全年經營分析精選(九篇)

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第1篇：全年經營分析范文

【關鍵詞】證券投資基金；精準營銷；風險控制

投資人的理性程度與開放式證券投資基金的贖回風險大小有著重要的關系，我國是很有代表性的新興市場，投資人的理性投資意識、投資方法都還尚未普遍形成，為何投資證券投資基金以及如何投資證券投資基金也還沒有形成普遍的正確認識，因而我國開放式證券投資基金市場的贖回風險問題尤其值得注意。

一、雙向選擇困難――贖回風險的來源

1．信息泛濫導致投資人在證券投資基金選擇上的“理性漠視”。信息是投資者選擇的依據，包括宏觀環境信息及單只證券投資基金的微觀信息。由于現代信息社會的特點，信息來源極其多樣，信息的易得性是伴隨著信息量的爆炸性增長而增長的，信息獲取成本的降低同時意味著信息篩選成本的增加，這種成本很大程度上表現為時間與精力上的消耗，而基金誕生本身就是要克服普通投資者投資時所遇到的這種問題，因而也是基金產品本身受歡迎與否的一大重要因素，然而在眾多基金中篩選出適合自己的基金同在股票市場上選擇股票一樣耗費時間和精力時，基金產品本身（作為眾多投資工具的一種）的優勢已經打折扣了；另一方面，信息量和易得性的增加導致的另一個問題是信息價值問題，膚淺的評論、脫離實際的空談甚至根本錯誤的觀點充斥整個輿論界的時候尤其需要投資人自己獨立的判斷，而獨立的判斷則需要廣泛的專業知識、需要花時間的研究和從性格角度上的獨立意識，而這恰巧是現階段普通投資人所欠缺的，也正是證券投資基金存在的另一個價值，然而由于信息甄別的困難這一價值也難以發揮。所以普通投資者會基于一種“理性漠視”（rational ignorance）理所當然的認為他所掌握的現有信息并不是全部信息，基于現有信息的資產配置決策（將自己的多少資產以銀行儲蓄形式存在、多少資產投資于證券投資基金）并不是最優決策，而基于尚未掌握的信息所做出的決策很有可能與現有決策相沖突，因而從根本上否定處理信息并基于已掌握的信息來挑選合適自己投資風格的證券投資基金這一資產配置決策的有效性和必要性。而證券投資基金的存在本身是基于現資組合理論的，現資組合理論則是基于這樣一個假設，投資者本身是理性的，作為理性的投資者理應根據自己的投資風格和外界信息判斷自己投資于何種證券投資基金。探討至此便出現了一個操作層面的矛盾――作為普通投資人無法找到自己合適的證券投資基金而作為基金管理公司同樣也沒有辦法鎖定自己的目標客戶群體。下面的論述將更深入的探討這個問題。

2．由于“逆向選擇”證券投資基金經理很難擺脫營銷和目標客戶選擇上的被動地位。逆向選擇（adverse selection）是由于信息不對稱帶來的一個問題，是指交易一方如果能夠利用多于另一方的信息使自己受益（同時會使另一方受損），則該方傾向于簽訂協議以進行交易。逆向選擇問題是證券投資基金業的一大威脅。那么，逆向選擇問題是怎樣在證券投資基金營銷中體現的呢？如果證券投資基金經理為了“沖規模”進行主動營銷，通過營銷人員的努力，將會有更多的投資人投資于該基金，基金規模在推廣運動結束后將會有提升，但是從投資人結構來看，通過促銷方法獲得的新投資人往往不是基金經理所理想的具有專業知識和良好投資理念的人，因為這類人往往主動尋找自己合適的投資渠道，也就是說，是他們選擇基金，而不是基金選擇他們。相反，促銷所吸引的往往都是缺乏專業知識和投資理念并且易被廣告所吸引的那一類。也就是說基金促銷活動在需求傳遞效果上對這類投資者最為顯著，基金的主動營銷最先吸引的也就是該類投資人，在缺乏固定投資理念支持下這類投資人在意識到也許這只證券投資基金并不適合自己的時候便會撤退出場。而證券投資基金往往在逆向選擇上無法提供有效的規避機制，因此處于被動地位，任何主動的營銷手段都會招致逆向選擇問題而其傷害又是裸的。由于很難采取主動營銷，證券投資基金經理在選擇自己所中意的目標投資者時也會處于被動地位，想要使自己的投資人群體都符合證券投資基金資產配置要求很困難。

綜上所述，由于多種不利因素的存在將導致普通投資者與證券投資基金經理間雙向選擇的困難，進而增加了基金的贖回風險。這一問題雖然很難從開放式證券投資基金自身機制設計上有效解決，但是從市場營銷學的角度來說，該問題實際上是目標市場確定和營銷過程控制問題，在基于正確的營銷理念運用正確的營銷原理和具體方法，雙向選擇困難的問題還是可以得到較好的解決的。

二、基于精準營銷理念實現證券投資基金的穩定運行

（一）精準營銷理念概述

精準營銷（Precision Marketing）是建立在精準定位的基礎上，依托現代技術手段，建立非傳統的客戶溝通服務體系，實現企業可度量的低成本擴張。這個含義具體來說有三個層面來構成：第一，明確的營銷思想，確定相對穩定的營銷戰略，包括營銷對象等；第二，精準營銷要求將營銷管理的各個要素轉化為可以量化的參數以作為實現精準的手段；第三，精準營銷依靠已量化的要素及相互間內在關系進行營銷決策。精準營銷在理念層面上最核心的部分就是“量化”――傳統營銷手段一大弱點在于市場定位的分析和應用手段只能是“定性”的，精準營銷就是要依托數據挖掘技術、數據庫管理等手段將營銷因素量化以求實現可以精準度量精準控制。

（二）證券投資基金的精準營銷手段

1．投資者效用評分模型。在營銷戰略相對穩定的基礎上，可以對證券投資基金精準營銷方法進行研究――確定變量并構造關系。要考察證券投資基金運行的穩定性狀況，我們所要關心的是投資者什么時候會做出買入決策、什么時候會跨越贖回費障礙做出退出決策，在實際中促使投資人做出以上兩種決定的因素很多，因此需要在沒有過多損失的條件下進行適度的抽象，在這里使用許多金融理論者及CFA所廣泛應用的一種投資者效用評分模型。首先應做以下假設：（1）投資人自身財務狀況穩定。（2）投資人理性程度不變。（3）風險狀況相同的證券投資基金所帶來的投資回報相同。現引入投資者效用評分模型：

其中U為投資者效用，E(R)為某項投資的收益期望值， 為一約定俗成的系數，A為投資者風險厭惡系數，為該項投資工具的風險衡量參數，即其收益的方差。

2．R指數的構造。首先給投資者風險厭惡系數A設定一個合理的范圍，在此引入經濟學中常用于衡量消費者（此處即為投資人）效用水平的序數效用法。序數效用理論認為，因為“效用”是主觀的，很難賦予一個具體的值，然而在實際的消費者行為分析中，并不要求衡量具體的效用是多少，而只是要求消費者能依據自己的偏好給不同的商品組合的效用排列出一個順序即可。現在回到消費者效用評分模型中，為了分析投資人什么時候會做出退出決策――我們可以將根據模型求出的投資人效用U進行排序并分為兩類：第一類是使投資人選擇繼續持有證券投資基金的效用水平集合、第二類是使投資人選擇“用腳投票”的效用水平集合，U=0為投資人決策臨界點。當U=0時，正的預期收益剛好被負的風險值與風險厭惡系數的乘積所抵消，投資人將認為沒有必要作出任何決策。因此，可見，維持投資者持有證券投資基金意愿所必需的最低收益數值上等于 Aσ2，在基金經理的角度設想在何種期望收益之下將導致“相當規模”的投資人“用腳投票”而導致巨額贖回，作為基金經理，利用分析人員和自己的經驗確定一個底線收益σ2，作為證券投資基金目標投資人的最低要求回報，投資組合的方差為 ，所要求的標準風險厭惡系數為A。令U=0，則E(r)1= Aσ2，A= ，然而此時的A值往往不是整數，為了便于考量，將A乘以固定乘數IER而整數化以得出標準風險厭惡系數Astd：

這樣就得到了一個證券投資基金經理所需要的精確的風險厭惡系數，可以Astd為中心左減右加若干整數來描述所有證券投資基金投資人風險厭惡程度，上面將Astd定為2，那么可以將所有投資人的風險厭惡程度分為3級，并賦予相應的風險厭惡系數：A1=2、A2=4、A3=6，A1表示最為激進的投資者、A3表示最為保守的投資者。相應的，我們就可以得出每種類型的投資人的投資人決策臨界點，即求出U=0時每類投資人的預期收益，當已實現收益低于某個級別的預期收益時，該級別及風險厭惡系數大于該級別風險厭惡系數的投資者便會選擇撤場。

設期末已實現收益為R。當R Aσ2時，投資者繼續持有該證券投資基金，當R< Aσ2時，投資者將拋售，最終的衡量標準是期末已實現收益R，它將決定下一期投資者是否繼續持有該投資組合。可以把它看成是衡量證券投資基金運行穩定性的一個參數。σ2是證券投資基金經理所確定的投資組合的特征值，是證券投資基金經理在制定投資戰略后確定投資組合中已經確定下來的。風險厭惡系數A是投資人所特有的變量，A越大，證明投資者越討厭風險，相對而言對預期收益的要求也越高。為了簡化分析過程，我們以上的投資者分級為三級（實際操作中當然分級越細越好）：極端厭惡風險者，A=6；溫和風險厭惡者，A=4；風險忽略者，A=2。那么，當U=0時：極端厭惡風險者的預期回報Er1=3σ2，溫和厭惡風險者的預期回報Er2=2σ2，風險忽略者的預期回報Er3=σ2，這時，我們假設期末實現收益為R，當R3σ2時，證明投資組合的業績不錯，三類投資者都沒有理由撤出；當2σ2R3σ2時，極端厭惡風險者認為相對于其承受的風險而言，真實回報R太小以至于效用為負，該類投資者會果斷撤出，另外兩類投資者仍將選擇繼續持有。

設極端厭惡風險者所持有的證券投資基金份額為n，證券投資基金份額總規模為N。那么將會有 的投資人撤出。可見，證券投資基金基于風險厭惡程度的投資者結構將會對證券投資基金運行穩定與否產生重要影響，上例中，如果極端風險厭惡者證券投資基金持有數超過10%，即會構成巨額贖回，將面臨從監管到輿論到基金投資管理的重大壓力。更一般的，利用風險厭惡系數A將投資者分為s級，即風險厭惡系數A∈[1,s]，各級投資者所持有的證券投資基金份額為n1，n2，…ni，…ns；證券投資基金總規模為N，令期末實現收益R= iσ2（i ∈[1,s]）、贖回比率為D，那么D= ×100%，當D≥10%時，證券投資基金將被巨額贖回。但是當D被確定下來的時候贖回就已經發生了，我們所要關心的是在實際贖回發生之前我們是否能夠進行有效的預測，為了能在證券投資基金運行過程中就及時發現證券投資基金的投資人風險厭惡結構所存在的風險，我們可以將風險厭惡等級在Astd以上的投資人所持有的證券投資基金份額總數（n）與基金份額總規模（N）進行對比并指數化，得出正常情況下投資人集體中會有多少人可能會對在一定風險下所產生的收益不滿而產生贖回風險，即，取風險指數R，則R= ×100，這樣，就有了一個在證券投資基金運行過程中就可以實時衡量衡量證券投資基金贖回風險的觀測指標。

3．對風險厭惡系數A的進一步討論。因為風險厭惡系數A是每個投資者所特有的值，受很多因素影響，但是從證券投資基金經理的角度出發，A值是綜合投資者本身各種因素的結果，更關心每個投資者A值具體是多少，而無需分析A值背后的構成因素。A值的獲得，需要從營銷的過程管理中解決――設計一套問卷，通過投資者的反饋來建立基于風險厭惡程度的證券投資基金投資人特征數據庫。在市場營銷過程管理上，根據問卷中投資者所獲分數來劃分不同的風險厭惡等級并賦予相應的風險厭惡系數A，得分越低，A值越高。這樣就可以讓投資人的風險厭惡系數與證券投資基金經理所設定的Astd相聯系，并以Astd為基準向左右兩端確定一個風險厭惡范圍。然而，完全理性的投資者是不存在的，要想通過一次測試便可獲知投資者自身都不是很明確的風險厭惡程度值是不現實的，所以，客戶經理們在日常工作中在精準營銷理念指導之下的一大任務就是在與投資人溝通的過程中去發現投資人真實風險厭惡程度與數據庫中的偏差并隨時調整。在確定所有投資人A值之后，R指數便可以應用來實時指示證券投資基金投資者結構穩定狀況了。

利用R指數指示投資人結構，利用市場營銷過程管理控制證券投資基金運行風險：一方面努力維護與目標投資人的客戶關系，另一方面同時積極對非目標投資人進行投資人教育，將其持有的證券投資基金頭寸維持在合理水平上。同時，值得再次強調的是，證券投資基金的市場營銷遠不只是把證券投資基金推銷給投資人這一簡單工作，而是牽扯到證券投資基金運行穩定和持續盈利的一項意義重大而且運作復雜的系統性工程。

參考文獻

[1]黃亞均．微觀經濟學[M]．北京：高等教育出版社，2005：397

[2]（美）弗雷德里克?S?米什金．貨幣金融學[M]．鄭艷文譯．北京：人民大學出版社，2006：176

[3]（美）滋維?博迪．投資學[M]．陳收，楊艷譯．北京：機械工業出版社，2010：106

[4]黃亞均．微觀經濟學[M]．北京：高等教育出版社，2005：36

第2篇：全年經營分析范文

規定完成日期：12月20日前。（附：預算表格**份）

二、20XX年全年的資金計劃。在全年預算的基礎上，對20XX年全年的資金收支情況進行預測，做出20XX年的資金計劃，為20XX年總體的資金調度和安排提供參考依據。

規定完成日期：12月20日前。（附：資金計劃表格**份）

注：公司目前暫時不考慮現金流量的問題。

三、對所有的資產進行全面盤點。要求財務部組織對公司全部資產進行年終全面盤點，并與20XX年的年終全面盤點進行比較分析，找出資產增減的原因。

規定完成日期：20XX年1月5日前。

四、對20XX年全年的經營情況做進行全面的總結分析。

1.對公司20XX年全年的經營情況進行總結：包括收入、客流、成本、費用、利潤、資金實際收支、資產和負債的增減變動等；（附表格**份）

2.與20XX年全年的經營情況做對比分析總結；（附表格**份）

3.對20XX年的任務指標完成情況進行分析總結。（附表格**份）

規定完成日期：20XX年1月15日前。

五、做全年的工作總結報告。要求所有從事財務工作的人員，從經理到庫管員都要做一個全年的工作總結。

規定完成日期：20XX年1月15日前。

第3篇：全年經營分析范文

部科站室主任按照所承擔職責的履行情況,依據《工作月報》和《考核月報》內容總結全年工作.側重本部科站室工作的主要績效,突出的員工事跡,存在的主要問題等.12月10日前完成并報院長.在醫院專題研討會議上交流匯報.

各科室業務主任,護士長依據《月度工作小結》內容總結全年工作.側重總結所承擔職責的履行情況,工作的主要績效,突出員工的事跡,在管理上存在的主要問題等.12月5日前完成并報所屬部科站主任;科室護士長總結同時報醫院護理辦一份.在專題研討會議上交流匯報.

全體員工總結個人全年工作,同時制訂2006年度個人職業發展計劃.總結注重工作績效,思想認識,工作缺陷,尤其總結今年個人職業發展計劃的執行情況.醫療科所屬內科醫護人員結合三級醫師,護師職責履行情況加以總結.個人總結11月20日以前完成.各部科業務主任,護士長簽署評價意見,11月底報部科站主任.

各部科站主任簽署對所屬科室業務主任和護士長在業務,管理,溝通三方面能力的評價意見,于12月10日前報院長處;主持召開員工年終工作交流會議和核心組會議,匯總本部科站人員全年工作評議并簽署考評意見,12月15日前報經保部,為年終先進工作者評比做準備.

經營保障部依據《醫院月度綜合考核情況通報》匯總全院全年個人考評情況.按照獎勵和處罰加減百分辦法,以各部科員工高低分排序.12月10日前完成.為年終先進工作者評比做準備.依據全院每月工作總結,做好2005年醫院工作總結,12月20日前完成.在2006年工作會議上匯報.

醫療社區部主持總結醫療業務及社區衛生服務開展,病友協會,殘疾人康復,計免防疫及疫苗注射全年工作和開展情況,對外出培訓,進修情況加以匯總分析;質控辦主持總結質量控制,風險管理,臨床路徑,投訴處理等工作情況;護理辦主持總結規范護理,培訓和繼續教育,院感管理情況,對陪護管理制定并實施改進加強措施.12月10日前分別報主管院長.

經營保障部主持匯總財務,投資,員工福利,職業培訓,讀書活動,后勤保障等情況,側重全年及2006年各項變動成本分析;醫保辦總結分析醫保管理的主要難點,對全年多次違反醫保規定的員工進行匯總分析;微機辦總結評價各工作站運行情況,對計算機操作的員工進行能力分析評估.12月10日前報總會計師.

2006年的工作研討和部署

召開院領導和部科站室主任專題會議.分析明年社會及改革進展,國家和上級政策變化,醫療市場競爭趨勢,我院發展應對策略.重點學習我院內參資料《梁萬年—建立以顧客滿意為導向的醫療衛生服務》和《醫生收入的市場化是醫療改革當前急務》兩篇文章,回顧我院幾年來經營管理的理念和做法,遵循我院追求卓越理念和保證我院的持續發展,針對2005年工作的缺陷,思考研討確定2006年醫院工作要點,綜合工作目標和具體辦法.年底之前結束.

各部科站主任主持,召開各部科站員工會議.集中學習我院內參資料《梁萬年—建立以顧客滿意為導向的醫療衛生服務》文章,回顧我院幾年來經營管理的理念和做法,遵循我院追求卓越理念和保證我院的持續發展,針對本科室2005年工作的缺陷,思考研討確定2006年科室工作加強改進的措施.12月25日前結束.

召開院領導專題會議.調整和確定《2006年組織機構設置和部科站室主任,業務主任,護士長任職》和《職能管理組織和人員名單,主要職責及考核辦法》等事項.年底之前完成.

按照2005年各職能部室業務分工和職責,各職能部室分別提出醫療社區衛生工作,質量控制工作,護理工作,經營后勤保障工作,計算機管理工作,醫療保險管理工作的2006年度工作安排,報主管院長,總會計師審定,12月底完成.

按照醫療社區,經營保障兩大系統工作內容,主管院領導,總會計師主持,部主任參加,召開各項工作專題研討會議.制定2006年度精神文明建設,社區衛生服務,健康教育,慢病防治,殘疾人康復,繼續教育,院感管理,質控活動,病友協會,職業培訓和讀書活動,財務監查,物資采購,物價管理,治安消防等系列工作安排.2006年年初工作會議之前完成.

總會計師主持,對成本核算科室的經營情況,費用提留及核算辦法評估分析,制定《2006年各部科站成本核算辦法》,修訂《2006年財務預算及各項費用控制辦法》,確定《2006年各部科站崗位獎金標準及考核發放辦法》.12月底完成.

第4篇：全年經營分析范文

一、制定財務部各人員的工作崗位責任制，明確部門各人員崗位的職責權限、工作分工和紀律要求，強化了各崗位人員的責任感，加強了內部核算監督，同時促進了xxx單位財務各崗位的交流、合作與團結。

二、作為非盈利部門，財務部在合理控制成本（費用），有效地發揮xxx單位內部監督的職能上起到了積極、正面的作用。

三、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責。財務部的主要職責是做好會計核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、《xxx地方財務管理暫行規定》，認真履行財務部的工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的安排，到結算xxx單位的統一調撥、支付等等，每位部門人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行xxx單位會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

四、對xxx單位各單位、部門的收入和各項經營考核指標的完成情況進行統計，分析經營狀況。統計如下（統計時間為：XX年1月至5月）：

xxx單位完成經營收入426萬元，比去年同期的503萬元減少77萬元，XX年經營目標是1400萬，未完成的金額為974萬元，完成率僅為30.4％。各項經營考核指標情況如下，市場部電視收視費收入164.62萬元，比去年同期的134.77萬元增加29.85萬元，增長22.15％，完成全年經營目標的26.34％；廣告收入160.77萬元，比去年同期的177.65萬元減少16.88萬元，減幅9.5％，完成全年經營目標的32.15％；外接工程和工料費收入68.34萬元，比去年同期的67.55萬元增加0.79萬元，增長1.17％，完成全年經營目標的39.05％；文化產業部（培訓xxx單位和影劇院）收入17.36萬元，比去年同期的19.71萬元減少2.35萬元，減幅11.92％，完成全年經營目標的21.7％；

下半年，為實現xxx單位各單位的各項經營任務和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：

1、加強財務人員(本文章來源于“”!)的業務知識、會計制度和國家有關財務法規的學習，逐步提高會計人員的專業知識、技能和職業判斷能力。

第5篇：全年經營分析范文

一、基本情況

據調查，351戶農民家庭，勞動力883人，總耕地面積2613.8畝,預計總播種面積4081.9畝,其中：糧食播種面積3447.5畝；每位勞動力承擔耕作面積4.62畝，較上年3.55畝增加了1.07畝；復種指數由上年的1.61降低為1.56，下降0.05個百分點；糧食播種面積占總播種面積的比率84.46％，較上年的75.88增長8.58個百分點，可見由于種植習慣和農村勞動力向其他產業轉移，糧食生產仍然是農民種植的首選。從調查情況來看，1—3月份化肥已購買數量為戶均276.6公斤，占全年預計購買量的31.26%，目前，有的農戶認為去年下半年化肥價格上漲較多，春耕時節政府對農資市場監控嚴格，品質和價格都能有保障,在資金許可的情況下基本備齊全年或大半年所需的化肥；也有相當多的農戶在持幣觀望，除購買少部分種子、化肥外，大部分化肥等農資預計在“清明”節后至“五一”節前購買。

二、農資購買情況

據調查資料表明，農戶預計化肥購買量增加，支出增加。

化肥用量本年度戶均預計購買884.6公斤，比上年844.1公斤增長4.80%；支出金額1206.6元，比上年1175.0元增長了2.69%，其中1-3月已經購買276.5公斤，支出現金392.8元；1-3月已經購買的化肥數量占全年預計購買量的31.26％，較上年28.44％增加2.82個百分點。一年之計在于春，從目前農戶已購買的化肥量可看出，今年農民的生產積極性高漲，如石城縣調查戶1-3月，戶均購入化肥918.9公斤，占全年預計購買量的66.32%，較上年同期高12個百分點。雖然去年糧食市場價格低于2004年，但是國家適時啟動最低收購價預警機制，實實在在的保護了農民的利益，激發了農民農業生產熱情。

*年我省遭遇嚴重蟲災，農藥使用量和現金支出創歷史新高，例如：晚秈稻畝均農藥費支出1995-*年分別為13.81、17.44、16.42、14.77、14.72、15.08、15.85、15.58、18.35、24.92、44.04元,在調查中農民認為今年蟲害會少一些，預計支出由上年384.6元減少為321.9元，減少支出62.7元。

農膜預計購買4.1公斤，比上年4.4公斤，減少6.82%；預計綜合平均價格每噸10975.61元，較上年每噸9795.45元提高12.05％；戶均購買農膜支出45.0元，較上年43.1元增加1.9元。

種籽本年度戶均預計購買21.0公斤，比上年21.5公斤，略減；預計綜合平均價格每公斤9.41元，較上年每公斤8.47元漲11.15％；戶均購買種籽支出197.7元，較上年182.1元增加15.6元。經過市場經濟洗禮的農民，逐步認識到優質品種的價值，紛紛改種優質品種，被調查者認為這個投入值得。農戶愿意加大對農業投入來增加糧食產量，獲得更大的收益。

三、農資市場預測

從*年的建設期走來的中國化肥生產，將會進入一個空前的高產年，根據估計，*年中國的尿素產能將達到4600萬噸；化肥產量可達5500萬噸左右，比上年增長5.4％。國家繼續對化肥生產實行免稅和對運價、電價、氣價優惠的政策，中央財政貼息化肥淡儲規模由去年605萬噸增加到800萬噸，與此同時，由于出口政策的繼續強硬和國際市場的逐步走淡，國內化肥出口將進一步減少。這些都將會對*年市場形成較大的影響力，農資經營競爭更加激烈。

依據國家出臺的一系列監控措施和以上現狀綜合分析，預計今年農資市場是穩中有熱點，農資價格以平穩為主調，不會出現*年度大幅度地波動。

四、幾點建議

1、加強農資價格監測和市場監管。春耕備耕時期，各級價格主管部門要把監測農資價格作為一項重要工作，加強對尿素、復合肥、鉀肥、農膜等農資價格的走勢分析和預警預報，切實保護農民的合法權益，為領導決策服務。據調查反映，目前市場還存在假冒偽劣農資，因此，要加強對假冒偽劣農資的查處力度，集中整頓和規范農資市場。

2、加強農資流通環節監督。嚴厲打擊“價外加價、價外收費、一貨兩款”等變相漲價的價格違法行為，努力確保春耕農資價格穩定。

3、逐步建立、推廣農資連鎖經營。當前各地的農資公司大都在改制，農資經營主體轉向個體、民營的趨勢加快。而個體經營的特點是利益第一，快進快出，旺季需求大，淡季需求不足。而且個體經營因為資金總額和資金周轉的問題，往往喜歡“跑得快”，漲價先漲，跌價先跌，使得市場變化非常快速頻繁，淡旺季更加明顯。

連鎖經營是一種先進的經營形式，它通過規模經營和資源共享來降低企業經營成本以提高市場控制和效益。農資連鎖經營是在農資流通中運用連鎖經營方式。利用現代化的管理手段降低成本，節省費用；通過批量采購，統一配送，連鎖銷售降低采購成本、庫存成本和流通資金占用，從而以最低的流通費用、最少的流通環節，降低銷售成本。

第一是要建立完善農資物流配送體系。集中采購，統一配送，建立高效運轉的物流配送中心。通過物流配送實現連鎖管理。有效的物流配送可以節約中間成本，同時可以減少串貨現象的發生。

第6篇：全年經營分析范文

我自2xx年2月份到公司上班，現在已有一年的時間，這期間在公司領導的大力支持下，在其他相關部門的積極配合下，我與財務部全體員工一道，踏實工作，基本完成各項工作任務。公司全年給我部門的量化指標主要有五項，現將完成情況匯報如下：一是資金上存率95%以上;根據局投資部統計，我司全年資金上存率為97%;二是年末貨幣資金余額8萬元以上，其中公司本級2萬;我司年末貨幣資金余額164萬元，只是由于本年度因購置設備3萬元總部支付現金2萬元，從而導致公司本部貨幣資金沒有達標;三是新開項目資金策劃率1%;本年度公司新開項目共有17個，除3個聯營項目未做資金策劃，12個自營項目均做了項目資金策劃。四是全司利潤總額36萬元;實際全年完成利潤445萬元;五是辦理資金信貸類業務，投訴率為;財務部全年辦理各項信貸業務準確及時，全年未發生一起投訴。

具體來說，本人全年主要圍繞以下幾個方面做好財務工作：

一、按照規模化發展，專業化管理的要求，統一公司財務核算方面度量衡，統一財務管理標準：一是建立了一系列財務管理制度并督促各單位認真執行，全年針對公司實際情況制定了7個規范性財務文件并在全公司范圍內實施，保證了公司在幾個主要費用標準上的統一。二是制定了年度費用預算的統一標準，針對具體的崗位給定具體的標準，并每月反饋給各部門，要求各部門每月進行分析，對全公司各單位的管理費用每個季度進行一次分析，并上報局財務部。管理費用控制在年度預算范圍內。一年以來，預算的總體執行情況良好。

二、加強財務資金管理和費用預算管理，確保維持生產經營最低現金流量：為了緩解資金壓力，規范資金使用和費用開支，今年財務部千方百計籌措資金。一是資金的使用和安排，按照“以收定支”、“量入為出”、“總體平衡”的原則，公司要求各單位報送資金周報，統一管理和調配和調配資金，實行日常資金預算審批制度。公司對公司內部資金實行內部有償調劑。二是明確將現金流指標作為公司的重要考核指標;堅持項目“以收定支，不收不支”的原則，公司核定各單位應繳利潤和貨幣資金，全年公司核定各單位應上交公司34萬元，實際收回3156萬元，除鐵路公司有235萬未交足外，其余均按時交足。三是實行固定費用預算管理制度，節約支出，在開源的基礎上達到節流的目的。四是在謝總的協調下，財務部根據公司經營資金需要，全年共計向局借款1.8億元，有力保證了各單位生產經營的資金周轉需要。五是積極爭取局支持，將局采購哈大和隧道公司的設備轉為局投資款，全年共計轉為投資的4525萬元，其中現金9萬元，這樣不僅使公司每年少向局交借款利息3多萬元，而且是公司固定資產增加了4多萬元，大大加強了公司實力。

三、定期進行財務資金分析，提供決策支持。財務部制定了經濟活動分析模塊，將相關表格相對固化，形成標準的程序和指標。通過對經營活動的現金流量分析，總結公司現金流量的來源和貢獻，通過定期財務分析，使各公司對所負責業務的現狀能及時準確地了解，促進公司內部降低成本費用，提高經濟效益。

四、做好日常財務管理工作，及時為分公司和項目提供服務支持：　一是通過有序的組織，輕重緩急妥善處理各項工作。一年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部的財務要求。二是及時向有關領導提供各種報表，便于領導決策。三是配合上級部門及時完成上市831工作。四是加強財務檢查及內控管理力度，防范資金風險。

一年來，作為財務經理在繁忙的工作中表現出自己的努力和敬業，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：一是上半年鐵路項目有一部分核定上交資金未按照規定及時足額收回來;二是財務部門未能經常深入分公司和項目了解第一手資料和情況;三是在審核各部門費用的時候把關不太嚴格。四是未督促聯營項目做好資金策劃。

第7篇：全年經營分析范文

2020年是全國貿易企業“闖關考”的一年，中美貿易戰前景仍然撲朔迷離，一帶一路建設正在按部就班推進，xxxx也感受到了傳統貿易格局在中國百年未遇之大變局的背景下產生的根本變化。在這一過程中，國內經濟發展承受的壓力巨大，特別是進出口貿易更是首當其中，受國內國外宏觀經濟的影響，貿易企業的整體經營形勢也非常嚴峻。但就在這一年，Xxxx全體員工堅持以xx公司部署的 “黨建引領、風險防控、改革創新、優化配置、提質增效、推進高質量發展”為指導思想，繼續聚力農產品業務開發，積極落實商品結構調整，在傳統主業上深挖潛力，繼續鞏固優勢產品的市場地位。2020年公司各項主要經營指標均創歷史新高，更重要的是，近三年調整之后的經營布局經受住了市場的考驗，找準了穩盤的“定海神針”

（一）、2020年度經營指標完成情況與分析

1、進出口報關額:2019年全年實現進出口報關總額6.7億美元，超目標任務1.1億美元，與去年同期相比增長19%，其中：進口累計報關約5.8億美元，出口累計報關約9000萬美元。

2、農產品進出口報關額 2019年農產品進出口累計報關可達6.12億美元，占進出口總值的91%，比去年同期增加了1.38億美元，增長27%。

3、稅后利潤：原料進口與成品加工的有機結合，在行情波動中較好的化解了風險，在連續多年穩居全國第一的情況下，規模不斷實現新的突破，當年實現進出口報關達2.6億美元，同比增長50%以上，實現利潤超過1500萬元。

凍肉禽業務三大品類凍雞肉、凍豬肉和凍牛肉年進口量均超1萬噸以上，凍雞肉更是達到3萬噸左右，與重點客戶的合作進一步加強，凍豬肉的經營經受住了2018-2019年價格行情暴跌暴漲的考驗，把握住了2020年的大行情，波段操作，通過自營、的有機結合，取得了極好的收益，預計凍肉禽業務當年整體進出口報關1.7億美元，同比增長23%，實現利潤超過1500萬元。

2.聚焦“農產品”，繼續發揮核心優勢，驅動公司加快提質增效步伐。

2019年，農產品進出口報關額為6.02億美元，占進出口總值的91%，和去年同期相比，增加了1.28億美元，核心競爭力得到了進一步提升。公司在維持芝麻和凍肉禽兩個億美元以上的進出口商品規模基礎上，依據創新模式，內聯外合，著重源頭和渠道的開拓，紅酒，乳制品，木材，豆類，亞麻籽等產品合計進口達1.5億美元。龍蝦仁業務，克服了市場價格大幅波動所帶來的影響，通過加強與工廠的合作經營，準確把握市場動態，分段購入分段銷售策略，實現930萬美元出口額；通過與日本水產株式會社合作新產品，果菜產品全年實現750萬美元的出口；傳統農產品的出口業務也成為公司利潤來源的重要組成部分，罐頭、果菜以及龍蝦仁、蜂蜜等商品出口堅持以利潤為導向，均實現了較好經營效益，全年為公司貢獻利潤超1000萬元。

3.創新經營，加速與“一帶一路”政策環境對接，加大產品開發力度，培育新的增長點。

公司紅酒業務與澳洲TWE集團在國內重點商的合作日趨成熟，在此基礎上對雙方合作模式進行了優化調整，當年進口量大增至3900萬美元，同比增長67%；乳制品繼續培育新的客戶、引入國內信用險，探索新的經營模式，當年進口約2600萬美元。

俄羅斯非轉基因大豆油，非洲花生仁、花生粕，歐洲的乳制品等新商品繼續發力開拓"一帶一路"沿線新市場，進口不斷擴大，預計全年新增進口報關約2000萬美元。

公司番茄罐頭、雜品類出口業務面臨中美貿易戰對傳統美國市場出口帶來的巨大沖擊，積極尋找新產品，主動出擊，多次出訪 “一帶一路”國家，深挖客戶，全年實現進200萬元利潤，實屬不易。

在出口環境嚴峻的2019年，紡織面料憑借深耕紹興多年的產業鏈優勢，依然成為公司出口業務的中流砥柱，今年公司根據業務運行情況，撤銷了紡織礦產事業部，成立安糧實業紹興分公司，梳理產業鏈各環節，制定新的薪酬考核方案充分調動員工積極性，通過推行精細化管理提質增效，效果顯著，預計全年紡織面料出口約3100萬美元，實現利潤超過1000萬元。

4、推進新品市場布局，調整經典產品市場定位，發力華南市場，內貿業務銷售規模再創新高

第8篇：全年經營分析范文

根據××通知，現將××支行一季度經營狀況匯報如下：

一、各項指標完成情況

按××年初下達的各項工作計劃，××支行制定了工資績效考核制度，各部門狠抓落實，積極開拓，共同努力，完成如下：

1．存款目標：一季度末××支行各項存款總額×萬元，較年初增加×萬元，完成本年任務×萬元×%，未完成本年度計劃。其中對公存款×萬元，較年初×萬元，全年計劃增長×萬元，未完成季度計劃。儲蓄存款×萬元，較年初年初增加×萬元，完成全年計劃增長×萬元×%。

2．新增貸款目標：×行各項貸款總額×萬元，較年初凈增加×萬元，其中存量貸款下降×萬元，新增貸款×萬。

3．不良清收：一季度實清收不良貸款×萬元，完成全年計劃×萬元×%，完成季度計劃×萬元×%。不良資產率為×%，較年初下降×%，實現計劃目標。

4．抵貸資產管理，一季度××支行加強了抵貸資產的處置力度，全年計劃處置×萬元，季度計劃處置×萬元，年初即向總部申請處置抵貸資產×筆金額×萬元。共清收×萬元，完成全年計劃×萬元×%，未完成計劃指標。

5．收息目標：一季度實收利息×萬元，每季收息按年末存量貸款計算計劃為×萬元，完成×%。其中存量貸款收息×萬元，季度計劃×萬元，全年計劃×萬元；不良貸款收息×萬元，完成季度計劃×萬元×%，完成全年計劃×萬元×%；新增貸款收息×萬元，完成全年計劃×萬元×%。

6．利潤目標：一季度我行共實現收入×萬元，總計支出×萬元，本年度計劃實現利潤×萬元，一季度計劃實現×萬元，實際完成×萬元。其中一季度計提定期存款應付未付利息×萬元；應計提拆借總部資金利息×萬元未收，應付總部臨時借款利息×萬元未付，實完成利潤×萬元。

二、經營狀況分析

通過以上數據分析，××支行各項業務發展基本達到了預期的目標，呈現出以下幾個特點：

一是存款總額有所增長，其中儲蓄存款增幅超過對公存款增幅，且以儲蓄存款為主。從我支行各項存款所占的比重來看，發展極不均衡。對公存款中活期存款占存款總額的×%，較年初×萬元，與去年同比×萬元；定期存款占存款總額的×%，較年初增加×萬元，比重持平，與去年同比×萬元，定期存款占對公存款的×%，較年初比重增加×%。活期儲蓄占存款總額的×%，較年初增加×萬元，比重下降×%，與去年同比×萬元；定期儲蓄占存款總額的×%，較年初增加×萬元，比重增加×%，與去年同比多增×萬元；定期儲蓄存款占儲蓄存款總額的×%，比重較年初增加×%。

從以上數據我們分析，對公存款增勢不好，受存款大戶影響，下降幅度較大，。對公存款下降主要是我單位存款大戶××運用造成存款下降，雖然年初以來，我們加大了對企業存款的營銷力度，走訪了鏡內的大小企業，宣傳××行支持企業的態度，在取得企業的信任的同時也擴大了××行的知名度。同時受本地區經濟資源和客戶資源的限制，雖然我們做了一些工作，但收效甚微。一季度××支行新增存款帳戶××戶，其中基本帳戶××戶，一般帳戶×戶，但新增存款余額不大，不足以彌補大額存款的下降。

從以上數據我們分析，儲蓄存款始終保持良好增勢，主要是因為××支行加強對儲蓄存款的重視促進了增長。從年初伊始，××支行就制定了本年工作計劃，把存款放在首位，并制定了相應的規則，××崗位員工思想負擔減少，工作態度轉變，工作積極性增高，并通過加強和提高優質文明服務，積極穩定老客戶，發展新儲源。××崗位員工也通過各自的社會關系，努力挖掘儲源。

二是貸款適度投放，加強信貸管理。一季度末，××行各項貸款總額×萬元，較年初凈增加×萬元，增幅×％。貸款總額中，個人消費貸款余額為×萬元,比年初下降×萬元，增幅為×%。短期保證貸款余額為×億元，比年初增加×萬元，增幅×％。短期抵押質押貸款余額為×萬元，比年初增加×萬元，增幅×％。中長期貸款余額為×萬元，與年初持平。年初以來，結合××對××支行下達的信貸任務，信貸管理部門對我支行現存貸款進行了全面細致的調查，并針對貸款即將到期的及時進行通知，要求借款人按期償還貸款，確保我支行無新生逾期貸款。

三是資產質量保持良好水平。年初××支行根據現存的不良貸款實際情況，××科便制定了清收工作計劃，理清了工作思路，積極對逾期貸款進行清收，明確了工作重點，加強建檔建帳檔案化管理。一季度末，××行逾期貸款總額×萬元，不良資產率為×%，較年初下降×萬元，不良率下降×％。不良資產清收同比多收×萬元，完成全年工作的×%，不良貸款利息清收×萬元，完成全年任務的×%，按五級分類口徑××支行認定數為正常類貸款×萬元，關注類貸款×萬元，次級類貸款×萬元，可疑類貸款×萬元。不良貸款余額×萬元，不良貸款率×％，比年初下降×個百分點。

四是業務收入增勢平穩。一季度末，××支行共實現各項收入×萬元，同比增×萬元，其中：1.貸款利息收入×萬元，同比增×萬元，其中收回存量貸款利息×萬元，新增貸款利息×萬元。正常貸款收息率達100%；2.金融機構往來收入×萬元，同比下降×萬元；3.其他收入同比多收×萬元。各項支出×萬元，同比增×萬元；其中利息支出×萬元，同比增×萬元,其中預提儲蓄應付未付利息×萬元，全部提足；營業費用×萬元，同比下降×萬元，其中職工福利費、教育經費、工會經費全部提足，同時未計提固定資產折舊。

五是機構建設進一步加快。初步完成了×所、×所升級支行的各項準備工作。

六是公眾形象及影響力進一步提升。一季度我支行獲得了“×市商業銀行先進單位”、“×市思想政治工作先進集體”、“×市三個文明建設先進單位”等殊榮。

三、在經營中出現的問題與困難及解決方案

20****年一季度，××支行在經營中出現的問題與困難主要有：一方面，××支行對公存款增勢不好，儲蓄存款上活期、定期儲蓄存款比例受到一定影響。另一方面，××支行辦公樓對外形象欠佳，也影響了本行的擴展速度。針對以上問題，本行將著重做好以下幾項工作：

1．提高資產負債管理水平。積極調整資產負債結構，合理擴張規模及有效調配信貸資源，發展低風險的資產業務，降低資產風險程度。

2．穩步發展公司業務，加快面向中小企業的產品和服務創新；擴大業務的服務范圍，改變觀念，從身邊做起，長足發展。

第9篇：全年經營分析范文

作者：趙素榮 單位：神華準格爾能源有限公司黑岱溝露天礦

在經營管理工作的諸多內容中，財務分析工作的地位不容忽視，財務分析從概念上理解應為指有關利益主體利用公司相關的會計、統計、管理等方面的資料，特別是公司財務報告等文字信息，并結合公司所處行業、市場等外部環境，對公司的經營效果與財務狀況及其生產的原因進行剖析，以便全面客觀的評價公司的整體業績和整體實力，為進一步的投資、融資決策以及管理控制等經營與財務活動提供依據的一系列分析研究行為。隨著經濟的發展和進步，越來越多的個人、單位或組織也開始注重對企業的財務分析。因為它不僅僅是整個財務管理體系的重要組成部分，也是公司、單位或組織進行財務控制與財務決策時不可或缺的輔助手段。財務分析的目的一般是通過公司對一段時期經營活動的過程與結果的分析評價，為分析者未來的財務活動和經營決策提供所需要的依據。因此，隨著財務分析主體的不同，分析的直接動機便也有所不同。[1]2完善經營管理體系，強化目標管理經營管理與財務分析工作的圓滿完成，離不開一個完善的管理體系的建立和運行，因為只有具備和形成了完善的體系制度，管理人員及其它相關人員在日常工作中才能有據可依，有制可尋。體系制度的完成同時也會促使職工逐漸形成統一的奮斗目標，并將其日益與企業的經營管理目標靠近，實現企業在經營方面的目標管理。如何才能夠建立起完善的經營管理體系，提高經營管理與財務分析的準確性、真實性，作為經營管理和財務分析人員應從以下幾個方面入手：1）充分認識財務分析的作用。從理論上說財務分析的作用主要體現在它有助于分析主體了解所分析對象的生產經營活動與經營效益，從而進行財務和經濟變動與發展的預測，為經營管理者及時調整管理制度，實現成本的有效預控，解決企業未來走向等提供必要的財務信息。2）深入一線，全面了解。作為一名經營管理和財務分析人員，要對企業的主要生產環節和現場有著充分的了解，只有熟悉和了解企業的所有生產環節，才能在進行經營管理與財務分析時，從眾多的數據中及時發現問題，找出問題出現的原因和經營管理上存在的不足，得出有助于企業發展的結論和思路。3）抓住關鍵環節，切實做好經營成本的細化管控。生產經營的關鍵環節往往是經營管理工作的重點，同時也是通過財務分析進行成本管控的重要切入點。抓住關鍵點，實現經營成本的細化管控，便可最大程度的實現經營管理與財務分析的目標，使企業的效益最大化。黑岱溝露天煤礦2010年初便依據全年預計生產任務指標和經營指標，通過與各關鍵環節的職能部門多次的分析、測算，按生產工藝和設備耗能的不同，分輪斗系統、鉆機、松動爆破、拋擲爆破、電鏟、大型裝載機、吊斗鏟、卡車、工程設備等進行了詳細的經營成本的管控的細化，確定每個設備的生產任務和消耗定額。其具體措施舉例如下：①加強柴油、輪胎、火工品等主要材料消耗的控制工作：從柴油的領用、發放和計量等各個環節控制柴油的消耗，降低柴油的單耗；從道路養護、設置輪胎節約獎等方面控制輪胎的消耗，降低輪胎的單耗；從優化爆破參數、使用空氣間隔器等方面控制火工品的消耗，降低火工品的單耗。②加強爆破設計和空氣間隔器的使用力度，提高有效拋擲率和爆破質量。如1185臺階東部下層巖石多為軟巖，爆破時采用孔底下間隔器的方法，降低了藥柱高度，節約炸藥的消耗量。預計全年在保證爆破質量的前提下，可使用間隔器2.8萬個，每個間隔器可節約炸藥90kg，全年節約成本約420萬元。③運距是影響單斗—卡車系統效率和成本的重要因素，為縮短原煤運距，中部的運煤通道及時移設。合理安排單斗卡車系統幫吊斗鏟系統完成的部分剝離，直接通過臨時通道內排，運距較計劃縮短1200m。

作為礦山企業，安全是生產的第一要素，也是長期以來礦山企業的重點管控工作，同樣也是經營管理與財務分析的一項重要管控指標。因為生產經營單位不僅是安全生產的責任主體，也是安全生產費用的提取、使用和管理的主體。[2]黑岱溝露天煤礦一直以來堅持將安全生產投入作為一項長期性工作來抓，并將安全生產制度的建立和安全生產設施的投入從整體規劃的角度，有計劃、有步驟、有重點的進行，克服了盲目無序的投入現象，實現了安全生產經營管理的重點管控。如：1）2009年西2、西4、西6、西8次拋擲爆破臺階和2010年西2次拋擲爆破臺階均發現有采空區。黑岱溝礦通過及時制定《黑岱溝露天煤礦安全通過馬家塔小煤窯采空區安全技術措施》、《黑岱溝露天煤礦安全通過馬家塔小煤窯采空區管理辦法》、《黑岱溝露天煤礦高臺階邊坡坍塌事故應急預案》、《黑岱溝露天煤礦小煤窯采空區坍塌有人員被掩埋、設備陷落或發生火災事故應急預案》和《黑岱溝露天煤礦通過馬家塔小煤窯采空區安全技術措施補充規定》，對2009年西2次和西8次拋擲爆破臺階進行了重點治理，保障了安全生產的順利進行。2）吊斗鏟投入使用以來，高臺階多次發生片幫，給高臺階下部作業的人員和設備帶來安全隱患。為了能夠及時掌握高段臺階的穩定情況，黑岱溝露天煤礦投入一臺邊坡穩定性雷達對拋擲爆破高臺階進行24小時連續監測。截止到2010年11月，雷達已成功監測出6次不同規模的片幫，并及時發出預警，保證了露天煤礦的安全生產。

以上是本人在多年從事生產經營管理與財務分析工作的過程中，整理以往的工作經驗和分析思考，得出的一點體會，同時也是黑岱溝露天煤礦生產經營管理工作取得一定成績的總結，對與從事經營管理與財務分析的從業人員具有一定的參考和借鑒價值。