內控制度體系建設情況匯報精選(九篇)

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第1篇：內控制度體系建設情況匯報范文

從去年開展案件專項治理工作以來，我局領導高度重視郵政金融風險管理，根據*郵金管[*]24號文件轉發省郵政儲匯局《轉發銀監會關于進一步開展案件專項治理工作的通知》（川郵儲匯發[*]96號文件）的要求，認真組織開展案件專項治理工作。

現將全年的案件專項治理工作情況匯報如下：

一、進一步建立和完善內控制度，切實防范風險、控制案件的發生。我局領導高度重視郵政金融風險管理，認真組織開展案件專項治理工作。從內控制度的制定和完善入手，規范操作流程和業務管理，促進互控機制的建立，切實加強全員內控、全方位內控、全過程內控、全年內控，有效防范風險、控制案件的發生。把住內控關鍵環節，認真研究業務發展和管理中出現的新問題，不斷補充和完善內控制度，加大對郵政金融內控管理和重點崗位人員履職情況的檢查和懲處力度，使我局郵政金融內控體系建設進一步健全、內控制度進一步完善、從業人員的內控意識進一步增強，有效防范郵政金融風險，控制資金案件，促進郵政金融業務健康、協調發展。

二、組織學習，認真領會。我局認真組織郵政金融員工學習銀監會《關于進一步開展案件專項治理工作的通知》精神，把案件專項治理工作落實到基層，讓所有的干部和職工加深對內控工作重要性的認識，不斷提高其內控意識，使其自覺執行內控制度。繼續推進“六個全”體系的建立和完善，充分發揮“操作層的互控防線，管理層的日常監督檢查防線和稽核檢查層的再監督檢查防線（三道防線）”的重要作用。

三、“專項治理”與“內控管理年”相結合。我局將“案件專項治理”與郵政金融“內控管理年”工作緊密結合起來，堅持“回頭看”和“回頭查”工作，對重點部位要加強管理和監督檢查，采取切實有效的措施加強重點防范，定期、不定期地開展信息的收集和反饋工作，鞏固網點排查成果，繼續強化“排查”和“輪換崗”工作。

四、加強對“八個高風險領域”的風險防范。各局一定要針對“八個高風險領域”的內控制度落實情況，在管理和經營的各個層面對其形成高壓態勢，使各項管理制度和防范措施切實落實到每一位職工。對“八個高風險領域”的風險防范進行精細化管理，嚴格做到：

（一）認真落實授權卡或柜員卡制度。嚴格執行提款和支票轉賬的四級權限審批制度（局長、分管副局長、部門負責人、會計），凡一次提取*萬元及以上的相關部門必須嚴格審核，嚴格把關。對前臺業務授權必須嚴格按照《智能令牌管理辦法》堅決落實三級密碼權限管理（支局長、綜合柜員、普通柜員），嚴禁超權限使用智能令牌授權。

（二）嚴格執行支票印鑒分管制度。在開戶行預留的“企業負責人印鑒和財務專用章”必須由財務室負責人指定專人掌管，不得由儲蓄會計和出納掌管，支票應由出納掌管，購買支票登記簿應由會計掌管。凡掌管銀行預留印鑒者，每次審核使用支票提款后，必須在支票使用登記簿簽章。

（三）加強空白憑證管理。重要空白憑證實行“統一印制，專人管理，定期換崗，雙人領取，證印分管，入庫保管”的辦法，視同現金管理。對重要空白憑證必須實行雙人分管機制，重要空白憑證實物由庫管員管理，憑證管理員負責登記、核算，雙方要定期盤點核對，確保賬實相符。重要空白憑證的入庫、領用做到手續清楚、責任明確、檢查及時。重要空白憑證管理人員按種類設立“重要憑證分類匯總登記簿”和“重要憑證分戶登記簿”，依據重要空白憑證請領單、上繳單、發放單以及使用等隨收發（使用）數量變化進行登記、盤結。

（四）嚴格執行金庫“五大制度”和尾箱管理規定。金庫管理必須嚴格執行金庫管理“五大制度”、“雙人值守”、“雙人進出庫”、“金庫鑰匙雙人保管”、“雙人開啟金庫大門”、“雙人開啟密碼”、“金庫現金必須嚴格控制在核定的限額內”等管理辦法。嚴禁無關人員進入金庫，每旬必須對金庫安全情況進行一次檢查；支局金庫每月不得少于10次檢查。

尾箱按使用級別分為普通柜員尾箱和綜合柜員尾箱，按用途分為現金尾箱、憑證尾箱和現金、憑證混合尾箱三類。一個網點只能設置一個綜合柜員尾箱，按一個臺席一個尾箱的原則設置柜員尾箱并與實物尾箱相對應。營業結束，普通柜員軋賬正確無誤后必須上繳系統尾箱，同時將系統尾箱對應的實物尾箱上繳綜合柜員。

（五）認真執行查詢對賬制度。儲匯會計人員必須堅持“三個天天（即：天天對賬、天天做賬、天天核賬）”制度，并定期與出納、銀行及上級賬務進行核對，確保總賬、明細賬科目設置齊全、總細相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符。儲蓄會計每月與出納一同到銀行領取銀行對賬單并逐筆勾挑，做到銀郵相符?；槿藛T必須按規定的檢查頻次和內容定期或不定期對會計賬務進行核查，及時發現和控制風險隱患。

（六）嚴格執行重點崗位輪崗和強制休假制度。郵政儲匯重點崗位人員（儲匯會計、儲蓄出納、營業前臺人員、事后監督、經警、支局長）實行輪換，是儲匯資金安全運行監督制約機制的需要，是完善內部控制和及時發現郵政金融風險隱患的需要，也是預防控制內部資金案件的重要手段，做到分期、分批、有計劃地對儲匯重點崗位人員實行輪換，每半年輪崗人員不得少于30%，全年必

須對100%的重點崗位人員進行輪換崗或強制休假。

第2篇：內控制度體系建設情況匯報范文

關鍵詞:異地貸款;目標市場;農信社

文章編號:1003-4625(2006)10-0053-03中圖分類號:F832.35文獻標識碼:A

Abstract：Different territory loan has promoted regional economy， extended largely the profitability space of the banks， decentralized loan risk， and reduced the operation cost. It has great significance both for improving bank performance and for the development of local financial institutions’ transactions. At present， the operation extent of Shandong Provincial Rural Credit Cooperatives is generally limited in the local regions. It’s compulsory to encourage it to develop different territory transactions for realization of trans-regional flow of fund. Owing to many differences between rural credit cooperatives and joint-stock banks， different territory transactions should not share the same models， which is mainly represented by trans-county operation of different territory transactions in the same city administration， with the county small and medium-sized firms with good-quality being its target clients， with syndicated loan as its organization form， and defining loan interest rate according to the risk of the clients.

Key words： different territory loan； target market； rural credit cooperatives

近年來,異地貸款業務發展很快,提升了銀行盈利水平,分散了信貸風險,促進了區域經濟發展｡這表明,在一定條件下,資金的自由流動能夠同時改善金融機構和區域經濟的福利｡目前,農村信用社改革已經取得階段性成果,各縣基本成立了作為一級法人的縣聯社,但業務經營局限于本縣范圍之內｡農信社能否借鑒商業銀行異地貸款經營模式呢,其開展異地業務又應該采取什么模式呢?為此,我們選擇山東省濟南､煙臺和棗莊三個地區不同類型的17家金融機構近五年的異地貸款情況進行了典型調查,情況匯報如下｡

一､異地貸款已經成為銀企合作的重要方式,促進了經濟金融的協調發展

(一)各類金融機構對異地貸款模式趨于認同,異地貸款在信貸資產中的比例明顯上升

股份制商業銀行一直以來是異地貸款發放的主要力量｡截至2006年一季度,濟南市股份制商業銀行發放異地貸款余額達到1135億元,占濟南市全部異地貸款余額的77.4%｡國有商業銀行的分支機構也呈現出交叉貸款的發展趨勢｡截至2006年一季度,棗莊市國有商業銀行發放異地貸款余額達到18.35億元,占棗莊市全部異地貸款余額的99.67%｡隨著資本實力的迅速擴充和銀監部門對異地業務限制的放松,城市商業銀行的異地貸款也迅速發展｡截至2006年一季度,煙臺市商業銀行異地貸款余額達到6.17億元,比2000年增長了6倍多｡

(二)異地貸款促進了區域金融中心的形成,加速了區域主導產業的發展

濟南和青島是山東省兩大區域金融中心,也是股份制銀行在山東的兩個聚集地,兩市發放的異地貸款數額超過全省的90%,充分發揮了金融中心的輻射作用｡以濟南為例,2000年濟南市異地貸款余額為163億元,占本地金融機構全部貸款數額的11.7%;而截至2006年5月末,異地借款余額已達到1466億元,占本地金融機構全部貸款的38.6%｡

調查顯示,76.4%的銀行在發放異地貸款時,把國家產業政策作為重要考慮因素,貸款一般投向省內支柱性行業和基礎產業｡目前,異地貸款前5名的行業分別是能源､冶煉､化工､制造業和公共設施建設等行業,分別占比25.1%､14.7%､10.1%､8.2%和6.5%｡

(三)異地貸款促進區域經濟發展,提高了區域經濟主體優化金融生態環境的積極性

異地貸款提供的資金支持和金融服務對區域經濟發展具有重要作用,異地貸款的流動與區域經濟發展具有較強的關聯性｡截至2006年5月末,煙臺市吸納異地流入的貸款余額185億元,已相當于本地貸款余額的16.4%,在資金聚集的推動下,煙臺市2003年來工業增加值分別增長30.7%､30.0%和34.6%,高于全省8､3.5和6.2個百分點｡

調查表明,88.2%的銀行將金融生態評價作為發放貸款的首要決策依據,2005年金融生態優化富有成效的幾個地區如青島､煙臺､東營,均是吸引異地資金流入較多的地區｡為了吸引更多的異地貸款,各地政府與借款人主動按照商業銀行的行為規則,切實加強信用文化建設,促進了全省金融生態環境的逐步優化｡

二､股份制銀行異地貸款的績效評價與目標市場選擇

調查顯示,異地貸款改進了股份制銀行的績效水平,主要表現在兩個方面:

(一)異地貸款降低了銀行營運成本,提升了盈利水平

基于大額貸款顯著的規模經濟效應,股份制銀行異地貸款每筆或者每萬元平均分攤的管理成本低于本地貸款｡銀行平均每萬元異地貸款的管理成本為5.4元,而每萬元本地貸款的管理成本高達8.2元｡管理成本的降低,提升了異地貸款盈利水平｡82.3%的銀行認為同樣發放1千萬元的貸款,異地貸款帶來的利潤將高于本地貸款約2700元｡更重要的,異地貸款不僅提高了即期盈利,而且拓展了長期客戶關系,增強了潛在盈利能力｡調查顯示,76.4%的銀行更加希望同異地客戶維護長期合作關系,注重潛在盈利能力的開發｡

(二)異地貸款降低了不良貸款率,分散了銀行信貸風險

據對三地17家機構的調查表明,除煙臺市商業銀行2004年異地貸款不良率略高于本地貸款外,各家機構歷年所發放異地貸款的不良率均低于其同期在本地發放的貸款,其中9家機構的異地貸款不良率一直保持為0｡截至2006年一季度,被調查銀行異地貸款的平均不良貸款率只有0.41%,而同期本地貸款不良貸款率高達4.45%｡可見,無論對個體銀行還是金融系統,異地貸款的不良率均低于本地貸款,通過異地貸款實現跨區域配置資產,有效地分散了銀行信貸風險｡

股份制銀行異地貸款經營模式的實質是以邊際成本､邊際風險為取舍標準,選擇風險成本總體評價較高的異地優質企業,替代和淘汰本地劣質客戶｡然而,空間距離不可避免地增加了信息搜尋成本和貸款管理成本,部分抵消了異地貸款帶來的收益｡為了有效控制這兩種成本過快增長,股份制銀行在篩選異地客戶時制定了嚴格的標準,確保在貸款前排除了風險客戶,而不是在貸款形成不良后再行補救,這是異地貸款成功的關鍵｡

概括說來,股份制銀行選擇異地貸款目標市場主要基于三條標準:

(一)從資信狀況好､透明度高的企業中選擇客戶

股份制銀行傾向于選擇與國有銀行合作關系密切､信貸紀錄良好的企業,一方面這些企業在與銀行博弈的過程中,逐步形成了珍愛信用紀錄并將其視為最大財富的企業信用文化,養成了全面及時披露真實信息的制度習慣,從而消除了股份制銀行發放異地貸款所面臨的信息搜尋障礙;另一方面企業在全國某一細分市場居于主導地位,能夠掌握一定的話語權以減少市場無序競爭對本企業利潤與產出的影響｡

(二)只涉足具備控制能力的風險區域

首先,股份制銀行的本異地業務面向大企業,以單筆金額較大的流動資金貸款為主,便于統一集中管理｡對于此類風險,股份制銀行在多年的業務經營中,已經具備程序化和制度化的項目貸款管理經驗,邊際管理成本是逐步下降的｡

其次,股份制銀行本異地貸款客戶多處于同一產業鏈條,具有同質的系統風險,只是空間分布不同｡跨區域配置信貸資產的結果就是:風險類型相同的貸款不僅沒有隨規模的擴大出現邊際風險上升,反而隨空間的延伸而出現了降低｡這些特點保證了股份制銀行異地貸款具有更低的邊際成本和邊際風險｡

(三)在貸款投放前就做好退出機制的安排

股份制銀行選擇的異地客戶是多家銀行爭取的貸款對象,一般從多家大銀行取得融資,單家股份制銀行的貸款只占其中較小的比例,其貸款退出與否并不會從根本上影響客戶的流動性強弱｡股份制銀行能夠依據自身的頭寸松緊､產業景氣狀況與貸款企業的生命周期,靈活調節貸款的流向與流量,確保股份制銀行能夠有效規避風險､避免損失｡

股份制銀行異地貸款帶來的啟示:異地貸款要想取得預期的績效,關鍵在于進入的目標市場要恰當,所面對的風險在管理技術上､空間分布上都不能超出可控制的邊界｡在邊界之內活動越充分,績效改進越明顯;在邊界之外展業越積極,遭致的損失反而會更多｡

三､農信社跨縣經營的稟賦約束與邊界設置

農村經濟的發展對農信社異地貸款提出了新要求｡目前,山東省農信社經營范圍局限于本縣之內,既不適應農村經濟產業化鏈條在空間延伸的要求,也不利于打破農村金融的封閉現狀,從而引入競爭改善金融服務｡社會主義新農村建設要求農村經濟不僅要進行簡單再生產更要擴大再生產,而要發展農業產業,首要的問題就是資金的聚集｡不發展異地貸款,僅僅依靠單個縣農信社的力量,根本不可能獨立啟動對新農村建設具有戰略意義的骨干項目｡要想將農村經濟拉出貧困陷阱､走上可持續增長軌道,就必須打破縣域限制,在風險自擔､自主決策的基礎上,允許農信社通過異地貸款的形式集中資金,培育農村經濟新的增長點｡

異地貸款經營模式為農信社跨縣經營提供了可資借鑒的經驗,描繪了銀企多盈的遠景｡股份制銀行異地貸款增加了銀行盈利,降低了營運成本,而且有效分散了信貸風險,這種經營模式對農信社很有借鑒意義｡目前農信社經營范圍受到局限,自身發展受制于本縣經濟,因此開展異地業務更有必要｡

現代化支付系統､征信體系建設為跨縣經營提供了技術支撐與生態環境｡人民銀行建設的現代化支付系統為跨區域資金匯兌提供了便利條件,確保農信社跨縣經營的資金暢通｡日益完善的征信體系緩解了金融機構和企業之間特別是中小企業之間的信息不對稱,減少了農信社異地業務的信息搜尋成本｡

基于以上三點理由,農信社既有必要也具備條件發展異地貸款業務｡但與股份制銀行相比,農信社存在諸多稟賦差異,主要表現為:

一是客戶風險不同質,資信透明度低｡首先,農村信用社本異地業務具有不同質的風險,跨區域配置資產未必能夠分散風險｡農村信用社目前主要發放農戶貸款,缺乏企業項目貸款的審查和管理經驗;如果農村信用社開展異地業務,為了降低管理成本,不可能再以農戶為貸款對象,必須面向企業以批發性業務為主｡這兩種業務具有不同質的風險｡其次,農村信用社的客戶資信低､風險大｡農村信用社的規模實力和服務水平決定了它只能面向中小企業,它們成活概率較低､生命周期較短､信息透明度差｡

二是機構設置遍及各縣鄉,管理成本呈現剛性｡農村信用社網點深入全省各個角落,不論業務量大小､增長快慢,固定資產､人員經費等沉沒成本都是業已存在的｡如果農村信用社采用股份制銀行管理異地貸款的方式,會進一步增加管理成本,所以農村信用社在管理異地貸款時,應充分發揮貸款投放地機構的作用,由其受托管理異地社的信貸資金,統一協調資金投放進度與價格,降低管理成本｡

三是農信社貸款退出難度大｡相比股份制銀行貸款客戶較高的知名度､便利的融資渠道､充裕的流動性,農信社對縣域企業的貸款缺少退出機制｡農信社是縣域企業最主要的貸款提供者,在所培育的客戶達到大銀行放貸門檻之前,農信社作為一個整體,所發放的貸款是無法整體退出的｡正由于退出機制的不通暢,一方面農信社無法通過資金流動充分表達對金融生態環境的偏好,并迫使交易對手優化改善金融生態,從而降低加權風險系數;另一方面信貸對象的潛在風險就等同于實際風險,沒有轉移支付成本的途徑｡在縣域即便是已經達到規模以上的企業,平均存續期與成活率仍然不高,農信社對其放貸款面臨較大的風險,一旦失敗將不會再有其他銀行接手｡即使農信社所支持的客戶已經為大銀行所認可,但只要農信社仍占貸款主導地位,信貸風險仍不可能得到實際的降低,因為搭便車的其他銀行必定會選擇機會主義的策略,隨時將包袱甩給逃不掉的農信社｡

正是基于在自身風險管理能力與面臨的金融生態環境等方面,農村信用社與股份制銀行存在的比較劣勢,我們認為農信社應當采取更加審慎的態度,漸進式､有約束地發展異地貸款業務,要點如下:

1.區域選擇:以本地區內跨縣經營為起點漸次推進｡農村信用社的內控制度､人員配置和風險管理相比股份制銀行存在較大差距,而且目標客戶資信透明度低｡如果異地業務距離過遠,更加大了信息不透明和管理的難度,因此農信社異地業務在短期內應首先限定在本市(地)內,實現跨縣經營｡

2.客戶設定:在規模以上的縣域中小企業進行優選｡農村信用社開展公司類異地業務,要從還款能力和還款意愿兩方面對貸款企業進行綜合考察,只對風險類型熟悉且具備管理能力的優質企業放貸,涉及面不可過廣｡

3.組織方式:以銀團貸款方式展開合作為主｡農村信用社系統在全省都設有分支機構,如果仍然采用拜訪的方式管理異地貸款,則陡然增加了管理成本｡本地農信社機構更加了解本地客戶的信息,貸款管理也更加方便｡因此,農信社異地貸款組織方式應以銀團貸款方式為主,由本地機構牽頭并負責管理｡

4.價格機制:充分體現風險溢價,避免同業競爭壓價｡農信社異地客戶信息透明度較低､貸款風險大,不能采取下浮利率的方式定價｡同時,農信社采用銀團貸款方式,是一種合作戰略而非競爭關系,沒有必要采用價格競爭的手段｡所以農信社異地貸款利率應根據客戶風險具體制定｡