監管體制論文精選(九篇)
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第1篇：監管體制論文范文
關鍵詞:金融監管;金融開放
隨著金融全球化和經濟一體化進程的加快,國際金融的運行格局發生了巨大的變化,國際金融監管也出現了新的發展趨勢。20世紀80年代以來,世界經濟和金融的不穩定性日漸突出。面對金融全面開放,為了能夠更有效地提高金融機構運行和金融資源配置的效率,保證金融市場穩定,促進經濟持續發展,我國金融監管需要進行不斷地創新和變革。
一、開放條件下中國金融監管體制的挑戰和問題
我國現行的金融監管模式是分業經營、分業監管模式,即以中國人民銀行、中國銀行監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會為主體的“一行三會”的分業監管體制。隨著金融全球化和經濟一體化進程的加快,金融開放的進一步深入,現行金融監管體制面臨著巨大的挑戰,在實踐中也產生了諸多問題:
(一)金融監管法治環境薄弱
金融監管立法仍然滯后,立法技術亦不成熟。《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《保險法》、《證券法》等金融監管領域的基本法律至今沒有與之相配套的實施細則。一些重要領域仍然處于法律真空狀態。法律、法規、部門規章和規范性文件的規定并不協調,甚至存在嚴重沖突。盲目移植、照搬照抄、脫離實際的規定大量存在。金融監管執法不嚴、違法不究的情況也屢見不鮮。
(二)金融監管目標不合理
我國金融監管目標是既要保障國家貨幣政策和宏觀調控的有效實施,又要承擔防范和化解金融風險、保護存款人利益、保障平等競爭和金融機構合法權益、維護整個金融體系安全穩定、促進金融業健康發展。金融監管目標具有多重性和綜合性,實際上是對金融監管目標的弱化,從而制約了金融監管的功效。我國的金融監管目標和中國人民銀行的貨幣政策目標是一致的。這使得中國金融監管的主要工作就是進行貨幣政策的執行和信貸規?？刂频暮弦幮詸z查,并沒有真正從金融運行的安全性、高效性出發,形成獨立的、明確的職能。
(三)金融監管的內容和方式存在缺陷
重市場準入,輕市場退出。目前的監管大多對金融機構、金融業務的市場準入進行嚴格限制,而在問題金融機構的處理上則缺少詳細的可操作的市場退出規定。在金融機構的風險暴露時,“一行三會”的監管只能借助于行政手段來化解金融風險,違反了市場規律,進一步加劇了金融風險。
重現場監管、輕非現場監管。我國的金融監管主要采用現場監管?，F場監管雖然能夠比較細致地了解、發現那些從金融機構公開的財務報表和業務資料中難以發現的隱蔽性問題。但是,它本身也存在許多不足,如,風險監管不足,隨意性、非規范性較大,人力不足以及重復檢查并存等等。
重合規性監管、輕風險性監管。先行金融監管的主要內容是對金融業市場準入、業務范圍、財務帳目、資本狀況等是否符合法律法規的合規性監管,而對金融機構日常經營的風險性監管尚不規范和完善。強調從資本充足性和資產流動性方面進行監管,忽視了金融機構自身經營能力、盈利能力和發展前景等指標的監管。重視傳統存貸業務,而對表外業務及其他金融創新業務監管較少。
(四)金融監管信息仍不透明
目前中國的金融監管仍處在起步階段,金融監管信息系統尚處于一種分割、低效、失真的狀態。中國金融監管信息不透明主要表現在:“三會”的監管信息系統處于分割狀態,不能實現監管信息共享;金融監管信息實行定時報送制度,使得金融監管信息收集效率很低;金融機構報送數據存在人為調整,虛報、瞞報現象屢有發生;缺乏社會監督中介機構如會計師事務所、審計師事務所對金融機構報表、資料的真實性審查,等等。
(五)金融監管機構之間缺乏協調,監管存在“真空”
我國的金融監管組織體系還不健全,整個金融監管組織體系仍按計劃管理模式設置,“一行三會”雖各有分工、各有工作側重,但是相互之間仍存在職責不清、相互扯皮的問題,有時出現職責沖突,有時出現監管“真空”,從而降低了整個金融監管的效率。我國的銀行、證券、保險等行業的混業經營趨勢正逐步加強,原有的以機構類型確定監管對象的監管模式難以發揮作用,進而出現金融監管“真空”。
二、我國金融監管體制改革的制度設計
前述問題產生的根本原因在于我國分業經營、分業監管的模式已嚴重滯后于國際發展與實踐需要。隨著金融全球化、經濟一體化和金融業混業經營的趨勢不斷深化,各國金融監管當局在金融監管體制上不斷做出相應調整,而我國仍采取根據既定金融機構的形式和類別進行監管的傳統方式。在金融機構的業務界限日趨模糊的情況下,這種監管方式的弊端日益凸顯。
國外的金融機構大都為混業經營。盡管加入WTO后對進入中國的外資金融機構仍可限制其經營業務,但外資金融機構可以利用其境外的后援體系,其混業經營的優勢仍能發揮,使我國金融機構在競爭中處于下風。混業經營已是大勢所趨,當前我國金融機構的諸多業務創新已具有部分混業經營的性質,光大控股集團、天津泰達投資控股有限公司等金融控股公司的組建事實上也拉開了我國金融機構混業經營的序幕。與我國實行的分業經營相適應的分業監管體制已不適應這一趨勢的發展。為適應混業經營的發展要求,我國應在現有的金融監管基礎上平穩過渡,依據金融體系基本功能逐步改革和完善監管體制,實現跨產品、跨機構、跨市場的協調。
中國人民銀行作為國務院直屬的政府機構應放棄金融監管職能,著重于貨幣政策的制定和實施,做好宏觀調控,這樣有利于金融監管效率的提高。在“三駕馬車”(即銀監會、證監會、保監會)的基礎上設立“中國金融服務監管局”作為整個金融業的最高監管機構,維護整個金融業的安全與穩定,對各類金融業予以全面監管。將銀監會、證監會、保監會集中置于中國金融服務監管局的統一領導之下,對各類分業經營的金融機構以及金融控股公司名下的子公司實施功能化監管,并定期召開由三大部門共同參與的聯席會議,加強“三駕馬車”之間的聯系。中國金融服務監管局則有權對各監管機構的職責和各種爭議予以界定和仲裁。金融控股公司母公司則由中國金融服務監管局直接監管,從而形成一個立體的、有層次的、有分工的、橫向與縱向并重的金融監管體制。
三、我國金融監管體制改革的理念建設
在建立完善的金融監管法律、法規體系,完善金融監管內容和方法,改善信息披露制度、強化社會監督,加強監管機構之間的協調配合的同時,在體制轉型的基礎上實現監管理念的轉變是我國金融監管體制改革的關鍵:金融監管活動應從事后被動處置向事前預警防范轉變;金融監管內容應從合規性、機構性監管向合規性與風險性監管并重、功能性監管轉變;樹立全面風險管理理念,轉變控制金融風險的思路,使金融監管既要強調金融業的安全與穩定,又要注重提高金融機構的運行效率以及國際競爭力。唯有在金融監管改革的不斷深入以及金融業的不斷發展的過程中實現金融監管理念及時、科學的調整,才能在開放條件下促進金融監管的不斷成熟和我國金融市場的健康、持續、穩定發展。超級秘書網：
參考文獻:
[1]陳建華.中國金融監管模式選擇.北京:中國金融出版社,2001.
[2]楊有振.金融開放、創新與監管.北京:中國金融出版社,2002.
第2篇：監管體制論文范文
一、銀監會各項職能的正面效應
（一）整合銀行業監管力量，建立統一的監管框架。銀監會成立以前，我國銀行業監管體制屬于典型的多元監管體制，人民銀行有關監管司局負責對金融機構的業務監督，中央金融工委負責對金融機構的干部監督管理，國有商業銀行還有專門的外部監事會負責監督管理。由于多頭交叉監管，一方面導致金融機構疲于應付各部門的監管，另一方面卻可能出現監管“真空”。銀監會的成立，有效地整合了各部門的監管力量，克服了多頭監管的弊端，有利于形成統一全面的監管框架和對金融機構的全面監督管理。
（二）進一步確定中央銀行貨幣政策的獨立性。單獨設立銀監會，不僅是為了將央行的雙重職能予以分離，加強銀行業的系統監管，更重要的是為了維護和加強中央銀行自身的獨立性，有利于提高相關貨幣政策決策機制的透明性，增強貨幣政策的獨立性。在我國央行具有監管和貨幣政策雙重職能的時候，央行有動力予以救助以減輕其監管責任，但也可能導致金融機構的“道德風險”，甚至誘發通貨膨脹。將監管職能從央行分離，單設銀監會的做法，將有效地增強中央銀行貨幣政策的獨立性，有利于保持物價水平穩定。
（三）有利于提高銀行業監管專業化水平，以應對金融全球化與金融創新的浪潮。八十年代以來的金融全球化與金融創新浪潮此起彼伏，對銀行業監管產生了較大影響，尤其是增加了新的監管對象——外資金融機構，并改變原有監管對象的行為，加之金融創新層出不窮，不僅增加了整個金融系統的復雜性，而且加大了金融機構的風險。由于不同業務的交叉以及金融控股公司的出現，監管的難度也日益加大。因此，建立專業化的銀行監管機構，使監管者的工作職責更專一、工作目標更明確、范圍更集中，可以更好地防范金融機構的風險，維護金融機構的穩健經營，使監管效率大為提高。
二、銀行業監管體制運行中可能面臨的問題與障礙
應當指出的是，機構變革僅僅是金融監管體制改革的組織保障，單純的監管組織機構改變并不能代替深層次的改革。監管機構如何設置充其量只能算是第二位重要的問題，監管理念、監管制度、監管技術和監管模式的變革才是深層次的根本性改革。《巴塞爾協議》關于有效銀行監管的核心原則認為，有效銀行監管的必要條件是：法律賦予的獨立性，制約平衡機制，相對穩定充足的資金來源以及相應的吸引和留住優秀人才的激勵機制。從銀監會的體制框架看，我們認為必須妥善處理好以下幾個方面的關系：
（一）銀監會與中央銀行的關系問題。主要體現在兩個方面：一是監管信息的共享問題。央行制定和實施貨幣政策的微觀基礎是金融機構經營行為、財務狀況和風險控制情況、企業與個人的信貸行為。而這些信息來自于監管當局對金融機構的現場檢查和非現場檢查。在信息來源上，兩個機構也許會存在一定的摩擦和障礙。因此，建立銀監會與央行之間充分、及時的信息溝通機制至關重要。二是對出現流動性風險和退出市場的金融機構的資金救助問題。由于中央銀行履行最后貸款人職責，對出現流動性風險和退出市場機構提供資金支持問題，在銀監會成立以后，牽涉到兩個部門的協調與配合。銀監會應當在對金融機構風險正確評價的基礎上，及時審慎地向中央銀行提出對高風險金融機構提供資金支持。中央銀行資金支持的形式應當逐步向成熟市場經濟國家靠攏，盡量減少直接發放信用貸款救助，而是通過再貼現形式或某一中介（如設立的風險救助基金、存款保險機構）來發放救助資金。否則，在救助問題上，可能出現央行拯救過度造成金融機構的道德風險，或是拯救不足影響整個金融體系的穩定。因此，建立中央銀行與銀監會之間的有關金融穩定的協調機制已成為一個緊迫的問題。
（二）銀監會與證監會、保監會的業務分工與配合問題。隨著金融創新以及金融控股公司的出現，不同種類金融機構業務的日益交叉，金融業綜合經營、混業經營將成為一種趨勢。交叉性業務的出現，既可能導致監管重復，也可能出現監管缺位。因此，有必要對各個監管機構的職能明確分工，對交叉業務協調配合落實監管職責。
（三）銀監會與地方政府的關系問題。在對地方中小金融機構監管的問題上，地方政府與銀監會應當在制度上明確監管的層次與次序。地方政府應當定位在大股東的位置，對地方中小金融機構的重大問題實施內部監督管理，銀監會作為外部監管者應當以維護整個金融系統的穩定為目標，要防止大股東侵犯存款人和其它債權人、小股東利益的做法。否則，有可能出現地方政府運用當地金融機構的資源發展地方經濟，而將金融機構的風險向中央銀行轉嫁的風險。同時，銀監會與地方政府的關系也是關系到銀監會獨立行使其監管職責的重要問題。
（四）銀監會的內部制度建設問題。盡管已經搭建機構的組織架構，但銀監會的獨立性、監管理念、監管文化、激勵機制與監管技術等問題都是迫切需要解決的問題。這些問題解決的如何才是決定銀監會體制是否能有效運轉的關鍵因素?，F在可以肯定的是，銀監會的設立已經打破了原有多頭監管的體制，原有的監管理念、監管文化也勢必要經歷改革揚棄的過程。
三、實施深層次制度變革，完善銀行業監管體制的政策建議
（一）實現監管的獨立性。我們在加快金融機構體制改革的同時，要盡快建立可信賴的監管機制。另一方面就是要建立一支具有較高專業水準和一定規模的現場檢查隊伍，負責組織對各地區之間的機動交叉檢查。其目的是避免目前監管當局的分支機構的監管者與當地的被監管對象之間存在千絲萬縷的聯系造成監管的弱化。盡管理論上我們可以建立對監管者定期的異地輪換制度，但考慮到人員流動的高昂成本，實際工作中很難行得通。相反，可替代的制度安排是建立強有力的現場檢查隊伍，實行異地交叉檢查，這應是體制約束下的最優方案。
（二）分階段逐步設立銀監會的分支機構。在省一級建立一支業務精良、規模強大的監管隊伍。待今后隨著監管業務的發展，再根據需要逐步延伸到地市或縣一級機構。這樣，將有效地減小機構變更帶來的不必要的震蕩和機構設置過多導致的高昂成本。
第3篇：監管體制論文范文
當會計造假成為全球性問題的時候，加強會計監管，避免和減少會計造假動機、造假行為必然成為會計界乃至全社會共同探討和研究解決的重大課題。會計造假導致會計信息失真，會計信息失真引發會計主體對投資人、利益相關方和全社會做出不真實承諾。隨之產生會計主體信用度下降，由于信用匱乏從而削弱了會計主體在市場經濟中的競爭力并導致經濟效益大幅下降，嚴重時致使企業破產。如何增強會計主體的競爭力，保持市場經濟體系健康、穩定運行，加強會計監管是一個具體而有效的措施。建立會計監管體系是會計界的一件大事。如何建立會計監管體系？建成什么樣的會計監管體系？會計監管平臺是什么樣的？監管所產生的結果如何處理？作者將在本文就這些方面談一些新的認識。
一、會計主體、中介機構及全社會要樹立適時的會計監管理念。
1、會計主體要轉變監管理念，由被動地接受監管轉變為主動的參與監管。會計主體作為經濟發展的一份子不是獨立存在的，它要與其它會計主體進行公平交易而實現自己的經營目的、經營理念，從而使會計主體實現企業價值最大化，通過自身發展又帶動全社會經濟進步。自身發展的動力來自于兩個方面，一個是內在動力，即通過自身真實的會計信息，進行財務分析，尋找問題，解決問題；另一個是外部環境，即網絡信用度高、會計信息值得信賴的經濟合作伙伴，在彼此互利的情況下共同發展。外部環境與內在動力相輔相成，互為作用。內在動力決定外部環境，外部環境又反作用于企業內部，外部環境的形成是每一個會計主體共同努力的結果。這就要求所有的會計主體主動接受社會、投資人、經濟合作伙伴等的監管，在提高自身會計信息質量的同時創造一種以信用為主基調的市場環境。
2、會計信息使用者、中介機構及全社會要樹立未雨綢繆的會計監管理念，主動參與對會計主體的監管活動?！笆虏魂P已，高高掛起”是一種極其自私的表現，這些“不關已”的事終究會由于無人制止而泛濫成災，到那時“災禍”就會降落到每個人頭上。只有會計信息使用者、中介機構及全社會從思想上重視會計信息失真問題，從行動上加強對會計信息的監管，我們的經濟生活才會建立良好秩序。
二、政府要高度重視會計監管工作，健全會計監管法律、法規，制定會計主體必須披露真實、準確會計信息的游戲規則。
每一個會計主體就好像是政府的一個孩子，對一個孩子來說父母的嚴加管教會使他茁壯成長；而怠于管教，甚至父母本身就是不學無術之徒，那這個孩子可慘了，也許他會成為社會的犯罪分子。所以，政府重視會計監管工作，制定嚴肅、完備、覆蓋面廣、實用性強、懲罰手段和力度準確、獎勵適合的會計監管法律、法規是會計監管體系中不可或缺的一部分，它會告訴會計主體應該做什么，不應該做什么，什么是正確的，什么是錯誤的。
三、建立會計監管平臺，確定會計監管主體、客體及監管方式。
1、形成國家、社會和企業內部三位一體的多元化的監管主體。我國正處于計劃經濟向市場經濟的轉型期，會計監管主體在遵循成本效益原則的前提下，由單一的政府監管主體轉變為國家、社會和企業內部三位一體的會計監管主體。國家、社會和企業內部從不同角度和不同層面在市場經濟條件下實施會計監管。國家要通過建立會計監管制度、實施會計監管行為，達到提高會計信息質量的目的，但要杜絕工商、稅務、銀行、上級主管部門等多頭監管而導致無人監管的現象產生；社會要通過滲透全民信用意識、誠信理念而實現百姓關注企業會計誠信、參與企業信用管理的自覺性，同時要積極發揮會計行業協會的自律機制，強化行業指導功能；企業要建立有效的內部控制制度實現會計監管。
2、一切產生會計行為的經濟實體均為會計監管客體。會計在現代經濟生活中無處不在、無所不在，會計是市場經濟秩序的維護者，就好比一個人不管是開汽車、騎自行車、步行都要遵守交通規則。作為會計人員無論是在什么樣的單位，只要該單位從事經濟活動，產生會計行為均為會計監管客體。
3、通過會計委派制、會計集中核算、國庫集中支付、會計審計、政府的監事會監督等不同形式實現會計監管程序化、制度化。進行會計監管的具體形式在我國會計監管體制研究的進程中我們的會計學者、經濟學家在不斷的研究、探索、試行，并且不斷進行改進，先后實施過企業單位的會計委派制度；行政、事業單位的會計集中核算制度；以公共財政為目的的國庫集中支付制度；以中介機構為主體的會計審計制度；政府向國有企業及上市公司委派監事會監督企業會計行為的監事會制度等等都是在實施會計監管過程中表現出的具體形式。今后隨著市場經濟的不斷發展，還會呈現出更多、更廣、更實用的會計監管形式，通過會計監管形式的不斷優化，逐步強化監管力度，提高監管質量。
四、建立會計監管的信息反饋系統，通過反饋信息實現會計監管效益最大化。
會計監管結果是監管過程的結晶，是會計監管體系的精華，有效地利用會計監管結果是實現監管效益最優化的重要一環。就好比一個人，無論從事什么工作都要有工作簡歷，通過工作簡歷你會對他做出一個一般性的認識，這個認識是他經歷的結晶，通過這種認識可以判斷他的工作能力、工作水平、道德修養以及委以重任的程度。會計監管的結果也要有這樣的效應。1、建立會計監管客體信息資料庫，形成監管客體會計信息“歷史檔案館”。一個人如果今天做了壞事，明天仍是好人，并從這件壞事中使這個人得到了經濟利益,那他明天會繼續做壞事,別人看到后也會模仿他做壞事。監管主體對監管客體實施監管行為產生監管結果，對監管結果如何處理也是同樣的道理，如果監管結果是該監管客體披露了虛假會計信息，而監管主體只采用說服教育、糾正虛假信息、適當懲處等輕描淡寫的手段只能解決眼前問題。要想建立規范的市場經濟秩序必須為監管客體的會計行為產生的會計結果建立監管結果信息資料庫，在監管主體存續期間將監管客體的會計行為記錄在案并公布與眾，讓他為自己的行為承擔社會責任。也就是說，一個人，如果大家都認為他是一個騙子，便不再會有人同他交往。建立監管客體監管結果或會計行為信息資料庫讓市場“這只看不見的手”約束會計主體，真正實現會計監管目的。
2、建立會計人員工作信用資料庫，在監管會計主體的同時監管會計人員。監管客體的會計信息出自監管客體的會計人員。作為一個會計人員如果為一家企業出具虛假會計信息受到處罰，因此辭職（或被開除），但他換一身衣服到另一家企業又繼續從事會計工作，因為他出具虛假會計信息的“歷史行為”新企業并不知曉。為會計人員建立工作信息資料庫并公布于眾，有助于使有能力、有工作水平、有道德水準的會計人員提高知名度，體現自身價值，而對有過會計違規經歷的會計人員要讓他為自己的行為在市場中受到應有的懲罰，從而通過有效監管會計人員，達到提高會計信息質量的目的。
第4篇：監管體制論文范文
證監會；證券監管機制；行政法；政府監管機構；
【中圖分類號】D922.287文獻標識碼：B文章編號：1673-8500（2013）04-0036-02
1證券行政監管理論概述
證券市場是由一系列非常復雜的、人為設計的組織體制及資本運行機制組成的龐大市場，在這個市場中，監管者與被監管者產生了一系列的權利義務關系。我國《證券法》是調整證券法律關系的基本法律，其中行政機關權力、程序規范、資格限制、強制規范、禁止性規定以及行政處罰均較多，本質上是部管理法。所謂證券監管行政法律關系，是指經《證券法》及相關法律規范確認和調整的，因監管行政權力而形成的監管機構與其他當事人之間的證券權利義務關系。
目前，幾乎所有國家的證券監管活動都是由政府部門、行業協會和證券交易所共同完成的。1997年8月起證券交易所的管理權從地方政府收歸到了中國證監會。1997年11月，中央金融工作會議決定對銀行業、證券業、保險業和信托業實行分業管理，并決定建立起一個全國統一的證券期貨管理體系，理順中央和地方多級監管機構間的關系，并由中國證券監督管理委員會統一行使對全國證券、期貨業的監管職責。
2我國證券監管體制存在的主要缺陷
我國在加入WTO后，國內的證券市場獲得了快速發展，也取得了巨大的成績，中國證監會作為統一監管機構體制下的監管體系已經建立起來并逐步完善。然而鑒于以往的歷史及經驗，我國的證券監管體制存在的問題主要存在于兩部分，一是監管主體方面，證監會機構定性模糊、監管權力不足、獨立性欠缺等；二是監管行為方面，證監會的行政許可審批權過大、監管行政處罰滯后、政策干預廣泛，并且又缺乏必要的規范和監督機制。
3我國證券監管體制的改革與完善
我國證券監管體制的改革與完善可以從以下幾個方面著手：
1.完善證券監管行政法規立法體系
在我國證券市場正處于“新興加轉軌”時期，不確定性因素較多，此時，行政法規具有法律無可比擬的優勢。因此，對于證券發行、市場交易、中介機構、上市公司等各方面的監管問題，可以行政法規加以規范。在行政法規的立法活動中，要嚴格遵循《行政法規制定程序條例》等相關法律法規，提高立法質量，并且對于已制定的行政法規，要根據實際情況，及時修訂和廢止。
2.完善監管行為的法律規制
一套完整的行政程序制度應包括以下內容：管轄、行政委托、行政協助、回避、申請及處理、調查、證據、陳述意見、公聽會、聽證、政府信息公開、閱覽卷宗、說明理由、期間、送達、費用、簡易程序等。因此，對于我國證券監管行政程序法制化問題提供以下兩點建議：
2.1健全監管信息公開制度，我國監管機構的信息公開制度仍然并不健全，如首次申請股票發行，發行審核標準的公開制度缺失就導致在證監會經常駐有各種“公關團體”，試圖通過各種不當渠道以獲取信息爭取順利通過。因此，對于證券發行、交易等各種證券活動的監管信息，監管機構應及時向社會公開。
2.2健全行政聽證程序，如：聽證適用范圍應僅限于監管機構做出的較為嚴重的行政處罰決定或者涉及到重大公共利益事項的行政許可；不應由當事人來承擔監管機構組織的聽證費用；當事人如認為聽證主持人可能與本案存在直接利害關系的，當事人應有權申請其回避，并且聽證主持人的職能應由非本案的調查人員擔任；舉行聽證時在調查人員提出違法事實、相關證據和行政處罰建議后，當事人有權進行申辯和質證等。
3.抽象監管行為司法救濟制度的建立
我國證券市場常被人稱之為政策市，常常存在著救濟難的問題。根據我國現行的行政訴訟法之規定，抽象行政行為不屬于行政訴訟受案范圍，這極不利于證券監管中行政相對人合法權益的保障，應將抽象行政行為納入行政訴訟受案范圍，并將行政訴訟范圍中的抽象行政行為界定為規章、以及規章以下的規范性文件。因此，我國應適當地擴大行政訴訟范圍，盡快建立起對抽象行政監管行為的司法審查制度。也只有這樣，才能更好地制約證券監管機構的行政權力，從而達到充分保障行政相對人合法權益的目的，從根本上改變政策治市的模式，進而促進證券市場健康穩定地發展。
4.完善監管機構制衡機制
監管機構監督機制的對象是監管機構做出監管行為的整個過程，目的是保證監管機構的各種監管行為的公平、公正、合理，防止監管機構的強制性權力被濫用。
4.1強化證監會監察局的獨立性，中國證監會監察局作為證監會行政監督機關，實行雙重領導，缺乏獨立性、地位不高、權威不夠，應將監察局人事任免權收歸國務院，并直接對國務院負責；同時，各項開支費用應當單列，分別由國務院審議后列入財政預算。
4.2充分發揮新聞輿論監督的作用，證券監管往往能成為全社會關注的焦點，因此，充分發揮新聞監督“第四權力”的地位，使其監督的功能得以發揮。
4.3充分發揮自律監管體系的作用，提升證券業協會及證券交易所等一系列自律性組織的獨立地位，并應賦予它們更多的監管權力和責任。對于證券業協會，證監會應放松進而放棄對證券業協會的行政控制和領導，并將其改變成對協會的依法監督關系，使協會成為在法律和行政雙重地位上能完全獨立于證監會的一個自治組織；對于證券交易所，應強化其獨立性，降低證監會對其的直接控管，將證券交易所作為一個監管的對象而非是完全附屬于自己的下屬單位，并應歸還人事任免權于證券交易所。
參考文獻
[1]洪偉力.證券監管：理論與實踐[M].上海：上海財經大學出版社，2000.
[2]李東方.證券監管法律制度研究[M].北京：北京大學出版社，2002.
第5篇：監管體制論文范文
【關鍵詞】制造業； 內部控制；關鍵點；細節；問題
一、引言
隨著經濟全球化的發展，現代企業制度理念的引入，如何提高制造業的綜合競爭實力已經成為現階段我們值得考慮的重點問題，其中內部控制作為提高制造業財務管理水平的關鍵，已經逐漸被制造業的管理者所重視，因此加大對制造業內部控制關鍵點細節的研究是十分有必要的，通過對內部控制關鍵點細節的研究，會進一步提高制造業的內部控制水平，促進制造業在競爭激烈的市場環境中獲得長期穩定的發展。
二、內部控制對于制造業的重要性
1.有利于提高企業的經營效率
制造企業通過內部控制可以明確部門之間的工作職責，有利于實現部門之間的相互監督，加強了部門之間的溝通和協作，經營信息可以得到及時的溝通，大大提高了制造企業的經營效率。
2.有利于提高企業防范風險的能力
在競爭激烈的市場環境中，制造企業將面臨著較大的經營風險，為了在經營風險中獲得長期穩定的發展，就需要制造企業不斷提高防范風險的能力，通過內部控制可以對制造企業經營中的各個環節進行科學合理的調控，對經營活動中可能發生的風險進行分析和辨別，為制造企業的生產經營提供一個安全的環境。
3.有利于保證企業資產的安全性
通過有效的內部控制可以加強對制造企業資產使用的監督，制造企業可以利用內部控制對企業資產的購買、使用、報廢、處理等各環節進行嚴格的監督，避免出現購買大量閑置資產等問題，提高了制造企業資產管理的安全性。
4.促進提高信息報告的質量
通過內部控制可以取得企業內部準確的信息，來進行各部門和各階層之間的有效溝通，以便企業員工能夠方便且準確地履行自己的責任。企業內部信息系統有時也會用來處理與社會外部有關的信息，因此內部控制可以促進提高信息報告的質量。
5.促進公司的目標的實現
內部控制建設按照了企業整體經營的戰略目標設置組織架構，按照企業戰略目標、風險管理程序、管理制度等設置關鍵風險點的管控，并加強內部信息系統的建設，并以內部審計工作來保障企業戰略目標的執行，可以促進公司目標的早日實現。
三、制造業內部控制的關鍵點
1.預算控制
內部控制的一個關鍵部分是預算控制，其中包括了企業整個生產經營的全過程，即籌資、投資、采購、生產、銷售等環節，預算控制也是企業財務管理的重要工作之一，是對企業經營活動的一種規劃，是為實現企業在一定時期內經營目標而編制的。一般來說企業不論是采用的是自下而上還是自上而下的編制預算的方法，內部管理的最高層都應該掌握比較大的決策權，也就是說應該由最高管理層來進行指揮、協調和決策，并認真的考核預算的執行情況，監督預算的執行則應該由制造業內部的審計部門來負責。
2.不相容崗位相互分離控制
從實際情況來看，企業一般的經營活動可以分為以下幾個步驟即：授權、簽發、核準、執行、記錄，因此為了形成相互制衡的機制，不相崗位之間的相互分離，就需要在每一個步驟中設立單獨的人員和部門進行管理，這樣才能更好的發揮出內部控制的重要性作用。例如制造企業在材料采購和付款的過程中，應該將請購、選擇供應商、詢價、付款、驗收等工作進行不相容的崗位分離；在銷售和收款的過程中，應該將銷售、發貨、收款、信用管理、記賬等工作進行不相容崗位的相互分離；在對預算進行控制當中，應該將編制預算、審批預算、執行預算、考核預算等工作進行不相容崗位的分離；在開發項目工程的時候，應該將選擇項目、可行性研究等工作進行不相容的崗位分離。
3.授權批準控制
制造業內部控制中的授權批準控制是指每一個員工在處理相關業務的時候，為了對其進行更好的控制，都必須經過授權批準，通常情r下授權批準可以分為以下兩種方式：一般授權批準和特殊授權批準，其中一般授權批準是對在辦理通常業務時的條件、權利和責任的一種規定，特殊授權批準是對在辦理例外業務時的條件、權利和責任的一種規定，主要包括了授權批準的層次、范圍、程序和責任。制造業建立批準授權體系的目的在于把發生的經營活動納入到授權批準的范圍之內，授權批準時效和層次要根據經濟活動金額的大小和重要性來決定，要將責任落實到每一個部門的各個員工身上，其中通常情況下一般授權批準控制的時間較長，特殊授權批準的時間較短。為了更好的分清授權批準的責任，應該對被授權者應該履行哪方面的工作職責進行明確，這樣當問題發生的時候就可以及時的找出相關的責任人，同時為了避免違規、越級審批的情況發生，應該對每一類經濟業務的審批程序進行嚴格的規定，這樣就會保證授權審批在規定的程序下有條不紊的進行。例如制造業在銷售和收款的過程中，應該對經辦人、審批人員的工作的范圍和職責進行明確，沒有經過授權的經辦人和審批人一律不得從事關于銷售和收款的相關業務；在采購和付款的過程中，應該對審批人員的權限進行明確，避免出現審批人員越權進行審批的現象發生，未經授權的相關人員不得從事相關的采購以及付款業務。
4.防范風險控制
制造業在激烈的市場競爭中必然會遇到各種經營風險，因此為了更好地規避即將發生的風險，就應該做出防范風險的控制，進行科學的風險評估，具體來說應該從以下幾方面入手：
首先，對籌資風險進行評估，制造業應該對以下事項做好事先評估、事中監督以及事后考核：資本結構的確定、籌資渠道的選擇、籌資成本的估算、籌資償還計劃的制定等。
其次，對投資風險進行評估，制造業在投資各種股權和債權之前，應該通過市場調查來進行詳細的可行性研究，審批權限要根據項目的金額大小和重要性來決定，并針對在項目進行過程中可能發生的風險制定出相關防范方案。
再次，對信用風險進行評估，制造業中的信用風險主要是指由于應收賬款所產生的損失的問題，應該建立起關于客戶的信用評估體系，對客戶信用審批程序進行嚴格的規定，實時跟蹤客戶的信用情況，對于規模較大的客戶可以建立起單獨的信用管理部門，這樣就可以更好的進行風險管理。
最后，對合同風險進行評估，制造業在經營過程中有的時候會由于簽訂合同而發生一些法律糾紛，因此為了防范合同風險，制造業就必須建立起相關的程序來防范合同風險，這樣才能有效的防止在起草、審批、簽訂、履行合同風險的發生。
5.職工素質控制
制造業內部控制水平可以受到職工素質高低的直接影響，因此就要對職工素質進行嚴格的控制，其主要的目的在于提高企業員工的正直、勤奮和忠誠，這樣有利于內部控制的順利實施。職工素質控制過程中要對招聘的程序進行嚴格的規范，這樣應聘的員工才能夠達到相關崗位的要求，為了更好的考核和引導員工的行為，應該在企業內部建立嚴格的員工行為規范。對于制造業中比較重要崗位上的員工應該建立起職業信用保險制度，并實行定期輪換崗位的制度，這樣就會在實際的工作中通過輪換崗位的方式來及時找出內部控制工作中的問題。
6.保全財產控制
由于制造業企業內部的實物資產較多，因此為了保證內部資產的安全性，制造業就應該對內部資產進行保全控制，只有經過嚴格的授權，相關人員才可以對企業財產物資進行處理或是接觸，這樣就可以有效的提高制造業財產物資的安全性。其中主要可以采用以下方法來進行保護：定期盤點、限制接近、財產保險、記錄保護等。
7.內部報告控制
制造業在內部建立起完善的內部報告管理體系有利于提高內部控制的針對性和時效性，企業的經營活動也可以得到全面客觀的反映，及時準確的為企業管理者進行經營決策提供重要的財務信息。通過建立內部報告體系，制造業各個部門的工作責任可以得到進一步的明確，這是符合例外原則的基本要求的，需要注意的是為了避免內部報告出現重復的地方，內部報告的形式和內容要盡量簡單易懂，要根據管理的層次來對內部報告的內容和頻率進行設計。一般來，說內部報告的形式有以下幾種：經營分析報告、資金分析報告、資產分析報告、費用分析報告、財務分析報告、投資分析報告等。
四、制造業提高內部控制的建議
1.明確內部控制原則和方法
制造業提高內部控制水平的前提是堅持一定的原則和方法，其中應該堅持以下幾點原則：
首先，重要性原則。雖然制造業中內部控制會涉及到整個經營活動的各個環節，內部控制的范圍性也比較廣，但是內部控制也應該主要關注一些關鍵環節和重點部分，這樣有利于實現對關鍵環節的重點控制。
其次，制衡性原則。制造業在對內部控制關鍵點進行設計的時候要考慮到企業的治理結構、職責范圍、內部結構等方面的制衡問題，這樣更有利于對關鍵環節進行有效的控制。
再次，效益性原則。制造業在設計內部控制點的時候，要考慮到成本和效益之間的關系，并不能為了達到一定的經營目標而無限制的增加成本，而是要對生產過程中的關鍵環節進行合理的成本控制，在保證正常生產的前提下降低生產成本。
最后，權責利對等原則。制造業為了調動起員工參與內部控制的積極性，就應該堅持權責利對等的原則，實現對內部控制的實時控制。
同時，制造業在選擇內部控制方法的時候可以從以下幾種方法來選擇：全面預算控制、內部報告控制、組織規劃控制、授權批準控制、實物保護控制、文件記錄控制、管理信息系統控制等。
2.建立完善的內部控制監督評價體系
制造業生存發展的基礎是健全的內部監督機制，在對內部監督機制進行強化的過程中，制造業既要加大對內部審計機構工作的重要性認識，也要配合好審計、財政、稅務等監管部門進行工作，當監管部門發現內部控制中的問題，制造業要采用科學合理的方法來及時糾正問題，這樣才能更好的發揮出外部監管對制造業的監督作用，同時政府也應該不斷建立和完善相關的法律法規，這樣才能更好的規范制造業內部控制的行為，避免企業發生違反內部控制制度的行為發生，有利于保證單位內部控制活動的正常進行。
同時，制造業也要認識到完善的內部審計可以對監督內部控制起到比較重要的作用，一般來說內部審計可以對內部控制的執行情況進行定期的審查，可以起到強化內部控制的作用，通過內部審計可以有效的規避制造業在經營過程中可能發生的風險。從實際情況來看內部審計已經逐漸成為了制造業提高內部控制水平的重要手段。
3.構建完善防范風險體系
制造業內部控制工作的重要環節是構建風險預警系統，因此制造業可以從以下方法來構建完善的風險預警系統：
首先，建立基本的風險預警系統，檢測分析地制造業的財務情況、風險管理情況、適用的法律法規等，這樣有利于制造業采用相應的措施來規避風險。
其次，建立適時的風險預警系統，對制造業的財務情況進行定期的監測，主要監測負債能力、現金流量、應收賬款等方面，有利于及時的發現制造業存在的財務問題，第一時間發出風險警報，提醒單位領導做出防范風險的對策。
再次，建立跟蹤的風險預警系統，制造業要對一些重大決策進行全程的控制和監測，由于一些重大決策對于制造業起到比較重要的影響，因此對這些重大決策進行跟蹤檢測是十分必要的。
4.提高內部控制人員的素質水平
高素質的內部控制人才是制造業提高內部控制水平的關鍵，因此制造業要堅持以人為本的管理理念，培B高素質的內部控制人才，首先要提高對內部控制人才的錄取要求，保證內部控制人員具備較強的專業技能和職業道德素質；其次制造業的管理者要注重對內部控制人員的培訓工作，要定期的聘請一些專業的內部控制人員來企業進行授課，不斷更新提高內部控制人員的職業素質，并可以通過外派學習的方式來提高內部控制人員的實踐能力；再次制造業的內部控制人員要認識到自身工作的重要性，在內部控制工作中不斷的總結經驗，通過實踐來提升自身的職業素質水平。
5.建立風險的評估、識別、分析、應對機制
企業要適時分析自身的優劣勢，考慮自身的生存機遇，判明企業完成既定目標存在的外部風險與內部風險，識別、分析和應對各種風險類型和程度。一是提高財務風險意識。企業的經營者和管理者要關注國家宏觀政策和市場供需的變化，應對企業生產各環節可能產生的負而效應進行提早預測，以便及時采取措施，提高企業抵抗風險的能力；二是中小企業要根據企業的實際情況建立以單變量模式為主的財務預警模型，分別從償債能力、現金流量、凈收益三個方而通過單個財務比率的變化趨勢來預測財務危機。
五、總結
綜上所述，內部控制可以對制造業起到重要性的作用，因此制造業的管理者要認識到內部控制的重要性，對內部控制中的關鍵點進行認真的研究，這樣才能抓住內部控制的關鍵所在，充分發揮出內部控制的關鍵性作用，同時制造業也要從實際情況出發，積極的采用科學合理的方法來提高內部控制的水平，要調動起企業員工參與內部控制工作的積極性，促進我國制造業綜合競爭實力的提高。
參考文獻：
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第6篇：監管體制論文范文
關鍵詞：建筑工程工程質量體系質量預控
引言
工程項目質量的形成是一個有序的系統過程，一個建設項目從規劃、設計、施工到工程竣工生產的周期中，必須將參加建設過程的所有單位都組織起來，統一、協調、分工合作，以招標承包合同為基礎，全由合作形成整個項目質量保證管理系統。
一、工程質量體系
工程質量體系是為實施質量管理所需的結構組織、程序過程與資源。建設項目的綜合性，工程技術的學科以及工程建設協作關系的復雜性，增加了工程質量體系的難度。這就要求以保證和提高建設項目的質量為目標，運用系統工程學原理的方法，設置統一協調的組織結構，把建設項目各環節的質量管理職能按照科學的原則嚴密地組織起來，形成一個有明確任務、職責、權限、相互協調合作、互相促進與監督的工程質量管理有機整體，使建設項目的工程質量管理工作科學化、制度化、系統化。
二、工程質量預控
2.1加強建筑工程安全概念人的不安全行為和物的不安全狀態是事故發生的直接原因，都與管理有直接的關系，因此，管理不善是造成安全事故的主要原因。人的不安全行為可以通過安全教育、安全生產責任機制以及安全獎懲機制等措施減少。物的不安全狀態可以通過提高安全生產的科技含量、建立完善的設備保養制度、推行文明施工和安全達標等活動予以控制。對作業現場加強安全檢查，就可以發現并制止人的不安全行為和物的不安全狀態，做到以預防為主，從而避免事故的發生。常見的管理缺陷有制度不全、責任不明、有法不依、違章指揮、安全教育不夠、處罰不嚴、安全技術措施不全面、安全檢查不夠等。
2.2加強對配屬隊伍的培訓配屬隊伍是工程施工直接的操作者，只有他們的管理水平和業務技術提高了，工程質量才能達到既定的目標，因此要著重對配屬隊伍進行技術培訓和質量教育，幫助配屬隊伍提高管理水平，項目對配屬隊伍班組長及主要施工人員，按不同專業進行技術、工藝、質量綜合培訓，未經培訓或培訓不合格的配屬隊伍不允許進場施工。項目要求配屬隊伍建立責任制，并將項目的質量保證體系貫徹落實到各自施工質量管理中，并督促其對各分項工作落實。
三、過程質量監控
配屬隊伍管理必須以合同為依據，各種管理依據為附件。因此在合同談判時，需從生產、技術、質量、安全、物質、文明施工方面最大限度地要求配屬隊伍，條款必須清楚，內容詳盡、周全，為項目生產活動做好基礎和鋪墊工作。
在配屬隊伍管理上很關鍵的問題是把配屬隊伍管理融入到總包管理中去，接受總包的組織和協調。在各分項工程施工前組織分包技術人員參加方案討論，全面聽取其合理意見和建議。在工程施工階段可通過各種施工表格，責令配屬隊伍定期按時填寫上報，由總包審定。要配屬隊伍執行總包下達的各項施工方案、技術交底、整改通知、指令或指導書等。同時要注意多與配屬隊伍主要管理人員溝通，了解他們的一些想法。對配屬隊伍中一些好的做法、建議應給予表揚和支持，同時對配屬隊伍出現的質量問題，不論大小嚴格把好質量關，了解原因，提出批評甚至處罰。
每月底由項目質量負責人組織配屬隊伍及項目技術負責人對在施工工程進行實體質量檢查之后，由配屬隊伍寫出本月度在施工工程質量總結報告交項目質量負責人，再由質量負責人匯總，建議以《月度質量管理情況簡報》的形式發至項目經理部有關領導、各部門和各配屬隊伍。簡報中對質量好的承包方要予以表揚，需整改的部位應明確專人限期整改，并在下周質量例會上逐項檢查是否徹底整改，落實跟蹤處理。
四、過程質量檢查
自檢：在每一項分項工程施工完后均需由施工班組對所施工產品進行自檢，如符合質量驗收標準要求，由班組長填寫自檢記錄表。
互檢：經自檢合格的分項工程，在項目經理部專業監理工程師的組織下，由配屬隊伍工長及質量員組織上下工序的施工班組進行互檢，對互檢中發現的問題上下工序班組應認真及時地予以解決。
交接檢：上下工序班組通過互檢認為符合分項工程質量驗收標準要求，雙方填寫交接檢記錄，經配屬隊伍工頭簽字認可后，方可進行下道工序施工，并經項目專業監理工程師監督檢查認可。
五、施工階段的管理與控制
施工階段的管理是工程成本控制管理的關鍵環節，這個階段管理的效果將直接關系到工程項目的效益，因此，施工企業應對這個階段的管理給予足夠的重視。
應做好以下幾方面：加強質量管理，控制施工成本。施工成本是指項目的施工過程中所產生的全部費用的總和。在項目的施工過程中，按動態控制原理對實際施工成本進行有效控制，落實好事先控制，過程控制和事后控制，方可保證施工成本節約。全面質量管理其原理是企業的最高管理者質量方針指引下，實行全面、全過程和全員參與的質量管理。同時理解質量控制是運用全面全過程質量管理的思想和動態控制，有效進行質量的事前預控，事中控制及事后糾偏控制，從而正確運用PDCA循環系統管理。:
靠高水平的經營管理取勝。即通過做好施工組織設計，正確確定施工方案；應用現代化管理技術，采取合理的施工工藝和機械設備；有效地組織材料供應并以較低的價格采購，減少二次搬運和材料消耗；在保證工程質量和工期的前提下，安排均衡施工，避免大搶大窩和人海戰術，力爭少用人力和資金，從而有把握地降低工程成本。
六、竣工決算階段工程造價的控制與管理
竣工結算階段是施工企業對工程成本造價控制的最后一個環節，它直接以“量”的形式反映了企業管理水平的高低。在工程即將竣工時，就要為這一階段做準備：收集施工過程中一切與工程有關的資料，主要有招投標文件，合同文件，竣工圖，施工組織設計，工程變更單，工程結算書以及雙方一切有關業務往來的記錄和文件憑證等。對以上資料認真、詳細地研究，弄清來龍去脈，做到心中有數。以工程施工預算和工程結算書為基礎，結合合同約定的內容進行審核結算。
第7篇：監管體制論文范文
關鍵詞：油田企業薪酬管理對策
一、引言
薪酬是企業必須付出的人力成本，也是企業吸引和保留人才的重要手段之一。建立全新的、科學的，系統的薪酬管理體系．對于企業在知識經濟時代獲得生存和競爭優勢具有重要意義。但是當前在油田企業制度改革中．薪酬制度改革明顯落后于企業其他制度改革，從而存在著很多與企業制度不相適應的地方．制約了企業的發展?？梢?，建立與油田企業制度相適應的、合理而公正的薪酬分配制度．進一步發揮薪酬分配的激勵職能．使各個崗位上的員工都能盡職盡責地完成工作計劃及崗位職責中所規定的各項工作任務．也是當前油田企業面臨的一項緊迫任務。
二、油田企業薪酬管理中存在的問題
1油田企業的薪酬管理中存在思想誤區
油田企業雖然已經對計劃經濟下的工資制度進行了改革，也取得了一定的成效，但是當前油田企業在薪酬管理中仍然遺留有平均主義的思想。沒有真正樹立起按勞分配。爭先創優的競爭意識。主要表現在以下幾個方面第一．工資分配上的存在著平均主義傾向。在油田企業技能工資的作用超過了崗位工資，形成事實上的工齡越久工資就越高，造成了低職高薪的不合理現象．起到了獎懶罰勤的負面作用。第二．工資上漲存在同步性。多年來計劃經濟體制下薪酬制度給大家形成了一個固定的思維模式，即漲工資齊步走。不管企業效益如何．自己作的貢獻多少，工資獎金都是固定的收入．造成了員工對企業一定程度上的依賴性，養成了員工的惰性思想。此外．在油田企業尚未認識到非物質報酬的重要性．對內在薪酬更是較為忽略，還存在著單純依靠工資等物質手段來進行薪酬管理，缺乏對多種手段的綜合運用．從而造成人才的浪費和企業的損失。
2薪酬管理和績效評價聯系不緊密
目前在油田企業存在著同工不同酬不同工同酬的現象，難以把薪酬同員工對企業的貢獻聯系起來．致使素質低的員工不愿離開．高素質的員工不安心工作，企業整體生產效率不高．薪酬在相當程度上已經失去了激勵作用。由于薪酬管理不能與績效評價緊密聯系起來．從而不僅不能夠調動員工的積極性．甚至連企業急需的人才也留不住。低素質的員工在薪酬水平較高的前提下死死固守著這塊陣地，而高素質的員工、戰略性員工卻漸漸地對企業失去了興趣．造成了現有人才流失和企業招聘不到高素質的人才．從而使企業產生供血不足和失血過多的雙重壓力。如果不能把薪酬與績效評價緊密聯系起來，就會使辛勤工作的員工無法獲得相應的報酬．從而降低他們工作的積極性．不利于企業的發展。
3薪酬設計缺乏有效性
薪酬設計的有效性主要表現在兩個方面：一是對員工而言，是否有效、是否能起到調動員工積極性和創造性二是從企業或組織的角度來看．薪酬制度的績效標準就是要以最小薪酬成本達到企業最大目標或企業的最大效益。當前，在油田企業的薪酬設計缺乏有效性，主要體現在以下兩個方面：第一，員工的積極性和創造性沒有得到有效的調動。在薪酬設計中存在著以品位而非職位分類，以資歷而非能力和績效為導向的現象．使員工的個人收入與貢獻大小和能力高低聯系不緊密，不同程度地存在平均主義，忽視了對有能力者和工作績效突出者的激勵。第二．企業的工資成本還未真正市場化。當前企業的工資水平方面存在“一高一低”的現象．即一般職位的員工工資收入水平高于勞動力市場價位，而關鍵、重要職位員工的工資水平普遍低于勞動力市場價位。這種狀況對不利于油田企業是向企業最大目標或最大效益。
三、建立科學有效的薪酬管理體系的對策與建議
1樹立科學的薪酬管理理念
建立科學有效的薪酬管理體系．必須有科學合理的薪酬管理理念。首先要樹立激勵性理念。薪酬管理要充分體現激勵性。要在企業內部各類、各級職務的薪酬水準上，適當拉開差距，真正體現按勞和按貢獻的分配原則．徹底屏棄平均主義的分配制度。其次．要樹立公平理念。薪酬的公平性分為內部公平和外部公平薪酬分配要合理拉開差距．將企業員工的工作能力和與工作能力相關的能力．知識與薪酬掛鉤，以促進員工不斷培育，開發自己的能力，做到相對內部公平。此外，要使企業的薪酬水平相當于或略高于市場水平，以確保企業能吸引并留住所需的核心員工，具有外部競爭力。最后，要樹立經濟合理理念。提高企業薪酬水準毋容置疑會提高企業的競爭力，但同時也會提高企業的人工成本，所以薪酬制度還要受企業的經濟性制約，在建立新型薪酬制度時要考慮人工成本在總成本中的比重，在法律允許的框架內，綜合運用內在薪酬和外在薪酬，充分發揮薪酬的激勵作用。
2．把薪酬管理與績效管理緊密結合起來
為了把薪酬管理與績效管理緊密結合起來，企業要進行薪酬結構設計。薪酬結構設計的目的是要讓員工獲得薪酬額與其貢獻成正比，企業通過對員工的績效考核，使崗位之間的晉升或降級有了量化的考核數據，使員工的精力集中到努力工作．提高工作業績上來．避免干好干壞一個樣的消極局面，這樣才能較好發揮薪酬的激勵作用。首先．建立合理的薪酬結構。一個合理薪酬結構應該是既有外在薪酬如基本薪資、津貼、加班補助、獎金以及利潤分享、股票認購權、保健計劃、非工作時間的給付等．又有內在薪酬如參與決策、承擔較大的責任、個人成長的機會以及較大的工作自由、活動的多元化、豐富化等等。其次建立有效的績效評價體系。為正確評價員工的工作業績，企業還要建立一套有效的績效評估系統．針對不同崗位的性質特點、職責權限大／J、及承擔責任風險程度制定嚴格的考核標準，根據工作需要，定期或不定期對員工進行考評，并將考評結果與人員使用及薪酬掛鉤。根據考評結果確定員工應獲得的實際報酬，以能力和績效為導向，充分體現薪酬的客觀、公正，最大限度的發揮員工的工作積極性和創造性。
3提高油田企業薪酬的內外部競爭力
合理的薪酬制度不僅能留住員工而且能激勵員工的工作積極性和創新意識。國外一項調查表明．當薪酬制度不具有外部優勢時，人們往往傾向于辭掉工作。當內部無競爭優勢、產生不公平時．人們會傾向于留下來工作，但會減少他們的投入。所以，薪酬制度有效性要充分形成合理的內外競爭優勢，用合理的薪酬留住員工，且能激發工作士氣和創新精神。第一．注重薪酬的內部公平性。在進行薪酬設計時，首先進行工作分析，編制崗位說明書．明確崗位的職責、工作關系、任職資格及考核標準。其次，進行崗位評價，合理確定企業內部各崗位的相對價值，為進行薪酬調查建立統一的崗位標準．使不同崗位之間具有可比性，為確保工資的公平性奠定基礎。最后，建立公平的級別體系。為了反映在同一崗位級別上的員工在能力上的差別，可以根據員工個人能力水平高低不同進入該薪酬等級的不同檔次．并可以根據績效考核結果逐年調整。第二．注重薪酬的外部公平性。企業在確定薪酬水平時，需要參考外部勞動力市場的工資水平。
公司可以委托比較專業的咨詢公司調查與自己有競爭關系的公司或同行業的類似公司．重點考慮本公司員工的流失去向和招聘來源薪酬調查的數據要有上年度的薪資增長狀況、不同薪酬結構對比、不同崗位和級別的職位薪酬數據、獎金和福利狀況、以及未來薪酬走勢分析等。根據市場調查和分析，可對原有薪酬制度進行調整，制定與企業戰略和組織架構相匹配的薪酬方案，激發員工的積極性和創造性，公司的發展才能保持外部競爭力，維持良好的發展勢頭。
第8篇：監管體制論文范文
關鍵詞：社會管理以人為本體制創新
黨的十六屆四中全會從加強黨的執政能力建設、構建社會主義和諧社會的戰略高度，第一次提出了要建立健全"黨委領導、政府負責、社會協同、公眾參與的社會管理格局"。突出強調要"在服務中實施管理，在管理中體現服務，把管理寓于服務之中"，體現了社會管理理念的深刻變化。這是一種既符合現代治理善治理念、又符合我國國情的具有中國特色的制度創新。社會管理是政府職能的重要組成部分，但是，廣義上的社會管理又不限于政府的社會管理職能，它還包括其他主體以及社會自身的管理。作為政府職能之一的社會管理，是指國家通過制定一系列社會政策和法規范，對社會組織和社會事務進行規范和引導，培育和健全社會結構，調整各類社會利益關系，回應社會訴求，化解社會矛盾，維護社會公正、社會秩序和社會穩定，維護和健全社會內外部環境，促進政治、經濟、社會、文化和自然協調發展的一系列活動以及這些活動的過程。廣義上的社會管理則是多元主體以多樣化形式進行的上述活動以及這些活動的過程。
回顧這些年來建設中國特色社會主義的歷程，可以清楚地看到，在理論上，我們黨對社會管理的認識在不斷深化。在實踐中，不斷深化社會管理體制改革，推動了各項社會事業蓬勃發展。同時，隨著改革開放的不斷深入和社會主義市場經濟體制的逐步建立，經濟成分、組織形式、就業方式、利益關系和分配方式愈趨多樣化，社會問題增加，社會矛盾增多，社會管理的難度加大，社會管理的法規亟待完善，社會管理的體系亟待健全，社會管理的體制亟待創新。因此，面對新形勢、新任務對社會管理工作提出的新挑戰、新要求，我們必須科學判斷、準確把握我國經濟社會發展的國際國內環境，科學判斷、準確把握我國經濟社會發展的階段性特征，轉變社會管理理念，創新社會管理體制機制，整合社會管理資源，完善社會管理法律法規，提高依法管理社會的能力和水平，切實加強和改進社會管理工作，維護和促進社會穩定和諧。
一、堅持以人為本，創新社會管理理念。
目前，社會管理在體制上的不適應首先體現在社會管理理念不夠準確。我國社會管理的理念比較陳舊，一些地方領導干部仍然只重視經濟增長，對社會民生管理缺乏熱情，對當地社會基礎設施的基本情況了解甚少，對常規化和科學化的社會管理研究不多。在社會管理過程中沒有很好地貫徹落實"在服務中實施管理，在管理中體現服務，把管理寓于服務之中"的理念，仍然存在管控思想嚴重、服務意識淡薄的問題。
我們國家"以人為本"的執政理念，不僅對我國經濟發展有著高屋建瓴的重要指導意義，而且對我國社會發展也有著同樣重要的意義。堅持以人為本，是科學發展觀的核心和本質要求，也是社會管理必須堅持的根本原則。社會建設和管理，必須以此作為指導思想，真正把最廣大人民群眾的根本利益作為想問題、辦事情、定政策的出發點和落腳點。在全面建設小康社會的過程中，把人與社會、人與自然的高度和諧作為目標，把求得人的徹底解放作為人類最終的發展目標，推進"以人為本"的改革，真正保障"以民為本"。因此，推進社會管理體制創新，加強社會管理，必須要遵循"以人為本"的理念，緊緊抓住促進人的全面發展這個靈魂，突出廣大人民群眾社會管理的主體地位。在加強和改進社會管理中堅持"以人為本"，必須關注社會困難群體，保障他們的基本生活，維護他們的合法權益，尊重他們的人格尊嚴，體現社會主義人道主義和人文關懷；必須實現成果共享，使構成我們社會的各個階層，參與社會發展的不同群體，都能夠實現各盡其能、各得其所、共同發展，使不同階層、不同群體共享經濟社會發展的成果。
二、轉變政府的社會管理職能。
加強社會建設和管理，首先要實現政府職能轉變，把從政為民、服務社會的價值追求內化為一種穩定的制度功能，并在推進改革的過程中牢固樹立現代市場經濟理念和現代民主政治理念。為此，要理順政府與市場、政府與企業、政府與社會的關系，把政府的職責和功能限定在有所為、有所不為的合理邊界。
轉變政府的社會管理職能，首先要完善政府的社會公共管理職能。長期以來，我國偏重于經濟發展，忽視社會發展，使經濟與社會發展不協調，現在要順應全球社會公共管理新趨勢，加快傳統的"經濟管理為主"向"社會管理為主"轉變，不斷完善政府的社會公共管理職能，從實施全面管理的全能政府變為實施公共管理的有限政府，使自身公共管理職能得以強化。其次要改進政府管理社會的方式。一個現代公共服務型的政府必須能夠按照科學發展觀的要求，站在全局的、整體的高度，找準定位，明確今后發展的戰略模式、戰略重點、戰略目標，在此基礎上制定具體的規劃，以落實發展的理念和戰略；能夠按照精簡、統一、效能的原則，建立決策、執行、監督相協調的權力運作機制，構建新的政府工作運行體系，不斷提高行政效能。再次要提高政府的社會綜合治理水平，一方面，以切實轉換政府職能為抓手，實現真正的"政企分開"和"政社分開"，對工、農、學、商等群眾組織和各類社會組織，減少過多的行政干預。另一方面，加強政府的市場化和企業化改革。最后還要形成科學民主的決策機制，加大社會各界參與，構筑民主化、多元化、制度化的科學民主決策機制，全面實現依法決策、科學決策和民主決策。
三、確立多元化的社會管理主體，充分發揮其社會建設與管理的功能。
隨著我國社會主義市場經濟體制的初步確立以及公民社會的初步發展，社會結構正在發生深刻的變化，社會事務、社會問題、社會需求、利益關系等都出現錯綜復雜的傾向，政府越來越難以單獨承擔社會管理的任務，因而，社會管理的主體應盡快從過去的一元化向多元化轉變，形成一個以政府為主導、社會組織為中介、基層自治組織為基礎、社會成員廣泛參與的社會管理主體構成的新格局，充分發揮政府、社會組織、基層自治組織、社會成員各自在社會管理方面的積極作用。因為只有科學整合各種社會資源，充分調動全社會的力量，探索多元化的社會治理機制，才能有效解決目前復雜的社會矛盾和社會問題。
四、推進社會管理體制創新，加強社會管理。
社會管理體制是影響社會主義和諧社會建設的一個關鍵性因素，因此，必須依據社會主義和諧社會建設的內在要求，不斷改革與完善現行的社會管理制度，使之切實成為社會主義和諧社會建設的制度保障。在推進管理體制創新的過程中，要進一步推進行政體制改革，改進政府管理方式，強化服務意識，推行電子政務，整合行政資源，降低行政成本，提高工作效率，努力形成行為規范、運轉協調、公正透明、廉潔高效的行政管理新體制。進一步理順社會管理各部門的關系，規范它們的職能權限，建立健全各管理部門互相支持、緊密配合、共同促進社會各項事務管理的綜合執法新體制。進一步整合社會管理資源，推進公共設施建設和管理的社會化進程。健全和完善黨委領導、政府負責、社會協同、公眾參與的社會管理格局，努力形成社會管理和社會服務的合力。
第9篇：監管體制論文范文
創業教育的開展對于提高學生的創業熱情、豐富學生的創業知識、提高學生的創業素質和技能都起到了積極的推動作用，但理論知識的學習和模擬創業實踐活動并不能完全替代現實中真實的創業實踐活動。對市場需求的過高估計、理想化的盈利預期、成本控制不到位、營銷技巧匱乏、缺乏充足的資金支持和有效的融資渠道等，都會使學生的創業嘗試“無疾而終”，這種失敗往往會扼殺學生的創業熱情，甚至會給學生的學業帶來難以預料的問題。比如，有的學生拿著父母交給的學費、生活費為資本進行創業，結果血本無歸，這就給學生正常的學習、生活帶來了很大的影響；有的學生進入校門之后，就對創業躊躇滿志，傾注了全部的心血，結果荒廢了學業，而創業又沒有取得成功。諸如此類的問題，都需要高校管理類專業適時開展有效的創業指導，對學生如何處理好創業與學業的關系、如何選擇創業方向、如何應對創業難題、如何提高創業的成功率等問題，進行及時、有效的指導。通過建立相應的創業指導體系，規范和引導管理類專業學生的創業實踐，提高管理類專業學生自主創業的成功率，保護學生難得的創業熱情，促進學生素質提高和健康發展。
二高校管理類專業創業指導體系構建的思路
對高校管理類專業而言，推進創業教育的開展不能只注重創業素質的培養，仍要關注專業素質的提高，二者實質上是一致的。從學生持續健康發展的角度來說，要因材施教、循循善誘、循序漸進，采取差異化指導策略。從高校的角度來看，要設法建立科學可行的指導體系，充分發揮院系的功能，同時取得政府和社會的廣泛支持。具體來說，本文認為高校管理類專業創業指導體系構建應遵循如下思路：
（一）全面指導與個體指導相結合
全面指導就是對管理類專業學生進行系統全面的創業教育，讓學生了解和掌握創業的相關知識、擁有相應的基本素質和技能，知道創業從哪里入手、需要具備哪些基本條件、如何落實和推進創業過程。全面指導面向的是所有的管理類專業學生，目的是讓他們擁有創業的基本知識和素質。目前，很多高校對管理類專業全體學生進行8個課時的創業教育，實質上就是一種創業的全面指導。個體指導就是對打算創業或已經開始創業的學生進行指導，依據他們創業的性質、規模、階段、現狀和問題，進行一對一的差異化指導。因為每個創業者的基本情況不同、創業實體的運行情況不同，創業者及其創業實體的指導需求也自然不同，因此需要個性化的指導和幫助。全面指導和個體指導相結合，既能體現對管理類專業學生創業素質的普遍關注，又能實現對部分學生創業實踐的有效指導。
（二）引入指導與過程指導相結合
引入指導就是通過創業教育的開展，激發學生的創業意識，引導學生開展切實可行的創業活動，科學確定創業的方向和領域。在引入指導的過程中必須有清楚的認識和科學的判斷，因為并非所有的學生都適合創業、并非學生的創業夢想都符合現實、并非可行的創業夢想都具備成功的基礎和條件。引入指導需要高校相關部門和指導老師幫助學生進行創業計劃的設計、創業方向的篩選、創業成功概率的判斷、創業基本條件的梳理等，目的是科學引入、正確引入，避免學生誤入“歧途”。過程指導就是對已經創業的學生進行適時的指導，幫助他們解決創業過程中遇到的實際問題與困難，為學生創業實體的管理與運行出謀劃策、建言獻策，助推學生創業成功。引入指導與過程指導相結合，就是要使適合創業的學生能夠實現創業夢想、好的創業夢想能夠變成現實、現實的創業實體能夠實現盈利和獲得發展。
（三）校內指導與校外指導相結合
校內指導就是在學校內部建立創業指導的機構、組建相應的團隊、配備相應的師資、落實相應的責任，為學生創業提供咨詢、指導和幫助。校內指導需要充分調動學校內部招生就業處、團委、學生處、院系的積極性，達成支持和鼓勵學生創業的共識。通過專業教師團隊對學生的創業問題進行診斷、會商，并給予對策建議，幫助學生推動創業實體健康持續發展。校外指導就是通過邀請政府和社會上的工商行政管理專家、專業法律人士、知名企業家等對學生的創業活動進行指點，從專家的角度對學生創業的戰略計劃、營銷策略、組織架構、管理模式等進行診斷，指出學生創業活動的問題與不足，并提出改善的意見和建議。校內指導與校外指導相結合就是要充分調動校內外的資源，為學生創業提供專業診斷和專家意見，使學生的創業計劃切實可行、創業企業管理有序、創業活動成果豐碩。
三推進高校管理類專業創業指導體系構建的途徑
對高校管理類專業而言，創業指導體系的構建需要突破狹隘的院系視角，注重校內外資源的整合，推動建立多層次、多渠道、全過程的創業指導體系。具體來說，可從如下方面入手：
（一）多層次創業指導
推進“學校＋學院＋專業系”的分類創業指導對高校來說，學校、學院和專業系應該在創業指導方面承擔不同的功能，形成指導范圍、內容和目的有所差異的多層次創業指導。從學校層面來說，創業指導應該面向各類專業、面向全體學生，重點進行創業意識、創業步驟、創業過程、創業趨勢與熱點等方面的創業指導，目的是引導學生轉變思想觀念、培育學生的創業意識與精神、鼓勵學生走創業指路。為確保學校層面創業指導的效果，學校招生就業處應該在邀請企業家講學、舉辦創業大講堂、創業指導課程設置與推進方面做好服務工作，學校教務處應該在創業指導的師資、教材選擇及學分管理方面做好管理工作，學校學生處和團委應該在創業典型推介、學生到課情況、日?？记诤鸵庖姺答伔矫孀龊枚酱俟ぷ鳌膶W院層面來說，創業指導應該面向管理類所有專業，在如何確定創業領域、如何落實創業的場地、如何籌集創業資金、如何進行創業組織設計等方面進行指導，目的是指導和幫助有創業意愿的學生謀劃和啟動創業企業。為確保學院層面創業指導的效果，可探索建立學院創業管理研究所或創業教育指導中心，配備相應的師資，并加大對創業指導的支持力度。從專業系（或教研室）層面來說，創業指導應關注本專業學生的創業動態，組織本專業系（或教研室）老師為學生創業活動提供力所能及的幫助，做好學生創業實體的顧問和參謀，為學生創業實體的正常運行及戰略發展提供支持和幫助。為確保專業系（或教研室）層面指導的效果，應積極鼓勵專業教師“走出去”，通過到企業兼職、掛職等形式豐富創業知識和管理實踐，積極培育優秀的創業指導老師。
（二）多渠道創業指導
實施“教師＋專家＋企業家”的診斷創業指導多渠道創業指導就是邀請高校專業教師、行政管理專家、企業家等做學生的創業導師，為學生的創業實體進行有針對性的、診斷式的創業指導。由于三者的知識結構、從業經驗不同，在對學生創業實體的診斷指導的過程中，應積極發揮他們各自的優勢。高校專業教師，特別是經濟管理類專業教師，往往具有系統全面的創業理論知識、扎實深厚的專業功底，加之時間充足，能夠對學生創業實體進行創業計劃設計與完善、創業市場預測、創業團隊建設、創業企業戰略謀劃等方面為學生提供幫助與指導。全國高等學校學生信息咨詢與就業指導中心主辦的“全國高校創業指導師培訓班”、教育部、一些地區（高校）推出“高校創業指導課程教學大賽”，目的就是提升專業教師創業指導的水平和能力，這一經驗值得借鑒和推廣。來自政府工商行政管理局、人力資源和社會保障局、經濟和信息化委、科技局、外經貿局、財政局、稅務局、銀行、法律事務所的專家或從業者，在企業審批、工商、法律、外貿、稅收、貸款、資產評估、知識產權保護等方面具有豐富的從業經驗和管理實踐，能夠充當學生的創業政策導師，為學生創業提供相關政策方面的幫助。但是如何取得這些專家的支持，需要高校與政府相關單位及相關企事業團體積極溝通，建立定期的“會診機制”或“結對幫扶”，為學生創業提供及時的指導和服務。企業家或成功創業人士在創辦和管理企業的過程中積累了很多的經驗或教訓，對于如何推動企業發展和成長、如何規避企業發展的陷阱、如何提高企業的運作效率、如何做好團隊管理等問題往往有自己獨到的心得。如能在這些方面為學生創業實體提供診斷或咨詢指導，對于推動這些企業持續健康發展無疑具有重要的價值。當然，將企業家“請進來”并非易事，特別是希望長期得到企業家的指點更加不易，高?？陕撓灯髽I家對創業學生進行“一對一幫扶”，創業學生可采取“上門請教”、“定期匯報”的方式取得企業家的言傳身教。
（三）全過程創業指導
落實“在線＋現場＋聯絡人”的跟蹤創業指導全過程創業指導就是對學生謀劃創業、創辦企業、管理運行企業的整個過程實施指導和幫扶。全過程指導需要建立掌握學生創業活動的相關信息，打造創業企業運行狀況的監控系統，落實跟蹤幫扶的責任人，依靠全過程的幫扶指導為學生的創業活動“保駕護航”。在線創業指導就是利用網絡留言、QQ、電子郵箱等多種對學生的創業問題解疑釋惑，在線指導具有交流便捷、互動性強的優勢，不但可以突破時間、空間限制，網絡指導平臺、QQ群等還具有受眾廣泛的優勢。除此之外，可引導學生在眾多創業指導網站中學習創業技巧、查找創業解決方案。目前，有很多創業指導網站都面向大學生創業開設了專欄，引導創業學生關注這些創業指導網站，有助于提升學生對諸多創業問題的認知和理解?，F場創業指導就是邀請專業指導老師、管理專家、企業家等經常到現場對學生創業問題進行跟蹤指導與幫助。現場創業指導有助于專家在現場發現創業者本人難以發現的問題，及時進行現場指導。對于高校來說，為大學生建立一支能夠進行現場創業指導的高水平專家隊伍，并讓現場指導成為一種常態，需要積極探索有效的激勵機制。聯絡人制度就是為每一個比較成熟的學生創業實體落實一名聯系人，具體負責特定創業實體的跟蹤指導，為創業活動提供咨詢、診斷與謀劃，幫助學生創業實體實現健康發展。聯絡人應當是具有豐富創業及管理知識的專業教師或管理專家，能夠為創業活動提供及時有效的幫助，可以采用“一對多”的形式，也可以采取“多對一”的形式。目前，也有很多學生的創業活動與當地企業有較大關聯性，是這些企業價值鏈的一部分，這時候可以設法爭取這些企業的高層管理者經常性的為學生創業活動提供指導，充當學生創業實體聯絡人的角色。無論聯絡人是哪種類型的專業，都需要高校在其中充當中介角色，為落實聯絡人制度“牽線搭橋”。
四結語
