小額貸款公司風險管理論文

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1我國小額貸款公司風險管理中存在的問題

內控制度存在嚴重缺陷甚至與公司管理目標不相匹配，是其自身經營管理上存在的問題。隨著小額貸款公司的不斷發展，其內控制度越來越受重視，包括內部會計核算系統、人員管理系統等不合理問題日趨嚴重。這種情況下就不能合理的保證公司經營管理合法合規、財務報告及會計信息真實準確，降低了公司的經營效率，阻礙了公司自身的發展。

2原因分析

2.1尚不完善的外部法律環境

目前小額貸款公司還處在探索性的階段，相應的法律法規還不健全，這使小額貸款公司的行業屬性不明確，不像融資性擔保公司，可以獲取金融辦頒發的《金融機構營業許可證》，這二者的關系使小額貸款公司處于矛盾的局面。其次，小額貸款公司的運營模式只能提供放款業務，不能吸納存款，這一點有別于銀行，不適用于《商業銀行法》。但是小額貸款公司的業務又屬于一種金融行為，不同于其他的有限責任公司，也不能完全適用《公司法》。這種現象使小額貸款公司的業務處于法律監督的盲區。

2.2融資渠道較少，可放款的資金有限

根據政策相關規定，小額貸款公司資金構成主要為資本金、捐贈資金以及不超過兩個銀行等金融機構的融入資金。當資金放貸完之后，小額貸款公司就面臨著后續資金匱乏的窘境。雖然小額貸款公司能夠向不超過兩家的銀行類金融機構融資，而且融資數量不得超過其資本凈額50%，但是由于此類公司的經營產品、服務以及所面向的客戶都與當地的農商行機構較相同，出于行業競爭原因，這些地方銀行是不會輕易給予其貸款融資的，加上受國有銀行、股份制商業銀行的分支機構的影響，所以從上述銀行分支機構融資的可能性也較低，從而導致信貸公司產生放款資金不足的風險。即使從金融機構獲得資金，由于小額貸款公司是以一般工商企業的身份獲得貸款，融資成本較高，其本身利用這部分資金再發放貸款的盈利能力就很有限。

2.3銀行貸款業務的補充，具有一定的行業壓力

小額貸款公司作為地方金融的創新力量，雖具有一定的發展前景，但也不是一帆風順的，有一定的行業風險，其產生本身就是鉆銀行信貸業務的空子。隨著小額貸款公司業務蓬勃發展，原本不愿意給中小企業和農戶貸款的銀行也紛紛對這塊業務進行補充，如交通銀行的展業通、渣打銀行的中小企業無抵押貸款以及郵儲的小額貸款業務。原本小額貸款公司的生存是因為銀行對微小企業和農戶授信不足才有市場，現在銀行紛紛彌補這一空缺，而且利率比小額貸款公司的要低，從而導致小額貸款公司的業務受到沖擊。再加上全國小額貸款公司的數量連年增加，業內的合理競爭本身就非常激烈，外加存在不少公司違規操作在競爭中得利，使得該地區的小額貸款公司利潤下降。同時民間借貸機構、典當行、地下錢莊等也是不容忽視的行業壓力。

2.4低信用貸款對象，客戶風險不容忽視

小額貸款公司的服務對象主要是出現資金困難且融資受限的中小企業，以及信用評級較低的個體戶、農戶，因此貸款本息能否按時收回是小額貸款公司面臨的最大風險。當然偶爾出現一兩筆小額貸款本息不能收回不會影響公司的發展獲利情況，但如出現較大較多的債務人不能償還本息就會給小額貸款公司帶來極大的傷害，嚴重的還會導致其破產倒閉。例如鷹潭市某小額貸款公司注冊資本五千萬，結果有四千萬不良貸款，現該小額貸款公司已申請破產保護。因此小額貸款公司要很好的控制該類風險。

2.5內部管理體系尚不完整，存在人員操作問題

盡管小額貸款公司不是所謂的商業銀行，但是從小額貸款公司所從事的業務性質來看，其實質是銀行貸款業務，所以在客戶經理審核借款人的條件等方面會存在不同程度的風險問題。從人員構成方面來看，小額貸款公司從業人員的整體素質不如經過嚴格培訓的銀行從業人員素質，專業能力較差，大部分職員都沒有金融業務的從業經驗，業務知識缺乏，極易產生業務操作問題。而且很多公司尚未設立專門的風險管理崗位，即使有也是形同虛設，風險控制也只是紙上談兵。

3對小額貸款公司的風險管理建議

3.1建立健全法規，優化法律環境

當前我國還沒有一部健全的關于小額貸款公司的監管法律，有的只是一些條例和意見，雖具有一定的約束力，但法律效力比較低。因此需要頒布一部法律性質的監管法來規范小額貸款公司的經營，使其健康發展，更好的服務于客戶群體。此外，小額貸款公司的定位是非金融機構，而事實上目前的現狀是有金融之實而無金融之名，由于其沒有銀監局頒發的金融業務許可證，所以實質仍是公司。這就會給小額貸款公司的發展帶來很多的問題，不僅難以獲得金融機構的融資渠道而且無法享受財政稅收優惠。因此政府應當盡快明確小額貸款公司的非銀行金融機構的屬性，促進其穩健發展。

3.2優化融資平臺，防范財務風險

優化小額貸款公司融資平臺，從而防范與化解財務風險。從外部控制制度和監督管理上來看，首先要解決小額貸款公司融資籌資難問題，可以從以下幾方面考慮：一方面，建立對該類公司的業績考核制度，對于經營業績比較好，符合相應標準的公司可以考慮放寬其從銀行貸款融資的比例，并降低其增資擴股的相應條件。另一方面，適當適時推出小額貸款公司資產證券化或股權融資業務，通過在金融市場進行證券化交易，以提高小額貸款公司的流動性和融資能力。從內部管理上操作，小額貸款公司應加強資金管理，提高資金利用率。3.3增強競爭能力，抵御行業風險小額貸款公司應從各個方面如管理層的能力，培養高素質人才，設計多種產品來提高自身的競爭力。同時加大員工的培訓力度，完善公司激勵機制，防范人才的流動性風險。小額貸款公司也可以通過設計多種信貸產品，建立嚴密的征信體系來提高競爭力。對一些信用記錄良好的老客戶可以適當放低限制條件，增加授信額度。還可以根據農戶的需要來提供配套服務，如適當的提供技術培訓、信息資訊平臺、走進農村親身服務農戶等。

3.4加大審核力度，減少客戶風險

小額貸款客戶因短期資金周轉，有好的產品、項目、機會急需資金，新產品進入市場初期等而產生借款需求，從而將其經營風險直接轉嫁于債權人。因此要加大放貸之前的審核力度，識別借款人的經營風險，從而盡可能減少客戶風險。首先是財務方面，一般包括借款人各項財務指標，且指標不得低于行業平均水平或有較大變動，如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現金流量等變化。注意財務報表的失真問題，如虛增存貨；供銷合同造假。還有就是要用辯證的觀點去看待銀行貸款金額，銀行作為債權人與小額貸款公司利益上有一定的競爭性，但同時又有合作性，銀行授信可以作為小額貸款公司的參考。小額貸款公司的利率一般比較高，出現資金困難時借款人會先考慮歸還資金成本高的貸款。其次是市場風險信號，時刻關注借款人所處行業或地區的宏觀政策、行業政策的重要調整，如近幾年銅加工行業市場不好，部分工業園區的銅加工企業紛紛出現虧損，甚至倒閉。有些小額貸款公司放款給這些企業，他們很可能會遭受損失。再是行為風險信號，如提供虛假資料騙取貸款、未按合同規定的用途使用貸款，到期還本付息困難，借款人股權變動，公司人員發生重大違規違紀行為，擔保物品價值下降，保證人保證意愿減弱，借款人未經債權人同意對外提供擔保等不良信息。

3.5加強公司管理，降低操作風險

操作風險貫穿貸前、貸中、貸后整個過程，涉及到公司的每一個人，主要包括員工操作失誤，如客戶經理不盡職、審核失誤、文書填寫失效、違反操作規程（逆程序）等。降低操作風險要做好：

（1）不斷強化公司管理層的管理和監督職能。

（2）實施信貸崗位雙人或多人操作和定期異地崗位輪換制度。如建立嚴格的審貸分離制度，將調查、風險評估、貸后管理三個階段分別由三個不同的崗位來完成。在這種制度下，貸款管理的各個環節和崗位相互制約，分別承擔各個環節出現問題而帶來的風險責任。

（3）加強審核經辦人員的審核職責。

（4）不斷提高風險控制部門的控制力度和稽核監督的力度。

（5）完善現行農戶和中小企業小額信用貸款制度，加強貸款管理規章制度健全或有效地執行。

（6）規范管理信貸檔案，努力掌握客戶全面信息資料。

（7）建立完善全面的內部控制制度，在營運管理上，從貸款項目、事前（貸前）調查、事中（貸款）審查、事后（貸后）管理等整個流程進行風險管控，專門設立一個風險控制部門。同時，在治理公司層面上，應該建立健全“三會一層”的治理結構，加強監事會的監管能力，避免獨裁現象。

4結束語

本文通過分析小額貸款公司風險管理過程中存在的問題及其產生的原因，提出了改善小額貸款公司風險管理的合理性建議。現對本文的分析做出如下結論：我國的小額貸款公司發展時間還不長，各項法律法規還不健全，因此小額貸款公司的發展存在著各種風險。為了其穩健的持續經營下去，應做好以下風險管理工作：首先，從外部監管層面上說，銀行業監督管理局、人民銀行等部門應共同進行監管，明晰各自職責，并在此基礎上建立監管協作機制；政府管理部門抓緊制定基本制度和實施細則，對穩健、合規經營的小額貸款公司，盡快出臺一系列扶持措施，如擴大其融資渠道，對違規經營的小額貸款公司嚴懲不貸，如罰款、撤銷經營資格。其次，從內部管理角度來說，公司應該加強內控管理，加大員工培訓制度，提高員工專業度，完善公司激勵機制，提高員工忠誠度，創新公司信貸產品，提高市場競爭力，大力發展小額客戶，降低平均單戶貸款余額，嚴格遵守《會計準則》、《小貸公司管理辦法》等法律法規，不搞兩套賬，不非法集資、高利轉貸，從而有效抵御小額貸款公司的操作風險、行業風險、客戶風險、財務風險、法律風險，促進其健康發展。

作者：袁娟 喻均林 單位：宜春學院經濟與管理學院