中小企業信用管理全文(5篇)

近年來，隨著國家對中小企業發展政策的各項扶持中小企業的發展境遇良好。很多企業的融資難問題也獲得了有效解決。并且隨著國家政策的不斷扶持很多企業在經營模式上更是不斷創新但是也出現了一些不容忽視的問題，如中小企業的信用建設缺乏，信用管理困難等，這也一直是中小企業甚至是很多大企業都在面臨的問題。

一、中小企業信用建設中主要存在的問題

中小企業的信用建設不到位，信用管理缺乏，主要表現為以下幾個問題。

1.信用管理不受重視

雖然我國一直倡導以誠信為本，但是不可否認的是，我國無論是企業，還是普通的個人，對信用的認知遠遠低于西方社會，相當于西方在日常生活以及在企業管理中的征信體系建設而言，我國更多的把信用情況和信用道德觀念看到是道德品質層面的要求，而并沒有上升為企業運營的根本，更沒有上升為個人立足于社會的立身之本。更由于西方市場經濟的運營模式，以及拜金主義、個人主義的興起，使信用就愈發顯得不再重要，這也就導致了在中小企業的管理建設中，信用管理不被重視。

2.信用管理的相關人才缺失

由于信用管理的不被重視，信用管理的相關人才也就沒有在社會中得到有效的培養，因此，在我國的中小企業中，信用建設的管理人才極其缺乏。更何況，信用管理是一門復雜的學科，它不僅僅是一種道德建設，更涉及了數據統計、電腦應用等多方面的相關專業知識，這就需要相關的管理人才具有很強的專業性和技術性，同時，也要求信用建設的管理者要有一定的眼光和相關的經驗。

摘要：商業信用在企業發展中的權重日益提高，尤其對企業融資極為重要，文章以中小企業為研究對象，分析商業信用對中小企業融資的積極影響和消極影響。文章指出商業信用雖然讓中小企業獲得了資金，使企業可以進行正常的生產經營，一定程度上緩解了中小企業資金不足的問題，但其自身存在的問題也給中小企業帶來了很多問題。因此，文章在最后一部分對商業信用在中小企業融資中存在的問題提出了相應的解決措施，如增加企業信用度、企業內部建立信用管理體系、培養信用人才等。讓商業信用的積極作用在中小企業的經營發展中發光發熱，增加企業的經濟效益和社會影響力，從而推動整個國民經濟的發展和繁榮。

關鍵詞：商業信用；中小企業；融資；影響分析

對于商業信用的解釋主要有以下三種說法：一是認為商業信用指的是中小企業在正常的生產經營活動中與買賣雙方之間所形成的借貸關系。另外，在市場上制造產品的公司將商品賣給批發商，而批發商把商品賣給零售制造商的行為是一個企業在產品的生產銷售過程中向另一家公司提供的承諾也叫商業信用。第三，企業與企業之間或者企業與個人之間在交易中相互提供的諾言也可以稱為商業信用。商業信用具有普遍性、籌資便利和籌資成本低等特點，因此，商業信用對于社會層面來說不僅節省了資金，也活躍了市場；更幫助供應商減少了存貨，占有了市場份額；商業信用對于零售商來說在融通了資金的同時也使他們獲得了穩定的貨源；而且商業信用靈活、方便的特性在一定程度上也緩解了銀行的貸款壓力，將銀行的部分風險轉移了。常見的商業信用形式有：應付賬款、預收賬款、應付票據和票據貼現等，其中，應付賬款是指買賣雙方在商品交易過程中形成的欠款，即買方在收到貨物后暫時沒有從賣方那里收到任何付款，而是等待一段時間才付款。對于賒銷商品的企業來說，等同于獲得了一筆貸款。預收賬款指企業預先從購買方收到的部分預付款。在預付款中，商業信用由買方提供給賣方。例如，建設公司收到的建設款，房地產開發企業等的預付款和建設項目的預收款都是商業信貸融資方式。應付票據是由出票人發行票據并委托付款人在指定日期無條件地將確定的金額支付給票據的收款人或票據持有人的行為。是在公司的商品購買和銷售活動中使用商業票據結算項目價格時發生的。票據貼現有三種形式，即貼現、轉貼現、再貼現。貼現指的是持票人將未到期的商業票據轉給銀行，銀行扣除一定的貼現息之后再將剩余款轉給持票人的行為。企業采用票據貼現的方式不僅可以提前回籠資金，保證企業生產經營也可融通資金使自身得到所需資金，是中小企業一種靈活的籌資方式。

一、商業信用在中小企業融資中的應用現狀

（一）商業信用已成為中小企業的一種融資方式

表1是中小企業在日常經營中所會采用的各種融資方式的比較匯總?？梢钥吹?，商業信用屬于外源融資的一種，它比較容易獲得且具有限制性條件少、手續簡便等優點，越來越成為中小企業融資的又一重要方式。

（二）中小企業的商業信用處于一種自發狀態

我國中小企業在經濟發展中占據越來越重要的作用，在增加經濟總量及提供就業崗位方面做出了重要貢獻，但融資難問題一直困擾著中小企業，影響了中小企業的可持續發展。解決中小企業的融資難問題，從造成中小企業融資難問題的原因著手，針對具體的原因研究可行的對策。

一、中小企業融資難問題的原因分析

(一)中小企業規模小，財務制度不健全

我國大部分中小型企業經營管理水平較低，經營規模相對較小，所經營產品的科技含金量較低，生產的產品在行業中沒有領先優勢，難以贏得有競爭力的市場份額，盈利能力較低，資產回報率低，導致其抵御市場風險的能力比較薄弱，經營風險較大，削弱企業的資信水平。近年來，由于金融危機的影響，商業銀行執行更加嚴格的信貸管理制度，貸款條件和限制增多，中小企業在資產規模、技術水平、市場競爭能力等方面依然有很大的弱勢，自有資本規模較小，發展前景難以估計，這些都限制了中小企業貸款。中小企業治理結構存在不合理的形式，有些企業雖然制定了組織架構和規章制度，往往只是表面形式，沒有真正發揮公司制度的作用。財務制度不健全，不規范，企業的賬務處理隨意性很大，沒有適應的財務報告制度，財務狀況不透明，又沒有審計部門審計的財務報表，提供的財務信息資料不夠真實，銀行在不知道中小企業真實財務狀況的前提下，不愿意給企業提供足夠的貸款。

(二)金融機構對中小企業支持力度不夠

中小企業經營面臨的情況多變，對經濟環境比較敏感。對于商業銀行來說，發放貸款的目的是在控制風險的同時，獲得較高的收益，在收益與風險之間權衡。中小企業一般處于發展的初期，資產規模較小，處于積累擴張期，需要外部資金支持，但企業中能作為貸款抵押的資產又比較少。中小企業借款需求次數多，但每次需要的資金量少，貸款額度小，貸款需求相對分散，會增加商業銀行的交易成本，使得商業銀行放貸的效率和效益較低，因此商業銀行對企業資金的支持大多投向資金實力雄厚的大型企業，而除了商業銀行，其他一些金融機構一般也會認為中小企業財務制度不健全，經營風險和財務風險較大，不愿意為中小企業提供資金支持。即使銀行愿意放貸，企業能夠獲得的貸款額度也很小。尚未形成完善的支持中小企業發展的金融體系。商業銀行為了加強銀行內部的風險控制管理，防范信貸風險，嚴格審核企業信用評級，降低了信用貸款的額度，即使有信用額度，也大部分是面向資信較強的大型企業，中小企業憑借自身的資信水平，難以獲得信貸支持。同時沒有為中小企業提供信貸擔保的組織機構，使得商業銀行的貸款機制不能滿足中小企業發展的資金需求。

(三)政策支持力度不夠，缺乏信用擔保體系

【摘要】中小企業作為鄭州市實體經濟的重要組成部分，由于其自身信用的缺失和社會信用機制的脆弱，在后疫情時代，融資困境愈加凸顯，嚴重阻礙了區域經濟的發展。因此，需要從優化提升中小企業信用狀況、健全信用評價體系、完善信用融資服務平臺和優化信用生態環境等方面，構建鄭州市完善的企業融資信用機制，以破解其融資困局，激發企業發展活力，確保中小企業持續健康發展。

【關鍵詞】鄭州市；中小企業；信用機制；融資環境

中小企業作為鄭州市實體經濟的重要組成部分，在增加就業機會、促進技術創新和建設國家中心城市等方面舉足輕重。但由于中小企業自身信用的缺失和社會信用體系的不完善，導致其融資困難，成為制約中小企業發展壯大的瓶頸。

一、鄭州市中小企業的融資狀況

一方面，中小企業融資環境有所寬松。2020年暴發的肺炎疫情給社會經濟發展按下了暫停鍵，中小企業由于抗風險能力較差，與經濟周期關聯度較大，在經營、融資等方面面臨嚴峻挑戰。為緩解中小企業的艱難處境，鄭州市按照河南省銀保監局、省委有關支持民營企業和中小微企業發展的工作要求，普惠性融資支持增速明顯，社會融資環境進一步寬松，創新型資金支持政策不斷出臺，在一定程度上緩解了中小企業所需發展資金的燃眉之急。另一方面，中小企業的融資難題依舊突出。截至“十三五”末，鄭州市市場主體總量137.31萬戶，但能獲得政策性資金支持的主要為少數高精尖的中型企業，如2020年鄭州市為“專精特新”中小企業提供的融資貸款，也僅有657家企業能獲此殊榮，占企業主體的比例不到0.48‰；設立的中小企業應急轉貸周轉資金，服務的中小企業數量也只有166戶，占企業主體的0.12‰。面對龐大的市場主體的巨額融資需求，政府主導的政策性融資貸款九牛一毛，大部分中小企業只能借助于小額貸款公司等民間融資方式，但卻要承擔高達15%左右的貸款利息。絕大部分中小企業的融資需求和資金缺口遠遠不能及時得到滿足，中小企業融資難、融資慢、融資貴問題仍然比較突出。

二、鄭州市中小企業的信用狀況

（一）融資信用意識缺失部分中小企業因種種原因不守信用，到了還貸期限不能如期履約。如服務于鄭州市當地區域經濟的鄭州銀行，小微企業貸款占比超過40%，2018—2020年間，貸款不良率連續三年超過2%，不良貸款余額增加到46.45億元，不僅增加了鄭州銀行的經營風險，同時暴露了中小企業的信用缺失行為，為其融資困境埋下隱患。

［摘要］中小企業通常采用賒銷方式增加市場銷售份額，但中小企業普遍存在應收賬款風險防控意識淡薄、企業信用政策不合理、應收賬款內控制度不完善、缺少歸口管理部門等問題，造成了較大應收賬款風險。文章通過分析中小企業應收賬款風險產生原因，建議中小企業采取強化風險意識、健全信用政策、完善績效考核機制、提升員工素質、完善賒銷審批制度、加強應收賬款回款情況追蹤、完善收賬制度、實現應收賬款歸口管理等措施，有效降低中小企業應收賬款風險。

［關鍵詞］應收賬款;風險管理;中小企業

1相關概念

1.1應收賬款風險的含義

應收賬款即企業提供服務及銷售商品過程中應當向服務及商品接收人收取的款項。應收賬款被列為企業流動資產之一，對企業資金流動性起著至關重要的作用。應收賬款風險則是指企業因發生賒銷所帶來的壞賬損失及相關成本的增加，主要包含應收賬款回收成本、機會成本、壞賬成本、管理成本等。通常來說，企業應收賬款風險與應收賬款規模呈正相關關系，應收賬款資金規模越大則應收賬款風險越高，反之亦然。

1.2應收賬款風險對企業的影響

1.2.1增加企業不良資產比例企業應收賬款有一定比例難以收回，將會轉換為企業壞賬損失，必將導致企業不良資產規模增加，影響企業資產流動性。