的設置，有利于商業銀行控制自身風險，有利于監管部門降低系統風險，同時，在宏觀調控上，雖然貸款規模與M2貨幣總量的關系不斷減弱，但是結合銀行存款準備金等其他政策，依然可以有效控制貨幣總量，因此我們認為，現有的存貸款比率有其存在的必要性和合理性。

但是與此同時，存貸比指標對于商業銀行也產生了期限錯配，無法真實反映流動性的問題，應該通過增加流動資產與流動負債的比率來精細化對于流動性的監管，具體方法如下：

一是擴大一般性存款的統計口徑，增加存貸比中，存款的基數，將非存款雷金融機構的存款按照配比原理納入存款中，這樣做不僅讓分子分母更加配比，也可以減少目前商業銀行利用同業存款來在季末完成業務考核的行為。

二是增加流動性比率的考核，將原有的單一存貸比指標考核改進為不同流動性資產負債比率的指標系，按照流動性的強弱將庫存現金、存款準備金、同業借款等不同貸款分比率計算，可以有效地提高流動性的考核。（作者單位：安徽財貿職業學院）

參考文獻

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第5篇：存款對商業銀行的重要性范文

各國取消或降低法定準備金的分析

商業銀行將吸收的存款保留一部分用作支付準備金由來已久,把這種做法寫入法律,最早見于1842年美國的路易斯安那州銀行法,而將存款準備金集中于中央銀行,則最早始于英國。以法律形式規定商業銀行必須向中央銀行上繳存款準備金并規定法定準備率,是1913年通過的美國《聯邦儲備法》（Federal Reserve Act）予以確立的。1935年,美聯儲首次獲得了改變法定存款準備金率的權利,存款準備金制度才真正成為中央銀行貨幣政策的重要工具。在現代銀行制度下,整個銀行體系具有創造派生存款的能力。若不實行法定準備金制度,各個銀行受自身利潤最大化動機的驅動,就會將所吸收到的存款全部用于發放貸款。這樣,從理論上來說,整個信貸規模就會無限擴大。所以,后來法定存款準備金制度就成了中央銀行控制派生存款,從而控制信貸的重要手段。從20世紀50年代開始,人們認識到貨幣供應量與經濟發展之間存在著密切的關系。各國央行普遍將貨幣供應量作為貨幣政策的主要中介目標。貨幣供應量取決于基礎貨幣和貨幣乘數的大小,而存款準備率是決定貨幣乘數大小的主要因素。這樣,存款準備金制度又作為控制貨幣供應量的有效手段而被各國所普遍重視。可見,隨著社會經濟金融環境的變化,存款準備金制度的目的經歷了從“保證銀行流動性――控制信貸――控制貨幣供給量”的演變過程。

但存款準備金制度在控制貨幣供應量上到底有多大作用一直是經濟學家們爭論的話題。首先,貨幣乘數并不僅僅由存款準備率rd決定,它還受到超額準備率re、現金漏損率rc的影響。貨幣創造乘數

因此,貨幣創造乘數和法定準備率、央行貼現率、市場借款利率及現金對存款的比率有關。貨幣供給可以看作是基礎貨幣供給、法定準備率、貼現率、市場利率和現金――存款比率的函數。其次,央行很難完全控制除基礎貨幣之外的商業銀行準備金來源。由于現代金融市場的高度開放和發達,再加之歐洲貨幣市場的存在,商業銀行總能借到額外的準備金來源,從而使央行試圖通過存款準備金控制貨幣供應量的目的很難達到。

存款準備金制度重要性的下降或棄用,可從以下兩方面具體分析：

1、存款準備金制度本身存在著嚴重缺陷。首先，存款準備金制度是一種非彈性調節制度，作用過于猛烈，央行很難用它對貨幣供給進行微調；其次,調高法定準備率可能會給超額儲備低的銀行帶來流動性問題,從而不能實現增強銀行流動性的初衷,對銀行業產生不確定性影響；第三,存款準備金制度帶有緊縮信用和經濟的特性。在整個20世紀的絕大多數時間里,世界經濟面臨的主要問題是通貨膨脹問題,準備金制度的緊縮效應恰恰適應了通脹治理的客觀需要。而進入新世紀后,世界各國面臨的主要問題不再是通貨膨脹,而是通貨緊縮,同時面臨著經濟增長放緩等一系列問題。在通貨緊縮的大背景下,信貸市場上普遍存在著信貸需求下降,銀行惜貸等現象。而降低或取消存款準備金的作法正是為了鼓勵金融機構多發放貸款,從而達到刺激經濟增長的目的；第四，存款準備金是強制性的,且不計利息。這等于說存款準備金在限制商業銀行信用擴張能力的同時,又向商業銀行征收了部分“存款稅”，即存款準備金的高低決定了商業銀行的經營成本,從而也就決定著商業銀行利潤的多少。降低或取消法定準備金有利于銀行加強經濟核算和自身效益的提高,有利于金融企業的長遠發展，并提高其抗風險能力,有利于金融業的穩定；第五,準備金制度在適用對象上的歧視性也是導致其最終被棄用的原因。準備金制度并不是對所有金融機構都適用,它只適用于存款機構。這樣就必然產生金融機構競爭基礎不平等的局面,導致金融資源配置的低效；第六,歐洲貨幣市場的示范效應。歐洲貨幣市場對商業銀行是沒有存款準備金要求的,這使得各國銀行都競相申請歐洲銀行業務,拼命加入歐洲貨幣市場，它們在同其它國內銀行的競爭中處于優勢地位。各國采取降低或取消法定存款準備金的作法,也是為了杜絕銀行經營中的這種“雙軌制”。

2、貨幣供給量中介目標的棄用,使存款準備金的重要性大大下降。

貨幣政策中介目標從貨幣供應量向利率的轉變,是造成存款準備金制度被棄用的重要原因。20世紀70年代以前,許多國家的中央銀行都把控制貨幣供應量作為貨幣政策的中間目標,而存款準備金在決定貨幣乘數大小,影響基礎貨幣規模,進而控制貨幣供應量方面有著獨特的作用。如果沒有準備金制度的支持,控制貨幣供應量將很難做到。即只要央行還把控制貨幣供給量作為貨幣政策中介目標,準備金制度就不可能被取消。然而隨著金融市場的發展和金融管制的放松,貨幣乘數的不確定性增加,且資金市場上的利率較低,商業銀行總可以在借貸市場上取得資金,這使得美聯儲想通過存款準備金控制信貸的有效性大打折扣。于是,美聯儲于1987年2月宣布放棄M1目標,而將操作重點轉向更為寬泛的總量指標M2。然而到90年代初這一指標也被放棄。1993年7月美聯儲委員會主席格林斯潘宣布聯儲將不再以任何貨幣總量指標作為實施貨幣政策的中介目標,1994年又提出聯儲將以“中性”貨幣政策來取代前幾年以刺激經濟增長為目標的貨幣政策,在確定和調控實際利率時聯儲將主要以實際年經濟增長率作為依據。當各國央行不再以貨幣供給量作為貨幣政策中間目標時,以控制貨幣供給見長的法定存款準備金制度的重要性就大大降低了。

法定存款準備金率在世界范圍內的取消或降低趨勢

許多國家的商業銀行存款準備金一般是沒有利息的。這種無息的準備金存款相當于對商業銀行征收的一種賦稅。因而,當法定準備金率過高時,將削弱這些金融機構于其它不繳存款準備金的金融機構的競爭力。因此,自本世紀90年代以來,世界許多國家中央銀行出于增加商業銀行競爭力的考慮,紛紛降低了它們的法定存款準備金率。

我國是在金融體制改革之后建立存款準備金制度的。到1984年開始實行存款準備金制度時,規定的存款準備金率為3檔：企業存款20%,農村存款25%,儲蓄存款40%。由于比例過高,1985年改為統一的10%。1987年我國實行緊縮銀根的貨幣政策,為配合該政策的實施,存款準備金率上調為12%。1988年我國經濟出現了明顯的通貨膨脹,物價上漲過猛,為收緊貨幣、信貸總量,控制通貨膨脹,平抑市場物價,存款準備率從12%提高到13%。過高的準備率導致一方面商業銀行向中央銀行繳存過高的準備金,另一方面中央銀行又向商業銀行提供更多的信用貸款,不利于商業銀行的自主經營和中央銀行的間接調控。1998年3月,對存款準備金制度進行了改革,合并了法定存款準備金和備付金帳戶,并將法定準備率下調為8%,1999年進一步下調為6%。我國央行降低準備金率實際上使準備金制度的作用得到了更好的發揮,也是央行金融宏觀調控由直接向間接轉變的必然要求。

對我國實行存款準備金制度建設的啟示

由于準備金制度這一工具主要服務于貨幣供應量中介目標,所以只要我國央行仍然以貨幣供應量作為主要中介目標,準備金制度就必然有其存在的基礎。我國自1996年以來逐步放寬對利率的管制,連續多次下調存貸款利率。但這和真正的利率市場化完全是兩個概念。人民幣的存貸款利率仍由央行統一制定。這就容易使人得出這樣的結論：即我國央行可以同時實現貨幣供應量和利率雙重目標。而現實中,這兩個目標是互相排斥,不可能同時實現的。這是因為追求貨幣總量目標會導致利率波動：而追求利率目標則會引起貨幣供應量波動；其結果必然是兩個目標都難以實現。因此我國中央銀行必然選擇其中一個目標來進行了調控。筆者傾向利率于目標,其理由是：

1、貨幣供應量中介目標難以適應貨幣政策實施的特殊要求。

與財政政策相比，貨幣政策作用的時滯性更加明顯,它要經過貨幣供求、利率、投資、消費等許多中間環節才能影響到最終目標,其間涉及到居民、企業、商業銀行等經濟主體對政策行為及其它客觀條件的綜合權衡和選擇,因此其時滯較長,有效性難以控制。這就要求我們一定要注意貨幣政策的靈活性、連續性及前瞻性。所以央行在制定貨幣政策時,應注意單一規則和相機抉擇兩種政策模式的配合和協調，以規則性來保持政策的連續性,以相機抉擇為貨幣政策增加一定的靈活性和應變性。而目前我國以貨幣供應量為中介目標的貨幣政策很難達到上述效果，尤其是當經濟波動時,貨幣流通速度會變化不定,這樣貨幣供應量中介目標就很難把握。

2、以利率作為中介目標可以準確反映利率和資本市場關系。

現代市場經濟中,利率和資本市場的關系是值得關注的現象。我國過去的金融調控主要通過貨幣增量來調控經濟,成本高、效率低、風險大。隨著我國證券市場的發展,上市公司總數和市值金額越來越大,企業通過資本市場融資日益成為一條重要渠道。而這種融資結構的深刻變化,無疑為金融宏觀調控向間接化、多元化、高級化轉變打下了基礎。由于資產價格和貨幣市場利率存在一種長期比價關系,這樣投資者就會在銀行儲蓄存款和證券投資之間進行比價規劃來決定自己的投資行為。反過來,利率一旦變化,就將通過這種比價機制敏感地影響資本市場。而且,市場化程度越高,各種利率關系越合理,這種影響就越深刻。因此我們應通過加快利率市場化進程,擴大利率影響范圍,實現金融宏觀調控由數量型向價格型的轉變。

3、隨著對外開放及加入WT0,以利率為中介目標有利于我國央行宏觀調控效率的提高。

加入WTO后,我國的資本、貨幣及衍生品等金融市場必將獲得迅速發展,我國也將會取消對外資金融機構在華經營人民幣業務的所有非審慎性限制,國內外的許多金融機構將通過跨國融資、資產替代等手段來規避央行的貨幣政策調控。此外,電子貨幣的發展及其他金融創新的出現也必將給我國的貨幣政策實施帶來巨大挑戰。以貨幣供應量為中介目標的貨幣政策將不再適應新的金融環境。因此,對我國貨幣政策實施方式的改革是迫切的。

綜上所述,隨著我國金融環境的不斷優化,央行的貨幣政策中介目標將會轉向更為靈活的利率目標,從而存款準備制度的取消也就只是一個時間長短的問題。

第6篇：存款對商業銀行的重要性范文

[關鍵詞]流動性　中小商業銀行　流動性風險管理

引言：銀行的流動性風險的定義是銀行不能及時以合理價格取得資金以履行其償債義務和其他承諾的風險。銀行只有在急需要資金時能以合理的成本獲得立即可用資金才會被認為是流動性正常的。如果商業銀行的流動性出現問題，就有可能產生流動性風險（liquidity risk），即銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資的可能性，或者說當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠資金，從而影響其盈利水平。本文所討論的流動性風險即銀行面臨的流動性風險可以分為兩類：融資流動性風險和市場流動性風險，前者指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險；后者指由于市場深度不足或市場動蕩，商業銀行無法以合理的市場價格出售資產以獲得資金的風險。

一、我國中小商業銀行流動性現狀

2009 年以后，M2 的增長速度一般都高于 M1 的增長速度， 呈現出了明顯的“剪刀差”效應，這表明在這段時間內，市場活躍程度不高，企業和居民傾向于定期存款和儲蓄，而非投資或者消費，因此在銀行系統就集中了大量的流動性。存款準備金率可以調控金融機構信貸資金供應量，是央行重要的貨幣政策工具，可以間接反映出不同時期金融機構的資金供應能力即流動性水平。 一般來講，上調存款準備金率就說明金融系統的流動性過剩，需要抑制；反之亦然。 從這些年的調整看（如圖 2），只有 2008 年 9 月到 12 月期間的四次調整是下調， 其余情況都是上調，這說明 2008 年第四季度的流動性出現了短缺情形， 這一時期也對應了全球金融危機下國際流動性普遍不足的狀況。 從 2010 年起，連續三次上調存款準備金率，這說明市場上的流動性總體充裕。對比我國中小商業銀行流動性比例趨勢圖 3 中可以看到 2008 年流動性比例在高點時正是央行連續下調存款準備金率之時，而 2010 年連續三次上調存款準備金率時商業銀行的流動性比例也相應下降， 但是還是維持在一定的安全的水平之上（大于 25%的流動性監管標準）。因此，我們可以得出這樣的結論：我國中小商業銀行的流動性總體處于充裕水平。

二、影響我國中小商業銀行流動性成因的理論分析

中小商業銀行的主要功能是實現流動性的轉移并且實現盈利,這必然導致其流動性風險的內生性,因此其自身管理經營的特性和市場定位是產生流動性風險的一個主要因素；此外,宏觀經濟的不穩定、宏觀金融監管政策的變動均會造成中小商業銀行資金流量進而影響到穩定性；還有,開放條件下中小商業銀行業時刻面臨著外部的沖擊。 例如,1997年的東南亞的金融危機以及2008年的“次貸”危機；另外,劉海虹(1999)認為資本充足率低、資產流動性下降以及不良信貸比例過高是我國商業銀行流動性風險加大的主要原因。綜合起來,影響銀行流動性風險的因素包括宏觀經濟的運行情況、監管部門的政策、銀行間流動性風險的傳導、銀行自身經營不善、金融市場的發育程度、受對外開放的沖擊等等。

在風險度量方面,上面提到的因素在宏觀層面上很難被衡量,定性的變量很難被量化,不利于建立數量化的函數關系。通過深入發掘,我們可以發現它們最后都會影響到銀行的一些微觀層面,金煜(2007)即認為宏觀因素主要是通過改變銀行的微觀指標,間接地對商業銀行的流動性產生影響。基于經濟、金融危機等宏觀經濟因素的不確定性,本文主要考察的是正常經濟環境下中小商業銀行自身的經營狀況對其流動性風險的影響,即從銀行自身的微觀層面入手。例如：盈利能力，資產的數量，資產的結構等。下面我們便從實證角度對影響我國中小商業銀行流動性的因素進行分析。

三、影響我國中小商業銀行流動性因素的實證分析

（1）樣本選擇

本文主要選取了民生銀行、浦發銀行、深圳發展銀行、華夏銀行、招商銀行、交通銀行共 6家中小商業銀行作為研究對象，收集整理了其2000 年到2011 年各年度的流動性比率、不良貸款率、核心資本充足率、總資產以及凈資產收益率的相關數據，運用面板數據模型來進行實證分析， 從而找出影響我國中小商業銀行流動性的因素。

（2）變量選擇

以平均流動性比率（LD）為回歸變量，作為流動性狀況的度量，以不良貸款率（BL）、核心資本充足率（HX）、凈資產收益率（JZC）、總資產（ZZC）作為解釋變量，選擇以上變量的原因如下：

第7篇：存款對商業銀行的重要性范文

【文章編號】1007-4309（2013）01-0113-2

本文分析某商業銀行現有財務評價指標體系的缺陷，本文在平衡計分卡的基礎上，結合利益相關者理論、企業社會責任理論等理論對其進行改善，以構建更科學、合理、有效的財務評價指標體系。

一、評價指標的選取原則

商業銀行財務評價的內容包括很多方面，而且影響這些評價內容的因素復雜多變，因此，要全面綜合地反映其財務績效水平，在選取財務評價指標時，就必須遵循一定的原則。

（一）戰略性原則

戰略性原則是指商業銀行在選擇績效評價指標時，應該站在企業發展戰略的高度，首先制定適合企業自身的戰略指標，它是商業銀行經營績效的最終評價結果。因此，績效評價指標與企業發展戰略應該保持一致，并能夠根據戰略目標的變化進行相應的調整，使得績效評價體系具有一定的靈活性，以適應新的組織戰略。

（二）全面性原則

商業銀行的財務評價體系，應該能夠真實地反映銀行整體的經營業績水平以及存在問題的程度。因此，績效評價指標的選擇，應該涵蓋商業銀行的各個要素和環節，短期目標與長期目標相結合，財務指標與非財務指標相補充，全面反映經營過程中的財務狀況、內部控制、員工發展等重要方面，對經營管理狀況進行全面監控和評估，及時發現管理過程中存在的問題，并加以糾正與改善，最終保證戰略目標的實現。

（三）可操作性原則

可操作性原則是指使用者對績效評價體系的可操作程度。不論績效評價體系多么科學完善，如果這種評價體系不能夠為人所熟練操作，就無法發揮其應有的作用。導致績效評價指標體系不易于操作的原因一般有兩個：一是技術過于復雜難以為使用者所理解，另一方面就是運作成本過高，不利于操作。因此，績效評價指標的選擇，應該體現可操作性，才能保證績效評價體系的順利運行。

（四）重要性原則

重要性原則要求銀行的績效評價體系應該包括能夠反映其經營績效水平的所有重要指標。如果評價指標的省略或錯報會影響使用者對經營績效做出客觀評價，則該指標就具有重要性。隨著商業銀行的功能日益完善，業務品種不斷豐富，銀行設置了各種考核指標從不同側面對其經營績效進行綜合評價。但是，財務評價體系不可能做到面面俱到，無法將這些指標都包括在同一體系當中，過多的指標將會浪費大量的時間和精力在重復工作上。因此，應選擇具有代表性的重要指標對銀行的財務績效進行評價。

（五）明確性原則

明確性原則要求財務評價指標應該清晰明了，為銀行內部員工和管理者提供一種明確的指導，以便對經營管理的各個方面做出客觀評價。財務評價體系最終作用的對象是人，包括銀行內部員工和管理者。如果財務評價指標不明確，員工和管理者將會失去努力的方向，不能確切了解自己的績效表現，也就不能及時發現問題以改善工作績效，最終將影響銀行整體戰略目標的實現。

二、BH商業銀行財務評價指標體系的重構

根據利益相關者理論和商業銀行的可持續發展，商業銀行的財務評價指標體系需要考慮對股東、客戶、員工、政府、監管機構、環境和社區的社會責任。在第三章中提到的BH商業銀行現有財務績效評價指標體系中，平衡計分卡維度指標是從財務、客戶、內部流程、員工發展四個維度設定，共計27項指標，這些指標因素考慮到了BH商業銀行對股東、客戶和員工的社會責任，屬于BH商業銀行的內部指標體系。然而對政府、監管機構、環境和社區的社會責任體系沒有考慮到，這部分內容屬于BH商業銀行的外部指標體系。本部分在BH商業銀行已有的財務績效指標體系的基礎上，增加BH商業銀行對政府、監管機構、環境和社區的社會責任體系，以便能夠從BH商業銀行的內部因素和外部因素綜合衡量其財務績效水平。

（一）對政府的社會責任

政府同樣可以看作是商業銀行的一個重要的利益相關者。政府要為商業銀行的經營提供一個良好的政策環境，同時商業銀行也要積極支持國家的經濟政策。

本文選取了資產納稅率、社會貢獻率和就業貢獻率等三項指標評價BH商業銀行對政府的社會責任。

1.資產納稅率

商業銀行每年創造大量的利潤，當然也要向國家上繳大量的稅收，然后國家再通過投資或轉移支付，對這部分稅收再進行分配。這也是商業銀行對政府的責任的重要體現。本指標反映了銀行資產對稅收的保障程度。具體計算公式為：資產納稅率=納稅總額/平均資產總額×100%。

2.社會貢獻率

本指標評價銀行全部資產對國家和社會的貢獻程度，也反映了商業銀行實現其自身價值的能力。計算公式為：社會貢獻率=社會貢獻總額/平均資產總額×100%。

3.就業貢獻率

該項指標是指商業銀行緩解就業壓力，解決就業的能力。其計算公式為：就業貢獻率=支付給員工的現金/平均凈資產×100%。

（二）對監管機構的社會責任

商業銀行在開展業務的過程中，在資本充足率方面滿足新巴塞爾協議和國家銀監局的規定，為了防范銀行可能存在的風險，銀行應該履行對監管機構的社會責任。本文選取存貸款比率、不良貸款率和資本充足率這三項具有代表性的指標來衡量BH商業銀行對監管機構的社會責任。

1.存貸款比率

本指標有一定的限制條件，并不是越高越好。人民銀行規定，商業銀行的各項貸款與存款比例不得超過75%，并且受到央行存款準備金方面的限制。本指標計算公式為：存貸款比率=貸款總額/存款總額×100%。

2.不良貸款率

不良貸款率反映了商業銀行的信貸資金安全狀況，同時反映了銀行對資產的管理能力，其計算公式為：不良貸款率=不良貸款總額/各項貸款總額×100%。目前我國把貸款分為五類，其中的次級、可疑和損失三類統稱為不良貸款，不良貸款的比率越高，風險越大。

3.資本充足率

按照銀行的盈利性、流動性和安全性原則。安全性擺在首位。資本充足率是反映銀行經營安全和穩健的一項重要指標，反映了銀行能承受風險的能力。銀行的資本充足率必須達到《巴塞爾資本協議Ⅲ》的標準。其計算公式為：資本充足率=資本總額/加權風險資產總額×100%。

（三）對環境的社會責任

目前評價企業的環境責任比較多，本研究以環境保護投入率和綠色貸款率作為BH商業銀行環境責任的指標。

1.綠色貸款率

商業銀行要配合國家宏觀政策，把握好信貸力度，支持綠色金融，對沒通過環評的項目、該淘汰的落后產能的項目，在信貸方面進行嚴格把關。不斷提高人民的生活質量。本指標比較直觀的表現了商業銀行通過信貸支持環保的程度，根據赤道原則和我國綠色金融的要求規定，其公式具體為：環境貸款率=符合赤道原則或綠色金融的貸款項目總額/各項貸款總額×100%。

2.環保投入率

本指標表現了商業銀行在環保方面的投入力度，包括贊助保護自然的活動和對保護自然的活動進行捐贈。例如，匯豐銀行為期五年的生態環境保護項目，2008年，我國各銀行金融機構開展的“綠色奧運”環?；顒雍土x務植樹活動。環保投入率的計算公式為：環境保護投入率=環境保護投入/總投入×100%。

（四）對社區的社會責任

社區的支持對銀行開展業務越來越重要，同時，銀行也要在社區宣傳金融知識，參加社區的慈善事業，支持社區的中小企業，這些都是銀行力所能及而且應該做的事情。在對社區的責任上，選取金融知識的宣傳、中小企業貸款比率、捐贈收入比率三個指標來進行評價。

1.宣傳金融知識

隨著銀行業的發展，競爭日趨激烈，銀行在不斷提升服務質量的同時，也在根據客戶的需求，設計和創新金融產品。另外，國家的宏觀調控、利率和匯率都在變動之中，怎樣對存款進行增值和保值，這些都要對社區的老百姓進行宣傳，使公眾能夠在銀行明明白白的進行金融活動。該指標主要通過問卷調查的方式進行定量研究。

2.中小企業貸款比率

中小企業的規模并不是很大，在爭取政府的支持上比不上國有企業，繳納的稅收也沒國企多，但是中小企業在創造就業方面，在支持國家產業政策方面，在稅收方面起到了不可替代的作用。為中小企業融資也是商業銀行履行社會的表現，解決中小企業的融資問題，既能促進經濟的發展，也能提升銀行的業務空間。

3.捐贈收入比率

社區建設、公益慈善、希望工程、地震等都需要商業銀行自愿捐款或捐物。捐款與銀行收入的比重反映了商業銀行履行了社會責任。該指標具體計算公式為：捐贈收入比率=慈善與公益捐款/收入總額×100%。

根據上述指標的選取，將其列示如下表所示。

上表所選的指標是對某商業銀行現有財務指標體系的一個補充，通過內外部績效考核體系相結合，在某銀行內部實現對總行及各分支行的綜合財務績效評價，以達到實現銀行最終戰略發展目標的要求。然而表中所列指標如何去度量，由哪些部門來負責，各項指標的權重如何，尚需要進一步的探討。

【參考文獻】

[1]張蕊.企業經營業績評價理論與方法的變革[J].北京：會計研究，2001（12）.

[2]張云.商業銀行績效評價體系與研究[M].北京：中國金融出版社，2004（12）.

第8篇：存款對商業銀行的重要性范文

關鍵詞：貨幣供應；其他金融性公司；表外業務；國際收支

一、研究背景

傳統的貨幣供應理論認為，貨幣來自銀行，中國人民銀行對基礎貨幣的調控是貨幣供應的源泉，商業銀行信貸業務創造了存款貨幣[1]。因此，銀行（對非金融部門）信貸是貨幣供應的一條重要渠道。近十年來，我國國際收支的持續、大額順差使中國人民銀行被迫投放大量基礎貨幣，導致貨幣供應的“超發”。對此眾多學者進行了研究，如寧詠和孫伯銀分別探討了20世紀90年代我國國際收支對貨幣供給的影響，從外部經濟層面說明我國貨幣供給具有內生性[2-3]；黃瑞玲和黃忠平認為，我國近年持續出現的國際收支雙順差使儲備資產被迫大幅增加[4]；楊麗在分析我國國際收支雙順差成因的基礎上提出，我國國際收支持續巨額的雙順差，促使以外匯占款形式供應的貨幣量增加，基礎貨幣的投放過度依賴于外匯占款的形式削弱了中國人民銀行相機選擇制定貨幣政策的獨立性[5]。因此，國際收支不平衡所帶來的凈國外資產也是當前我國貨幣供應的另一條重要渠道。

通過銀行信貸渠道和凈國外資產渠道形成的貨幣供應是我國貨幣供應的主要渠道，截至2010年11月末，這兩條渠道對廣義貨幣供應的貢獻度約為73%和31%①。除此之外，是否還有其他貨幣供應的渠道，或者說是否存在一些規模還不大、效應還不顯著的“隱性”貨幣供應？答案是肯定的，除了以上兩條貨幣供應的主渠道外，還有以下“潛在”的、容易被“遺忘”的貨幣供應渠道：從存款性公司資產負債表的表內看，存款性公司對其他金融性公司的凈債權和存款性公司對政府的凈債權與貨幣供應量構成對偶關系，兩者的增減變化都將形成貨幣供應的投放或回收；從資產負債表的表外看，商業銀行表外業務的創新和發展能夠改變資金的流向和結構，對主體的貨幣供應造成影響?？蓪⑦@三條貨幣供應渠道分別稱為其他金融公司渠道、財政收支渠道、表外業務渠道。對這些“隱性”貨幣供應渠道進行探討，既能保證對貨幣供應研究的全面性，也體現了研究的前瞻性，具有一定的理論和現實意義。

二、貨幣供應的其他金融公司渠道

對其他金融性公司的凈債權是存款性公司概覽的資產項目，它包括中國人民銀行對其他金融公司的凈債權和其他存款性公司對其他金融性公司的凈債權。從存款性公司概覽的平衡來看，在其他條件不變的情況下，對其他金融性公司的債權增加，貨幣供應增加，因此對其他金融性公司的凈債權也是貨幣供應形成的渠道。

（一）中國人民銀行對其他金融性公司的凈債權

人民銀行對其他金融公司的凈債權是人民銀行對其他金融性公司的債權減去人民銀行對其的負債的差額。其中，對其他金融性公司的債權是人民銀行對其他存款性公司發放的貸款、辦理的再貼現以及持有的其他金融性公司發行的債券等；對其他金融性公司的負債是其他金融性公司為了繳存準備金，或用于清算結算、同業往來而存放于中央銀行的存款，以及其他金融性公司購買持有的人民銀行票據①。截至2010年11月末，人民銀行的其他金融性公司存款余額855.53億元，對其他金融性公司的債權約1.14萬億元，人民銀行對其他金融公司的凈債權約1.05萬億元，約占同期廣義貨幣供應量的1.5%②。

從人民銀行資產負債表上看，對其他金融性公司的凈債權與作為人民銀行負債項目的儲備貨幣形成對偶關系。在其他條件不變的情況下，對其他金融性公司的凈債權增加，基礎貨幣相應增加，在貨幣乘數的作用下，貨幣供應量倍數擴張；反之，對其他金融性公司的凈債權減少，基礎貨幣相應減少，在貨幣乘數的作用下，貨幣供應量倍數收縮。其具體創造機制是：對其他金融性公司的凈債權增加，人民銀行資金凈流入其他金融性公司，使它們的可用資金增加，這些新增資金或通過其金融業務的開展注入到社會公眾手中，使企業或家庭的存款增加，從而供應新增貨幣；或通過同業往來注入到商業銀行體系，提高商業銀行的超額儲備，增強商業銀行的貨幣創造能力，從而也將形成新增的貨幣供應。當對其他金融性公司的凈債權減少，其他金融性公司的資金凈流入人民銀行，其可用資金減少，或導致其注入社會公眾手中的貨幣減少，從而貨幣供應減少；或導致其他金融企業通過同業往來吸納資金，商業銀行體系的超額儲備減少，銀行的貨幣創造能力受到制約，從而減少貨幣供應。

（二）其它存款性公司對其它金融性公司的凈債權

其他存款性公司對其他金融性公司的凈債權是其他存款性公司對其他金融性公司的債權與債務的差額。其他存款性公司對其他金融性公司的債權主要體現在其他金融性公司通過同業拆借、回購等方式向其他存款性公司融入資金；其他存款性公司對其他金融性公司的債務則主要是其他金融性公司在其他存款性公司中的存款。截至2010年11月末，其他存款性公司對其他金融性公司的債權約為1.80萬億元，負債約為4.76萬億元，凈債權約為-2.96萬億元，即其他存款性公司對其他金融性公司的債權小于對其的債務③。因此，其他金融性公司對其他存款性公司資金凈存款增加了商業銀行的資金來源，提高了其派生存款貨幣的能力。在這方面，它與非金融公司在銀行的存款并無本質差別，因此這部分存款也構成了貨幣供應。

綜上所述，人民銀行對其他金融性公司的凈債權相當于基礎貨幣的投放，其他金融性公司在其他存款性公司的凈存款也構成了貨幣供應的一部分。因此，通過其他金融性公司資產負債的變化也形成了貨幣供應。

三、貨幣供應的財政收支渠道

貨幣供應的財政收支渠道包括兩個部分：一是能夠體現在人民銀行資產負債表中的“政府存款”和“對政府債權”。前者是由于人民銀行履行經理國庫職能，各級政府在人民銀行財政專用賬戶上的財政性存款；后者是人民銀行為實施貨幣調控而在銀行間債券市場上購買并持有的中央政府債券。二是不體現在人民銀行資產負債表中的地方政府預算外存款。

（一）國庫資金存量變動對貨幣供應量的影響

國庫資金存量就是人民銀行資產負債表中政府存款的余額。國庫資金包括所有財政預算（內）資金和部分已納入國庫管理的預算外資金，這些資金的收支過程都能從國庫資金的變動情況得到體現。國庫資金存量是某一時點上國庫收入與支出的差額。國庫收支并不等同于一般意義上的“預算收支”，它的概念更大，包含的范圍更廣。國庫收支不僅包括一般預算收支，還包括基金預算收支、債務預算收支和部分社保基金收支，因此在判斷政府的財政行為對貨幣供應量的影響時，國庫資金存量的變動情況將是一個更為準確、全面的變量。在其他條件不變的情況下，國庫資金支出時，政府在人民銀行的存款減少，基礎貨幣投放增加，貨幣資金通過銀行體系由政府部門流向私人部門（企業、個人），企業、家庭的存款增加，貨幣供應量增加，即國庫資金的出庫相當于貨幣的投放；國庫資金收入時，政府在央行的存款增加，基礎貨幣投放減少，貨幣資金通過銀行體系由私人部門流向政府部門，企業、家庭的存款減少，貨幣供應量減少，即國庫資金的入庫相當于貨幣的回收；國庫收支基本平衡時，財政政策對貨幣供應量的影響不大。

值得注意的是，在現行的委托金庫制下，人民銀行只是經理國庫，并無權決定國庫資金的繳存和支出。因此，就國庫收支這一貨幣供應渠道而言，人民銀行難以主動地加以控制。從這一角度來說，貨幣供應的財政渠道是一個不由人民銀行控制的外生變量，貨幣供應呈現內生性。

（二）人民銀行購買并持有的政府債券對貨幣供應量的影響

人民銀行在銀行間債券市場買入國債，形成人民銀行對政府的債權。銀行間債券市場的主體是商業銀行，人民銀行向商業銀行買入或回購國債時，人民銀行投放出基礎貨幣，商業銀行的超額準備金增加，貨幣供應量增加；當人民銀行向商業銀行賣出或逆回購國債時，人民銀行收回了基礎貨幣，商業銀行的超額準備金減少，貨幣供應量減少。當前，我國財政狀況良好，政府發行國債的目的并非用于大規模的政府投資以拉動經濟增長，而主要是為了熨平財政收支的短期波動、減少對經濟造成的危害。因而我國發行的國債整體規模較小，且多為短期國債。在這樣的情況下，人民銀行在銀行間債券市場上買賣國債的公開市場操作也具有熨平短期貨幣供應波動的特征，其微調波動并引導預期的效應遠大于其吞吐的基礎貨幣，以此調控貨幣供應的效應。

（三）未納入國庫管理的財政預算外資金對貨幣供應量的影響

預算外資金是指國家機關、事業單位和社會團體為履行或代行政府職能，依據國家法律、法規和具有法律效力的規章而收取、提取和安排使用的、未納入國家預算管理的各種財政性資金，如未納入預算管理的各種行政性受費、政府從下屬企事業單位和社會團體集中的管理費及其他資金、用于鄉（鎮）政府開支的鄉自籌（統籌）資金等。目前，中央政府的預算外資金已基本納入國庫管理，其資金變動得以在人民銀行資產負債表的變動中體現，這些預算外資金對貨幣供應量的影響與前述國庫資金的影響相同。而地方各級政府的預算外資金尚有很大一部分未納入國庫管理，是未納入國庫管理的財政預算外資金的主要組成部分。

地方財政預算外資金由各級地方政府在商業銀行的相關機構開立的財政專戶中收付核算，其收支變動反映在“地方財政預算外存款”賬戶的余額變動上。與財政預算資金和納入國庫管理的財政預算外資金不同，地方財政預算外存款不必全額繳存人民銀行。1998年，人民銀行改革存款準備金制度，對需繳存存款準備金的存款范圍進行了調整，將財政預算外存款劃為一般性存款，與企業、居民存款一樣，實行部分準備金制度。即商業銀行的財政預算外存款只按法定存款準備金率向人民銀行繳存存款準備金，余下部分便成為商業銀行的可用資金，可以用于發放貸款，從而派生新的存款。因此，從商業銀行角度，地方財政預算外存款增加，商業銀行貨幣創造的能力增強；從全社會貨幣供應總量而言，盡管地方財政預算外存款并未納入貨幣供應量統計，但其扮演的角色和企業、居民存款等一般性存款一樣，本身也是貨幣供應的一部分。

綜上所述，財政收支是貨幣供應的一條重要渠道。國庫資金增減意味著社會資金流入或者流出國庫,體現社會資金在人民銀行國庫與個人、商業銀行、企業等微觀主體之間進行轉移,從而國庫現金變化將直接影響企業、個人持有現金的余額、金融機構的準備金水平等貨幣變量,導致基礎貨幣發生波動,最終將對貨幣供應量造成擾動。人民銀行持有的政府債權是其對貨幣供應進行微調和引導公眾預期，從而熨平貨幣供應短期波動的重要工具；地方財政預算外資金是商業銀行可用資金的組成部分，也是貨幣供應量的一部分，其收支變化更是直接影響貨幣供應量的變化。人民銀行在貨幣供應的財政渠道中呈現被動性，除了在買賣國債時，人民銀行可以較為主動的作為外，國庫資金和地方財政預算外資金都是人民銀行不可控的外生變量，這也從另一個方面證明了貨幣政策與財政政策協調的重要性。

四、商業銀行的表外業務渠道

表外業務的概念常與中間業務的概念相混淆,在很多貨幣銀行學的教科書上也常將它們歸并論述，并未做具體區分。在實際經營管理活動中，情況復雜、千變萬化、創新不斷，所以無論是國內外監管和會計準則規定，還是銀行同業實踐，對商業銀行表外業務具體涉及的品種、口徑等還沒有統一的規范。本文認為，商業銀行是否可能承擔資金損失風險是表外業務與其他中間業務的邊界。由此可將表外業務定義為：表外業務是會產生或有債權/債務，銀行將承擔一定資金損失風險，在特定條件下可能轉入表內的中間業務中的一個子集。

表外業務作為商業銀行發展迅猛的重要業務種類，其必然帶來銀行資產負債結構的改變，影響到貨幣資金在社會公眾中的流動與結構，從而引致貨幣供應量的變化，相當于創造了“隱性”的貨幣供應。由于表外業務活動不列入銀行資產負債表，因此表外業務所形成的貨幣供應并無法從基于資產負債核算的貨幣統計中得以體現。同時，現有的對貨幣供應具有調控效應的貨幣政策或監管要求也多從商業銀行的資產負債管理出發，對游離于銀行資產負債表之外的表外業務總是望塵莫及，難以有效調控，如準備金政策、利率政策、存貸比監管要求等都難以體現表外業務對貨幣供應量的影響。

當前，銀行表外業務活動與貨幣供應量的聯結點在于對商業銀行資本充足率的監管要求。具體而言，資本充足率是資本與風險資產的比率，而風險資產既包括表內風險資產，也包括表外風險資產①。實踐中，計入資本充足率的表外業務大體可以分成三大類：一是信用風險類表外業務，主要包括信用證，保函，承兌匯票，海外代付，貸款承諾；二是以代客和自營衍生業務為主衍生產品類；三是具有潛在賠付風險的代客理財類產品。由此，通過商業銀行的資本管理，表外業務便真真切切地對貨幣供應產生了影響。具體來說，在保持資本充足率及資本總額不變的情況下，表外業務活動所形成的資產規模增加，或其風險狀況惡化，將擠占表內風險資產增長的空間，商業銀行貨幣創造的機能受到抑制。換句話說，表外業務的開展將對等地減少銀行表內業務所創造的貨幣供應，從這個角度看，表外業務實際上也創造了相應的貨幣供應量。

表外業務種類繁多，創新不斷，不同業務形成貨幣供應的機制不同，難以一一列舉。下面以目前規模較大、發展較快的銀行承兌匯票和銀行理財業務具體說明銀行表外業務渠道所形成的貨幣供應。

（一）銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是指由收款人或承兌申請人開出，并由其向開戶銀行申請，經銀行承諾付款后，銀行便負有到期無條件支付票款的責任。同時，在票據未到期之前，持票人持有的銀行承兌匯票可通過貼現方式融資（商業銀行可以轉貼現或再貼現方式融入資金）或通過背書方式實現轉讓支付。由于銀行承兌匯票有銀行信用作為保證，同時由于可貼現、可背書、可轉讓而具有了極強的流動性，銀行承兌匯票已成為一種被廣為接受的支付手段。據統計，2009年全國實際支付的商業匯票累計96244.6億元，其中銀行承兌匯票91061.44億元，約占同期廣義貨幣供應量的12.8%；以銀行承兌匯票為依據而托收的業務發生額累計74061.85億元②。

銀行承兌匯票由承兌銀行承擔最后付款的責任，法律關系上銀行是第一責任人，出票人是第二責任人，實際上是銀行將其信用出借給了承兌客戶，并形成了承兌銀行的無條件債務。因此，銀行承兌匯票在開出之后和兌現之前的時間區間內，相當于承兌銀行依據申請承兌客戶的資金狀況或信用狀況而給予他的一種短期信用拆放。

作為銀行重要的表外業務，銀行承兌匯票的受理過程的不同階段對傳統的貨幣創造具有不同影響：一是銀行對開票人的商業匯票進行承兌時，銀行或有負債與風險資本占用增加，開票人的信用資產（信用貨幣）增加，銀行在擠占了表內業務（貸款業務）資本占用的情況下，對開票人給予了短期信用拆放，形成了一筆信用貨幣。二是開票人使用銀行承兌匯票進行交易支付、背書轉讓時，信用貨幣的所有權發生了轉移。三是銀行對持票人兌現票據金額時，整個銀行體系派生出一筆新的存款。四是開票人歸還銀行票據金額時，這筆貨幣派生結束；若票據形成墊款，則銀行表內資產增加，銀行匯票承兌業務形成的貨幣供應才在表內顯現。因此，銀行承兌匯票業務與流動資金貸款等銀行短期貸款在本質上并無差異，該業務也形成了貨幣供應，只是這一貨幣供應比較“隱性”。

      （二）銀行理財業務

銀行理財業務通常是指銀行通過發行理財產品，為客戶提供受托投資管理與增值服務。按國務院銀行業監督管理委員會分類口徑，理財產品按投資標的分為債券及貨幣市場類、信托融資類（包括轉讓貸款類、新增信托貸款類、商業票據類等）、國內資本市場類、結構類、代客境外理財類、其他類。銀行理財業務順應國內金融環境與客戶需求的變化，2004年以來得到迅猛發展。據統計，截至2009年末，國內銀行個人理財產品余額9221億元，公私合計近2萬億，已接近同期基金公司管理的資產規模（2.67萬億），占同期廣義貨幣供應量的2.8%。

銀行理財產品的資金來源于企業或個人的存款，運用于各類理財產品對應的不同標的上。理財業務是否形成貨幣供應，因其投資標的不同而不同，債券及貨幣市場類和信托融資類理財產品具有比較明顯的貨幣供應特征。以投資標的為信貸資產的理財產品為例，理財資金完成募集并投資于信貸資產時，與一般貸款業務一樣，派生了一筆相應的存款，此時這類理財產品與傳統的吸收存款——發放貸款——派生存款貨幣過程在本質上并無差異。因此，銀行理財業務也形成了貨幣供應。

我國貨幣供應形成的渠道除傳統的銀行對非金融部門信貸渠道，以及近年來日益顯著的凈國外資產渠道外，還存在其他金融公司渠道、財政收支渠道和表外業務渠道。目前，通過這些渠道所形成的貨幣供應，規模還不顯著，作用還比較“隱性”。隨著我國金融結構的調整與金融創新發展，其他渠道所形成的貨幣供應將日益顯著。因此，在調控好貨幣供應主要渠道的貨幣創造機制的同時，也應對潛在渠道保持關注。當前，應對原有的貨幣供應量統計進行修訂，把上述渠道所形成的貨幣供應，如其他金融性公司在其他存款性公司的存款、存放在商業銀行的地方財政預算外存款、簽發但未兌付的銀行承兌匯票、部分銀行理財產品等納入到廣義貨幣的統計中，以加強對這些貨幣供應的監測和分析。

參考文獻：

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[2]寧詠.內生貨幣供給:假說與經驗事實[m].北京：經濟科學出版社，2000:151-161.

[3]孫伯銀.貨幣供給內生的邏輯[m].北京：中國金融出版社，2003：161-166.

第9篇：存款對商業銀行的重要性范文

論文摘要：商業銀行的效率與風險問題是近年來學術界和銀行界關注的焦點。證明了將商業銀行的風險與效率放在統一框架下進行研究的重要性。另外，通過采用因子分析法實現了將更多反映商業銀行效率狀況的投入和產出指標納入到DEA模型中，以更全面準確地對商業銀行的效率水平進行評估。實證研究發現，在我國商業銀行中，一些銀行通過承擔比較高的風險來提高自身的效率水平。因此，將風險因素納入到效率研究的分析框架中對于效率評估的準確性具有重要的現實意義。

l引言

對于“效率”內涵的界定，經濟學術界對此仍然爭論不休。薩繆爾森認為，效率意味著盡可能有效地運用經濟資源以滿足人們的需要或不存在浪費，即當“經濟在不減少一種物品生產的情況下，就不能增加另一種物品的生產時，它的運行便是有效率的”。這時經濟處于生產可能性邊界之上。最常見意義上的“效率”是指現有生產資源與它們為人類所提供的效用之間的對比關系。當效率概念用于某個企業時，“有效率”的涵義是指該企業在投入一定生產資源的條件下是否使產出最大，反過來講，就是在生產一定產出量時企業是否實現了“成本最小”，這也是我們常講的“微觀效率”。

對于商業銀行而言，作為經營貨幣資金的特殊金融企業，為了實現利潤最大化這一目標，商業銀行必須投入資源，生產產品，并以一定價格出售產品。在這一過程中，商業銀行通過實行有效的管理，盡可能地節省投入或擴大產出，以實現利潤最大化。但是，投入的最小化或產出的最大化并不一定能夠實現，銀行效率衡量的就是銀行追求投入最小化或產出最大化目標的實現程度。就具體含義而言，銀行效率是指銀行在業務活動中投入與產出或成本與收益之間的對比關系。

另外，在當前的銀行業中，行業和市場競爭壓力越來越大，這就為企業提高效率提供了強大的驅動力。但是，與此同時也加大了銀行可能采取高風險行為的傾向，促使一些銀行可能轉向高風險的業務、做出風險較大的組織安排，并吸納高風險的客戶。在市場經濟條件下，銀行以其特殊的經營對象與經濟實體產生廣泛的聯系并對經濟實體具有強大而深遠的影響，銀行體系的安全和穩定與社會和公眾的利益之間密切相關。因此，在研究銀行效率問題時，勢必要將一些主要的風險因素考慮在內，才有可能更客觀地反映銀行的現實效率狀況。

基于此，本文將把反映銀行風險問題的指標納入到效率研究之中，把風險控制作為銀行的一個產出目標，即在保持投入不變時，銀行的目標應是在實現其它產出最大化的同時實現風險最小，或者在相同風險的情況下實現其它產出最大。同時，對商業銀行效率進行研究的文獻中較多使用了DEA方法，DEA能較好地解決多投入多產出的問題。

而其評價結果依賴于投入產出指標的選擇，在投入產出指標硬約束的限制下，全面準確選擇投入產出指標體系是取得銀行效率客觀評價的關鍵，而相關文獻中研究者往往是從其研究所考慮的角度出發來選擇投入與產出變量，這就會造成投入產出變量不能全面的反映銀行效率狀況，得出的效率評價結果僅僅是銀行在某一方面的效率水平。為了解決這一問題，本文在研究中采用了因子分析方法，從眾多的投入和產出變量中抽取出最重要的投入因子和產出因子，通過提練的投入因子和產出因子來衡量我國銀行的效率水平。本文以下部分是這樣安排的：第二部分是對DEA分析方法與因子分析法進行簡要介紹；第三部分是實證部分，利用我國家商業銀行2006年的公開數據對其效率進行全面的評估；最后一部分是對全文的總結。

2投入產出變量的選取

在經濟學界，著名經濟學家R．W．Shephard在研究生產成本時，曾引進被稱為“距離函數”的公式。隨后。Farrell開創性的從微觀視角對企業效率問題進行研究，其對于效率的衡量是基于前沿函數或邊界函數來表示的。他指出在經濟生產中。所有生產可能最佳解的點的連線組成一條效率前沿，該效率前沿將所有的生產可能的觀測值都包絡于生產前沿曲線之內，所以被稱為包絡線。Farrell指出廠商在產出量固定的情況下，有潛在的投入成本最小所組成的生產前沿，此前沿為具有完全效率的生產前沿，而任何一個生產點與生產前沿之間的差距，就是此生產點的無效率程度。按照Farre11的思想，以非預設生產函數形態取代通常的預設生產函數形態的方法來評估效率問題，這也是非參數方法的最大優點之一。

在此之后，Charnes，Cooper和Rhodes將Farrell的思想進一步的推廣，建立一般化的數學規劃模型，即CCR模型，在規模報酬固定的假設前提下，評估多項投入和多項產出的生產決定單元的相對技術效率水平。后來，Banker，Chanes和Cooper放開規模報酬固定的假設，建立了BCC模型，進一步的將CCR模型中評估得到的技術效率分解為純技術效率和規模效率。Fare建立了Malmquist生產力變化指數，用來考察兩個相鄰時期生產率的變化。

DEA方法測度商業銀行效率的關鍵在十選擇合適的投入產出項目。對商業銀行投入及產出進行定義的常用方法有：(1)生產法。銀行被認為是存款賬戶和貸款服務的生產者，能產生利潤的即為產出項目，若該項目需要凈支出(費用)時即為投入項目。因此，銀行產出項目為開設的各類存款賬戶的數量、通過存款賬戶所提供服務的數量(如開支票的次數)和提供的貸款業務的項數；銀行投入項目為資本、勞動力及營運成本；(2)中介法。銀行從資金有剩余的居民和企業手中獲得資金，然后把它提供給需要資金和企業的居民，銀行是這一過程的中介者，銀行的產出項目是存款和貸款的金額，運作成本和利息成本構成了銀行投入項目。

(3)資產法。銀行產出項目嚴格定義為銀行資產負債表中資產方的項目，主要是貸款和證券投資的金額，銀行投入項目定義為資產負債表中負債方項目。在具體的研究中，國內外學者對于投入產出指標的選擇差別非常顯著，研究思路和研究結果存在兩個方面的問題：一是使用的投入指標和產出指標不一致。DEA模型是通過線性規劃的方法比較產出和投入的值，而投入產出指標的差異必然造成每個評價單位效率值的差異，為了能準確地對銀行效率進行評價，我們需要全面準確地選取指標對銀行特征進行描述。二是沒有考慮銀行的風險問題。商業銀行是經營風險的特殊企業，風險控制能力是銀行競爭能力的體現。根據金融學理論中的風險補償原則，風險與回報之間是對稱的，即高回報必然伴隨著高風險，高回報是對高風險的補償。因此，如果不把風險作為產出，或作為影響產出的因素進行考慮，僅僅考察銀行的投入與其它產出之間的關系來度量銀行的效率。這必然會造成效率的評價結果與我們的目標背道而馳。

商業銀行的效率目標必須服務于商業銀行的經營目標。作為一個企業，追求利潤無疑是其目標中最具有本質意義的一個，但商業銀行同時作為一個經營風險的特殊企業，以及商業銀行在整個國家經濟體系中的特殊位置，在追求利潤最大化的同時，保持必要的流動性和安全性也應該納入到其經營的目標體系之中。

因此，為了更全面的度量商業銀行的效率，本文將把反映商業銀行在經營中各個不同方面特征的指標納入到DEA模型中。具體地，本文選取了職工總人數、機構總數、固定資產凈值、總資產、所有者權益、存款、利息支出和營業費用八個不同方面指標作為投入變量，選取投資、貸款、利息收入、非利息收入、稅前利潤、資本充足性和流動性指標作為產出變量。這里僅對資本充足性和流動性兩個度量商業銀行風險水平的指標作一個說明，其它指標由于在其他作者的文獻中都有出現，這里不再累贅。

(1)資本充足性。資本充足性反映了銀行的規模、優質資產水平、利潤積累水平、資產配置合理星級資本的質量。考察商業銀行資本充足性常用的指標有資本充足率、核心資本率、風險資產準備金率、資本杠桿率、核心資本長期債務率及權益與未分配利潤比率等。我們在綜合考慮各項指標的情況下選擇了權益與未分配利潤比率作為衡量資本充足性的指標，這個指標反映了權益與未分配利潤在總資產中所占的比重，從一個側面反映了商業銀行的風險狀況。

(2)流動性。流動性反映商業銀行在面對現在和將來資金需求時，對短期不穩定資金的依賴性和應對資金變現需求時資產可能發生的損失。流動性相關指標主要有對流動負債依存度、短期流動資產比率、存貸款比例、中長期貸款比率、備付金比率和拆入資金比率等。我國國情具有特殊性，雖然沒有像西方國家那樣存在存款保險制度，但我們國家的信用是商業銀行無形的存款保險，客戶儲蓄存款更多的是出于預防性動機，發生流動性危機造成銀行恐慌的概率很小，因此，我們無論從資產管理還是負債管理或者是資產負債和理哪一個角度出發都可以。我們吸收資產負債管理理論的思想選擇存貸款比率來衡量商業銀行的資產的流動性。最后，由于受到DEA模型中投入產出指標硬約束的限制，我們將采用因子分析法來分別對產出和投入指標進行提練，尋找出最本質的投入和產出變量。

3實證結果及其分析

利用我國12家商業銀行2006年的數據，計算過程借助于SPSS11．5軟件操作完成。由附表1可知，根據特征值大于1的原則，投入變量我們選人了2個公共因子，產出變量選人了3個公共因子。從累計貢獻率來看，投入變量的2個公共因子反映了原有信息的99．69，產出變量的3個公共因子反映了原有信息的96．99。

接著，本文將根據各因子的方差貢獻率占各因子總方差貢獻率的比重為權重進行加權匯總，可以分別求得各銀行投入和產出變量的綜合得分(附表2)。計算公式分別為：

從表1中可知，四大國有商業銀行的效率得分明顯偏低，從技術效率來看，僅建設銀行和中國銀行的效率得分達到所有商業銀行得分的平均值，農業銀行的效率得分在樣本銀行中排名倒數第二。在股份制商業銀行中，效率得分最高的是華夏銀行，其次是招商銀行、交通銀行和中信銀行。從規模報酬情況來看，我國大部分商業銀行沒有達到理想的規模狀態，有一半左右的商業銀行處于規模報酬遞減的階段，而一半左右則處于規模報酬遞增階段。從純技術效率來看，我國各商業銀行的差距不大，其中工商銀行、建設銀行、招商銀行、深發展、華夏銀行和交通銀行均達到效率滿分，全部樣本銀行的純技術效率平均分也比較高，達到0．918，但這里值得我們關注的是農業銀行，其純技術效率分值僅為0474，處于非常落后的一個水平。

最后，為了判斷我國商業銀行中是否存在為了追求高效率而采取了高風險的行為，本文還計算了未考慮風險因素時各樣本商業銀行的技術效率得分(見表2)。另外，表5中還包含了考慮風險因素后各樣本商業銀行的技術效率得分，考慮風險因索前后技術效率得分之差以及反映各商業銀行風險狀況的度量指標(資本充足性和流動性)。從技術效率值的變化情況來看，考慮風險因素前后變化最大的是深發展，其效率差值為0．579，與此同時，我們可以觀察到，深發展的兩l、瓜喻度龜指標也表明其風險程度是最高的。

在樣本商業銀行中，深發展的資本充足性是最低的(2．5)，其流動性也是最差的(1．092)。為了更準確地判斷我國商業銀行中存在的效率與風險之間的關系，我們計算了考慮風險因素前后效率差與風險度量指標資本充足性和流動性的相關系數，它們分別為一O．42和一O．72。這表明。在我國商業銀行中，存在著為了追求高效率而采取高風險的行為這樣一種現象，即一些商業銀行的高效率是通過犧牲其風險水平(降低資本充足性和流動性)為代價而獲得的。在圖1中，我們可以清晰地觀察效率與風險之間的關系。很明顯，一些銀行通過降低其流動性而獲得效率水平的提升。

4結論